Asigurarea voluntară a salariaților: probleme de contabilitate fiscală. Contract de asigurare personală a angajatului (formular exemplu)

M.N. Naumchuk, contabil,
M.G. Moshkovich, avocat

Asigurare voluntară pentru angajați: probleme contabilitate fiscală

Cum să contabilizați contribuțiile în baza asigurărilor personale voluntare și a acordurilor de pensii nestatale

Textele Scrisorilor de la Serviciul Federal de Taxe și Ministerul Finanțelor menționate în articol pot fi găsite: secțiunea „Consultări financiare și de personal” a sistemului ConsultantPlus

Dorind să sporească prestigiul muncii în organizația lor, să atragă și să rețină specialiști valoroși, angajatorii includ adesea beneficii non-statale în pachetul social asigurarea pensiei sau asigurarea personală a angajaților (toate sau anumite categorii). Să luăm în considerare modul în care astfel de cheltuieli organizatorice sunt luate în considerare în scopuri fiscale.

Ce poate oferi un angajator unui angajat?

Pentru a oferi angajaților o a doua pensie (pe lângă cea de stat), o organizație poate încheia un acord cu fond nestatal de pensii (NPF) clauza 1 art. 2 din Legea nr. 75-FZ din 05/07/98 (denumită în continuare Legea nr. 75-FZ). Conform acestui acord, organizația (deponentul) va transfera din fondurile sale către FNP contributii la pensie, și FNP - pentru a plăti angajaților (participanților) o pensie de stat la împlinirea vârstei de pensionare Articolele 3, 10 din Legea nr. 75-FZ.

Procedura de plată a contribuțiilor la pensie, precum și plata pensiilor, este determinată de schema de pensii (dintre cele aplicate de fond), la care angajatorul este de acord Artă. 3, alin.2 art. 9, alin.1, art. 12 din Legea nr.75-FZ. Pentru organizații, astfel de scheme pot fi împărțite în două grupuri, în funcție de modul în care se formează economiile de pensie Artă. 3 din Legea nr.75-FZ:

<или>imediat asupra conturilor personale ale angajaților din FNP;
<или>pe contul comun al organizației cu FNP. Transferul de fonduri în contul personal al angajatului are loc conform scrisorii administrative a organizației atunci când angajatul împlinește vârsta de pensionare.

În plus, angajatorul poate încheia un acord cu companie de asigurăriși să asigure viața, sănătatea sau alte interese ale angajaților lor în clauza 1 art. 934 Cod civil al Federației Ruse. Astfel, contractul poate prevedea plăți de asigurare (o singură dată sau regulate) către angajați în caz de clauza 1 art. 4 din Legea din 27 noiembrie 1992 nr. 4015-1 (denumită în continuare Legea nr. 4015-1):

<или>supraviețuirea până la o anumită vârstă sau o anumită perioadă (de exemplu, încheierea contractului);
<или>moarte;
<или>dăunarea vieții și sănătății cetățenilor;
<или>primirea de servicii medicale;
<или>apariția altor evenimente în viața cetățenilor (precizate în contract).

Din punctul de vedere al Codului civil, toate contractele enumerate (cu excepția asigurării de pensii nestatale) se numesc asigurări de persoane. clauza 1 art. 927 Cod civil al Federației Ruse; clauza 3 art. 3 din Legea nr.4015-1. Însă ne interesează mai mult încadrarea dată în Codul Fiscal, deoarece de aceasta depinde procedura de contabilitate fiscală. Iată tipurile de contracte, ale căror costuri pot fi luate în considerare ca parte a costurilor cu forța de muncă „profitabile”: clauza 16 art. 255 Codul fiscal al Federației Ruse:

asigurare personală voluntară pentru costurile de tratament (acesta este binecunoscutul VHI, nu ne vom opri asupra ei în acest articol);
asigurare personală voluntară de viață și sănătate;
asigurare de viață pe termen lung (plăți nu numai în caz de deces și vătămare a sănătății, ci și în cazul altor evenimente);
asigurare voluntară de pensie (în esență, un tip de contract de asigurare de viață, evenimentul asigurat în care atinge vârsta de pensionare);
asigurarea de pensii non-statale.

Să luăm în considerare în ce condiții un angajator poate lua în considerare costurile unei astfel de asigurări și securitate în scopuri fiscale.

