Plata prin achizitie

Plata prin achizitie

Plata prin achiziție este un fenomen foarte des întâlnit în viața de zi cu zi, dar chiar și cei care folosesc adesea acest serviciu nu pot explica întotdeauna toate subtilitățile și nuanțele. Să încercăm să vorbim despre procedura de achiziție.

Ce înseamnă obținerea plății?

Piața și concurența își dictează propriile reguli, iar acum lipsa capacității de a plăti cu un card bancar într-un magazin, cafenea sau hotel provoacă o surpriză neplăcută pentru client. Astăzi, achiziționarea comercială nu este un lux, ci o necesitate în lupta pentru consumator. Această tehnologie simplifică plățile către clienți și face orice serviciu mai accesibil și mai convenabil. Dar mai întâi, să ne uităm la definiție.

Din punctul de vedere al cumparatorului, achizitia comerciantului este posibilitatea de a plati cu cardul, adica prin transfer bancar. În limbajul tehnologic, această procedură înseamnă literalmente următoarele: banca oferă un dispozitiv special cu necesarul softwareși suport informațional, care vă permite să efectuați decontări cu clienții conform carduri de plastic. Cardurile bancare ale sistemelor de plată internaționale (MasterCard International, Visa International, JCB) sunt disponibile pentru plata prin achiziție.

Și chiar plata tarifului carduri de transport- acesta este, de asemenea, un tip de dobândire.

Încheierea unui acord cu o bancă presupune furnizarea unei game întregi de servicii, și anume:

Instalarea și conectarea echipamentelor de achiziție, precum și testarea gratuită a acestuia;

Suport informațional, capacitatea de a contacta suportul tehnic, instruirea angajaților și a personalului de întreținere, desfășurarea de briefing-uri;

Determinarea automată a solvabilității cardului de plastic al unui client la efectuarea plăților de achiziție;

Furnizarea consumabilelor necesare pentru funcționarea stabilă și neîntreruptă a echipamentelor comerciale pentru această procedură (slipuri, verificări);

Decontări la timp cu clientul - transferul sumelor de plată achiziționate în contul bancar al organizației.

Responsabilitatile companiei client:

Crearea capacităților tehnice și a altor condiții pentru instalarea și conectarea echipamentelor de achiziție;

Acceptarea platilor cu carduri bancare cu respectarea conditiilor specificate in contract;

Plata la timp a comisionului către banca de service.

În general, instalarea echipamentelor de achiziție este benefică pentru toată lumea: cumpărătorul primește mod convenabil plăți pentru bunuri și servicii, o companie comercială - clienți fideli, o organizație financiară - un comision pentru partea sa de muncă. Beneficiile sunt evidente.

Băncile sunt, de asemenea, interesate să ofere servicii de achiziție pentru comercianți, deoarece le permite să crească volumul împrumuturilor emise cu ajutorul cardurilor bancare. La urma urmei, cumpărătorul poate plăti fie cu un card de debit, fie cu un card de credit.

Nu există comision pentru clienți pentru achiziționarea plăților, este posibil să primiți o reducere promoțională, bonusuri sau cashback.

Pentru o organizație, furnizarea de servicii de achiziție comercială este asociată în primul rând cu creșterea loialității clienților. În funcţie de tipul de activitate şi de nivelul competiţiei acest serviciu poate ajuta la atragerea de noi clienți, crescând astfel cifra de afaceri, indicatorii de profit și eficiența generală a afacerii.

În același timp, există încă întreprinderi care nu doresc să instaleze echipamente comerciale pentru achiziție. Motivele pot fi diferite: reticența de a suporta costuri suplimentare(închiriere terminale, comision bancar), înțelegeți echipamentele, instruiți angajații. Cu toate acestea, conform experților, beneficiile financiare din utilizarea achiziției sunt cu un ordin de mărime mai mari decât costurile banilor și timpului.

Avantajele competitive ale achiziției comerciale:

Dacă o companie oferă posibilitatea plăților fără numerar, acesta este întotdeauna un plus suplimentar în ochii clienților. În multe domenii de utilizare solutii moderne iar noile evoluții în serviciul clienți sunt de o importanță fundamentală pentru organizații.

În companiile cu un flux constant mare de clienți, introducerea achiziției de terminale de plată poate crește semnificativ viteza de deservire și poate reduce timpul de nefuncționare la cozi.

Introducerea unui astfel de sistem contribuie la dezvoltarea de noi categorii de clienti care prefera sa plateasca exclusiv carduri bancare. Potrivit statisticilor, acest grup de cumpărători are venituri mai mari decât cei care plătesc cash.

Creșterea facturii medii - studiile de marketing și psihologice susțin că un consumator, atunci când plătește cu un card de plastic, este înclinat să cheltuiască mai mult decât atunci când cumpără cu numerar.

Utilizarea unui terminal pentru achiziție vă permite să evitați multe situații neplăcute asociate cu circulația numerarului (falsuri, jafuri, fraude).

Ce tipuri de plată pentru achiziție există?

