Caracteristicile sprijinului de trezorerie pentru decontările prin contracte guvernamentale în cadrul guvernului de stat. Despre sprijinul de trezorerie a contractelor guvernamentale pentru ordinele de apărare a statului Forma de contract guvernamental cu sprijin de trezorerie

Sprijin de trezorerie a contractelor guvernamentale în perioada 2017-2019. reglementate prin Decretul nr.1552 din 30 decembrie 2016. Sprijinul financiar este utilizat:

• în conformitate cu 275-FZ.
• în achiziții publice cu NMC mai mult de 100 de milioane de ruble.

Câștigătorul achiziției și contractanții săi pot primi bani doar într-un cont separat deschis în trezorerie. Clientul și controlorii văd întregul lanț de plăți de la buget către contractant și subcontractanții săi. În cazul în care achiziția este supusă suportului de trezorerie, clientul specifică în contract obligația pentru câștigător:

• Indicați cine va deveni subcontractanții săi.
• Deschideți conturi în trezorerie pentru dvs. și subcontractanți, la care se vor vira bani din buget. Primiți bani pentru curent conturi bancare o entitate juridică este posibilă numai în cazuri specificate separat.
• Furnizați trezoreriei documente care confirmă cheltuielile țintă (facturi, acte etc.).
• Indicați în documentele de plată și decontare pentru achiziții.

Clientul introduce informații despre suportul de trezorerie în program, contract și anunț de achiziție.

Cum funcționează sprijinul de trezorerie?

1. Fiecare trezorerie teritorială are un cont la Banca Centrală. Clientul transferă un avans câștigătorului unei anumite achiziții.
2. La rândul său, câștigătorul achiziției și subcontractanții săi deschid conturi în trezoreriile teritoriale.
3. Trezoreria, la cererea antreprenorului, transferă bani în aceste conturi, asigurându-se că banii sunt cheltuiți pe bunuri și lucrări conform contractului.

Toate documentele de plată de la client la destinatarul final al banilor indică identificatorul contractului guvernamental, care poate fi folosit pentru a urmări unde și pe ce au fost cheltuiți banii.

Deschiderea unui cont

Managerii de buget, în termen de 21 de zile de la data încheierii contractului, emit un act juridic de reglementare asupra căruia trezorerie va însoți contractul și la ce este destinat avansul.

Principalele documente de deschidere cont personalîn trezorerie - un contract guvernamental și o declarație de la o persoană juridică. Conform feedback-ului participanților, durează 1-2 zile lucrătoare.

Plata pentru munca

La cererea executorului, trezoreria îi virează bani din avans. Banii pot fi primiți în conturile antreprenorului principal deschise în trezorerie sau în conturile subcontractanților săi. În unele cazuri, în conturile lor bancare.

Clientul va plati doar cheltuielile vizate care sunt prevazute in contract, adica pentru plata salariile, achiziționarea materialelor și echipamentelor necesare etc.

• Ca contribuții la capitalul autorizat sau proprietatea unei alte persoane juridice (de exemplu, o filială a unui contractant),
• Pentru depozite,
• În conturile bancare ale furnizorului (cu excepția banilor pentru salarii sau a plății pentru munca efectiv efectuată) în conturile bancare ale subcontractanților (cu excepția plății pentru subcontractele pentru utilități, energie electrică, bilete de avion și de cale ferată etc.)

Puteți transfera bani prin plată în avans și la finalizarea lucrărilor:

• La plata in avans, furnizorul aduce acordul cu antreprenorul si factura emisa de acesta. Trezoreria plătește pentru asta.
• La plata ulterioară, furnizorul furnizează documente care confirmă că bunurile au fost livrate și că lucrarea a fost finalizată. Puteți primi acești bani în propriile conturi bancare.

Înainte să apară nevoia, banii sunt în conturi de trezorerie. Termenul de transfer de bani a fost indicat doar în Rezoluția nr. 70 - 1-2 zile lucrătoare. Nr. 1552 nu precizează niciun termen.

Puterile Trezoreriei

În susținerea contractelor, Trezoreria are dreptul de a verifica:

• Corespondența volumelor de executare a contractelor conform documentelor și de fapt,
• Respectarea termenelor stabilite
• Faptul de livrare a mărfurilor (acceptarea poate fi înregistrată folosind fotografii și videoclipuri),
• Corespondența prețului unui produs cu costul acestuia conform structura costurilor,
• Cuantumul profitului în conformitate cu valoarea maximă a profitului stabilită prin contract.

Trezoreria nu are nicio influență asupra alegerii contractanților - aceasta este responsabilitatea clienților guvernamentali.

Avantaje și dezavantaje ale sprijinului de trezorerie

În primul rând despre riscuri:

• Pentru a primi bani, va trebui să completați un pachet suplimentar de documente. Fiecare livrare, executare de lucrări și servicii ale contractorilor trebuie să fie confirmate suplimentar. Acest lucru va complica participarea la achiziții.
• Există aproximativ 2000 de birouri de reprezentare a trezoreriei în Rusia, dar totuși nu sunt în fiecare oraș. Dacă nu este posibilă gestionarea electronică a documentelor, va trebui să pierdeți timpul într-o vizită la departament.
• Din lipsă de experienţă şi regulamente interneîn trezorerie, comunicarea cu personalul trezoreriei poate să nu fie suficient de promptă.

Să încercăm să găsim unul bun însoțit de:

• Sprijinul crește deschiderea și transparența executării contractului. Acest lucru este relevant pentru achizițiile care implică mulți subcontractanți.
• Va speria concurenții fără scrupule.
• Garantează că banii pentru cheltuielile vizate pot fi primiți fără scuze de la client „nevirați de la buget”, „deja cheltuiți pentru alte achiziții”, etc.

• Popencenko Olga Vladimirovna, student
• Universitatea Economică de Stat din Sankt Petersburg

• PROBLEME DE SISTEMUL CONTRACTULUI
• CARACTERISTICI COMPARATIVA
• SPRIJIN BANCAR PENTRU CONTRACTE GUVERNAMENTALE
• SPRIJIN DE TREZORIE A CONTRACTELOR GUVERNAMENTALE

Articolul discută principalele caracteristici ale sprijinului de trezorerie și bancar al contractelor guvernamentale pe baza reglementărilor. Dirijată analiza comparativa Caracteristicile suportului Trezoreriei și Bancare a contractelor guvernamentale, sunt identificate principalele probleme și sunt propuse modalități de rezolvare a acestora.

• Evaluarea competitivității centrelor comerciale din Yakutsk
• Îmbunătățirea formării unui fond de reparații capitale în blocurile de locuințe
• Reglementarea reglementară și legală a problemelor de evaluare a calității serviciilor de stat (municipale) furnizate în Rusia

Până în prezent control eficient pentru cheltuieli fonduri bugetare devine deosebit de relevant. În acest sens, apare o nouă tendință - susținerea contractelor la nivel federal, regional și municipal.

Relațiile contractuale în Federația Rusă sunt reglementate cod Civil(Capitolul 27 din Codul civil al Federației Ruse) privind conținutul aproximativ al contractului, conceptul contractului, tipuri, preț, procedură, condiții, cazuri de nulitate a contractului etc. (Articolele 420-431 din Codul civil al Federației Ruse).

Furnizarea de bunuri pentru nevoile de stat sau municipale este descrisă în detaliu în paragraful nr. 4 al capitolului 30 din Codul civil al Federației Ruse. Acest paragraf acoperă articolele 525-534:

• motive pentru livrarea bunurilor;
• motivele încheierii contractului;
• procedura de incheiere a unui contract;
• executarea contractului;
• plata pentru bunuri conform contractului;
• compensarea pierderilor cauzate în timpul executării sau rezilierii contractului
• refuzul bunurilor livrate.

Particularitatea contractelor de stat și municipale este că una dintre părți este administrația de stat sau locală reprezentată de organisme abilitate.

Sprijinul pentru contractele de stat și municipale este creat pentru a reduce riscul pierderii fondurilor bugetare. În conformitate cu legea, sprijinul este împărțit în bancar și trezorerie.

Suport bancar

În 2014, a fost semnat Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 963 (denumit în continuare rezoluție). În conformitate cu această rezoluție: „contract însoțit” - un contract pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, furnizarea de servicii pentru a satisface nevoile de stat sau municipale, încheiat între client și furnizor în modul stabilit de Legea federală. in orice caz acest document conține condiții doar pentru sprijinul bancar. legătură

„Suport bancar al contractului” - prestare de către bancă, în baza unui acord încheiat cu furnizorul, antreprenorul, executantul și toți subcontractanții, co-executorii implicați în executarea contractului, monitorizarea decontărilor efectuate în cadrul a executării contractului, pe un cont deschis în banca specificată, și aducerea în atenția clientului a rezultatelor monitorizării, precum și a furnizării de către bancă a altor servicii definite de prezentul Regulament.

Rezoluția stabilește cazurile în care este inclusă condiția suport bancar pentru contracte guvernamentale, precum și recomandări către subiecți Federația Rusăși municipalități pentru includere această condiție, în contractele pe care le încheie. Din păcate, astăzi serviciul nu este încă bine cunoscut și conținutul său nu este înțeles.

Esența serviciului de suport bancar este următoarea: la încheierea unui contract, banca trebuie să asigure deschiderea de conturi separate pentru toți participanții la executarea contractului, controlul asupra cheltuielilor vizate. Bani, monitorizarea calculelor si furnizarea de rapoarte catre client. Rezultatul este primirea promptă a informațiilor privind progresul decontărilor pentru proiectele în derulare și capacitatea de a lua decizii de management în timp util.