Impozit pe venit, impozit la aplicarea sistemului de impozitare simplificat sau impozit agricol unificat

Asigurare personală voluntară de viață și sănătate (PVHI)	Asigurare de viață pe termen lung (LTI)	Asigurare voluntară de pensie (VPS)	Previziune non-statală (NPO)
Primele de asigurare pentru toate tipurile de contracte sunt incluse în costurile forței de muncă și clauza 16 art. 255, sub. 6 clauza 1, clauza 2 art. 346,16, subd. 6 clauza 2, clauza 3 art. 346.5 Codul fiscal al Federației Ruse: dacă asigurătorul (NPF) are licență rusă pentru tipul corespunzător de activitate; dacă este prevăzut tipul de asigurare (prevedere de pensie). contracte de munca angajați și (sau) contract colectiv; sub rezerva următoarelor condiții:
- durata contractului poate fi oricare; - plăți numai în caz de deces și (sau) vătămare a sănătății	- durata contractului este de minim 5 ani; - pe parcursul acestor 5 ani, plățile pot fi efectuate numai în caz de deces al unui angajat sau de vătămare a sănătății, după această perioadă - plăți pe alte motive (de exemplu, supraviețuire până la o anumită vârstă sau perioadă); - asigurător - organizație rusă	- plata pensiei pe viata	- creditarea contributiilor in contul personal al angajatului Artă. 3 din Legea nr.75-FZ; - plata pensiei: <или>până la sfârșitul vieții; <или>până la epuizarea fondurilor din contul angajatului, dar nu mai puțin de 5 ani
		- apar drepturi de pensie în temeiul acordurilor DPS și NPO și sunt valabile în același timp cu drepturile la pensia de stat. Dacă contractul prevede motive suplimentare pentru plata unei pensii (de exemplu, încheierea contractului), atunci prime de asigurare cheltuielile nu sunt luate în considerare clauza 7 art. 270 Codul fiscal al Federației Ruse
- în termen de 15.000 de ruble. pe an pe angajat clauza 16 art. 255 Codul fiscal al Federației Ruse	- în cadrul standardului de 12%. clauza 16 art. 255 Codul fiscal al Federației Ruse

Calculul standardului în termen de 15.000 de ruble. pe an

Pentru a determina ce sumă poate fi luată în considerare în cheltuieli conform acordurilor DSZHZ, trebuie să împărțiți valoare totală contribuțiile conform unui astfel de acord (acorduri) pentru numărul de angajați asigurați. Apoi comparați rezultatul cu valoarea limită.

De exemplu, ați transferat o primă de asigurare unică în valoare de 100.000 de ruble către compania de asigurări conform contractului. pentru 10 angajati. Aceste costuri pot fi luate în considerare în totalitate:

100.000 de ruble. / 10 persoane = 10.000 de ruble.

Rețineți - o limită de 3% din valoarea costurilor cu forța de muncă în în acest caz, nu se aplică subp. 48.2 clauza 1 art. 264 Codul Fiscal al Federației Ruse; Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj din 20 octombrie 2010 Nr. 5975/10; p. 19 Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din 08.12.2011 Nr. SA-4-7/13193@. Această limitare se aplică numai la determinarea limitei de cost pentru contribuțiile la asigurarea angajaților în cazul invalidității temporare a acestora.

Calculul standardului de 12%.

Impreuna cu contribuții suplimentare pe parte de economii pensia muncii(dacă plătiți astfel pentru angajații dvs.) clauza 1 art. 8 din Legea din 30 aprilie 2008 nr.56-FZ suma totală a plăților conform acordurilor DSZH, NPO și DPS nu trebuie să depășească 12% din suma cheltuielilor „profitabile” pentru remunerarea tuturor angajaților organizației (inclusiv a celor neasigurați) Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 06/04/2008 Nr.03-03-06/2/65. Mai mult, primele de asigurare în sine nu ar trebui luate în considerare în aceste cheltuieli. clauza 16 art. 255 Codul Fiscal al Federației Ruse; Scrisori ale Ministerului Finanțelor din 27 mai 2011 Nr.03-03-06/3/2; Serviciul Fiscal Federal al Rusiei pentru Moscova din 28 februarie 2007 Nr. 28-11/018463.2.

ÎN SPUNEM ANGAJATĂRII

Dacă angajatul însuși a încheiat un acord cu NPF (compania de asigurări)și plătește contribuții voluntare la pensie pe ea, apoi în acest caz are dreptul la social deducere fiscală conform impozitului pe venitul persoanelor fizice subp. 4 alin.1 art. 219 Codul fiscal al Federației Ruse.