Prin metoda de plata se disting următoarele tipuri dobandirea:

Achiziția comercială este cel mai comun tip de serviciu. Aceasta implică utilizarea unui terminal special pentru plata cu cardul bancar în magazine, cafenele, hoteluri și alte puncte de vânzare de bunuri și servicii. Pentru a anula suma necesară de pe card, trebuie să introduceți codul PIN.

Achiziție prin internet - plată online cu un card de plastic. În magazinul online, utilizatorul efectuează o comandă, selectează metoda de plată corespunzătoare, apoi merge automat la pagina centrului de procesare, unde i se cere să introducă detaliile de plată ale cardului (numele și prenumele proprietarului, numărul, data expirării). , cod CVC).

Achiziția de dispozitive mobile doar câștigă popularitate; vă permite să plătiți pentru bunuri și servicii folosind o aplicație specială pe tablete și smartphone-uri.

Cum se face plata prin achiziție?

Echipamentul de achiziție este un dispozitiv electronic, așa-numitul terminal POS, care este conectat prin Internet la sistemul bancar. Toate calculele se fac online.

Din punct de vedere tehnic, procesul de plată de achiziție poate fi împărțit în mai multe etape.

Cumpărătorul introduce cardul în cititor (canel special) sau îl aduce la terminal (în cazul tehnologiei contactless), introduce codul PIN.

La final, angajatul care acceptă plata oferă clientului un cec care conține informații despre tranzacție. tranzacție de decontare.

Dacă dintr-un motiv tehnic nu există o conexiune online cu banca, puteți efectua o plată fără numerar folosind o imprimantă. Angajatul sună la banca pentru a verifica solvabilitatea cardului și, dacă soldul acestuia permite tranzacția, primește permisiunea de a șterge fonduri. Apoi, folosind o imprimantă, face o amprentă a cardului și introduce informații despre proprietar într-un talon - un cec special care este emis clientului după finalizarea cu succes a tranzacției de plată. Acest proces necesită destul de mult timp, așa că nu are sens să folosiți o imprimantă în toate situațiile.

Cum primește organizația venituri pentru bunuri și servicii plătite prin achiziție?

La sfârșitul zilei de lucru se întocmește un proces-verbal de casierie care conține, printre altele, informații despre plăți fără numerar, și, de asemenea, format revista electronica Terminal POS. Aceste date sunt trimise băncii, care este proprietarul echipamentului achiziționat. Acordul cu acesta poate specifica o perioadă de raportare diferită.

Banca parteneră procesează informațiile primite și trimite informații despre tranzacțiile finalizate către alte instituții financiare - emitenți ale căror carduri au fost utilizate pentru achiziționarea plăților. După câteva zile, de regulă, suma încasărilor minus comisionul este creditată în contul bancar al companiei client.

Schematic, tehnologia de plată de achiziție arată astfel:

Obținerea plății implică o chitanță în numerar?

Trebuie să pun o chitanță când plătesc prin achiziție? Această întrebare este adesea adresată de managerii companiilor comerciale care abia încep să stăpânească această tehnologie.

Da, într-adevăr, Legea nr. 54-FZ „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților în numerar și (sau) plăților cu carduri de plată” obligă vânzătorul să recurgă la echipamentele menționate mai sus în timpul procedurii de achiziție. Cu toate acestea, această regulă de drept conține excepții. Astfel, un magazin online poate încheia un acord cu o bancă și poate deschide un cont pentru a primi plăți de la cardurile bancare ale clienților pentru serviciile prestate și bunurile vândute.

Când plătiți o comandă cu un card de plastic, a chitanta electronica. Conform Scrisorii Ministerului Finanțelor nr.03-01-15/9-432, acest document este o bază suficientă pentru confirmarea încheierii unei tranzacții de decontare și pentru reflectarea datelor în contabilitate și contabilitate fiscală. Astfel, în acest caz, nu este necesară imprimarea suplimentară a chitanței folosind casa de marcat.

Returnarea unei cumpărări plătite prin dobândire se face după aceleași reguli ca și pentru alte forme de plată și anume, este reglementată de „Regulile de vânzare a mărfurilor la distanță” (nr. 612 din 27 septembrie 2007) și Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”.

În termen de șapte zile, clientul are dreptul de a returna un articol achiziționat din magazinul online fără a oferi motive. Inainte de a primi marfa in mana, consumatorul poate, de asemenea, anula oricand achizitia. Vânzătorul, la livrarea comenzii, trebuie să atașeze un document de referință care explică procedura și termenul limită pentru returnarea produselor de calitate corespunzătoare. Dacă astfel de informații lipsesc, adică cumpărătorul nu a primit nicio informație despre această problemăîn scris, perioada în care mărfurile pot fi returnate crește la trei luni.

Vânzătorul nu are dreptul de a refuza returnarea achiziției, făcând referire la „Lista mărfurilor care nu pot fi schimbate sau returnate” (din data de 19 ianuarie 1998), întrucât această listă nu se aplică în cazul vânzării prin Internet sau alte mijloace de la distanță. mijloace. Vânzătorul poate accepta produse de calitate corespunzătoare, cu condiția păstrării proprietăților de consum și a prezentării acestora.