Sprijinul bancar oferă o serie de oportunități, cum ar fi:

• Securitate utilizarea prevăzută fonduri;
• Separarea fluxului de investiții de activitățile economice curente;
• Evaluarea și analiza progresului proiectului;
• Exercitarea controlului asupra cheltuirii fondurilor la toate nivelurile de cooperare;
• Generarea de rapoarte privind cheltuirea fondurilor pe conturile individuale ale participanților la proiect;
• Reducerea riscului de neplată.

Pe acest moment Există 2 tipuri de suport bancar: simplu și extins. Cu suport bancar simplu, informațiile despre conturile separate ale participanților sunt furnizate clientului de către bancă pentru a monitoriza executarea contractelor. În cazul sprijinului extins, pe lângă monitorizarea decontărilor, banca îndeplinește funcția de monitorizare a cheltuielilor vizate de fonduri pe toate conturile individuale ale participanților la proiect. În primul rând, banca examinează documentele justificative și abia după aceea acceptă plăți.

Cadrul de reglementare pentru sprijinul bancar al contractelor constă în:

• Lege federala din 22 martie 2014 Nr. 44-FZ, articolul 35;
• Decretul Guvernului Federației Ruse din 20 septembrie 2014 nr. 963.

Pe lângă termenii de bază, rezoluția prezintă cerințele pentru băncile care au dreptul de a susține contracte. De fapt, există o singură cerință - banca trebuie inclusă în prevederile prevăzute la articolul 74.1. Codul fiscal Lista Federației Ruse a băncilor care îndeplinesc cerințele stabilite pentru acceptare garantii bancareîn scopuri fiscale. Cu toate acestea, în practică este dovedit că, pe lângă criteriul legislativ principal, mai există unul suplimentar - experiența.

Rezoluția enumeră, de asemenea, cerințele pentru contracte și recomandări care intră sub incidența procedurii de suport bancar obligatoriu. Suportul în sine este împărțit în două tipuri și, în consecință, cerințele pentru tipuri diferite contractele sunt diferite.

În cazul decontărilor de monitorizare (sprijin simplu), se aplică dacă contractul încheiat în conformitate cu partea 16 a articolului 34 din Legea federală „Cu privire la sistemul contractual în domeniul achizițiilor de bunuri, lucrări, servicii pentru a îndeplini statul și nevoile municipale”, care prevede achiziția de bunuri sau lucrări, trebuie să aibă un preț contractual inițial (maxim) care să depășească 10 miliarde de ruble.

Asistența bancară este oferită dacă prețul unui contract încheiat cu un singur furnizor pe bază de acte depășește 10 miliarde de ruble, iar actul prevede ca clientul să angajeze o bancă pentru a efectua procedura de asistență bancară și, de asemenea, nu stabilește clientul. obligaţia de a include în contract o condiţie pentru asigurarea executării acestuia.

În cazul în care suportul bancar al unui contract (prelungit) prevede furnizarea de către bancă a serviciilor pentru a asigura conformitatea bunurilor, lucrărilor și serviciilor acceptate cu termenii contractului, următoarele sunt supuse sprijinului:

• un contract încheiat în scopuri de construcție pe baza unui act care nu stabilește obligația clientului de a include în acest contract o condiție pentru securitatea acestuia, dacă prețul său depășește 10 miliarde de ruble;
• contracte pentru care există obligația de a atrage băncile pentru a oferi sprijin bancar, iar prețul inițial al contractului depășește 15 miliarde de ruble.

În conformitate cu paragraful 4 al rezoluției deja menționate, recomandările diferă, la fel ca și cerințele pentru contracte, în funcție de tipul de sprijin.

Recomandările sunt scrise pentru organele executive autorități de stat ale Federației Ruse, organisme administrația locală. Dacă efectuează achiziții pentru a satisface nevoile entităților constitutive ale Federației Ruse sau nevoile municipale, li se recomandă să includă în contract o prevedere pentru sprijinul bancar al contractului, cu condiția ca prețul acestui contract să fie:

• peste 1 miliard de ruble (pentru o entitate constitutivă a Federației Ruse), peste 200 de milioane de ruble (pentru municipalitate), - condițiile pentru a permite sprijinul bancar simplu;
• peste 5 miliarde de ruble, o condiție care prevede un sprijin extins.

Sprijin de trezorerie

Pe lângă sprijinul bancar, există și sprijinul de trezorerie.

Potrivit autorităților de stat și municipale, principala problemă este risipa de fonduri vizate. Această problemă este legată în primul rând de fragmentarea statului control financiar cheltuirea direcționată a fondurilor bugetare. Pentru a rezolva această problemă, ca „experiment”, Legea Federală Nr. 384-FZ din 12.01.14 „Cu privire la bugetul federal pe 2015 și pentru perioada de planificare 2016 și 2017” și Decretul Guvernului nr. 1563 din 27.12. /14 prevedea introducerea unui nou mecanism financiar de control exercitat de Trezoreria Federală a Federației Ruse. În ciuda faptului că sprijinul de trezorerie a fost efectuat timp de 2 ani, nu există încă o definiție definită legal pentru acest termen. Prin urmare, pentru o mai bună înțelegere a esenței sale, ar fi indicat să vorbim despre obiectivele sprijinului de trezorerie:

• Asigurarea mișcării transparente a fondurilor bugetare vizate;
• să exercite continuu controlul financiar asupra cheltuirii fondurilor bugetare;
• Dezvoltarea economiei prin aducerea de fonduri bugetare în sectorul vizat al economiei;
• Îndeplinirea obligațiilor contractuale în timp util;
• Creșteți disciplina interpreților și clienților.

de reglementare Cadrul legal Pentru sprijinul trezoreriei, acestea servesc:

• Legea federală din 14 decembrie 2015 N 359-FZ „Cu privire la bugetul federal pentru 2016”. Articolul 5. Caracteristici ale utilizării în 2016 a fondurilor primite de persoane juridice individuale de la buget federal;
• Decretul Guvernului Federației Ruse din 02.04.2016 N 70 (modificat la 07.04.2016) „Cu privire la procedura de sprijinire a trezoreriei în 2016 a contractelor guvernamentale, tratatelor (acordurilor), precum și a contractelor, acordurilor , acorduri încheiate în cadrul executării acestora.”

În conformitate cu art. 5 Legea federală nr. 359-FZ stabilește cerințele pentru contractele care fac obiectul sprijinului de trezorerie:

1. contract sau acord pentru acordarea de subvenții persoanelor juridice sau corporații de stat, excluzând subvențiile acordate bugetelor federale și instituțiilor autonome;
2. acord privind contribuțiile la capitalul autorizat persoană juridică, cu condiția ca sursa acestora securitate financiara– subvențiile de la paragraful 1;
3. un contract sau acord de furnizare de bunuri, executare de lucrări sau prestare de servicii, încheiat de o persoană juridică care se încadrează în condițiile paragrafelor 1 sau 2;
4. contracte/acorduri încheiate în scopul îndeplinirii contractelor/acordurilor de la alin.3, sub rezerva acordării de plăți în avans;
5. contract de stat pentru a asigura nevoile municipale de stat cu o sumă care depășește 100 de mii de ruble, sub rezerva acordării de plăți în avans, cu excepția contractelor în cadrul ordin de apărare sau supus sprijinului bancar;
6. contracte/contracte/acorduri guvernamentale pentru realizarea anumitor lucrări sau servicii, cumpărare de bunuri în cazurile stabilite de Guvernul Federației Ruse.

Informațiile conținute în legi și reglementări pot fi adesea prea extinse și greu de înțeles și de înțeles. Pe baza tuturor celor de mai sus, putem oferi o scurtă descriere comparativă simplificată a principalelor puncte ale suportului bancar și de trezorerie.

	Suport bancar		Sprijin de trezorerie
		extins
termenii suportului contractual	prețul depășește 10 miliarde de ruble.	prețul depășește 15 miliarde de ruble.	subvenții; prețul contractului este de peste 100 de milioane de ruble. nu fac obiectul sprijinului bancar
	prețul pentru entitățile constitutive ale Federației Ruse este de peste 1 miliard de ruble. prețul pentru nevoile municipale este de peste 200 de milioane de ruble.	preț mai mult de 5 miliarde de ruble.
deschiderea de conturi separate	la banca care oferă suport		la Banca Centrală
perceperea unui comision (ca procent din preț)		de la 5 la 10 miliarde de ruble - 1,09%; de la 10 la 15 miliarde de ruble - 1,0%; de la 15 miliarde de ruble – 1%.

Astfel, sprijinul bancar și de trezorerie reduce riscul pierderilor bugetare diferite niveluri atunci când se organizează executarea contractelor de stat și municipale, există totuși o serie de probleme care necesită soluții ulterioare.

În primul rând, este slab cadrul legislativ, de exemplu, legislația nu conține termenul „sprijin de trezorerie”. Legislația suportului bancar impune și îmbunătățiri, și anume normele privind cerințele pentru subiecte și obiecte de sprijin. Merită să ascultați părerile multor autori și să reveniți cerințele de reglementare La capitaluri proprii borcan. Practica arată că criterii suplimentare poate fi atribuită experienței băncii. În absența expertizei, pot începe să apară întârzieri de plată și să ducă la nerespectarea termenelor limită, chiar oprirea proiectului.

Întreținerea contractului poate fi numită un mecanism de control financiar relativ nou. Deși această metodă este destul de eficientă și eficientă, există deja o serie de probleme asociate cu utilizarea pe termen scurt. Cel mai important este nivelul insuficient de dezvoltare baza de informatii, precum și inconvenientele cauzate de necesitatea deschiderii de conturi pentru antreprenori și subcontractanți în alte bănci.