Standardul este determinat de totalul cumulat de la începutul anului. Cu toate acestea, este necesar să se țină cont de durata acordului în perioada fiscală e clauza 3 art. 318 Codul fiscal al Federației Ruse. Cum anume nu este stabilit în Codul Fiscal. În opinia noastră, se poate face așa.

Să presupunem că un contract încheiat pe 5 ani a început să funcționeze pe 5 martie. Stabilim valoarea maxima a contributiilor care poate fi luata in calcul pentru primul trimestru: Salarizare (ianuarie - martie) x 12% / 365 zile. x 302 (numărul de zile în care contractul este valabil într-un an de la 5 martie până la 31 decembrie).

Contractul de asigurare, cu excepția cazului în care se prevede altfel, intră în vigoare în momentul plății primei de asigurare integral sau prima parte și clauza 1 art. 957 Cod civil al Federației Ruse.

La determinarea standardului, nu este important:

cu câți asigurători (NPF) aveți contracte?
dacă toți angajații sunt asigurați sau doar unii dintre ei;
Sunt primele de asigurare utilizate în întregime pentru a crea plăți de pensie sau o anumită parte a acestora (nu mai mult de 3%) este utilizată pentru activitățile FNP în conformitate cu regulile FNP și acordul cu organizația Artă. 17 din Legea nr.75-FZ; Scrisori ale Ministerului Finanțelor din 03.04.2013 Nr. 03-03-06/1/10817, din 17.05.2011 Nr. 03-03-06/4/46;
prin ce mijloace (de exemplu, finanţare ţintită) au fost suportate costurile cu forța de muncă și Rezoluția FAS VSO din 22 martie 2005 Nr. A19-15675/04-5-F02-1004/05-S1.

Momentul în care cheltuielile sunt recunoscute

Contribuțiile trebuie recunoscute nu mai devreme decât sunt plătite în conformitate cu termenii acordului. clauza 6 art. 272 Codul Fiscal al Federației Ruse; Scrisoare a Ministerului Finanțelor din 15 iunie 2011 Nr.03-03-06/1/346, si anume:

<если>prevazute in contract plata unică, apoi, după plată, recunoașteți drept cheltuieli ale perioadei de raportare (de impozitare) numai acea parte din contribuție care se referă la această perioadă clauza 6 art. 272 Codul fiscal al Federației Ruse. Deci, o plată unică de 180.000 de ruble. conform acordului DSZ încheiat la 1 iulie 2011 pentru o perioadă de 6 ani (până la 30 iunie 2017), organizația poate lua în calcul în 2013 doar suma de 29.973 de ruble. (180.000 RUB / 2192 zile x 365 zile);
<если>prevazute in contract rate (sau plata in rate), apoi includeți fiecare plată în cheltuieli în mod egal pe perioada pentru care a fost plătită clauza 6 art. 272 Codul fiscal al Federației Ruse. Rețineți: atunci când contractul nu indică pentru ce perioadă se transferă contribuția, aceasta se consideră plătită pe întreaga durată a contractului și Scrisoare a Ministerului Finanțelor din 12 martie 2009 Nr.03-03-06/2/37.

Dacă contractul este pe perioadă nedeterminată (de exemplu, un contract ONG cu plata pensiilor pe viață), atunci cheltuielile trebuie repartizate în contabilitate pe baza termenilor contractului (cu privire la procedura de efectuare a contribuțiilor), dar pentru la cel putin 5 ani Scrisoare a Ministerului Finanțelor din 07.08.2010 Nr.03-03-06/1/454.

Dacă contribuțiile în temeiul unui acord ONG sunt creditate mai întâi în contul comun al organizației, atunci luați-le în considerare în cheltuieli nu mai devreme de perioada în care au fost redistribuite în conturile personale ale angajatului în Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj din 30 octombrie 2012 Nr. 9061/12.

La încheierea unui acord ONG, este mai bine să alegeți o schemă în care contribuțiile la pensie vor fi creditate imediat în conturile personale ale participanților. În acest fel, puteți începe imediat să contabilizați costul contribuțiilor în cheltuielile dvs. fiscale.

Când pot apărea probleme de contabilitate a costurilor

Dacă un angajat, și nu o organizație, este desemnat drept deținător de poliță (investitor) Rezoluția FAS VSO din 17 octombrie 2006 Nr. A33-6493/06-F02-5210/06-S1, A33-6493/06-F02-5324/06-S1, atunci nu veți putea lua în considerare costurile primelor de asigurare la impozitarea profiturilor.

