რა არის აკრედიტივი? აკრედიტივების არსი და სახეები. აკრედიტივი - რა არის ეს მარტივი სიტყვებით? საჭირო მოქმედებები სერვისით სარგებლობისთვის

აკრედიტივი არის ფორმა, რომელიც გასაგებია არსებითად, მაგრამ შრომატევადი შესრულებაში. უნაღდო გადახდები. მთავარი განსხვავება აკრედიტივსა და რეგულარულ გადახდებს შორის ერთი ანგარიშიდან მეორეზე არის ბანკების უფრო დიდი მონაწილეობა სახელშეკრულებო ურთიერთობებიკლიენტებს შორის.

უფრო მოსახერხებელია იმის ახსნა, თუ რას წარმოადგენს აკრედიტივი მაგალითების გამოყენებით.

წარმოვიდგინოთ, რომ პროდუქტის მიმწოდებელს და მყიდველს არ აქვთ საკმარისი ნდობა ერთმანეთის მიმართ, მაგრამ აპირებენ პროდუქტის გაგზავნას (მომსახურების მიწოდებას) და გადაიხადონ იგი.

ორმხრივი ნდობისთვის ტრანზაქციის დასრულებაში ჩართავენ მესამე მხარეს – ბანკს.

მყიდველი ავალებს ბანკს საქონლის გადაზიდვის დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენის შემდეგ მიმწოდებელს გადარიცხოს თანხა. ასეთ გადამხდელს ე.წ განმცხადებელიდა მისი ბანკი - ემიტენტი .

ბანკი იღებს ვალდებულებას და აცნობებს მიმწოდებლის მომსახურე მეორე ბანკს აკრედიტივის პირობებს.

მიმწოდებელი (ფულის მიმღები) გარიგების ფარგლებში განისაზღვრება როგორც ბენეფიციარი, აწვდის თავისი ბანკის წინაშე ვალდებულების შესრულების დამადასტურებელ დოკუმენტებს. ამ ბანკს ე.წ ასრულებს.

ბენეფიციარის ბანკი შეთანხმებულ თანხას იღებს იმ ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშიდან, რომელმაც გახსნა აკრედიტივი.

გადამხდელის მომსახურე ბანკი არიცხავს მისი ანგარიშიდან აკრედიტივის თანხას და ტრანზაქციის საკომისიოს.

გარიგება დასრულებულად ითვლება.

აკრედიტივის დანიშნულება

აკრედიტივის გამოყენებით ოპერაციებში პროდუქტი (მომსახურება) გადადის გამყიდველიდან მყიდველზე. გადახდა გადადის მყიდველიდან გამყიდველზე. გადარიცხვებში მონაწილე ბანკები იღებენ ანაზღაურებას გადახდის განხორციელებისთვის და გარანტიის გაცემისთვის, რომელიც გამოხატულია პასუხისმგებლობის აღებაში და შემოსული დოკუმენტების გადამოწმებაში.

აკრედიტივის ხარჯებს, როგორც წესი, მყიდველი ეკისრება.

ბანკების სარგებელი აკრედიტივების გაცემიდან უფრო დიდი ანაზღაურებაა, ვიდრე ჩვეულებრივი გადახდები.

მიმწოდებლის სარგებელი არის ნდობა, რომ მისი პროდუქტი (მომსახურება) იქნება გადახდილი.

მყიდველის ინტერესი მდგომარეობს იმაში, რომ „გადახდის გარეშე საქონლის“ რისკი ბანკში გადაიტანოს. და ასევე ტრანზაქციის შესრულების შესაძლებლობა შეხების გარეშე საკუთარი სახსრებიოპერაციის დადასტურებამდე.

აკრედიტივების გამოყენების სახეები და პირობები

აკრედიტივით ანგარიშსწორება ხშირად გამოიყენება საერთაშორისო ვაჭრობაში ან ერთ სახელმწიფოში, როდესაც კონტრაგენტებს არასაკმარისი ნდობა აქვთ ერთმანეთისა და სიტუაციის მიმართ.

აკრედიტივები არის ბანკთაშორისი ურთიერთობის პროფესიული ინსტრუმენტები. ჩვეულებრივი გამყიდველები და მყიდველები უშუალოდ არ მონაწილეობენ აკრედიტივების დამუშავებაში, ისინი მხოლოდ აძლევენ ინსტრუქციებს მათი გახსნის შესახებ და აწვდიან დოკუმენტებს ტრანზაქციების შესახებ. აქედან გამომდინარე, საკმარისია ბანკის კლიენტებმა იცოდნენ, თუ რა გარანტიებს სთავაზობენ ბანკები აკრედიტივებს და ამ სერვისების ღირებულებას.

პრაქტიკაში, ჩვეულებრივ, განასხვავებენ შემდეგი სახის აკრედიტივებს:

დადასტურდა- აქ შემსრულებელი ბანკი თანახმაა გადაიხადოს აკრედიტივის თანხა შეთანხმებული პირობების დადგომისას (დოკუმენტების წარდგენა), მაშინაც კი, თუ ემიტენტი ბანკი არ განახორციელებს მას თანხების აუცილებელ გადარიცხვას.
დაუდასტურებელი- თუ შემსრულებელი ბანკი არ აიღებს დამატებით ვალდებულებებს.
გადაფარებული- როდესაც გადამხდელის ბანკიდან აკრედიტივის თანხა ირიცხება მიმღების საბანკო ანგარიშზე.
დაუფარავი- თუ ასეთი გადაცემა არ მოხდება. დღესდღეობით, აკრედიტივების უმეტესობა გამოვლენილია, რადგან... ბანკებს აქვთ ერთმანეთის საკორესპონდენტო ანგარიშები და ორმხრივი საკრედიტო ხაზები.
მბრუნავი- ასეთი აკრედიტივი გაიცემა არაერთხელ, საქონლის ტვირთის მიტანისა და გადახდის პარალელურად. რეგულარულად განმეორებადი ტრანზაქციების მოთხოვნა.
გადასატანი- ეს ვარიანტი საშუალებას გაძლევთ გადარიცხოთ თანხები სხვა ბენეფიციარებზე.
დაჯავშნა (ლოდინის რეჟიმში)- ასეთი აკრედიტივები გადახდილია, თუ მყიდველი უარს იტყვის გადაზიდული საქონლის გადახდაზე. ეს არის ერთ-ერთი ფორმა ბანკის გარანტიაგამოიყენება საერთაშორისო ვაჭრობაში.
საბუთების სანაცვლოდ გადახდით, ე.ი. მიწოდების დოკუმენტური დადასტურების შემდეგ.
გადახდილია გადავადებით.