Bibliografie

1. Codul civil al Federației Ruse: Partea întâi din 30 noiembrie 1994 nr. 51-FZ (modificat la 31 ianuarie 2016) // „Colecția de legislație a Federației Ruse”, 12/05/1994, nr. 32, Art. 3301.
2. Codul civil al Federației Ruse: Partea a doua din 26/01/1994 nr. 14-FZ (modificată la 23/05/2016) // „Colectarea legislației Federației Ruse”, 29/01/1996, nr. 5, art. 410.
3. Decretul Guvernului Federației Ruse din 20 septembrie 2014 nr. 963.
4. Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2016” din 14 decembrie 2015 N 359-FZ.
5. Decretul Guvernului Federației Ruse „Cu privire la procedura de sprijinire a trezoreriei în 2016 a contractelor guvernamentale, acordurilor (acordurilor), precum și a contractelor, acordurilor, acordurilor încheiate ca parte a executării acestora” din 02.04.2016 N 70. (modificat la 07.04.2016).
6. Legea federală din 22 martie 2014 Nr. 44-F.
7. Atelier despre disciplina " Sistem bugetar Federația Rusă” / Ministerul Educației și Științei din Rusia. Federația, Sankt Petersburg. stat econ. Universitatea, Dept. stat și municipale. finanţa; [comp. N.G. Ivanova și alții]; editat de N.G. Ivanova și M.I. Kankulova - Sankt Petersburg: Editura Universității Economice de Stat din Sankt Petersburg, 2014 .- 83 p.

Hotărârea din 28 decembrie 2017 Nr. 1680. Sprijinul de trezorerie a fondurilor acordate în scopul îndeplinirii ordinului de apărare a statului, la efectuarea plăților în baza contractelor guvernamentale, va îmbunătăți eficiența controlului asupra plăților în temeiul ordinului de apărare a statului, va consolida mecanismele de prevenire a utilizării abuzive a fondurilor bugetare și a prețurilor nerezonabil umflate pentru produse de apărare.

Introdus de Ministerul rus de Finanțe.

Textul Decretului Guvernului Federației Ruse din 28 decembrie 2017 nr. 1680

GUVERNUL FEDERATIEI RUSE

P O S T A N O V L E N I E

MOSCOVA

Cu privire la aprobarea Regulilor pentru sprijinirea trezoreriei fondurilor ordinului de apărare a statului în moneda Federației Ruse în cazurile prevăzute de Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2018 și pentru perioada de planificare 2019 și 2020”

În conformitate cu articolul 5 din Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2018 și pentru perioada de planificare 2019 și 2020”, Guvernul Federației Ruse stație:

Aprobați Regulile atașate pentru sprijinirea trezoreriei fondurilor ordinului de apărare de stat în moneda Federației Ruse în cazurile prevăzute de Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2018 și pentru perioada de planificare 2019 și 2020”.

APROBAT

Rezoluție guvernamentală

Federația Rusă

REGULI

sprijinul de trezorerie al fondurilor ordinului de apărare a statului în moneda Federației Ruse în cazurile prevăzute de Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2018 și pentru perioada de planificare 2019 și 2020”

I. Dispoziţii generale

1. Prezentele reguli stabilesc procedura prin care organele teritoriale ale Trezoreriei Federale să efectueze sprijin de trezorerie pentru fondurile în moneda Federației Ruse specificate în paragraful 7 al părții 2 (ținând cont de prevederile părților 3 - 6) ale articolului 5 din Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2018 și pentru perioada de planificare 2019 și 2020” oferită persoanelor juridice și antreprenori individuali, fiind executanții principali (interpreți) în sensul definit de Legea federală „Cu privire la ordinul de apărare a statului” (denumit în continuare executorul principal, executantul), atunci când efectuează plăți în temeiul contractelor guvernamentale pentru furnizarea de bunuri (execuția lucrărilor, prestare de servicii), încheiate în scopul punerii în aplicare a ordinului de apărare a statului, precum și în temeiul unor contracte (acorduri) încheiate în cadrul executării acestor contracte de stat (denumite în continuare contract de stat, contract (acord), fonduri). Prevederile prezentelor Reguli stabilite pentru executanții principali (interpreți) se aplică separat(unități structurale.

2. Operațiunile de creditare și debitare a fondurilor se efectuează pe conturi deschise de organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în instituții Banca centrala Federația Rusă și se reflectă în conturile personale destinate înregistrării tranzacțiilor cu fonduri ale persoanelor juridice care nu sunt participanți proces bugetar, deschis executorilor şefi (executorilor) din organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în stabilit Trezoreria Federală comanda (denumit in continuare cont personal, procedura de deschidere a conturilor personale).

3. Baza deschiderii unui cont personal este un contract de stat, contract (acord) sau un extras dintr-un contract de stat, contract (acord) dacă contractul de stat, contractul (acordul) specificat conține informații care constituie secret de stat, prezentate în mod și formă, care sunt stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse.

4. Fiecărui contract guvernamental în conformitate cu Legea federală „Cu privire la ordinul de apărare a statului” i se atribuie un identificator (denumit în continuare identificatorul contractului guvernamental).

Identificatorul contractului guvernamental trebuie indicat în documentele de plată, precum și în documentele care confirmă apariția obligații bănești executorul principal (executantul) și a cărui listă este stabilită de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse (denumite în continuare documentele de bază).

5. Operațiunile de anulare a fondurilor reflectate în conturile personale sunt efectuate după ce organele teritoriale ale Trezoreriei Federale autorizează cheltuieli, sursa de sprijin financiar pentru care sunt fonduri, în conformitate cu Secțiunea a IV-a din prezentul Regulament.

6. Furnizarea de informații cu privire la tranzacțiile pe conturile personale deschise executorului principal (executor) în organele teritoriale ale Trezoreriei Federale se realizează în modul stabilit de Trezoreria Federală.

II. Procedura de suspendare a deschiderii (refuzului de deschidere) a conturilor personale pe perioada suportului de trezorerie a fondurilor

7. La deschiderea unui cont personal, organul teritorial al Trezoreriei Federale, în termen de 2 zile lucrătoare de la data depunerii de către executorul principal (executantul) a documentelor necesare deschiderii unui cont personal, verifică informațiile despre executorul principal (executantul) pentru conformitate. cu cerinţele procedurii de deschidere a conturilor personale şi conform criteriilor suspendarea deschideriiconturi personale stabilite de Trezoreria Federală în acord cu Serviciul Federal pentru monitorizarea financiară.

8. Organul teritorial al Trezoreriei Federale nu mai târziu de următoarea zi lucrătoare de la finalizarea inspecției prevăzute la paragraful 7 din prezentele reguli:

a) în cazul unui rezultat pozitiv al verificării, deschide un cont personal;

b) în cazul unui rezultat negativ al inspecției, suspendă deschiderea unui cont personal și trimite o notificare de suspendare a deschiderii unui cont personal indicând motivul suspendării în forma stabilită de Trezoreria Federală:

către clientul de stat (executor șef) - la deschiderea unui cont personal pentru executorul șef;

către executorul principal (executor) - la deschiderea unui cont personal pentru executor;

contractantul care îndeplinește funcțiile clientului în temeiul unui contract (acord) încheiat de acesta cu un alt contractant (denumit în continuare contractant-client), și contractantul căruia i se deschide un cont personal - la deschiderea unui cont personal pentru antreprenor .

9. Organul teritorial al Trezoreriei Federale cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la primirea de la clientul de stat (executor șef, executor-client) (pe baza rezultatelor luării în considerare a notificării primite de la organul teritorial al Trezoreriei Federale în în conformitate cu subparagraful „b” al paragrafului 8 din prezentele reguli) informații:

a) la confirmarea deschiderii unui cont personal - deschide un cont personal pentru executorul-șef (interpretul);

b) privind refuzul deschiderii unui cont personal executorului principal (executantului) - restituie executorului principal (interpretului) documentele depuse conform procedurii de deschidere a conturilor personale.

10. Informațiile privind confirmarea deschiderii unui cont personal sau despre refuzul deschiderii acestuia se întocmesc de către clientul statului (executor șef, executor-client) în forma stabilită de Trezoreria Federală.

11. Organul teritorial al Trezoreriei Federale deschide un cont personal dacă nu există informații de la clientul statului (executor principal, executor) în termen de 5 zile lucrătoareclient) la confirmarea deschiderii unui cont personal sau refuzul deschiderii acestuia.

12. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, cel târziu în următoarea zi lucrătoare după deschiderea unui cont personal sau refuzul de a-l deschide, trimite în conformitate cu această secțiune către Serviciul federal pentru monitorizarea financiară în forma stabilită de Trezoreria Federală, notificarea deschiderii unui cont personal către executorul principal (executantul) sau a refuzului deschiderii acestuia.