În plus, este problematic formă nemoneară plata primelor de asigurare. De exemplu, prin compensare sau prin cambii.

În ceea ce privește acordul ONG, acesta este direct interzis de lege. Artă. 3, alin.4 art. 13 din Legea nr.75-FZ.

Referitor la asigurare voluntară Nu există o astfel de interdicție, dar funcționarii fiscali consideră că contribuțiile ar trebui făcute doar în bani, deoarece Codul Fiscal spune despre ele „cotate (eliberate din casa de marcat)” clauza 6 art. 272 Codul fiscal al Federației Ruse. Dar această prevedere tratează doar momentul recunoașterii cheltuielilor pentru plata primelor de asigurare. Prin urmare, dacă sunteți gata să dați în judecată, atunci vă puteți certa cu autoritățile fiscale. Dar rețineți că nu există un consens în instanțe: unii îi susțin pe inspectori.

Astfel, oponenții compensației spun că plățile de asigurare către angajați pot fi doar bănești și clauza 1 art. 2, alin.2 art. 9 din Legea nr.4015-1. Prin urmare, primele de asigurare trebuie plătite în bani și Rezoluția Serviciului Federal Antimonopol ZSO din 4 martie 2009 Nr. F04-4091/2008(7631-A03-15). Dar, mai des, compensarea este recunoscută ca legală, cu condiția ca ambele creanțe să fie monetare (adică omogene) Artă. 410 Cod civil al Federației Ruse; Rezoluția Serviciului Federal Antimonopol ZSO din 04.11.2008 Nr. F04-2273/2008(3227-A03-25); FAS PO din 2 aprilie 2009 Nr. A65-12406/2008.

Atunci când o cambie este implicată în compensare, situația devine mai complicată. Astfel, transferul unei cambii pentru plata unei prime de asigurare cu siguranta nu este recunoscut ca legal daca nu a fost inca platit de catre contribuabil. Rezoluția Serviciului Federal Antimonopol din 30 iunie 2009 Nr. A57-22036/2008. Dacă o organizație transferă o cambie plătită către asigurător, atunci are șansa de a-și contesta cheltuielile. clauza 1 art. 213.1 Codul fiscal al Federației Ruse Contribuții la fonduri (inclusiv „fonduri pentru prejudicii”) Primele de asigurare sunt scutite de contribuțiile obligatorii în fonduri extrabugetare, dacă contractul se încheie numai în caz de deces al salariatului și (sau) vătămare a sănătății acestuia (denumită în continuare Legea nr. 212-FZ); Nu există scutiri pentru contribuțiile în baza acordurilor DPS și DSG Primele de asigurare sunt scutite de contribuțiile obligatorii la fondurile extrabugetare clauza 5, partea 1, art. 9 din Legea nr. 212-FZ din 24 iulie 2009 (denumită în continuare Legea nr. 212-FZ);

subp. 5 p. 1 art. 20.2 din Legea din 24 iulie 1998 nr.125-FZ

Contribuții la fonduri extrabugetare - sunt supuse impozitării? Apropo de acumulare contributii obligatorii

la fondurile extrabugetare pentru contribuții la asigurător (NPF), nu se poate să nu se oprească asupra chestiunii obiectului impozitării. Astfel, contribuțiile sunt supuse plăților în favoarea salariatului clauza 1 art. 7 din Legea nr.212-FZ . Ele pot fi atât monetare, cât șiîn natură (sub formă de bunuri, lucrări sau servicii). Dar, în orice caz, angajatul trebuie să primească efectiv această plată clauza 6 art. 8 din Legea nr.212-FZ

. Iar plățile transferate în baza contractelor noastre sunt primite de asigurător. Un angajat poate avea doar un drept de proprietate pentru a primi o plată de asigurare în viitor, uneori la îndeplinirea unui număr de condiții de asigurare (experiență de muncă în organizație, împlinirea unei anumite vârste etc.). Este imposibil de estimat valoarea unui astfel de drept din cauza lipsei unui mecanism în lege. Iar plata asigurării în sine, dacă angajatul o primește vreodată, va fi plătită de compania de asigurări la care se află. relaţiile de muncă

nu este membru. Dar Fondul de Pensii și Fondul de Asigurări Sociale nu împărtășesc această poziție.