Არ არის სრული სიაგლობალურ პრაქტიკაში გამოყენებული აკრედიტივები. მათი არჩევანი დამოკიდებულია კლიენტების საჭიროებებზე და ბანკების სურვილზე გამოიყენონ გარკვეული ინსტრუმენტები.

დღესდღეობით რიგითმა ადამიანმა რაიმე შესყიდვა რომ განახორციელოს, არ არის აუცილებელი ჯიბეში ნაღდი ფული ჰქონდეს. ნებისმიერი ტრანზაქციის, მათ შორის უძრავი ქონების შეძენის ჩათვლით, შესაძლებელია გადაიხადოთ არა მხოლოდ საბანკო გადარიცხვით, არამედ კრედიტით, განვადებით ან საბანკო აკრედიტივით.

ერთი შეხედვით, ისეთი რთული კონცეფცია, როგორიცაა „საბანკო აკრედიტივი“, ძალიან რთული გასაგებია. მაგრამ სინამდვილეში ყველაფერი ძალიან მარტივია. როგორც სტატისტიკა აჩვენებს, ბოლო დროს გადახდის ამ ფორმას წარმატებით იყენებენ არა მხოლოდ იურიდიული, არამედ ფიზიკური პირებიც. მაშ რა აზრი აქვს? მოდი გავარკვიოთ.

ასე რომ, ამ სტატიაში ვისაუბრებთ იმაზე, თუ რა არის „საბანკო აკრედიტივი“, რა არის საჭირო მის გასაცემად და რა დადებითი და უარყოფითი მხარეები აქვს მას?

ბევრი ფინანსური პირობებიარა მხოლოდ მათი წარმოთქმა რთულია, არამედ ხშირად ძნელი გასაგებიც. გარდა ამისა, მათი აღწერილობები მოცემულია ძალიან დამაბნეველი ენით. იმისათვის, რომ არ აღმოჩნდეთ უხერხულ სიტუაციაში და წარმატებით ისარგებლოთ სერვისით, უფრო გასაგებ ენაზე განვმარტავთ „საბანკო აკრედიტივის“ კონცეფციას.

საბანკო აკრედიტივი არის ერთგვარი დაცვა რისკებისგან ფინანსური ოპერაციები. ეს არის გზა, რათა დაიცვათ თავი და თქვენი დანაზოგი შესაძლო თაღლითური ქმედებებისგან კონტრაქტების გაფორმებისას. აკრედიტივი განსაკუთრებით აქტუალურია, როდესაც საქმე ეხება წინასწარ გადახდას, ან ტრანზაქციები კეთდება ახალ, მანამდე უცნობ პირებთან, რომლებიც ჯერ კიდევ არ ჩამოყალიბებულან სანდო პარტნიორებად.

აკრედიტივის არსი მდგომარეობს იმაში, რომ ბანკში იხსნება სპეციალური ანგარიში, რომელშიც წინასწარ შეთანხმებული თანხაა რეზერვირებული. იმ შემთხვევაში, როდესაც აუქციონში მონაწილე ორივე მხარე ასრულებს მათ შორის დადებული ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ ყველა პირობას, ბანკი ვალდებულია გადარიცხოს თანხა ანგარიშზე. თანხის თანხაგამყიდველს.

IN ამ შემთხვევაში ფინანსური ინსტიტუტიმოქმედებს როგორც ერთგვარი გარანტი და იღებს პასუხისმგებლობას ფულის მიმღებისთვის გადარიცხვაზე. გაწეული მომსახურებისთვის დაწესდება გარკვეული საფასური. აღსანიშნავია, რომ თითოეული ბანკი თავის ფასებს ადგენს. მაგალითად, რაც შეეხება სბერბანკს, თუ აკრედიტივი გაიცემა ორ ფიზიკურ პირს შორის, მისი ტარიფები შეადგენს ტრანზაქციის თანხის 0,2%-ს, მინიმუმ 1500 რუბლს, მაქსიმუმ 5000 რუბლს თითო ტრანზაქციაზე.

ამრიგად, საბანკო აკრედიტივი არის გადახდის ფორმა, რომელსაც აქვს, ერთი მხრივ, უსაფრთხოების გაზრდილი დონე, ხოლო მეორეს მხრივ, გარანტიები გარიგების ორივე მხარისთვის. უნდა აღინიშნოს, რომ ამ ორი კომპონენტის არსებობის წყალობით, მაგალითად, საკუთრების უფლების გადაცემის პროცესი გაცილებით სწრაფად ხდება.

აკრედიტივის სახეები

საბანკო აკრედიტივი, როგორც ირკვევა, რამდენიმე სახისაა. ისინი განსხვავდება ბანკის უფლებამოსილებებისა და მხარეების რაოდენობის მიხედვით. ეს ინფორმაცია უფრო დეტალურად არის წარმოდგენილი ცხრილში:

აკრედიტივის ტიპი	აღწერა
გასაუქმებელი	ამ ტიპის აკრედიტივი განსხვავდება იმით საბანკო დაწესებულებაუფლება აქვს ცალმხრივად დახუროს ანგარიში, თუ არსებობს გადამხდელის წერილობითი განცხადება. იგი გაიცემა ძალიან იშვიათად, რადგან გამყიდველს არ აქვს გარანტია.
შეუქცევადი	ყველაზე გავრცელებული ტიპი. ამ შემთხვევაში, მყიდველს არ აქვს შესაძლებლობა გასვლა ნაღდი ფული. ხოლო შესაბამისი დოკუმენტაციის წარდგენის შემდეგ, გამყიდველი მიიღებს ფულს.
დადასტურდა	ეს ტიპი ყველაზე მოსახერხებელია, პირველ რიგში, მყიდველისთვის. ბანკი იღებს ვალდებულებას, გადარიცხოს საჭირო თანხა გამყიდველის ანგარიშზე მაშინაც კი, თუ გადამხდელის ანგარიშზე თანხა არ არის. ბუნებრივია, ეს ზრდის ბანკის რისკებს, რაც ნიშნავს დამატებით საკომისიოს დარიცხვას.
დაუდასტურებელი	თანხები ირიცხება გამყიდველის ანგარიშზე მხოლოდ მყიდველისგან მიღების შემდეგ.
დაფარული	ნიშნავს, რომ მყიდველის ბანკი იღებს ვალდებულებას განსაზღვრულ ვადაში გადარიცხოს თანხები მიმღების ანგარიშზე.
დაუფარავი	ბანკთაშორისი გადარიცხვის დროს თანხები ჯერ ირიცხება კორესპონდენტის ანგარიშზე, შემდეგ კი პირდაპირ მიმღების ანგარიშზე. თუ აკრედიტივი არ არის დაფარული, მყიდველის ბანკი აძლევს გამყიდველის ბანკს უფლებას ჩამოწეროს შესაბამისი თანხა საკორესპონდენტო ანგარიშიდან.
სათადარიგო	ეს ტიპი უფრო საბანკო გარანტიას მოგაგონებთ. მისი არსი იმაში მდგომარეობს, რომ თუ მყიდველი არღვევს ხელშეკრულების პირობებს, ბანკი, თავისი ხარჯებით, იღებს ვალდებულებას გადაუხადოს გამყიდველს სრული თანხა.
რევოლვერი	აკრედიტივის ტიპი ყველაზე აქტუალურია ფიქსირებული გრაფიკით გადახდებისთვის. ის არ იხსნება მთლიანი შესყიდვის თანხისთვის, არამედ მხოლოდ ნაწილისთვის. მყიდველის გადახდის შემდეგ, ასეთი ხელშეკრულება განახლდება ადრე შეთანხმებულ ფიგურაზე.
წითელი პუნქტით	ასეთი ხელშეკრულების მიხედვით, მყიდველის ბანკს შეუძლია მიმღების ბანკს დაავალოს თანხის გადარიცხვა ნასყიდობა-გაყიდვის ხელშეკრულების პირობების შესრულების დამადასტურებელი დოკუმენტების წარმოდგენამდეც.

როგორც წარმოდგენილი ინფორმაციადან ჩანს, არსებობს საბანკო აკრედიტივების სახეობების მთელი რიგი. იმისათვის, რომ უფრო დეტალურად გაეცნოთ თითოეულ მათგანს და აირჩიოთ თქვენთვის ყველაზე მოსახერხებელი, უნდა დაუკავშირდეთ ბანკის უფლებამოსილ ფილიალს, სადაც აპირებთ ხელშეკრულების გაფორმებას, გადადით ოფიციალურ ვებსაიტზე ინტერნეტში, ან ზარი ცხელი ხაზიინსტიტუტები.

საბანკო აკრედიტივის გაცემის სქემა

მას შემდეგ, რაც მკითხველი უფრო მეტად გაეცნობა აკრედიტივს და გაეცნო მის სახეობებს, დროა შეისწავლოს ქმედებების თანმიმდევრობა, რომელიც აუცილებლად ხდება ბანკთან შესაბამისი ხელშეკრულების გაფორმების შემდეგ და მის მიერ დაკისრებული სამუშაოს კომპენსაციის გადახდის შემდეგ. .

აკრედიტივის სამუშაო პროცესი შემდეგია:

არა.	მოქმედება	შენიშვნა
1	გარიგების მხარეები დებენ შეთანხმებას ერთმანეთთან	ასეთი დოკუმენტი უნდა შეიცავდეს დეტალურ პუნქტებს გარიგების პირობების შესახებ. ყველაზე დიდი ყურადღება უნდა მიექცეს გაანგარიშების თემას.
2	მყიდველი ირჩევს ბანკს და ხსნის ანგარიშს	საბანკო დაწესებულების არჩევანს დიდი ყურადღება უნდა მიექცეს. ეს არ დაგავიწყდეთ დიდი ბანკებიშეიძლება გადაიხადოს მათი მომსახურება დიდი საკომისიოები. თუმცა, სწორედ ასეთ ინსტიტუტებს აქვთ მაღალი დონენდობა.
3	მყიდველი დეპონირებს თანხებს	თანხა, რომელიც მყიდველმა უნდა შეიტანოს ანგარიშზე, უნდა შეესაბამებოდეს ხელშეკრულებაში შეთანხმებულს. სხვაგვარად, ამ მოქმედებას ეწოდება სახსრების დაჯავშნა.
4	მიმწოდებელი ან მყიდველი აწვდის ბანკს ფასიან ქაღალდებს	ამ ეტაპის არსი იმაში მდგომარეობს, რომ მეორე მხარემ ბანკს უნდა წარუდგინოს დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ ხელშეკრულების პირობების სრულად შესრულებას.
5	აკრედიტივის ანგარიშის გახსნა	აკრედიტივი არის გამყიდველის ანგარიშის ნომერი, რომელზეც მყიდველი გადარიცხავს საჭირო თანხას. თუმცა, მას შემდეგ გაიხსნება, რაც ბანკი დეტალურად შეისწავლის წარდგენილ დოკუმენტაციას.
6	შეტყობინების გაგზავნა მყიდველისთვის	ყველა ზემოაღნიშნული ნაბიჯის დასრულების შემდეგ საბანკო დაწესებულება ვალდებულია აცნობოს მყიდველს გამყიდველის მიერ ყველა პირობის დაკმაყოფილების შესახებ.
7	თანხები გადაირიცხება	ეს ოპერაცია მიმდინარეობს ადრე დადებული ხელშეკრულების პირობების მკაცრი დაცვით.