III. Modul cont personal

13. Regimul contului personal prevede:

a) efectuarea de tranzacții de creditare și debitare a fondurilor la indicarea identificatorului contractului de stat în documentele de plată, în contractul de stat, contractul (contractul), precum și în documentele de bază;

b) efectuarea de tranzactii de creditare si debitare de fonduri, cu exceptia debitarii de fonduri in conturi deschise in organizarea creditului:

către antreprenorul principal - în scopul transferului de fonduri într-o sumă convenită cu clientul de stat, fără a depăși suma profitului care urmează să fie aplicat de clientul de stat ca parte a prețului produselor în modul stabilit de Guvernul Rusiei Federația în conformitate cu Legea federală „Cu privire la ordinul de apărare a statului” pentru a determina prețul inițial (maxim) ) al unui contract de stat sau prețul unui contract de stat încheiat cu un singur contractant principal, în cazul executării parțiale a unui stat contract de către antreprenorul principal, dacă rezultatul unei astfel de execuții parțiale este produse acceptate de clientul de stat;

către antreprenorul principal (executantul) - în scopul plății pentru munca efectiv efectuată (servicii furnizate, produsele furnizate), sursa de sprijin financiar pentru care sunt fonduri, dacă antreprenorul principal (executantul) nu este implicat în executarea unei astfel de lucrări ( prestarea acestor servicii și fabricarea unor astfel de produse) alți executanți, sub rezerva prezentării documentelor justificative;

executantului-șef (executantul) - în vederea rambursării cheltuielilor efectuate (parte din cheltuieli), dacă aceste cheltuieli au fost efectuate înainte ca fondurile să fie primite în contul personal deschis pentru executorul șef (executantul), și sub rezerva depunerii copii ale ordinelor de plată, registre ale ordinelor de plată care confirmă cheltuielile de plată (parte a cheltuielilor) efectuate de executorul principal (executor), un contract de stat, contract (acord), precum și documente justificative, în cazul în care termenii contractului de stat, contractului (acord) prevăd rambursarea cheltuielilor (parte a cheltuielilor) efectuate de executorul principal (executantul);

către executorul principal (executantul) - în scopul efectuării plăților în conformitate cu legislația valutară a Federației Ruse;

către antreprenorul principal (interpretul) - în scopul transferului de fonduri pentru salarii indivizii sub rezerva plății simultane a taxelor relevante, contribuțiilor de asigurare către Fond de pensie Federația Rusă, Fundație asigurări sociale Federația Rusă și Fond federal asigurare obligatorie de sanatate;

către antreprenorul principal (executant) - în scopul plății contractului (acordului), al cărui subiect este achiziționarea de servicii de comunicații, utilitati, energie electrică, bilete de avion și de cale ferată, bilete de călătorie cu transportul urban și suburban, abonamente la periodice, închiriere, efectuarea lucrărilor de transfer (reconstrucție, anexare) aparținând persoanelor juridice retele de utilitati, comunicații și structuri în conformitate cu legislația Federației Ruse privind activitățile de planificare urbană, asigurare în conformitate cu legislația de asigurări a Federației Ruse;

către antreprenorul principal (interpretul) - în scopul plății unui contract (acord) încheiat pentru o sumă de 100 de mii de ruble sau mai puțin;

către antreprenor - în scopul transferului de profit în cuantumul convenit de părți la încheierea contractului (acordului) și prevăzut de termenii acestuia, după executarea contractului (acordului) și depunerea unui certificat de acceptarea mărfurilor (certificat de muncă efectuată, servicii prestate) către organul teritorial al Trezoreriei Federale;

c) transferul, în cazurile stabilite prin acte ale Guvernului Federației Ruse, de fonduri, cu excepția fondurilor specificate lalitera „b” din prezentul alineat se efectuează din conturile personale către conturile din instituțiile de credit deschise principalilor executanți (interpreți), după ce organul teritorial al Trezoreriei Federale primește de la clientul de stat o notificare a clientului de stat despre executarea integrală. a contractului de stat.

14. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, în forma stabilită de Trezoreria Federală, transmite Serviciului Federal de Monitorizare Financiară o notificare de refuz de a accepta documente de plată spre executare în fiecare caz de încălcare a regimului de cont stabilit la alin. aceste Reguli.

15. Conturile personale deschise pentru executorul principal (executantul) în organul teritorial al Trezoreriei Federale sunt supuse închiderii în conformitate cu procedura de deschidere a conturilor personale după ce organul teritorial al Trezoreriei Federale primește o notificare de la clientul statului cu privire la executarea integrală a contractului de stat.

IV. Autorizarea cheltuielilor pe perioada suportului de trezorerie a fondurilor

16. Autorizarea cheltuielilor în timpul suportului de trezorerie a fondurilor se efectuează în conformitate cu informațiile privind tranzacțiile cu mijloace vizate, format în modul și forma stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse (denumite în continuare informații).

Informațiile indică sursele de fonduri cu codurile corespunzătoare: „Fonduri din contracte guvernamentale încheiate în scopul punerii în aplicare a ordinelor de apărare a statului în valoare de peste 100 de mii de ruble” (cod 7900), „Fonduri din contracte (acorduri) încheiate în suma de peste 100 de mii de ruble în cadrul executării contractelor guvernamentale încheiate în scopul punerii în aplicare a ordinului de apărare a statului” (cod 7990) (denumite în continuare surse de venituri), precum și direcția de cheltuieli. de fonduri cu codurile corespunzătoare, care sunt stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, pe baza obiectului contractului guvernamental, contractului (acordului) încheiat ca parte a execuțieicontract de stat, atunci când antreprenorul principal (executorul) efectuează cheltuieli pe cheltuiala fondurilor.

17. Conformitatea surselor de venit și a direcțiilor de cheltuire a fondurilor indicate în informație cu scopul furnizării acestora se asigură la aprobarea informațiilor:

a) pentru executorul-șef - de către clientul de stat sau de către executorul-șef dacă depune la organul teritorial al Trezoreriei Federale permisiunea clientului de stat să aprobe informațiile de către executorul șef specificat;

b) pentru antreprenor - de către antreprenorul-șef (executor-client) sau de către antreprenor dacă depune la organul teritorial al Trezoreriei Federale permisiunea de la antreprenorul-șef (executor-client) să aprobe informațiile de către contractantul specificat;

c) pentru o subdiviziune (structurală) separată a executorului-șef (interpretului) - de către executantul-șef (interpretului) care a creat unitatea specificată.

18. Permisiunea clientului de stat (executor șef, executor-client) de a aproba informații de către executorul șef (executant) se întocmește în orice formă scrisă pe antetul oficial al clientului de stat (executor șef, executor-client), semnată de șeful clientului de stat (executor șef, executor-client) client) sau o altă persoană autorizată să acționeze în numele clientului de stat (executor șef, executor-client).

19. La modificarea indicatorilor conținuți în informație, executorul principal (executorul) transmite informații ținând cont de modificările aduse organului teritorial al Trezoreriei Federale. În cazul unei scăderi a veniturilor planificate, valoarea planificată a veniturilor pe sursa de fonduri indicată în informații trebuie să fie mai mare sau egală cu suma fondurilor primite de codul sursei de venituri corespunzătoare reflectată la data modificării îninformații despre contul personal.

În cazul unei scăderi a cheltuielilor planificate, suma planificată a plăților pentru cheltuielile indicate în informații trebuie să fie mai mare sau egală cu suma cheltuielilor efectuate conform codului corespunzător pentru direcția de cheltuire a fondurilor reflectate la data de modificări ale informațiilor din contul personal.

20. Organul teritorial al Trezoreriei Federale nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei depunerii informațiilor, dacă forma informațiilor sau informațiilor specificate în informație:

a) îndeplinește cerințele stabilite prin prezentul Regulament - reflectă informațiile din contul personal;

b) nu respectă cerințele stabilite prin prezentele Reguli - returnează informațiile executorului principal (executorului) cu un protocol în forma stabilită de Trezoreria Federală, care indică motivul returnării informațiilor.

21. Organul teritorial al Trezoreriei Federale verifică documentul de plată prezentat de executorul-șef (executor) pentru:

a) prezența în documentul de plată a unei indicații a tranzacțiilor de creditare și debitare a fondurilor în contul personal, cu excepția cazurilor prevăzute la paragraful „b” al paragrafului 12 din prezentul Regulament;

b) conformitatea detaliilor (numar, data) contractului guvernamental, contractului (acordului) cu informatiile specificate in documentul de plata;

c) prezența în documentul de plată a unui scop textual de plată și a codului corespunzător pentru direcțiile de cheltuire a fondurilor;

d) conformitatea cu numele, codul de identificare a contribuabilului, codul motivului de înregistrare Autoritatea taxelor, datele bancare ale destinatarului fondurilor specificate în documentul de plată, numele, numar de identificare contribuabil, cod motiv pentru înregistrarea la organul fiscal, detalii bancare destinatarul fondurilor specificate în contractul guvernamental (contract (acord) și documente justificative);

e) suma specificată în documentul de plată nu depășește valoarea soldului de fonduri conform codului corespunzător pentru direcția de cheltuire a fondurilor specificate în informație, iar suma soldului de fonduri în contul personal;

f) conformitatea identificatorului contractului de stat specificat în documentul de plată cu identificatorul contractului de stat specificat în contractul de stat (contract (contract), informații) și la autorizarea cheltuielilor asociate furnizării de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii); ), tot în acte - motive;

g) prezența în documentul de plată, care prevede doar plata cheltuielilor aferente livrării de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor), detaliile (tip, număr, data) contractului de stat (contract (acord) , documente de bază), precum și respectarea acestuia cu detaliile contractului de stat (contract (contract), documente justificative), depuse împreună cu documentul de plată la organul teritorial al Trezoreriei Federale cu respectarea prevederilor alin. 22 din prezentele Reguli;

h) conformitatea scopului textual al plății specificat în documentul de plată cu direcția de cheltuire a fondurilor indicate în informațiile pentru codul corespunzător;

i) conformitatea conținutului tranzacției cu privire la costurile asociate furnizării de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor), pe baza documentelor de bază, cu scopul textual al plății specificat în documentul de plată și subiectul (obiectivele) contractului guvernamental, contractului (acordului).