Dacă un produs este realizat la comandă specială, cu alte cuvinte, are proprietăți individual definite și poate fi folosit doar de un anumit consumator, vânzătorul are dreptul de a refuza să accepte înapoi articolul vândut.

La returnarea mărfurilor, ambele părți - atât vânzătorul, cât și cumpărătorul - semnează documentul corespunzător. Legea permite 10 zile de la data înregistrării acestuia pentru transferul de bani pentru produs către cumpărător. Din suma datorată pentru returnare, vânzătorul poate deduce costul livrării mărfurilor (această sumă trebuie indicată în documente pe rând separat). Costurile transferului de bani (de exemplu, comisionul băncii pentru transfer) sunt plătite de vânzător.

Cum sunt reglementate plățile prin achiziție online?

Comanda si principii generale achiziții cu carduri bancare, precum și temei legal tranzacțiile de decontare este determinată de regulile sistemelor internaționale de plăți. În plus, fiecare țară are propriile sale acte legislativeși prevederi care nu ar trebui să contravină standardelor internaționale. De asemenea, sistemul de plăți fără numerar este reglementat de Banca Centrală, decretele și instrucțiunile acesteia și regulile interne ale băncii.

Participanții la tranzacțiile de decontare cu carduri bancare includ:

Deținătorul cardului;

Banca care a emis cardul de plastic este emitentul;

Achizitorul este o organizație financiară sau de credit care oferă servicii de achiziție, inclusiv efectuarea de plăți către o întreprindere comercială și de servicii. În terminologia bancară generală, aceasta este, de asemenea instituție de credit, asigurarea emiterii de numerar de pe un card de plastic către titularul acestuia;

O întreprindere comercială care a încheiat un acord corespunzător cu o bancă și oferă clienților săi posibilitatea de a plăti prin achiziție;

Centrul de procesare este responsabil pentru componenta tehnică a achiziției plăților și oferă suport informațional tuturor părților implicate în proces.

Relațiile juridice în acest domeniu sunt reglementate de o serie de legi și documente guvernamentale.

Legile federale:

„Despre bănci și bancar„(Nr. 395-1 din 12.02.1990).

„Cu privire la utilizarea echipamentului de casă de marcat la efectuarea plăților în numerar și (sau) plăților cu carduri de plată” (Nr. 54-FZ din 22 mai 2003).

„Despre comunicații” (Nr. 126-FZ din 07.07.2003).

„Despre informații tehnologia de informațieși privind protecția informațiilor” (Nr. 149-FZ din 27 iulie 2006).

"Despre semnătură electronică„(Nr. 63-FZ din 04.06.2011).

„Despre sistemul național de plăți” (Nr. 161-FZ din 27 iunie 2011).

Decrete guvernamentale:

„Reglementări privind înregistrarea și utilizarea echipamentelor de casă de marcat utilizate de organizații și antreprenori individuali„(Nr. 470 din 23 iulie 2007).

„Cu privire la aprobarea Regulilor de vânzare de mărfuri la distanță” (nr. 612 din 27 septembrie 2007).

Acte de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse:

„Reglementări privind emiterea cardurilor bancare și tranzacțiile efectuate cu carduri de plată” (Nr. 266-P din 24 decembrie 2004).

„Cu privire la modificările la regulamentele Băncii Rusiei.”

„La restituirea fondurilor pentru bunuri (servicii) plătite anterior cu ajutorul unui card de plată” (Scrisoarea nr. 112-T din 08.01.2011).

Explicații scrise de la alte organisme guvernamentale:

„Despre echipamentele și cardurile de casă de marcat. Cu privire la rambursări la card" (Scrisoare a Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse nr. 30-08/1/43844 din 13 septembrie 2000).

„Dreptul unei organizații de a nu reflecta în registrul de numerar o parte din veniturile primite ca urmare a decontărilor cu aceasta folosind carduri de plastic” (Scrisoare a Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse pentru Moscova nr. 09-24/038509) din data de 05.11.2006).

„Pe echipamente și carduri de marcat” (Scrisoare de la Direcția Ministerului Impozitelor și Taxelor nr. 29-12/41320 din 23 iulie 2003).

Achiziționarea plăților și contabilitate

Secvența de acțiuni ale vânzătorului la efectuarea plății prin achiziție:

Casiera sau cumpărătorul introduce/aduce cardul la terminal, informația este citită automat și transferată la centrul de procesare.

Soldul cardului si solvabilitatea acestuia sunt verificate conform funcţionarea curentă, apoi casieria tipărește bonul în două exemplare, fiecare trebuie să fie semnat atât de cumpărător, cât și de vânzător.

Casiera verifică semnăturile clientului pe bon și pe cardul de plastic. Un exemplar rămâne la vânzător, celălalt cumpărător îl ia pentru el.