გამარჯობა! ამ სტატიაში ვისაუბრებთ აკრედიტივების გამოყენებით გადახდების სისტემაზე.

დღეს თქვენ შეისწავლით:

სად შეიძლება გამოდგეს აკრედიტივი?
რა სახის აკრედიტივებია ყველაზე გავრცელებული;
როგორ გავაფორმოთ ხელშეკრულება აკრედიტივის გამოყენებით;
როგორ გამოვიყენოთ აკრედიტივი.

აკრედიტივი: კონცეფციის არსი

ბიზნესის სფერო სავსეა არა მხოლოდ კეთილსინდისიერი კომპანიებით, რომლებიც მუშაობენ კანონის და ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად. ასევე არსებობენ თაღლითები, რომელთა მთავარი მიზანია კონტრაგენტის არაფრის დატოვება. თქვენ აძლევთ მათ პროდუქტს ან ფულს ამაში, მაგრამ შედეგად ორივეს გარეშე რჩებით.

თუმცა, საწარმოს წარმოების მოცულობის გაფართოება გულისხმობს, რომ ის ითანამშრომლებს ახალ ბიზნეს პარტნიორებთან, რომელთა მთლიანობის შემოწმება ყოველთვის არ არის შესაძლებელი.

რა უნდა გააკეთოთ, თუ თქვენ დადებთ ხელშეკრულებას თქვენთვის უცნობ კომპანიასთან და გაწუხებთ გარიგების შედეგი? რა უნდა გააკეთოთ, თუ მეორე მხარე აგვიანებს გადახდას ან თუ საქონელი არ გაიგზავნება თქვენი ავანსის საპასუხოდ? ასეთი საკითხები და შედეგად გამოწვეული პრობლემები ადვილად წყდება აკრედიტივის დახმარებით.

Ნდობის წერილი არის სპეციალური ანგარიშსწორების სისტემა, რომელიც უზრუნველყოფს გარიგების ორივე მხარის დადებით შედეგს. ეს საბანკო პროდუქტიორი ბანკის მონაწილეობით: პირველში იხსნება ანგარიში გამყიდველისთვის, ხოლო მეორეში მყიდველისთვის. საკრედიტო დაწესებულება ანგარიშიდან თანხებს გადარიცხავს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შესრულებულია ტრანზაქციის მხარეებს შორის დადებული ხელშეკრულების პირობები და წარმოდგენილია დამადასტურებელი დოკუმენტები.

აკრედიტივი გულისხმობს ბანკების გარდა ორი მონაწილის არსებობას:

განმცხადებელი (ან მყიდველი);
ბენეფიციარი (გამყიდველი).

ხელშეკრულების ინიციატორი არის მყიდველი. სწორედ ის არის დაინტერესებული ტრანზაქციის ობიექტის მისაღებად და ამიტომ მიმართავს ბანკს აკრედიტივის გახსნის აპლიკაციით.

ეს სერვისი ხორციელდება საკომისიოს საფუძველზე: ბანკები იღებენ საკომისიოს, რაც ზოგიერთ შემთხვევაში საკმაოდ შთამბეჭდავია. ამასთან, აკრედიტივი არის ხელშეკრულების შესრულების გარანტია, რომელიც მნიშვნელოვან როლს ასრულებს შეთანხმების ორივე მხარისთვის.

მყიდველის ბანკი გადარიცხავს თანხას გამყიდველის ანგარიშზე მხოლოდ ხელმოწერილი ხელშეკრულების პირობების შესრულების შემთხვევაში (მაგალითად, საქონლის გაგზავნისას). თუ გამყიდველი არღვევს ხელშეკრულების პირობებს, ბანკი დააბრუნებს თანხებს მყიდველის ანგარიშზე.

აკრედიტივი საკმაოდ რთული ოპერაციაა, რომელიც მოითხოვს რთულ დამუშავებას. თუმცა, ის ძალიან პოპულარულია, რადგან ის არის სხვადასხვა ტრანზაქციის მონაწილეებს შორის წარმატებული თანამშრომლობის გასაღები.

რომელი გადახდებისთვის გამოიყენება აკრედიტივი?

აკრედიტივი არის საკმაოდ უნივერსალური კონცეფცია, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას გარიგებებში:

ფიზიკური პირები.

ასეთის ძირითადი მომხმარებლები არიან იურიდიული პირები საბანკო მომსახურება. ხშირად, ტრანზაქციებში მონაწილეობენ კომპანიები, რომელთა სახელები კარგად არ არის ცნობილი და, შესაბამისად, გარიგების ერთ-ერთი მხარე ცდილობს მათი ფსონების ჰეჯირებას.

ერთი კომპანია აწვდის საქონელს, მეორე კი იძენს მას. აკრედიტივი მათ საშუალებას აძლევს თავიდან აიცილონ საკამათო სიტუაციებიგამოთვლების გაკეთებისას. იგივე ეხება სხვადასხვა სერვისების მიწოდებას ან სამუშაოს შესრულებას.

ინდივიდუალურ მეწარმეებს ასევე შეუძლიათ კონტრაგენტს შესთავაზონ აკრედიტივის გაცემა, თუ ეჭვი ეპარებათ მის სანდოობაში. საქონლის გადაზიდვის დაგეგმვისას დიდი თანხააჯობებს ანგარიშსწორების პროცესი ძალიან მკაფიო შეთანხმებით დააფიქსიროთ, რათა არ დაკარგოთ საკუთარი სახსრები.

აკრედიტივის გამოყენება ასევე გვხვდება შორის პირები. ყველაზე ხშირად მას თან ახლავს დიდი შესყიდვები. მაგალითად, შენ. იპოვეს გამყიდველი, თუმცა რატომღაც ეჭვი გეპარებათ, რომ ის შეასრულებს ხელშეკრულებით ნაკისრ ვალდებულებებს.