DIN SURSE AUTENTICE Șef al Departamentului Asistență juridică a asigurărilor în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea Departamentul Juridic

FSS RF „Dacă o organizație a încheiat un acord voluntar cu angajații săi asigurare de pensie sau contract asigurare personală , prevăzând evenimente asigurate, altele decât decesul și (sau) vătămarea sănătății, atunci trebuie să perceapă către societatea de asigurări contribuții de asigurare obligatorii către Fond pentru primele (plățile) de asigurare asigurări sociale RF” .

nu este membru. Dar Fondul de Pensii și Fondul de Asigurări Sociale nu împărtășesc această poziție.

clauza 5, partea 1, art. 9 din Legea nr.212-FZ Director adjunct al sucursalei Fondul de pensii

Federația Rusă la Moscova și regiunea Moscovei

„Contribuțiile de asigurare plătite de angajator angajaților în baza unor contracte de asigurare voluntară nu fac obiectul contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse numai în cazul în care sunt menționate direct în clauza 5 a părții 1 a art. 9 din Legea din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ.”

Includerea asigurării pe termen lung în pachetul social al unei organizații este un lucru bun. Principalul lucru este să țineți cont de cerințele Codului Fiscal, astfel încât îngrijirea angajaților să nu aibă ca rezultat reclamații din partea autorităților de reglementare și sancțiuni.

1. În cadrul unui contract de asigurare de persoane, o parte (asigurătorul) se obligă să plătească o sumă forfetară sau să plătească periodic suma prevăzută de contract ( suma de asigurare) în caz de vătămare a vieții sau sănătății asiguratului însuși sau a altui cetățean (persoană asigurată) menționată în contract, acesta împlinește o anumită vârstă sau apariția în viața sa a unui alt eveniment prevăzut de contract ( eveniment asigurat).

Dreptul de a primi suma asigurată aparține persoanei în favoarea căreia s-a încheiat contractul.

2. Un contract de asigurare de persoane se consideră încheiat în favoarea persoanei asigurate dacă în contract nu este menționată o altă persoană ca beneficiar. În cazul decesului unei persoane asigurate în baza unui contract în care nu este desemnat niciun alt beneficiar, moștenitorii asiguratului sunt recunoscuți drept beneficiari.

Un contract de asigurare de persoane în favoarea unei persoane care nu este persoană asigurată, inclusiv în favoarea unui asigurat care nu este persoană asigurată, poate fi încheiat numai cu acordul scris al persoanei asigurate. În lipsa unui astfel de acord, contractul poate fi declarat nul la cererea persoanei asigurate, iar în cazul decesului acestei persoane, la cererea moștenitorilor acesteia.

Părți la contractul de asigurare:

1. Asigurat - orice individual, persoană juridică care nu are un interes asigurabil. Asiguratul plătește prime de asigurare și are dreptul, în temeiul unui contract sau prin lege, să primească despăgubiri (suma asigurării) la producerea unui eveniment asigurat, precum și să se asigure că o altă persoană îl primește.

2. Asigurătorul este o persoană juridică care trebuie să aibă licență. Aceasta este o organizație care produce asigurări și se angajează să despăgubească asiguratul sau alte persoane care participă la asigurare pentru daune sau să plătească suma asigurată.

Contractul de asigurare intră în vigoare din momentul plății primei de asigurare sau a primei rate, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel.

Riscul de asigurare- evenimentul așteptat împotriva căruia asiguratul este asigurat (trebuie să fie probabil și întâmplător)

eveniment asigurat- reprezintă riscul de asigurare realizat. Eveniment finalizat stipulate prin contract asigurare sau prin lege, la apariția căreia asigurătorul devine obligat să o facă plata asigurarii asiguratul, persoana asigurata, beneficiarul sau tertii.

În cazul unui eveniment asigurat cu identitatea deținătorului poliței sau a unui terț – sub formă de acoperire de asigurare.

Valoarea asigurării reprezinta valoarea imobilului, care se stabileste de catre asigurator de comun acord cu asiguratul in contract.

Suma asigurata:

1. Suma de bani în funcție de care se stabilește valoarea primelor de asigurare și plata asigurării.

2. Prima de asigurare este plata pentru asigurare pe care asiguratorul este obligat sa o plateasca asiguratorului in conformitate cu contractul de asigurare sau cu legea.

3.Nu poate fi mai mare decât valoarea asigurată a imobilului la momentul încheierii contractului

4. Părțile nu pot contesta costul asigurării proprietate, stabilit prin acord, cu excepția cazurilor în care asigurătorul dovedește că a fost indus în eroare intenționat de către asigurat.