Clientul primește o chitanță de numerar care indică suma plății.

La sfârșitul fiecărei zile, vânzătorul închide casa de marcat și generează un raport Z, care înregistrează separat suma plăților de pe cardurile bancare. Casa de marcat conține, de asemenea, informații despre veniturile non-monetare, numărul de carduri acceptate pentru plată (coloana 12) și valoarea decontărilor achiziționate (coloana 13). Casiera întocmește și un certificat cu conținut similar în formularul nr. KM-6.

Comisioanele și plățile pentru alte servicii ale băncii achizitoare nu sunt supuse TVA.

Fluxul de documente între întreprinderea comercială și de servicii și banca achizitoare are loc după cum urmează.

Terminalul POS generează automat un jurnal electronic care conține informații despre fiecare tranzacție, iar la sfârșitul zilei (sau la un alt moment stabilit prin acordul cu instituția financiară) îl trimite băncii achizitoare.

Banca verifică documentele primite și le compară cu datele sale.

După reconciliere, banca transferă suma totală pentru toate plățile trecute prin achiziție către compania client.

În practică, instituția financiară face transferul către companie minus un comision.

Când se reflectă tranzacție comercialăÎn contabilitate și contabilitate fiscală, suma veniturilor non-monetare trebuie prezentată în întregime. Comisioanele sunt incluse în alte cheltuieli în sensul contabilitate fiscalăși este anulat în contul 91. Organizațiile care utilizează un sistem de impozitare simplificat pot accepta și comisioane bancare drept cheltuieli atunci când stabilesc deduceri obligatorii.

Modul de reflectare a acestei operațiuni în contabilitate depinde de perioada în care banca transferă ceea ce se datorează organizației numerar a - în ziua plății cu cardul de plastic sau după ceva timp. Să aruncăm o privire mai atentă la exemple.

Exemplul 1

La 29 august 2016, suma totală a plăților achiziționate la Pulse LLC s-a ridicat la 54.560 RUB. (inclusiv TVA 18% - 8.322,71 RUB). În conformitate cu acordul încheiat, suma încasărilor fără numerar primite este transferată organizației minus remunerația către bancă în ziua plăților cu cardul. Comision dobânditor - 1,3% din volumul plăților.

Contabilul reflectă plata de achiziție în contabilitate utilizând următoarele înregistrări din 1C 7.7:

		Valoarea tranzacției, frecați.	Comentariu
	90 sat. "Venituri"		Reflectat fără încasări în numerar pentru plăți prin achiziție.
90 sat. "CUVĂ"			Se reflectă TVA-ul acumulat asupra sumei veniturilor non-monetare pentru plăți prin achiziție.
			Transferul de către banca absorbantă a încasărilor fără numerar în contul organizației
91 Sat. „Alte cheltuieli”			Se reflectă comisionul bancar.

Exemplul 2

Venitul total al Quartet LLC pentru 21 mai 2016 a fost de 73.680 de ruble, din care 36.600 de ruble au fost plăți pentru achiziționarea de pe carduri de plastic. Comisionul către banca de service este de 1,9% din valoare totală tranzacții pe zi. Un jurnal electronic este trimis instituției financiare în fiecare zi, iar fondurile sunt transferate în contul curent al companiei a doua zi după ce banca primește informații de la terminalul POS.

Tranzacțiile comerciale sunt reflectate în contabilitate după cum urmează:

		Valoarea tranzacției, frecați.	Comentariu
	90 (Sam. „Venituri”)		Venituri fără numerar - plăți de la carduri de plastic prin achiziție.
90 (sam. „TVA”)			TVA acumulat pe valoarea veniturilor plății în numerar.
90 (sam. „TVA”)			TVA acumulat pe suma veniturilor din plată prin achiziție.
	90 (Sam. „Venituri”)	37 080 (73 680 - 36 600)	Primirea numerarului la casieria organizației (venituri de la clienți).
			Jurnalul electronic al terminalului POS a fost trimis la banca de service.
			Colectarea veniturilor în numerar pentru ziua respectivă pentru transfer la bancă.
	57 (Colecția „Vânzări cu carduri de plată”)		Suma veniturilor non-monetare primite (plata de achiziție) minus comisionul bancar.
91 (Col. „Alte cheltuieli”)	57 (Colecția „Vânzări cu carduri de plată”)	695,4 (36 600 * 1,9%)	Se reflectă comisionul pentru banca absorbantă.
	57 (Colectarea încasărilor în numerar)		Încasările în numerar sunt creditate în contul bancar al organizației.

Plata prin achizitie: postari cu exemple

Înregistrări pentru vânzări printr-un terminal bancar

Întreprinderea comercială „Knitwear” efectuează decontări cu clienții atât prin casa de marcat, cât și prin terminalul POS. În conformitate cu termenii acordului, valoarea comisionului către banca absorbantă este de 2%. Pentru perioada de raportare suma veniturilor din vânzări pe carduri de plastic a fost de 48.000 de ruble (TVA 18% - 7.322 de ruble).