იმისათვის, რომ დარწმუნდეთ მის მთლიანობაში და ზუსტად მიიღოთ სახსრები გაყიდვიდან, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ ბანკს და დადოთ ხელშეკრულება აკრედიტივის პირობებზე. ყველაზე ხშირად, თაღლითები დაუყოვნებლივ ქრება ასეთი შეთავაზებებით, რადგან ბანკი მათ დეპოზიტს მოითხოვს სრული თანხაზე.

თუ მყიდველი ღირსეული ადამიანია, მაშინ არანაირი პრობლემა არ წარმოიქმნება აკრედიტივის გაცემის პროცესში.

აკრედიტივის არსი გარიგების სხვადასხვა მხარისათვის ერთიდაიგივეა: მასზე ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება დაზღვეულია. ამ საბანკო სერვისით სარგებლობა რელევანტურია ნებისმიერი ყიდვა-გაყიდვის ობიექტზე: მცირე საქონლიდან დაწყებული ძვირადღირებული უძრავი ქონებით.

აკრედიტივების სახეები

აკრედიტივები არის გადახდის ინსტრუმენტი, რომელიც გამოიყენება არა მხოლოდ შიდა ვაჭრობისთვის.

აქედან გამომდინარე, არსებობს მისი ორი ტიპი:

საერთაშორისო (გამოიყენება ექსპორტზე ან იმპორტთან დაკავშირებული გარიგებებისთვის);
შიდა (გამოიყენება ექსკლუზიურად ყიდვა-გაყიდვისთვის ქვეყნის შიგნით).

ასევე შეიძლება განვასხვავოთ აკრედიტივები:

გასაუქმებელი. თქვენ შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს გააუქმოთ უკვე გახსნილი აკრედიტივი გარიგების ერთ-ერთი მხარის მიერ. თუმცა, ამ ტიპის გაანგარიშება უკიდურესად არასანდოა და არ შთააგონებს ნდობას ბაზრის მონაწილეებს შორის. ამიტომ, მათი გამოყენება ჩვენს ქვეყანაში შეზღუდულია. რეგულაციები. ეს კეთდება ხელშეკრულების ერთ-ერთი მხარის თაღლითური ქმედებების თავიდან აცილების მიზნით;
შეუქცევადი. აკრედიტივის ხელმოწერის შემდეგ, მისი გაუქმება შეუძლებელია. ამ ტიპის გაანგარიშება ტრანზაქციის მხარეებს აძლევს ნდობას მის წარმატებულ შედეგში.

გარიგების პირობებიდან გამომდინარე, აკრედიტივები იყოფა:

დადასტურდა. ამ შემთხვევაში, შემსრულებელი ბანკი (ის, რომელიც გადარიცხავს თანხებს გამყიდველის ანგარიშზე) ანაზღაურებს ფულს ტრანზაქციის მეორე მხარეს, მაშინაც კი, თუ ანგარიშზე ფული არ არის. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ბანკი ეძებს ტრანზაქციის მესამე მხარეს როგორც საკრედიტო ორგანიზაცია, რომელიც გადარიცხავს საჭირო თანხას ხელშეკრულების პირობების შესრულებისას. თუმცა, ამ შემთხვევაში, გადარიცხული სახსრების დაბრუნების რისკი ეკისრება შემსრულებელ ბანკს. შედეგად, აკრედიტივის ეს ფორმა არც თუ ისე ხშირად გამოიყენება;
დაუდასტურებელი. ტრანზაქციის მეორე მხარეზე თანხების გადარიცხვა ხორციელდება მხოლოდ ანგარიშზე თანხების არსებობის შემთხვევაში. ბანკები ამჯობინებენ გადახდის ამ ფორმას, რათა არ დაკარგონ საკუთარი ფული.

სახსრების ჩამოწერის პროცედურა აკრედიტივებს ორ ტიპად ყოფს:

დაფარული. ემიტენტი ბანკი თანხებს გადასცემს ნომინირებულ ბანკს, როდესაც შეთანხმებული პირობები დაკმაყოფილებულია. ჩარიცხულ თანხას ეწოდება გაშუქება, საიდანაც მოდის აკრედიტივის სახელი. დაფარული გადახდის ფორმა გამოიყენება ექსკლუზიურად რუსეთში;
დაუფარავი. ემიტენტი ბანკი ანიჭებს წარდგენილ ბანკს უფლებას ჩამოწეროს სახსრები აკრედიტივის ოდენობამდე. გადახდის ეს ფორმა ფართოდ გამოიყენება საზღვარგარეთ, სადაც დაფარული აკრედიტივები საერთოდ არ გვხვდება.

Არსებობს ასევე აკრედიტივი წითელი პუნქტით. ეს გულისხმობს, რომ წინასწარი გადახდა ირიცხება მიმწოდებლის ანგარიშზე ხელშეკრულების პირობების შესრულებამდე. ამ შემთხვევაში გადაზიდვის, სამუშაოს შესრულების ან მომსახურების გაწევის საბუთები ასევე მოცემულია წინასწარი გადახდის შემდეგ.

მბრუნავი აკრედიტივინიშნავს, რომ ხელშეკრულებაში გათვალისწინებული მომსახურების მხოლოდ ნაწილის გადახდა ხდება მათი შესრულებისას. როგორც კი მოხდება შემდეგი გადაზიდვა ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა სამუშაოები დასრულდება, შემდეგი გადატანა ხორციელდება. გადახდის ეს ფორმა მოსახერხებელია დადებული ხელშეკრულებისთვის გრძელვადიანიდა გულისხმობს რეგულარულ ურთიერთქმედებას მის მხარეებს შორის.

თუ ბანკს აქვს უფლება გადარიცხოს თანხები რამდენიმე სხვა ბენეფიციარის სასარგებლოდ, მაშინ გადასაცემი აკრედიტივი. თუ თანხები ირიცხება ტრანზაქციის ერთი მხარის ანგარიშზე, როდესაც ხელშეკრულების პირობები არღვევს მეორეს, მაშინ საუბარია ლოდინის აკრედიტივის შესახებ. ეს არის დამატებითი გარანტია შეთანხმების მხარეებისთვის. ამ ტიპის გადახდა გამოიყენება იმ ქვეყნებში, სადაც საბანკო გარანტიის გამოყენება აკრძალულია.