Rata de asigurare reprezintă rata primei de asigurare pe unitatea de sumă asigurată sau obiectul asigurării.

Plata asigurarii- suma pe care asigurătorul trebuie să o plătească asiguratului la producerea unui eveniment asigurat.

Prima de asigurare- comisionul pe care asiguratul trebuie sa o plateasca unui asigurator. O parte din prima de asigurare este valoarea contribuțiilor.

Formular de contract: scris simplu, stâlp de asigurare (certificat, dovezi)

Termeni esentiali:

La încheierea unui contract de asigurare de persoane, trebuie să se ajungă la un acord între asigurat și asigurător:

1) despre persoana asigurată;

2) despre natura evenimentului împotriva apariției căruia în viața persoanei asigurate se realizează asigurarea (eveniment asigurat);

3) despre cuantumul sumei asigurate;

4) despre durata contractului.

Adesea, la televizor sau pe internet, puteți auzi rapoarte că o celebritate s-a asigurat pe sine sau s-a asigurat o parte a corpului său pentru o sumă senzațională. Puteți urma exemplul vedetelor prin încheierea unui contract de asigurare personală.

Ce este asigurarea personală

Asigurarea de persoane se deosebește de alte tipuri de asigurări doar prin aceea că obiectul asigurării este persoana însăși, sănătatea acesteia și posibilitatea pierderii acesteia. În caz contrar, un contract de asigurare personală nu diferă cu mult de alte contracte de asigurare.

Asigurătorul este o organizație specială care are permisiunea statului de a desfășura activități de asigurare;

Ce este acoperit de asigurarea personală?

Dacă un cetățean are motive să se teamă pentru viața lui din anumite circumstanțe, asigurarea de viață este posibilă. Deși apariția unui eveniment asigurat este extrem de nedorită pentru persoana asigurată, deoarece plățile vor fi adecvate în caz de deces. Insa acest tip de asigurare iti permite sa ai grija de cei dragi in cazul unei tragedii, numindu-i drept beneficiari ai compensatiei de asigurare conform contractului. Acest fel contract de asigurare Ar fi oportun să concluzionăm că cetățenii care lucrează în industrii potențial periculoase sau la datorie își riscă viața.

Asigurare pentru pierderea sanatatii prin accident. Adică, în cazul anumitor consecințe sau accidente în care are loc pierderea sănătății, companie de asigurări compensează prejudiciul. Acest tip de asigurare personală provoacă uneori discuții aprinse, de exemplu, când un fotbalist celebru își asigură picioarele împotriva accidentărilor pentru sume uriașe.

În sfârșit, un alt tip de asigurare personală, cunoscută aproape de toată lumea - asigurare de sanatateîn caz de pierdere a performanţei. În caz de boală, societatea de asigurări va plăti cetăţeanului asigurat cheltuielile cheltuite pentru restabilirea sănătăţii. Recomandăm tuturor să încheie un astfel de contract de asigurare, mai ales acum, în perioada de exacerbare a bolilor. Beneficiile unui astfel de acord sunt destul de mari. Cu un contract încheiat corect, puteți urma un tratament într-o clinică plătită și destul de costisitoare, costurile tratamentului vor fi suportate de companie de asigurări, sau va rambursa costurile pe care le suportați.

De menționat că turiștii nu trebuie să neglijeze asigurarea personală. Tratamentul într-o altă țară este uneori foarte costisitor și depășește suma pe care și-o poate permite călătorul mediu. Asigurați-vă, iar compania de asigurări va plăti pentru restabilirea sănătății, nu dvs. din buzunarul dvs.

Mai jos este un exemplu standard și o formă de contract de asigurare personală, a cărui versiune poate fi descărcată gratuit.

__________ „___”________ ____ oraș __________________________________________, denumit în continuare „Deținătorul poliței”, (nume) reprezentat de __, care acționează (funcția, numele complet al reprezentantului autorizat) pe baza ___________________________________________________, pe de o parte, (document, autoritatea de confirmare) și _________________________________________, denumit în continuare „Asigurător”, (nume) reprezentat de ____________________________________________________________, care acționează (funcția, numele complet al reprezentantului autorizat) în baza __________________________________________________, pe de altă parte, (autoritatea de confirmare a documentului) încheiat în prezentul Acord despre următoarele:

1. OBIECTUL ACORDULUI

1.1. În temeiul prezentului Contract, Asigurătorul se obligă, la apariția unui eveniment asigurat, să efectueze o plată de asigurare către Persoana Asigurată (moștenitorii săi), iar Titularul Poliței se obligă să plătească Asiguratorului o primă de asigurare în cuantumul, modalitatea și condițiile stabilite de prezentul Acord.