22. Pentru a autoriza cheltuielile asociate cu furnizarea de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii), executorul șef (executantul), împreună cu documentul de plată, depune la organul teritorial al Trezoreriei Federale un contract de stat (contract (contract) ), în temeiul căruia executorul-șef (executantul) are obligația la plata acestor cheltuieli, documente justificative).

Contract de stat (contract (acord), documente – motive) se depune de către executorul principal (executantul) organului teritorial al Trezoreriei Federale sub forma unei copii electronice a documentului pe pe hârtie creat prin scanarea acestuia sau o copie a unui document electronic confirmat semnatura electronica o persoană autorizată să acționeze în numele executorului-șef (executantul).

Contractele guvernamentale sunt depuse la organul teritorial al Trezoreriei Federale dacă nu sunt în registrul contractelor prevăzut în partea 1 a articolului 103 din Legea federală „Cu privire la sistemul contractual în domeniul achizițiilor de bunuri, lucrări, servicii către satisface nevoile de stat și municipale.”

Dacă un contract de stat (contract (contract), documente de bază) conține informații care constituie un secret de stat, un extras din contractul de stat este depus organului teritorial al Trezoreriei Federale.(contract (acord), documente justificative) în modul și conform formelor stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse.

23. Organul teritorial al Trezoreriei Federale cel târziu în ziua următoare zilei depunerii documentului de plată, dacă:

A) document de platăîndeplinește cerințele stabilite la paragraful 21 din prezentul Regulament - acceptă documentul de plată spre executare;

b) documentul de plată nu respectă cerințele stabilite la paragraful 21 din prezentul Regulament - refuză executantului principal (executantul) să accepte documentul de plată spre executare.

24. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, în cazurile stabilite prin acte ale Guvernului Federației Ruse, în plus față de cerințele stabilite de paragrafele 21 - 23 din prezentul Regulament, în conformitate cu aceste acte ale Guvernului Federației Ruse , efectueaza:

a) verificarea conformității informațiilor specificate în contractul guvernamental (contract (contract), documente de fundare) cu bunurile efectiv livrate (lucrări efectuate, servicii prestate), inclusiv utilizarea echipamentelor foto și video, în conformitate cu reglementările aprobate de Federal Trezorerie ;

b) verificarea informatiilor specificate in contractul guvernamental (contract (contract), documente de fundare) pentru conformitatea cu bunurile efectiv livrate (lucrari efectuate, servicii prestate), date contabilitate separată costuri și informații despre structura prețurilor unui contract guvernamental, contract (acord) în conformitate cu procedura stabilită de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse.

V. Procedura de suspendare (anularea suspendării) tranzacțiilor pe conturile personale și refuzul de a efectua o tranzacție suspendatăorganele teritoriale ale Trezoreriei Federale în timpul sprijinului de trezorerie a fondurilor

25. Organul teritorial al Trezoreriei Federale are dreptul de a suspenda o operațiune pt cont personalîn conformitate cu criteriile stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse în acord cu Serviciul Federal de Monitorizare Financiară, pentru o perioadă care nu depășește 5 zile lucrătoare de la data depunerii plățiidocument de către executorul principal (executantul) către organul teritorial al Trezoreriei Federale.

26. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei suspendării tranzacțiilor într-un cont personal, din motivele prevăzute la paragraful 25 din prezentul Regulament, trimite o notificare de suspendare a tranzacțiilor într-un cont personal. în forma stabilită de Trezoreria Federală:

către clientul de stat - în legătură cu tranzacțiile pe un cont personal deschis de antreprenorul principal;

către antreprenorul principal (executor-client) - în legătură cu tranzacțiile pe un cont personal deschis pentru antreprenor.

27. Clientul de stat (executor șef, executor-client), în cel mult 2 zile lucrătoare de la data primirii de la organul teritorial al Trezoreriei Federale a notificării prevăzute la paragraful 26 din prezentul Regulament, transmite o notificare către organ teritorial al Trezoreriei Federale care a luat decizia de suspendare a operațiunii pe cont personal pe temeiul sau nejustificarea efectuării unei operațiuni suspendate în forma stabilită de Trezoreria Federală.

28. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, pe baza notificării primite de la clientul statului (executor principal, executor-client) prevăzut la paragraful 27 din prezentul Regulament, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei primirii notificarea specificată, refuză să efectueze operațiunea suspendată sau efectuează operațiunea suspendată în conformitate cu informațiile specificate în anunț.

29. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, în următoarea zi lucrătoare după încheierea perioadei de suspendare a operațiunii în conformitate cu paragraful 25 din prezentul Regulament, în cazul în care notificarea clientului de stat (executor șef, executor-client) a prevăzut căci la paragraful 28 din prezentul Regulament nu se primește, efectuează operațiunea suspendată.

30. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, în forma stabilită de Trezoreria Federală, transmite Serviciului Federal de Monitorizare Financiară o notificare cu privire la fiecare caz de efectuare a unei operațiuni suspendate anterior sau de refuz de a efectua o operațiune suspendată anterior în conformitate cu aceasta sectiune.

VI. Alte prevederi pentru sprijinirea trezoreriei fondurilor

31. Atunci când sprijinul de trezorerie a fondurilor, împreună cu prevederile stabilite de Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2018 și pentru perioada de planificare 2019 și 2020”, precum și Legea federală „Cu privire la ordinul de apărare a statului”, contracte guvernamentale , contractele (acordurile) sunt cuprinse prevederile prevăzute în prezenta secțiune.

32. Drepturile clientului de stat:

a) să primească informații despre tranzacțiile pe conturile personale deschise pentru clientul de stat (antreprenor principal, antreprenor) în organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în cadrul executării contractului de stat încheiat de acesta;

b) să includă în termenii contractului de stat prevederi privind rambursarea cheltuielilor efectuate de executorul-șef (parte din cheltuieli), dacă aceste cheltuieli au fost efectuate înainte de primirea fondurilor în contul personal deschis de executorul-șef, și sub rezerva la depunerea copiilor documentelor de plată, a registrelor ordinelor de plată care confirmă cheltuielile de plată efectuate de contractantul principal (parte a cheltuielilor), a unui contract de stat și a documentelor justificative, dacă termenii contractului de stat prevăd rambursarea acestor cheltuieli.

33. Responsabilitati ale clientului de stat:

a) indicați în documentele de plată identificatorul contractului de stat;

b) să transmită, în termenele stabilite de Secțiunea a II-a din prezentul Regulament, organului teritorial al Trezoreriei Federale informații privind confirmarea deschiderii unui cont personal pentru executorul principal sau cu privire la refuzul deschiderii acestuia, prevăzute la alin. 9 din prezentul Regulament;

c) transmite, în termenele stabilite de Secțiunea a V-a din prezentul Regulament, organului teritorial al Trezoreriei Federale care a luat decizia de suspendare a operațiunii pe contul personal, notificarea prevăzută la paragraful 27 din prezentul Regulament;

d) asigură transferul de fonduri în cadrul executării contractului de stat într-un cont personal deschis în organul teritorial al Trezoreriei Federale către contractantul principal cu care a fost încheiat contractul de stat.

34. Drepturile executorului principal (interpretului):

a) primesc informații despre tranzacțiile pe conturile personale deschise pentru executorul principal (executantul) în organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în cadrul executării contractelor (acordurilor) încheiate în cadrul executării unui contract guvernamental;

b) să includă în termenii contractului (acordului) prevederi de rambursare a cheltuielilor efectuate de antreprenor (parte din cheltuieli), dacă aceste cheltuieli au fost efectuate înainte ca fondurile să fie primite în contul personal deschis pentru antreprenor, și sub rezerva depunerea copiilor ordinelor de plată, registrelor ordinelor de plată care confirmă cheltuielile de plată efectuate de contractant (parte a cheltuielilor), contractului (acordului) și documentelor de bază, dacă termenii contractului (acordului) prevăd rambursarea acestora; cheltuieli.

35. Responsabilitățile executorului șef (interpreț):

a) indicați identificatorul contractului de stat în documentele de plată și documentele justificative ale executorului șef (executantului);

b) utilizarea pentru decontările în temeiul contractului (acordului) a unui cont personal deschis în organul teritorial al Trezoreriei Federale pentru antreprenorul cu care contractul (contractul) a fost încheiat de către contractantul principal;

c) să asigure posibilitatea organului teritorial al Trezoreriei Federale de a verifica conformitatea informațiilor specificate în contract (acord), a documentelor de bază, cu bunurile efectiv livrate (lucrări efectuate, servicii prestate), inclusiv prin utilizarea fotografiei și video; echipamente, în cazurile stabilite prin acte Guvernul Federației Ruse, în conformitate cu reglementările aprobate de Trezoreria Federală;

d) să țină înregistrări separate ale costurilor pentru fiecare contract guvernamental și contract (acord) în modul stabilit de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse;

e) să transmită, în termenele stabilite de Secțiunea a II-a din prezentul Regulament, organului teritorial al Trezoreriei Federale informații privind confirmarea deschiderii unui cont personal pentru contractant sau cu privire la refuzul deschiderii acestuia, prevăzut la paragraful 9. din prezentele Reguli;

f) transmite, în termenele stabilite de Secțiunea a V-a din prezentul Regulament, organului teritorial al Trezoreriei Federale care a luat decizia de suspendare a operațiunii pe contul personal, notificarea prevăzută la paragraful 27 din prezentul Regulament;

g) dezvăluie structura prețurilor unui contract guvernamental, contract (acord) în modul stabilit de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, în cazurile stabilite prin acte ale Guvernului Federației Ruse.