ვაძლევთ აკრედიტივს

ტრანზაქციის მხარეებს შორის აკრედიტივით გადახდების გამოსაყენებლად აუცილებელია ხელშეკრულების გაფორმება. იგი შედგენილია დოკუმენტურ საფუძველზე და აუცილებლად მიუთითებს გადახდის ფორმაზე.

ხელშეკრულება მოიცავს შემდეგ პუნქტებს:

გარიგების მხარეთა დასახელება (მიმწოდებელი და მისი მყიდველი);
გადახდის სახეობა და მისი სახეობა (მაგალითად, შეუქცევადი დაუფარავი აკრედიტივი);
თანხების ოდენობა, რომელიც გადაეცემა მიმწოდებელს ხელშეკრულების პირობების შესრულებისას;
ვადა, რომელზედაც იდება ხელშეკრულება;
საკომისიოების ოდენობა;
გადახდების განხორციელების პროცედურა (მთელი თანხის ერთბაშად ან წინასწარ გადახდა);
მხარეთა ქმედებები იმ პირობების შეუსრულებლობის შემთხვევაში, რისთვისაც გამოიყენეს საგადახდო აკრედიტივი;
მონაწილეთა უფლებები, ასევე მათი მოვალეობები.

ხელმოწერილი ხელშეკრულების ძალაში შესვლისთვის მყიდველმა უნდა დაუკავშირდეს ბანკს და დაწეროს განცხადება აკრედიტივის გადახდის ფორმის მითითებით.

განცხადებაში ასევე ნათქვამია:

მითითება ხელშეკრულებაზე, რომლის მიხედვითაც მხარეებს შორის იქნება გამოყენებული აკრედიტივი;
მიმწოდებლის ორგანიზაციის დასახელება, აგრეთვე მისი მონაცემები ინფორმაციის მიხედვით;
აკრედიტივის ტიპი;
გამყიდველის გადასახდელი თანხა;
ხელშეკრულების მოქმედების ვადა და შესაბამისად აკრედიტივი;
ნაღდი აკრედიტივის განხორციელების მეთოდი (ავანსი ან მთლიანი თანხა და რა პირობების დადგომისას ეკისრებათ ისინი);
საქონლის დასახელება და რაოდენობა, რომლის მიწოდება მითითებულია ხელშეკრულებაში (ან შესაძლოა ეს არის მომსახურება ან რაიმე სახის სამუშაო);
ბანკის დასახელება, რომელიც შეასრულებს ვალდებულებებს;
დოკუმენტების ჩამონათვალი, რომლებიც მიიღება ბანკის მიერ ხელშეკრულების პირობებთან შესაბამისობის დამადასტურებლად.

განაცხადის ხელმოწერისა და რეგისტრაციის მომენტიდან აკრედიტივი ძალაში შედის. შესრულებული აკრედიტივი შეიძლება გაგრძელდეს ახალი ტერმინიმხარეთა ურთიერთშეთანხმებით.

ანგარიშსწორების უპირატესობები აკრედიტივის გამოყენებით

ხელშეკრულებით გათვალისწინებული აკრედიტივი მოსახერხებელია, მიუხედავად მაღალი საკომისიოსა, რომელსაც აწესებენ ბანკები ამ სერვისზე განაცხადის დროს.

აკრედიტივების გამოყენებით ორმხრივი ანგარიშსწორების უპირატესობებს შორისაა შემდეგი:

ტრანზაქციის გარანტია გამყიდველისთვის და მყიდველისთვის. თუ ხელშეკრულების პირობები დაკმაყოფილებულია, თანხები გადაეგზავნება გამყიდველს. ხელშეკრულების პირობების დარღვევის შემთხვევაში, თანხა დაუბრუნდება მყიდველის ანგარიშს. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, არაკეთილსინდისიერ პირებთან კონტაქტის რისკი ნულის ტოლია. ამ შემთხვევაში, გარიგების ორივე მხარეს მოუწევს საქმე საბანკო გადარიცხვით, რაც ასევე მნიშვნელოვნად ამარტივებს ყიდვა-გაყიდვის პროცესს);
გამყიდველი მიიღებს ხელშეკრულებით მის კუთვნილ თანხებს მაშინაც კი, თუ ფინანსური მდგომარეობამყიდველი საქონლის გადაზიდვის შემდეგ გაუარესდა (ფული უკვე საბანკო ანგარიშზეა. ეს აუცილებელი პირობააკრედიტივით გადახდებისთვის);
ხელშეკრულების ნიუანსებს, გადახდის ფორმებს და აკრედიტივის ტიპებს დამოუკიდებლად აწარმოებენ ტრანზაქციის მხარეების მოლაპარაკება (ისინი ხელშეკრულებაში მითითებულია მხარეთა პრეფერენციებიდან გამომდინარე. ასეთი მახასიათებლების გათვალისწინება ძალზე მნიშვნელოვანია იმისთვის, რომ ხელშეკრულების გაფორმებისას არ ირღვევა მონაწილეთა ინტერესები);
მიღებულ აკრედიტივზე უარის თქმა ნებისმიერ დროს შესაძლებელია, თუ ამას გადაწყვეტენ გამყიდველი და მყიდველი (ასევე შესაძლებელია ხელმოწერილი ხელშეკრულების პირობების შეცვლა);
ხელშეკრულებას ზეპირი შეთანხმებისგან განსხვავებით აქვს იურიდიული ძალა და თუ გარიგების ერთ-ერთი მხარე ვერ შეასრულებს პირობებს, საკითხი შეიძლება გადაწყდეს სასამართლოში;
გარანტია იმისა, რომ მყიდველი მიიღებს საქონელს დროულად (ბოლოს და ბოლოს, გამყიდველი დაინტერესებულია თანხების მიღებაში ხელშეკრულების პირობებში მითითებულ მოკლე ვადაში);
თუ აკრედიტივის როლი არის საკრედიტო სახსრები, მაშინ მყიდველს შეუძლია დაზოგოს, რადგან მათზე განაკვეთი მნიშვნელოვნად დაბალია, ვიდრე ჩვეულებრივ საბანკო სესხზე.