1.2. Beneficiarul în temeiul prezentului Contract este angajatul asigurat al Deținătorului poliței în conformitate cu clauza 2.1 din prezentul Contract.

2. OBIECTUL ASIGURĂRII

2.1. Obiectul asigurării este interese de proprietate a angajaților Asiguratului legat de viața și sănătatea acestora în timpul efectuării de responsabilități de serviciu in conformitate cu contractele de munca incheiate intre acestia si Asigurat.

3. EVENIMENTE ASIGURATE

3.1. Următoarele evenimente care au avut loc în legătură cu îndeplinirea atribuțiilor oficiale de către persoanele asigurate sunt recunoscute ca evenimente asigurate în temeiul prezentului acord:

3.1.1. Pierderea capacității de muncă, inclusiv:

Invaliditatea persoanei asigurate,

Primind vătămare corporală,

- _________________________________.

3.1.2. Decesul persoanei asigurate.

4. PRIMA DE ASIGURARE

4.1. Prima de asigurare plătibilă de către Asigurat în temeiul prezentului Contract este de ________ (__________) ruble.

4.2. Prima de asigurare specificată în clauza 4.1 din prezentul acord este plătită prin contribuții de asigurare în valoare de ________ (__________) ruble.

4.3. Primele de asigurare specificate în clauza 4.2 din prezentul Contract sunt plătite următoarele date: ______________________.

4.4. Primele de asigurare sunt plătite de către Deținătorul poliței prin transfer numerarîn contul bancar al Asiguratorului.

4.5. În cazul în care evenimentul asigurat are loc înainte de plata următoarei prime de asigurare, a cărei plată este restante, Asigurătorul are dreptul de a deduce din suma asigurată suma primei de asigurare restante.

5. DREPTURILE ŞI OBLIGAŢIILE PĂRŢILOR

5.1. Asiguratul are dreptul:

5.1.1. Încetați acest Acord devreme, cu notificare scrisă obligatorie către Asigurător, nu mai târziu de ______ (__________) zile înainte de data rezilierii propuse.

5.1.2. Verificați conformitatea de către Asigurator cu cerințele și condițiile prezentului Contract.

5.1.3. Solicitați Asiguratorului să furnizeze informațiile necesare pentru executarea prezentului Contract.

5.2. Asiguratul este obligat:

5.2.1. La încheierea prezentului Contract, informați Asigurătorul cu privire la circumstanțele cunoscute care sunt semnificative pentru determinarea probabilității unui eveniment asigurat, dacă aceste circumstanțe sunt necunoscute și nu ar trebui să fie cunoscute de către Asigurator.

5.2.2. Anunțați de îndată Asiguratorul asupra modificărilor semnificative care îi sunt cunoscute în circumstanțele comunicate Asigurătorului la încheierea prezentului Contract, dacă aceste modificări pot afecta semnificativ creșterea riscul de asigurare.

5.2.3. Plătiți Asigurătorului primele de asigurare în cuantumul, modul și condițiile stabilite prin prezentul Contract.

5.2.4. În cazul în care are loc un eveniment asigurat, anunțați de îndată Asiguratorul despre producerea acestuia în orice mod disponibil, permițându-i acestuia să înregistreze în mod obiectiv faptul mesajului.

5.2.5. Furnizare la cererea Asiguratorului informatiile necesare legate de executarea prezentului acord.

5.3. Asiguratorul are dreptul:

5.3.1. Dacă Asiguratul primește notificarea prevăzută în clauza 5.2.2 din prezentul Contract, solicitați Asiguratului să modifice termenii prezentului Contract sau să plătească o primă de asigurare suplimentară proporțional cu creșterea riscului.

În cazul în care Deținătorul de poliță se opune modificării termenilor acestui Acord sau plății suplimentare a primei de asigurare, Asigurătorul are dreptul de a cere rezilierea acestui Contract.

5.3.2. În cazul în care Asiguratul nu își îndeplinește obligația stabilită prin clauza 5.2.2 din prezentul Contract, cere rezilierea prezentului Contract și compensarea pierderilor cauzate de rezilierea prezentului Contract.

Asiguratorul nu are dreptul de a cere rezilierea prezentului Contract daca circumstantele care au condus la cresterea riscului de asigurare au incetat deja.