Contabilitatea ar trebui să reflecte următoarele tranzacții tipice.

1. Plata bunurilor prin echipamente de vânzare cu amănuntul pentru achiziție pentru perioada de raportare:

   Dt 62 Kt 90,1 - 48.000 de ruble

2. TVA-ul a fost perceput pentru valoarea veniturilor non-monetare care utilizează carduri de plastic în plăți:

   Dt 90,3 Kt 68 - 7.322 rub.

   Baza: bandă de control al terminalului POS.

3. Trimiterea unui jurnal electronic generat automat al unui terminal POS prin Internet:

   Dt 57 Kt 62 - 48.000 rub.

   Motiv: jurnal electronic.

4. Banca a transferat venituri fără numerar minus comisioane:

   Dt 51 Kt 57 - 47.040 rub.

   Baza: extras de cont bancar.

5. Valoarea remunerației comisionului reflectată în contabilitate este:

   Dt 91 Kt 57 - 960 rub.

   Baza: acord cu banca, banda de control.

Contabilitatea vânzării de bunuri sau servicii prin plăți în numerar și fără numerar

Compania Clean City oferă servicii de curățenie în numerar și plăți fără numerar folosind carduri de plastic. În noiembrie 2016, veniturile din volumul muncii efectuate s-au ridicat la 97.000 de ruble, dintre care 53.000 de ruble erau plăți pentru achiziționarea de servicii, 44.000 de ruble erau plăți prin casa de marcat. Comisionul pentru banca absorbantă în temeiul acordului este de 2,6%.

Următoarele tranzacții comerciale trebuie înregistrate.

1. Plata pentru serviciile prestate a fost primită la casierie:

   Dt 50 Kt 90,1 - 44.000 rub.

   Document justificativ: chitanță comandă în numerar(PKO).

2. Valorificarea veniturilor non-monetare pentru serviciile prestate, plătite cu carduri bancare:

   Dt 62 Kt 90,1 - 53.000 rub.

   Document justificativ: bandă de control al terminalului POS.

3. TVA se percepe pe suma încasărilor în numerar:

   Dt 90,3 Kt 68,2 - 6.712 rub.

   Document justificativ: PKO.

4. TVA-ul se percepe pe suma veniturilor non-monetare pentru plățile de la carduri de plastic:

   Dt 90,3 Kt 68,2 - 8.085 rub.

   Document justificativ: bandă de control

5. Documentele care conțin informații despre plățile cu cardul au fost trimise băncii:

   Dt 57 Kt 62 - 53.000 rub.

   Document de confirmare: un jurnal electronic generat de dispozitivul pentru achiziționarea plății.

6. Primirea fondurilor de la banca absorbantă în contul de decontare al Chisty Gorod SRL (suma plăților cu cardul minus comisionul bancar):

   Dt 51 Kt 57 - 51.622 rub.

   Document justificativ: extras de cont bancar.

7. Comisionul pentru banca absorbantă este reflectat:

   Dt 91 Kt 57 - 1378 rub.

   Document justificativ: acord cu banca, bandă de control.

Un alt exemplu pentru claritate.

Cumpărătorul a plătit cu cardul prin achiziționarea unui set de bucătărie în valoare de 88.000 de ruble. Încasările fără numerar vor fi transferate în contul bancar al vânzătorului MebelChance LLC în valoare de 85.800 de ruble minus dobânda băncii pentru servicii (comisionul este de 2,5%).

În conformitate cu Legea nr. 54-FZ, vânzătorul este obligat să emită o chitanță de numerar cumpărătorului, chiar dacă plata se face cu un card de plastic și încasările nu trec prin casa de marcat, ci merg în contul bancar.

În acest caz, bunurile achiziționate folosind un card bancar sunt incluse într-o secțiune separată a casei de marcat, prin urmare, în raportul Z, suma totală a plăților achiziționate va fi introdusă într-un rând separat.

În casa de marcat, veniturile primite din cardurile de plastic sunt, de asemenea, rezumate separat, și anume în coloana 13. Coloana 12 indică numărul total de carduri acceptate la plată pentru perioada trecută (de obicei o zi lucrătoare). În plus, casieria organizației introduce informații similare în raportul de certificat (Formular nr. KM-6). Datele despre secțiunile casei de marcat și alte citiri ale contoarelor casei de marcat sunt, de asemenea, reflectate în raportul de sinteză din formularul nr. KM-7.

Banca primește informații despre finalizarea achiziției plăților prin trimiterea unui jurnal electronic, care este generat automat la sfârșitul zilei lucrătoare de către terminalul POS. Dacă conexiunea dintre echipamentele pentru plăți cu cardul și bancă se realizează printr-un centru de procesare, atunci transmiterea datelor are loc imediat după fiecare tranzacție.

Contabilitatea tranzactiilor cu carduri de plastic

Este o practică obișnuită atunci când banca achizitoare transferă încasări fără numerar către compania client minus comisionul.