რა თქმა უნდა, აკრედიტივის მთავარი უპირატესობა არის გარანტია იმისა, რომ მიმწოდებელი მიიღებს ფულს ან დააბრუნებს მას, თუ მყიდველი არ შეასრულებს ტრანზაქციის პირობებს. ამ უპირატესობის წყალობით, აკრედიტივები პოპულარულია.

გადახდის სქემა აკრედიტივით

აკრედიტივი არ არის მარტივი პროცედურა. მაგრამ თუ ერთხელ მაინც გამოიყენებთ, მაშინ მისი ყველა წესი თქვენთვის გასაგები გახდება და მომავალში თქვენ მარტივად გამოიყენებთ ამ გამოთვლის სისტემას.

აკრედიტივის საფუძველზე გარიგების პროცესი სტრუქტურირებულია რამდენიმე ეტაპად. გამოვყოფთ მათგან ყველაზე მნიშვნელოვანს, რომლებიც საფუძვლად არის აღებული ნებისმიერი ტიპის აკრედიტივისათვის.

ასე რომ, ნაბიჯები აკრედიტივის ხელშეკრულების გაფორმებისას:

გარიგების ორი მხარე ადგენს ხელშეკრულებას და მასში მიუთითებს აკრედიტივი, როგორც გადახდის სისტემა (აქ ასევე აღწერილია ურთიერთქმედების მნიშვნელოვანი ნიუანსი, ასევე ხელშეკრულების მხარეთა პასუხისმგებლობა);
მყიდველი დაუკავშირდება ემიტენტ ბანკს აკრედიტივის გასახსნელად და განაცხადის შედგენისთვის ( ამ ბანკსგარიგების მეორე მხარესთან მიმართებაში ითვლება ემიტენტად);
როგორც კი მყიდველი ანგარიშზე ხელშეკრულების ოდენობით თანხას შეიტანს, ბანკი ახორციელებს აკრედიტივის რეგისტრაციას;
ამის შემდეგ ემიტენტი ბანკი აცნობებს გამყიდველის (გამყიდველის) ბანკს ვაჭრის ქმედების შესახებ;
შემსრულებელი ბანკი აცნობებს გარიგების მეორე მხარეს აკრედიტივის ანგარიშის წარმატებით გახსნის შესახებ;
მიმწოდებელი აგზავნის ტრანზაქციის ნივთებს მყიდველის მისამართზე და აწვდის დამხმარე დოკუმენტებს შემსრულებელ ბანკს (ამ ნაბიჯს ეწოდება აკრედიტივის გაცემა);
ბანკი ამოწმებს დოკუმენტაციას და თუ მათში ხარვეზები არ არის და ხელშეკრულების პირობები დაკმაყოფილებულია, მაშინ გადახდის დავალების საშუალებით თანხას გადარიცხავს გამყიდველის ანგარიშზე.

თუ მხარეებს შორის ხელშეკრულება გაფორმებულია ხანგრძლივი ვადით და მოიცავს საქონლის რამდენიმე მიწოდებას, რომელთაგან თითოეული ცალ-ცალკე გადახდილია, მაშინ მომწოდებელი ყოველ ჯერზე უნდა მივიდეს ბანკში და წარადგინოს თანმხლები დოკუმენტები.

მომავალში, თუ მყიდველი და გამყიდველი დარწმუნებულია თანამშრომლობაში, მათ შეუძლიათ უარი თქვან აკრედიტივზე და დამოუკიდებლად განახორციელონ გადახდები. მიუხედავად იმისა, რომ ისინი კარგად არ იცნობენ ერთმანეთს, აკრედიტივი ორივე მხარისთვის ყველაზე სასურველი გადახდის ვარიანტია.

Ნდობის წერილი– ბანკის ვალდებულება, რომელიც გათვალისწინებულია კლიენტის მოთხოვნით, გადაიხადოს მესამე პირი, როდესაც გადახდის მიმღები აკრედიტივის შემსრულებელ ბანკს დოკუმენტებს წარუდგენს. პირობებით გათვალისწინებულინდობის წერილი კლიენტ კომპანიას, რომლის სახელითაც იხსნება აკრედიტივი, ჩვეულებრივ უწოდებენ გადამხდელს აკრედიტივის ქვეშ, ან განმცხადებელს. აკრედიტივით გადახდის მიმღებს ეწოდება ბენეფიციარი. ამ შემთხვევაში ბანკის ვალდებულება დამოუკიდებელია მხარეთა ვალდებულებებისგან ძირითადი ხელშეკრულებით, რომელიც ითვალისწინებს მიმწოდებელსა და მყიდველს შორის გადახდის აკრედიტივის ფორმას. ამგვარად, ბანკი მათ შორის გარანტორის როლს ასრულებს.

დავუშვათ, გამყიდველი და მყიდველი დადებენ გარიგებას. ისინი ერთმანეთს პირველად აკავშირებენ და მზად არ არიან იმუშაონ წინასწარ ან წინასწარი მიწოდების საფუძველზე. შემდეგ მყიდველი მიმართავს ბანკს აკრედიტივის გახსნის თხოვნით გამყიდველისთვის გადაგზავნილი საქონლის ოდენობით. გამყიდველის მხრიდან ხელშეკრულების შესრულების დამადასტურებელი საბუთი შეიძლება იყოს, მაგალითად, დოკუმენტები საქონლის გადაზიდვის შესახებ. როგორც კი ტრანზაქციის საგანი გადაეცემა მყიდველს ან დამოუკიდებელ გადამზიდველს, გამყიდველი აუცილებელ საბუთებს უგზავნის შემსრულებელ ბანკს აკრედიტივის პირობების შესაბამისად. მყიდველის ბანკი ახორციელებს გადახდას აკრედიტივით ნომინირებული ბანკიდან მიღებული ინსტრუქციის შესაბამისად. აკრედიტივის ოპერაციები მოიცავს რიგს საბანკო საკომისიოები, გადახდილი აკრედიტივის პირობების შესაბამისად. როგორც წესი, აკრედიტივის გახსნის საფასურს იხდის მყიდველი.