GUVERNUL FEDERATIEI RUSE

REZOLUŢIE

Cu privire la procedura de sprijinire a trezoreriei în anul 2016 a contractelor guvernamentale, acordurilor (acordurilor), precum și contractelor, acordurilor, acordurilor încheiate în cadrul executării acestora

Document cu modificările efectuate:
(Portalul oficial de internet de informații juridice www.pravo.gov.ru, 07/05/2016, N 0001201607050015);
(Portalul oficial de internet de informații juridice www.pravo.gov.ru, 07.07.2016, N 0001201607070022).
____________________________________________________________________

În conformitate cu Guvernul Federației Ruse

decide:

1. Aproba Regulile anexate pentru sprijinirea trezoreriei în anul 2016 a contractelor guvernamentale, acordurilor (acordurilor), precum și contractelor, acordurilor, acordurilor încheiate în cadrul executării acestora.

2. Stabiliți că, la transferul în sprijinul de trezorerie a contractelor guvernamentale (contracte, acorduri) specificate în paragraful 7 al părții 2 a articolului 5 din Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2016”, încheiată înainte de intrarea în vigoare a prezentei rezoluții, client de stat (executor (co-executor) în forma stabilită de Trezoreria Federală, informațiile sunt transmise organului teritorial al Trezoreriei Federale:

privind sumele plăților în numerar efectuate (inclusiv sumele plăților în avans) în domeniile cheltuirii fondurilor în cadrul unui contract guvernamental (contract, acord) de la data încheierii contractului guvernamental (contract, acord) până la data deschiderii unui cont personal destinat contabilizării tranzacțiilor cu fonduri ale persoanelor juridice (diviziunile lor separate) care nu sunt participanți la procesul bugetar, în organul teritorial al Trezoreriei Federale în modul stabilit de Trezoreria Federală;

asupra sumelor obligațiilor neîndeplinite ale clientului de stat (executant (coexecutor)) către executant (coexecutor).

Președintele Guvernului
Federația Rusă
D.Medvedev

Reguli de sprijinire a trezoreriei în anul 2016 a contractelor guvernamentale, acordurilor (acordurilor), precum și contractelor, acordurilor, acordurilor încheiate în cadrul executării acestora

APROBAT
Rezoluție guvernamentală
Federația Rusă
din data de 4 februarie 2016 N 70

I. Dispoziţii generale

1. Prezentele reguli stabilesc procedura de sprijinire a trezoreriei în cazurile prevăzute la articolul 5 din Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2016” (denumită în continuare Legea federală), contractele (acordurile) privind acordarea de subvenții pentru entități (cu excepția subvențiilor la bugetul federal și institutii autonome), inclusiv corporațiile de stat și Compania de stat „rusă drumuri auto„, investiții bugetare către persoane juridice în conformitate cu articolul 80 din Codul bugetar al Federației Ruse, contracte guvernamentale pentru furnizarea de bunuri, prestarea de lucrări, prestarea de servicii (cu excepția contractelor guvernamentale încheiate ca parte a implementării ordinul de apărare a statului, contracte guvernamentale, a căror execuție este supusă sprijinului bancar în conformitate cu legislația Federației Ruse privind sistemul contractual în domeniul achizițiilor de bunuri, lucrări, servicii pentru satisfacerea nevoilor statului și municipale) în suma de peste 100.000 de mii de ruble, dacă termenii acestor contracte guvernamentale prevăd plăți în avans, contracte guvernamentale pentru punerea în aplicare a achizițiilor individuale de bunuri, lucrări, servicii în cazurile stabilite de Guvernul Federației Ruse, precum și contracte , acorduri, acorduri încheiate în cadrul executării acestora (denumite în continuare contracte guvernamentale (contracte, acorduri, acorduri).

2. Tranzacții cu fonduri primite de persoane juridice de la bugetul federal pe bază de contracte guvernamentale, acorduri (acorduri) privind furnizarea de investiții bugetare, subvenții, a căror condiție pentru furnizarea este cerința confirmării ulterioare a utilizării acestora de către beneficiarii în conformitate cu condițiile și (sau) scopurile furnizării fondurilor specificate, precum și a fondurilor primite de la executanți, co-executori și beneficiari ai subvențiilor (investiții bugetare) în baza contractelor, acordurilor și acordurilor încheiate ca parte a executarea contractelor guvernamentale, acordurile (acordurile) în conformitate cu partea 2 a articolului 5 din Legea federală, cu restul fondurilor specificate în partea 5 a articolului 5 din Legea federală (denumite în continuare fonduri, organizații) sunt efectuate pe conturi deschise de organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în instituțiile Băncii Centrale a Federației Ruse pentru a contabiliza fondurile organizațiilor care nu participă la procesul bugetar.

Prevederile stabilite de primul paragraf al acestui alineat, în cazul în care Guvernul Federației Ruse ia o decizie corespunzătoare, nu se aplică fondurilor primite de executanții contractelor, acordurilor pentru furnizarea de bunuri, prestarea lucrărilor, prestarea de servicii încheiate ca parte a executării contractelor (acordurilor) de acordare a subvenţiilor. Soluții specificate sunt adoptate de Guvernul Federației Ruse pe baza propunerilor de la principalii manageri relevanți ai fondurilor bugetare federale care oferă subvenții organizațiilor, convenite cu Ministerul Finanțelor al Federației Ruse.

Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

3. Operațiunile de creditare și debitare a fondurilor din conturile specificate la paragraful 2 al prezentelor Reguli se efectuează în modul stabilit de Trezoreria Federală și se reflectă în conturile personale destinate contabilizării tranzacțiilor cu fonduri ale persoanelor juridice care nu sunt participanți la procesul bugetar, deschis organizațiilor din organele teritoriale ale Trezoreriei Federale în modul stabilit de Trezoreria Federală (denumit în continuare cont personal pentru înregistrarea tranzacțiilor unui neparticipant la procesul bugetar).

4. Baza pentru deschiderea de conturi personale pentru organizații pentru a înregistra tranzacțiile unui neparticipant la procesul bugetar sunt contractele guvernamentale (contracte, acorduri, acorduri) sau actele juridice de reglementare care stabilesc procedura de acordare a subvențiilor de la bugetul federal către organizații, dacă actele specificate nu încheie un acord (acord) privind acordarea subvențiilor prevăzute.

5. Prevederile stabilite prin prezentul Regulament pentru organizație se aplică împărțire separată o organizație care desfășoară operațiuni cu fondurile primite de organizație în timpul sprijinului de trezorerie a contractelor guvernamentale (contracte, acorduri, acorduri).

6. Operațiunile de anulare a fondurilor reflectate în conturile personale pentru contabilizarea tranzacțiilor unui neparticipant la procesul bugetar se efectuează în limita sumei necesare achitării obligațiilor organizațiilor care decurg din contracte guvernamentale (contracte, tratate, acorduri), după organele teritoriale ale Trezoreriei Federale au autorizat tranzacții în procedura stabilită de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, care stabilește, printre altele, lista documentelor care trebuie prezentate organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale de către organizații pentru confirmare apariția obligațiilor bănești pe baza contractelor guvernamentale (contracte, tratate, acorduri).

7. Atunci când acordă sprijin de trezorerie, contractele guvernamentale (contracte, tratate, acorduri) includ următoarele condiții:

a) privind interzicerea transferului de fonduri:

plăți în avans în conturi, organizații deschise, care este executorul (coexecutatorul) de contracte, acorduri încheiate în cadrul executării unui contract guvernamental, acord (acord) privind acordarea de subvenții, într-o instituție de credit, cu excepția plăților anticipate în temeiul contractelor, acordurilor; pentru achiziționarea de utilități, servicii de comunicații, bilete de avion și de cale ferată, bilete de călătorie cu transportul urban și suburban, abonamente la publicații tipărite, închirieri în vederea susținerii activităților organizației;
Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610.

ca aport la capitalul autorizat (social) al altei organizații, dacă prevederile actelor juridice de reglementare sau ale contractelor (acordurilor) care reglementează procedura de acordare a fondurilor nu prevăd posibilitatea transferului acestora către organizația specificată;
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610.

în scopul plasării de fonduri pe depozite, precum și în alte instrumente financiare, cu excepția cazului în care legile federale prevăd altfel;

la conturile deschise de o organizație la o instituție de credit, cu excepția cazurilor de plată:
(Paragraf inclus suplimentar la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

obligațiile organizației în conformitate cu legislația valutară a Federației Ruse;
(Paragraf inclus suplimentar la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

munca ţinând cont de angajamente şi plăți sociale, alte plăți în favoarea angajaților, precum și a persoanelor care nu fac parte din personalul organizației, atrase pentru realizarea scopului stabilit la acordarea subvenției;
(Paragraf inclus suplimentar la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

munca efectiv efectuată de organizație, serviciile prestate, bunurile furnizate, a căror sursă de sprijin financiar o constituie fondurile, sub rezerva furnizării de documente (inclusiv copii ale ordinelor de plată, registre ale ordinelor de plată) care confirmă efectuarea lucrărilor, furnizarea a serviciilor, livrarea de bunuri sau plata de către organizație a cheltuielilor specificate, rambursarea cheltuielilor efectuate de organizație (parte a cheltuielilor);
(Paragraf inclus suplimentar la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

b) privind implementarea tranzacțiilor legate de îndeplinirea obligațiilor din contractele guvernamentale (contracte, tratate, acorduri) privind conturile personale pentru înregistrarea tranzacțiilor unui neparticipant la procesul bugetar;

c) privind depunerea la organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a documentelor prevăzute de procedura de autorizare a tranzacţiilor specificată la paragraful 6 al prezentului Regulament;

d) cu privire la indicarea în contracte, acorduri, acorduri încheiate în cadrul executării contractelor guvernamentale, acordurilor (acordurilor), documentelor de plată și decontare și documentelor care confirmă apariția obligațiilor bănești, identificatorul contractului guvernamental, acordul (acordul) . Procedura de generare a identificatorului unui contract de stat, acord (acord) în timpul suportului de trezorerie a contractelor de stat, acordurilor (acordurilor), precum și a contractelor, acordurilor, acordurilor încheiate ca parte a executării acestora, este stabilită de Trezoreria Federală.