Cu toate acestea, în contabilitate și contabilitate financiară, o întreprindere comercială și de servicii trebuie să prezinte venituri în totalitate, așa cum sunt reflectate în chitanța de numerar. Plata pentru achiziționarea de servicii este anulată ca alte cheltuieli și luată în considerare în scopuri fiscale. Această regulă este valabilă atât pentru companiile care utilizează sistem comun impozitare, iar cei care lucrează la sistemul de impozitare simplificat de 15%.

Comisioanele plătite unei organizații financiare nu sunt supuse TVA-ului.

Dacă banca transferă bani în ziua tranzacției folosind cardul de plastic al clientului, atunci plata achiziției în 1C (sau alt program de contabilitate) se reflectă în următoarele tranzacții standard.

Dacă o bancă care furnizează servicii de achiziție transferă venituri către o companie client a doua zi după ce tranzacțiile sunt efectuate printr-un terminal POS și se primește un jurnal electronic, atunci când se înregistrează tranzacțiile în contabilitate, se folosește suplimentar contul 57 „Transferuri în tranzit”.

ÎN comertul cu amanuntul veniturile merg la contul 90.1, ocolind contul 62.

Achiziționarea plăților în 1C: Contabilitatea 8.2 urmează o schemă mai simplificată, deoarece această versiune a programului oferă noi oportunități de efectuare a tranzacțiilor.

Să luăm în considerare succesiunea de acțiuni pentru înregistrarea veniturilor non-monetare din achiziție în 1C: Programul de contabilitate 8.2.

Exemplu: veniturile fără numerar din achiziționarea Farmaciei veterinare SRL pentru perioada de raportare s-au ridicat la 96.000 de ruble. Comisionul băncii de service conform contractului este de 1,7%.

1. Mai întâi, trebuie să deschideți documentul „Raportul vânzărilor cu amănuntul” și să completați filele „Produse” și „Carduri de plată și carduri bancare”, iar următoarele tranzacții vor fi generate:

   Dt 62.R Kt 90.01.1 - 96.000 rub.;

   Dt 57.03 Kt 62.R - 96.000 rub.

2. Reflectăm datele din extrasul de cont primit:

   Dt 51 Kt 57,03 - 94.368 rub. - transferul de la banca dobânditoare a încasărilor pentru bunurile plătite prin dobândire;

   Dt 91,2 Kt 57,03 - 1.632 rub. - plata pentru achizitionarea serviciilor.

Care este scara de plată prin achiziție în Rusia?

În ciuda beneficiilor și avantajelor evidente, plata prin achiziție nu este suficient de răspândită în țara noastră, mai ales în orașele de provincie. Eliberarea de carduri de plastic a crescut semnificativ peste ultimii ani Cu toate acestea, Rusia rămâne încă în urma țărilor occidentale și a Statelor Unite în acest sens. Deci, dacă indicatorul cardurilor bancare disponibile pe cap de locuitor în SUA și alte ţările dezvoltate se apropie de patru, atunci raportul nostru de acoperire este mai mic de doi. Astfel, achiziționarea ca serviciu financiar are un mare potențial de creștere și, fără îndoială, va fi unul dintre domeniile prioritare în următorii ani. sectorul bancar.

Desigur, introducerea tot mai mare a plăților fără numerar este legată de nivelul general de dezvoltare a culturii bancare și alfabetizare financiară populatie. A existat o tendință pozitivă în acest domeniu recent. Volum mărfurile vândute iar serviciile plătite prin achiziție cresc constant în fiecare an. Utilizarea cardurilor bancare în viața de zi cu zi simplifică foarte mult plățile cu întreprinderile comerciale și instituțiile financiare.

Cu toate acestea, potrivit experților, achizițiile în Rusia nu se dezvoltă atât de repede pe cât ne-am dori. La începutul anilor 2000. conform lanțuri de vânzare cu amănuntul raportul dintre achizițiile și plățile în numerar prin achiziție a fost de 97%, respectiv 3%. Astăzi aceste cifre sunt: ​​85% și 15%. Tendința este vizibilă, dar sarcina principală este creșterea ritmului de dezvoltare a plăților fără numerar. Pentru a face acest lucru, este necesar, în primul rând, să creștem distribuția și instalarea terminalelor POS în întreprinderile comerciale și de servicii și, în al doilea rând, să popularizăm ideea unor astfel de plăți în rândul populației în toate modurile posibile.

Organizațiile care nu au avut încă timp să aprecieze beneficiile achiziției ar trebui să-și amintească că tehnologiile moderne sunt concepute pentru a ne ușura viața, iar opiniile conservatoare în afaceri nu contribuie la prosperitatea acesteia.

Cât costă să plătești prin achiziție ca serviciu bancar?