აკრედიტივები საშუალებას გაძლევთ უზრუნველყოთ მიმწოდებლის გადახდის გარანტია, ხოლო, როგორც წესი, სახსრები არ არის გადახრილი მიმოქცევიდან.

აკრედიტივის გადახდის ფორმა გამოიყენება როგორც საგარეო, ასევე შიდა ვაჭრობაში. გამოყენებული აკრედიტივები საერთაშორისო გადახდები, ექვემდებარება დოკუმენტური კრედიტების ერთიან საბაჟო და პრაქტიკას, საერთაშორისო სავაჭრო პალატის პუბლიკაცია No. 600, შესწორებული 2007 წელს (შემდგომში UCP 600).

შიდა რუსული ანგარიშსწორებისთვის გამოყენებული აკრედიტივები ექვემდებარება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2002 წლის 3 ოქტომბრის №2-P დებულებას, ხოლო 2012 წლის 9 ივნისიდან - „რეგლამენტი სახსრების გადაცემის წესების შესახებ“ 2012 წლის 19 ივნისის No383-P.

შიდა აკრედიტივები შეიძლება დაიყოს შემდეგ ჯგუფებად:

გასაუქმებელი და შეუქცევადი;

დადასტურებული და დაუდასტურებელი;

გადახურული (გადაფარებული) და გარანტირებული.

ყველა აკრედიტივი, UOP 600-ის შესაბამისად, ამჟამად შეუქცევადია. საერთაშორისო აკრედიტივით დაფარვა იშვიათად გამოიყენება - მხოლოდ ემიტენტი ბანკის მიერ გახსნილი აკრედიტივის დადასტურების შემთხვევაში, რისთვისაც დამადასტურებელი ბანკი არ ადგენს ლიმიტებს.

დადასტურებული აკრედიტივი - რომლის მიხედვითაც სხვა ბანკი, გარდა ემიტენტი ბანკის ვალდებულებისა, იღებს დამატებით ვალდებულებას, წარდგენისთანავე განახორციელოს გადახდა ბენეფიციარის სასარგებლოდ. უახლესი დოკუმენტები, სრულად იცავს აკრედიტივის პირობებს, მიუხედავად იმისა, გადაერიცხება თუ არა მას თანხები. თუ სხვა ბანკის ვალდებულება არ არის, მაშინ აკრედიტივი დაუდასტურებელია.

დაფარული (დეპონირებული) – აკრედიტივი, რომლის თანხა სრულად ირიცხება ბენეფიციარის ბანკში არსებულ საფარ ანგარიშზე გადამხდელის ან გაცემული სესხის ხარჯზე.

დაუფარავი (გარანტირებული) – აკრედიტივი, რომლის გახსნისას ემიტენტი ბანკი არ გადარიცხავს თანხებს ბენეფიციარის ბანკში არსებულ აკრედიტივის ანგარიშზე, არამედ აძლევს უფლებას ჩამოწეროს საჭირო თანხა წერილის ოდენობის ფარგლებში. ჩარიცხოს მისი საკორესპონდენტო ანგარიშიდან ან თანხმდება გადახდაზე სხვა გზით. როგორც წესი, მსხვილ ბანკებს აქვთ ღია საკრედიტო ხაზები ერთმანეთთან, ასე რომ განვითარებული ქვეყნებიპრაქტიკულად ყველა აკრედიტივი კლასიფიცირდება როგორც დაუფარავი.

გარდა ამისა, აკრედიტივები შემდეგი ტიპისაა.

წითელი პუნქტით აკრედიტივი არის აკრედიტივი, რომლის მიხედვითაც მიმწოდებელი იღებს გარკვეულ თანხას ავანსის სახით გადაზიდვამდე ან ვალდებულებების შესრულების დამადასტურებელი სხვა დოკუმენტების წარდგენამდე. ამ შემთხვევაში გადახდა ხდება აკრედიტივის პირობებით გათვალისწინებული საბუთების ბენეფიციარის მიერ წარდგენის სანაცვლოდ. სახელი მოდის იმ დროიდან, როდესაც ასეთი მნიშვნელოვანი პუნქტი დოკუმენტში წითელი მელნით იყო ხაზგასმული. რა თქმა უნდა, დღესდღეობით თითქმის ყველა აკრედიტივი გაიცემა და დასტურდება ელექტრონულად.

რევოლვინგი - აკრედიტივი, რომელიც იხსნება გადახდის თანხის ნაწილზე და ავტომატურად განახლდება საქონლის შემდეგი პარტიისთვის გადახდების განხორციელებისას. იხსნება რეგულარული მიწოდებით და გადახდებით.

გადასაცემი (გადარიცხვადი) – აკრედიტივი, რომელიც ითვალისწინებს აკრედიტივის ნაწილის სხვა ბენეფიციარების სასარგებლოდ გადაცემის შესაძლებლობას.

ლოდინის აკრედიტივი, ე.წ. stand-by, არის საბანკო გარანტიის ფორმა აკრედიტივის სახით, რომელიც გამოიყენება იქ, სადაც ბანკებს ეკრძალებათ გარანტიების გაცემა (მაგალითად, აშშ-ში). ექსპორტიორთან გადახდა ხდება იმ შემთხვევაში, თუ იმპორტიორი უარს იტყვის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული გადახდაზე და შემსრულებელ ბანკს წარუდგენს დოკუმენტებს, რომლებიც შეესაბამება ლოდინის აკრედიტივის პირობებს. ანუ ასეთი აკრედიტივი ემსახურება მიმწოდებლის მეტი უსაფრთხოების უზრუნველყოფას.

შესრულების მეთოდის მიხედვით, აკრედიტივები იყოფა აკრედიტივებად საბუთების წარდგენისას გადახდით (ნახვით გადახდით), გადავადებული გადახდით და პროექტების მიღებით.