5.3.3. Solicitați deținătorului poliței să furnizeze informațiile necesare pentru executarea acestui acord.

5.3.4. Verificați informațiile furnizate de Deținătorul poliței, precum și conformitatea de către Deținătorul poliței cu cerințele și condițiile de asigurare și cu prezentul Contract.

5.4. Asiguratorul este obligat:

5.4.1. Când are loc un eveniment asigurat, efectuați o plată compensare de asigurareîn cuantumul, modul și condițiile stabilite prin prezentul acord.

5.4.2. Furnizați Asiguratului toate informațiile necesare despre procedura de executare a prezentului Contract.

6. PROCEDURA ŞI CONDIŢII DE PLATĂ A SUMAI DE ASIGURARE

6.1. La producerea unui eveniment asigurat, Asigurătorul plătește suma asigurată persoanei asigurate (moștenitorii acesteia) în următoarele sume:

În cazul decesului persoanei asigurate în timpul perioadei de muncă din cauza vătămărilor corporale primite în îndeplinirea atribuțiilor oficiale, în valoare de ________ (__________) ruble;

Dacă persoana asigurată este diagnosticată cu invaliditate în legătură cu îndeplinirea atribuțiilor oficiale înainte de expirarea unui an de la concediere în valoare de _______ (__________) ruble;

Dacă persoana asigurată primește în timpul îndeplinirii atribuțiilor oficiale:

a) vătămare corporală gravă - în valoare de ________ (__________) ruble;

b) vătămare corporală mai puțin gravă - în valoare de ________ (__________) ruble.

6.2. Plata sumei asigurării în caz de invaliditate a persoanei asigurate sau vătămare corporală gravă a persoanei asigurate se face pe baza documentelor emise de organizațiile abilitate care confirmă producerea unui eveniment asigurat.

6.3. Plata sumei de asigurare în cazul decesului persoanei asigurate se face către moștenitorii acestuia pe baza documentelor emise de organizațiile autorizate care confirmă producerea evenimentului asigurat, copie a certificatului de deces al persoanei asigurate, document atestând intrarea în drepturi de moştenire.

6.4. Asigurătorul este obligat să plătească suma asigurată în termen de _____ zile de la data primirii documentelor prevăzute la clauzele 6.2, 6.3 din prezentul Contract.

6.5. Plata sumei asigurate se face de catre Asigurator prin transferul de fonduri in contul unei persoane autorizate sau prin emiterea de numerar de la casa Asiguratorului.

7. RESPONSABILITATEA PĂRȚILOR

7.1. În cazul în care Asiguratul încalcă termenul de efectuare a primelor de asigurare stabilit prin clauza 4.3 din prezentul Contract, Asigurătorul are dreptul de a prezenta Asiguratului obligația de a plăti o penalitate în valoare de ____% din valoarea primelor de asigurare neachitate la timp. pentru fiecare zi de întârziere.

7.2. În cazul în care Asigurătorul încalcă termenul limită de plată a sumei asigurate stabilit prin clauza 6.4 din prezentul Contract, asiguratul sau moștenitorii săi au dreptul de a prezenta Asiguratorului o cerere de plată a unei penalități în cuantum de _____% din neplătită. suma asigurată pentru fiecare zi de întârziere.

7.3. Pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a altor obligații din prezentul acord, părțile poartă responsabilitatea stabilită de legislația actuală a Federației Ruse.

8. PROCEDURA DE SOLUȚIONARE A LITIGIILOR

8.1. Toate disputele nerezolvate dintre părți în temeiul prezentului acord sunt soluționate prin negocieri și consultări reciproce.

8.2. Litigiile nesoluționate de părți ca urmare a negocierilor sunt luate în considerare de către părți în procedura judiciara stabilite de legislația Federației Ruse.

9. DURATA ACORDULUI

9.1. Prezentul Acord intră în vigoare din momentul semnării și este valabil până la „___”________ ____.

9.2. Prezentul Contract a fost întocmit în două exemplare cu putere egală, dintre care unul este păstrat de Asigurat, celălalt de către Asigurator.

9.3. Orice modificări și completări la prezentul acord sunt valabile cu condiția să fie făcute în scris și semnate de părți sau de reprezentanții autorizați ai părților.

9.4. Toate notificările și comunicările trebuie să fie trimise reciproc de către părți în scris.

9.3. În tot ceea ce nu este prevăzut în prezentul acord, părțile sunt ghidate de legislația actuală a Federației Ruse.