Practica furnizării de servicii bancare pentru achiziție este de așa natură încât valoarea remunerației depinde cel mai adesea de cifra de afaceri comercială a întreprinderii client. Comisionul mediu variază de la 1,5 la 4%, dar nivel înalt concurența în forțele sectorului bancar institutii financiare reduce ratele dobânzilor. În medie, comisionul de piață pentru achiziționarea de servicii nu depășește 1,9%. Cu cât sunt mai mari indicatorii de venit pentru perioada de raportare, cu atât procentul de deduceri pe care compania se poate baza este mai mic. Astfel, pentru marii retaileri (Magnit, Eldorado, Auchan) cu venituri de mai multe milioane de dolari pe zi, comisionul poate fi zero.

Alte costuri asociate cu obținerea de servicii de achiziție includ închirierea echipamentelor. În funcție de termenii acordului cu banca, închirierea și furnizarea de consumabile pot fi gratuite sau cu o taxă lunară (în medie nu mai mult de 1.500 de ruble). Toate celelalte servicii (instalare, instruire, informare și suport tehnic) sunt furnizate institutii financiare gratuit. Principalii jucători de pe piață sunt Sberbank of Russia și VTB24, precum și o serie de alte bănci care au licența corespunzătoare (Russian Standard, Raiffeisenbank etc.)

Achiziția reprezintă acceptarea plăților pentru bunuri, servicii sau lucrări efectuate cu ajutorul unui card de plastic. O bancă care acționează ca intermediar între deținătorii de carduri de plastic și organizația care acceptă plăți cu cardul se numește bancă achizitoare. Achizitorul percepe un anumit procent de comision pentru serviciile sale. Pentru efectuarea plăților se folosesc terminale POS sau imprimante. În acest articol vom vorbi despre achiziționarea contabilității și vom oferi principalele sale caracteristici.

Tipuri de achiziție:

• Cumpărături – cel mai comun tip, desfășurat în magazine, centre comerciale, organizații de catering și furnizori de servicii. Plata se face printr-un terminal POS.
• Achiziția de bancomate sunt bancomate cu ajutorul cărora puteți plăti pentru servicii și puteți retrage numerar.
• Mobil – plățile sunt efectuate terminal mobil, care nu este legat de o locație anume, vânzătorul îl poate lua cu el.
• Achiziție prin Internet – utilizat pentru vânzări prin Internet.

Descrierea dobândirii, avantaje și dezavantaje

Cum are loc achiziția: (click pentru a extinde)

1. În timpul tranzacției, casieria activează cardul clientului prin intermediul automatului de plată;
2. Datele despre starea contului sunt trimise la centrul de informare;
3. Fondurile rămase sunt verificate, casieria introduce suma de plată, iar cumpărătorul introduce un cod PIN, terminalul emite un talon (cec) în 2 exemplare.
4. Casiera semnează un exemplar și îl dă cumpărătorului, iar cumpărătorul semnează al doilea exemplar și îl dă vânzătorului. Semnăturile de pe card și de pe talon trebuie să fie aceleași;
5. Casiera trage cecul prin casa de marcat si il da clientului.
6. Tranzacțiile fără numerar sunt înregistrate într-o secțiune separată a registrului de marcat și sunt incluse în raportul Z ca venituri fără numerar.
7. Plăți fără numerar se înscriu în casa de marcat: în coloana 12 - câte tranzacții, în coloana 13 - suma decontărilor.
8. Veniturile din plăți în numerar și fără numerar sunt înscrise în raportul de certificat al casieriei.
9. La sfârșitul zilei, organizația trimite un jurnal electronic tipărit de la terminal către banca de service.
10. Banca verifică tranzacțiile și, în cursul zilei (sau a doua zi), își transferă încasările minus comisionul (remunerarea acestuia) în contul personal al organizației.

Avantajele și dezavantajele plăților fără numerar:

Avantaje	Defecte
Protecție împotriva facturi contrafăcute si de la furt	Posibilă defecțiune a serverului
Comoditatea clientului	Pericolul hackerilor
Cifra de afaceri crește în medie cu 30%	Organizația împarte o parte din încasări cu banca
Economisirea banilor organizației la colectare	Necesitatea de a cumpăra un terminal sau de a-l închiria

Reflecție în contabilitatea organizației

Veniturile din plăți fără numerar sunt luate în considerare integral fără a se deduce remunerația bancară, ceea ce se reflectă în contul 91 „Alte cheltuieli”, iar în cazul sistemului fiscal simplificat - în „Cheltuieli”. Citește și articolul: → „”. În funcție de cât de repede ajung încasările în contul curent, achiziția este contabilizată în două moduri.

Exemplul 1. Dacă încasările sunt transferate în contul personal al organizației în ziua plății

La 20 ianuarie 2016, Selyanka LLC a acceptat plăți de la cumpărători pentru furnizarea de servicii prin sistemul de achiziție în valoare de 300.000 de ruble, inclusiv. TVA – 45.762,71 RUB Conform acordului încheiat cu banca, comisionul este de 1,5% - 4.500 de ruble. Banii sunt creditați în contul organizației în ziua în care se efectuează tranzacția cu cardul.

Departamentul de contabilitate al organizației va efectua următoarele înregistrări:

• Reflectarea veniturilor:

Dt 62 – Kt 90,1 – 300.000 rub.