8. Sprijinul de trezorerie a contractelor guvernamentale (contracte, tratate, acorduri) care conțin informații care constituie secrete de stat se realizează cu respectarea cerințelor stabilite de legislația Federației Ruse privind secretele de stat.

II. Caracteristicile suportului de trezorerie a contractelor (acordurilor) privind acordarea de subvenții organizațiilor

9. Atunci când acordă sprijin de trezorerie pentru contracte (acorduri) în conformitate cu partea 7 a articolului 5 din Legea federală, organele teritoriale ale Trezoreriei federale exercită competențele beneficiarului fondurilor bugetare federale de a transfera subvenții către organizații (denumite în continuare ca puteri).

10. Principalii manageri ai fondurilor bugetare federale, care sunt aprobate în în modul prescris limitele obligațiilor bugetare pentru acordarea de subvenții organizațiilor, în vederea transferului de competențe către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale, în termen de 3 săptămâni de la data încheierii contractului (acordului), se adoptă acte juridice care conțin următoarele prevederi obligatorii:

a) numele organului teritorial al Trezoreriei Federale căruia îi sunt transferate competențele;

b) denumirile subvențiilor acordate organizațiilor, competențele de transfer care sunt transferate organului teritorial al Trezoreriei Federale;

c) denumirea normativului act juridic reglementarea procedurii de acordare a subvenţiilor organizaţiilor.

11. În cazul în care actul juridic de reglementare care reglementează procedura de acordare a unei subvenții unei organizații din bugetul federal nu stabilește o cerință pentru încheierea unui contract (acord), principalii administratori ai fondurilor bugetare federale adoptă actele juridice prevăzute la alin. 10 din prezentul Regulament, în termen de 3 săptămâni de la data notificării acestora, în conformitate cu procedura stabilită, limitele corespunzătoare ale obligațiilor bugetare pentru acceptarea și îndeplinirea unei obligații bugetare care decurg în baza unui act normativ de reglementare privind acordarea unei subvenții. către organizație. Copii ale actelor juridice ale principalilor gestionari ai fondurilor bugetare federale prevazute de prezentul alineat, in termen de 5 zile lucratoare de la data semnarii acestora, se trimit organului teritorial al Trezoreriei Federale caruia i se transfera competente pentru a se deschide, in modul stabilite de Trezoreria Federală, conturi personale pentru principalii manageri ai fondurilor bugetare federale destinate reflectării operațiunilor de către autoritate.

12. Acordarea de subvenții către organizații se realizează în limita obligațiilor bugetare aduse în scopul acordării de subvenții, reflectate în modul prescris în conturile personale specificate la paragraful 11 ​​din prezentul Regulament.

13. Transferul subvențiilor către organizații se efectuează într-un cont deschis de organul teritorial al Trezoreriei Federale care exercită competențe în instituția Băncii Centrale a Federației Ruse pentru a contabiliza fondurile organizațiilor care nu participă la procesul bugetar .

Transferul subvențiilor către organizații se efectuează în limita sumei necesare pentru plata obligațiilor bănești ale organizațiilor, a căror sursă de sprijin financiar o constituie subvențiile specificate.

14. Operațiunile de anulare a fondurilor, a căror sursă de sprijin financiar sunt subvențiile acordate organizațiilor, se efectuează cel târziu în a 2-a zi lucrătoare următoare zilei în care organizația depune documentele de plată la organul teritorial al Trezoreriei Federale, după autorizarea operațiuni în conformitate cu paragraful 6 din prezentul Regulament.

15. Tranzacțiile specificate la paragrafele 12-14 din prezentele Reguli sunt reflectate în conturile personale pentru a înregistra tranzacțiile unui neparticipant la procesul bugetar în modul stabilit de Trezoreria Federală.

III. Caracteristicile suportului de trezorerie al contractelor guvernamentale (contracte, acorduri)

16. Contractele de stat (contracte, acorduri) specificate în paragrafele 3-6 din partea 2 a articolului 5 din Legea federală sunt supuse sprijinului de trezorerie, dacă termenii acestor contracte guvernamentale (contracte, acorduri) prevăd plăți în avans și contracte (contracte, acorduri) pentru implementarea achizițiilor individuale de bunuri, lucrări, servicii în cazurile stabilite de Guvernul Federației Ruse în conformitate cu clauza 7 a părții 2 a articolului 5 din Legea federală.

17. Clientul de stat include în contractele guvernamentale specificate la paragraful 16 din prezentul Regulament, pe lângă condițiile stabilite de paragraful 7 din prezentul Regulament, următoarele condiții:

a) la primirea de către clientul de stat a informațiilor despre executanții (coexecutori) implicați în executarea contractelor, acordurilor în cadrul obligațiilor din contractul de stat (contract, acord);
Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610.

b) privind indicarea în contractele (acordurile) încheiate de executori (coexecutori) în cadrul executării unui contract de stat (contract, convenție), obligația de a deschide conturi personale pentru executanții (coexecutori) să consemneze tranzacții ale unui neparticipant la procesul bugetar în organele teritoriale ale Trezoreriei Federale.

18. Executorul (coexecutatorul) al unui contract (acord) încheiat ca parte a executării unui contract de stat (contract, acord) specificat la paragraful 16 al prezentelor Reguli, include în contractul (acordul) specificat pe lângă conditiile stabilite de paragraful 7 din prezentul Regulament, urmatoarele conditii:

a) la furnizarea antreprenorului în temeiul contractului de stat, în conformitate cu paragraful 19 din prezentul Regulament, a informațiilor despre co-executorii atrași de acesta în cadrul îndeplinirii obligațiilor din contractul de stat (contract, convenție);
(Subclauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610.

b) cu privire la indicarea în contractele (acordurile) încheiate cu coadectorii în cadrul executării unui contract de stat (contract, acord), obligația de a deschide conturi personale pentru coexecutori pentru a înregistra tranzacțiile unui neparticipant la procesul bugetar în organele teritoriale ale Trezoreriei Federale.

19. Contractantul în baza unui contract guvernamental furnizează informații despre contractanții (cocontractanții) implicați în îndeplinirea obligațiilor din contractele guvernamentale (contracte, acorduri):
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610.

către organul teritorial al Trezoreriei Federale - executat în modul stabilit de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse;
(Paragraf inclus suplimentar la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

către clientul de stat - în conformitate cu subparagraful „a” al paragrafului 17 din prezentul Regulament.
(Paragraf inclus suplimentar la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610)

În cazul în care sursa de sprijin financiar pentru contracte (acorduri) o constituie subvențiile (investiții bugetare) acordate organizațiilor prevăzute prin contracte (acorduri), precum și contribuțiile la capitalul social (social) al organizațiilor prevăzute în acorduri, sursa sprijinului financiar pentru care sunt subvențiile specificate (investiții bugetare) către organizații, apoi informațiile despre executanții (coexecutori) implicați în îndeplinirea obligațiilor din contractele guvernamentale (contracte, acorduri) sunt transmise organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale de către organizațiile care sunt beneficiari de subvenții, investiții bugetare și contribuții la capitalul (social) autorizat care au încheiat contracte (acorduri) cu artiștii interpreți sau executanți relevanți.

20. În cazurile stabilite de Guvernul Federației Ruse, organele teritoriale ale Trezoreriei Federale oferă sprijin de trezorerie pentru contractele guvernamentale (contracte, acorduri), care prevăd, în plus față de condițiile specificate la paragrafele 16-18 din prezentele reguli:

a) asigurarea controlului asupra conformității informațiilor conținute în documentele depuse în conformitate cu paragraful 6 din prezentul Regulament de către clienții de stat, executanții (coexecutatori) unui contract de stat (contract, acord), cu privire la termenul de livrare a bunurilor (execuție); de muncă, prestare de servicii) și cantitatea de bunuri (sfera lucrărilor, servicii) termenii contractului guvernamental (contract, acord) și alte cerințe stabilite prin procedura de autorizare a operațiunilor specificate la paragraful 6 din prezentul Regulament;

b) verificarea faptelor de livrare a mărfurilor, prestare a muncii, prestare de servicii folosind echipamente foto și video.

21. În cazul în care sunt detectate încălcări în timpul inspecției specificate la paragraful 20 din prezentele Reguli, organele teritoriale ale Trezoreriei Federale notifică clientul de stat (executant, co-executor), și dacă se constată o discrepanță în cantitatea de bunuri furnizată (volum a lucrărilor efectuate, a serviciilor prestate) cu cerințele stabilite prin procedura de autorizare a tranzacțiilor specificate la alin. 6 din prezentul Regulament, returnează documentele de plată către clientul statului (executor, co-executor) fără executare.

22. Organele teritoriale ale Trezoreriei Federale acordă sprijin de trezorerie contractelor guvernamentale (contracte, acorduri) care prevăd condiția virării sumei plății anticipate în limita sumei necesare achitării obligației clientului de stat și (sau) organizației. Antreprenorului (coexecutantului) care decurg în cadrul executării unor astfel de contracte, la prezentarea de către antreprenor (co-contractant) a documentelor care confirmă faptul livrării bunurilor, efectuarea lucrărilor, prestarea serviciilor (denumite în continuare. la ca contracte separate).

23. Organul teritorial al Trezoreriei Federale, pe baza unei cereri din partea clientului de stat a unui contract separat, generează un document prin care se confirmă obligația clientului de stat de a plăti, pe cheltuiala sumei în avans prevăzută într-un astfel de contract. contract, bunuri efectiv livrate, lucrări efectuate, servicii prestate, la prezentarea de către antreprenor la organul teritorial al Trezoreriei Federale a documentelor, care confirmă faptul livrării bunurilor, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii în cadrul unui contract separat (denumit în continuare la ca acreditiv al trezoreriei).

24. Pentru cuantumul avansului specificat în acreditivul trezoreriei, limitele obligațiilor bugetare pentru angajament bugetar pe contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare, deschis clientului de stat al unui contract separat în organul teritorial al Trezoreriei Federale în calitate de beneficiar al fondurilor bugetare.

25. Dacă, în cadrul executării unui contract separat, executantul acestuia (coexecutor) încheie un contract (acord), ai cărui termeni prevăd plăți în avans, organul teritorial al Trezoreriei Federale, pe baza unui cerere din partea executorului (coexecutatorului) a unui astfel de contract, transferă o acreditivă a trezoreriei pentru sume care nu depășesc prevazute de conditii plăți în avans din contract (acord) (denumită în continuare acreditiv transferat al trezoreriei).

O scrisoare de credit de trezorerie transferată este un document prin care se confirmă obligația organizației de a plăti, pe cheltuiala sumei avansului stipulat prin contractul (acordul) specificat la paragraful unu al prezentului alineat, bunurile livrate efectiv, lucrările efectuate, serviciile prestate la prezentarea de către co-executor a unui contract separat către organul teritorial al Trezoreriei Federale a documentelor care confirmă faptul livrării de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii în cadrul unui astfel de contract (acord).

Valoarea totală a acreditivelor de trezorerie transferate nu trebuie să depășească valoarea avansului specificat în acreditivul de trezorerie emisă pe baza unei cereri din partea clientului de stat, în conformitate cu paragraful 23 din prezentele Reguli.

26. Atunci când executantul (coexecutatorul) al unui contract separat depune documente de plată pentru plata obligațiilor care decurg din documente care confirmă faptul livrării bunurilor, efectuarea lucrărilor, prestarea serviciilor în cadrul unui contract separat, contract (acord), după verificare, către organul teritorial al Trezoreriei Federale documentele specificateîn conformitate cu procedura de autorizare a tranzacțiilor specificată în paragraful 6 din prezentele Reguli, organul teritorial al Trezoreriei Federale execută acreditivitatea trezoreriei și toate acreditivele trezoreriei transferate, dintre care o parte este scrisoarea de credit de trezorerie transferată executabilă, pt. suma specificată în documentele de plată.

27. O acreditivă a trezoreriei se consideră executată după confirmarea tranzacției pentru a șterge, pe baza documentelor de plată specificate la paragraful 26 din prezentele reguli, fonduri dintr-un cont deschis de organul teritorial al Trezoreriei Federale, la care acestea documentele de plată sunt depuse într-o divizie a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru contabilitatea organizațiilor de fonduri care nu participă la procesul bugetar.

28. Executarea acreditivului de trezorerie (acreditiv de trezorerie transferat) constituie baza pentru înregistrarea în conturile personale relevante deschise pentru clientul de stat, executorul (coexecutorul) unui contract separat, tranzacțiile pentru transferul de avans. plăți în valoare de cheltuieli în numerar din contul personal pentru contabilizarea operațiunilor unui neparticipant la procesul bugetar al executantului (coexecutorului) unui astfel de contract.

29. Procedura de efectuare a tranzacțiilor pentru transferul sumei plăților în avans de la bugetul federal în limita sumei necesare pentru plata obligațiilor organizațiilor care decurg din executarea unui contract separat este stabilită de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse. .

30. Formularele scrisorii de credit al trezoreriei și alte documente utilizate la transferul sumelor de plăți în avans de la bugetul federal în conformitate cu paragrafele 22-29 din prezentele reguli sunt aprobate de Trezoreria Federală.

30_1. Atunci când Guvernul Federației Ruse determină specificul unei anumite achiziții în conformitate cu articolul 111 din Legea federală „Cu privire la sistemul contractual în domeniul achizițiilor de bunuri, lucrări, servicii pentru a satisface nevoile de stat și municipale”, dreptul clientului poate fi prevăzut de comun acord cu organism federal putere executiva, îndeplinind funcțiile de dezvoltare și implementare politici publiceși reglementarea legală în domeniul relevant, să stabilească o listă de contracte (acorduri) pentru furnizarea de bunuri, prestarea lucrărilor și prestarea de servicii încheiate cu co-executori în temeiul contractului guvernamental relevant, ca parte a executării acestuia, sub rezerva sprijinului de trezorerie. .
(Alineatul a fost inclus suplimentar la 15 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 4 iulie 2016 N 627)

IV. Raportarea privind suportul de trezorerie a contractelor guvernamentale (contracte, acorduri, acorduri)

31. Organele teritoriale ale Trezoreriei Federale, în conformitate cu formularele stabilite de Trezoreria Federală, furnizează destinatarului fondurilor bugetului federal, care este client de stat în baza unui contract guvernamental, beneficiarul fondurilor bugetului federal care oferă subvenții (investiții bugetare) , și administratorul principal al fondurilor bugetului federal, care este responsabil de destinatarul specificat al fondurilor bugetare (dacă administratorul principal al fondurilor bugetului federal nu oferă subvenții (investiții bugetare), precum și contractantul conform contractului guvernamental, lunar, cel târziu în data de 10 a lunii următoare celei de raportare, informații:

privind executarea contractelor guvernamentale (contracte, acorduri) în domeniul cheltuielilor plăților în avans;

privind transferul de subvenții către organizații, investiții bugetare, contribuții la capitalul social (social) al persoanelor juridice;

despre încălcările prevăzute la paragraful 21 din prezentul Regulament.

32. La solicitarea persoanelor specificate la paragraful 31 din prezentul Regulament, organele teritoriale ale Trezoreriei Federale, in forma stabilita de Trezoreria Federala, si in termenele specificate de cereri, furnizeaza informatii sumare asupra fluxului de fonduri din contractul guvernamental (contract, acord, acord).
(Clauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 5 iulie 2016 prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2016 N 610.

Revizuirea documentului ținând cont
modificări și completări pregătite
SA „Kodeks”

Maxim Chemerisov Director al Departamentului pentru Dezvoltarea Sistemului de Contracte al Ministerului Dezvoltării Economice al Rusiei

In aceasta solutie:

• Suport bancar al contractului
• Tipuri de suport bancar
• - simplu
• - extins
• Acord de sprijin bancar
• Cum să alegi o bancă
• Suport contract de trezorerie
• – atunci când sunt incluse în contract
• – cum se scrie în contract

Pentru controlul calculelor și rezultatelor achiziției, clientul stabilește cerința ca contractul să fie însoțit de o bancă sau instituție financiară.

Suport bancar al contractului

Sprijinul bancar este după cum urmează. Furnizorul deschide un cont bancar separat. Părțile folosesc acest cont pentru a efectua toate plățile conform contractului.

Tipuri de suport bancar

Guvernul rus prevede două tipuri de suport bancar pentru contracte: simplu și extins.

Cu suport simplu, banca nu controlează operațiunile furnizorului, ci doar oferă clientului informații despre plățile acestuia. Banca nu percepe comision pentru astfel de servicii.

Cu suport extins, banca verifică rezultatele contractului cu conditiile originale. De asemenea, compară documentele - baza de plată cu contractul conform:

• timpi de livrare;
• numărul de bunuri, lucrări sau servicii;

Acord de sprijin bancar

În acordul dvs. cu banca privind suportul contractual simplu, includeți următoarele condiții obligatorii:

• procedura și calendarul pentru ca banca să deschidă un cont separat pentru furnizor și co-executori;
• drepturile și obligațiile părților;

Cum să alegi o bancă

Clientul selectează banca care va susține contractul înainte de începerea procedurii de achiziție. Iar proiectul de acord privind sprijinul bancar este atașat proiectului de contract.

Suport contract de trezorerie

Susținerea trezoreriei contractelor este efectuată de organele teritoriale ale Trezoreriei Rusiei, conform Regulilor, care au fost aprobate de Guvernul Federației Ruse prin Rezoluția nr. 1552 din 30 decembrie 2016. Autoritățile financiare ale entităților constitutive nu oferă suport de trezorerie pentru contracte (scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 17 februarie 2016 nr. 02-01-10/8807).

Clientul include în contract o prevedere pentru suport de trezorerie:

1. dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

• contractul este plătit din bugetul federal, subvenții direcționate sau subvenții pentru investiții de capital din bugetul federal;
• valoarea contractului - peste 100 de milioane de ruble;
• contractul prevede plata în avans.

Includeți informații despre sprijinul obligatoriu de trezorerie în proiectul de contract și apoi în contractul în sine. Scrie:

• interdicția clientului de a transfera banii țintă:
  – în capitalul autorizat al unei alte organizații sau într-un depozit;
  – în conturile dumneavoastră bancare. Excepție: pentru plata salariilor angajaților și a remunerațiilor conform GPA, plata finală a contractului, rambursarea cheltuielilor contractantului, precum și plata obligațiilor valutare, inclusiv pentru conversia valutară pentru plata unui nerezident (