• Contabilizarea TVA pentru plăți fără numerar:

Dt 90,3 – Kt 68,2 – 45762,71 ruble (300000*18/118).

• Primirea banilor în cont:

Dt 51 – Kt 62 – 300.000 rub.

• Comision bancar reținut:

Dt 60 – Kt 51 – 4500 rub.

Acceptarea comisionului:

Dt 91 – Kt 60 – 4500

Exemplul 2. Veniturile din tranzacțiile cu cardul de plastic au fost primite a doua zi sau mai târziu

În acest caz, se aplică contul 57 „Transferuri în tranzit”. Citește și articolul: → „”. Veniturile OOO Triumph pentru 25 ianuarie 2017 s-au ridicat la 100.000 de ruble, inclusiv. 60000 – plăți fără numerar. Conform acordului cu banca absorbantă, încasările sunt primite de organizație a doua zi după ce banca primește jurnalul electronic. Comisionul este de 1,8%.

Evidențele contabile ale Triumph LLC pentru 25 ianuarie 2017 vor conține următoarele înregistrări:

• Contabilitatea veniturilor non-monetare:

Dt 62 – Kt 90,1 - 600.000 rub.

• Contabilitatea veniturilor de numerar:

Dt 50 – Kt 90,1 – 40.000 rub.

• Contabilizarea TVA pentru plăți fără numerar:

Dt 90,3 – Kt 68 – 9152,54 rub. (60000*18/118)

• Contabilizarea TVA pentru plățile în numerar:

Dt 90,3 – Kt 68 – 6101,69 rub. (40000*18/118)

• Contabilitatea fondurilor folosind un jurnal electronic:

Dt 57 – Kt 62 – 60.000 rub.

• Contabilizarea numerarului colectat folosind un ordin de primire de numerar:

Dt 57,2 – Kt 62 – 40.000 rub.

• Contabilizarea fondurilor primite în cont minus comisionul către bancă:

Dt 51 – Kt 57 – 60000 – (60000*1,8%) = 58920 rub.

• Contabilitate comision bancar:

Dt 91,2 – Kt 57- 60000*1,8% = 1080 rub.

• Contabilitatea numerarului creditat în cont:

Dt 51 – Kt 57,2 – 40.000 rub.

Exemplul 3. Contabilitatea achizițiilor în comerțul cu amănuntul

În acest caz, puteți păstra înregistrări fără 62 de conturi. Postările vor fi după cum urmează:

• Dt 57 – Kt 90 – contabilizarea veniturilor din comerțul cu amănuntul
• Dt 90,3 – 68 – calcul TVA;
• Dt 51 – Kt 57 – creditarea încasărilor în contul curent minus comision;
• Dt 91 – Kt 57 – atribuirea comisionului la cheltuieli.

Contabilitate pentru antreprenori individuali fara casa de marcat

Antreprenori individuali care sunt plătitori UTII are dreptul de a efectua plăți în numerar și fără numerar fără a utiliza case de marcat (în conformitate cu Legea federală nr. 290-FZ, articolul 7). În acest caz, antreprenorul care acceptă plăți fără numerar trebuie să completeze un formular de raportare strict și să emită o chitanță de numerar la cererea clientului.

Fondurile primite prin plata cu carduri de plastic sunt considerate „Venituri”, iar comisionul bancar se duce la „Cheltuieli”.

Contabilitatea regimului fiscal al sistemului fiscal simplificat

Veniturile din vânzări în regim de impozitare simplificat se reflectă în creditul 90 al contului „Vânzări”, subcontul 1 „Venituri” în corespondență cu contul 57 „Transferuri în tranzit”. În debitul 90 al contului costul mărfurilor este anulat în corespondență cu contul 41 „Bunuri”. Fondurile creditate în cont sunt reflectate în debitul 51 al contului „Cont curent” și în creditul 57.

Comisionul este anulat din creditul 57 al contului la debitul 91 „Alte cheltuieli”. (Regulamentul privind contabilitate PBU 10/99). Citește și articolul: → „”. Diferența dintre contabilitatea în sistemul fiscal simplificat și OSNO este că al 68-lea cont „TVA” nu este utilizat.

Impozitare sub OSNO și sistem simplificat de impozitare

Cheltuielile asociate cu plata unui comision către bancă sunt clasificate ca alte cheltuieli sau pot fi incluse în cheltuielile neexploatare. Acestea reduc baza de impozitare pentru calcularea impozitului pe venit și nu sunt supuse TVA.

Cu OSNO	CUVĂ	Impozitul pe venit
Baza de impozitare	Venituri complete, inclusiv comision bancar	Venituri (venituri minus TVA) minus comision bancar
Data definiției de bază	Data transferului bunurilor către client	Data transferului bunurilor în proprietatea cumpărătorului
Cu sistem fiscal simplificat	"Venituri"	"Venituri - cheltuieli"
Baza de impozitare	Toate veniturile sunt incluse în secțiunea „Venituri”.	Taxa de achiziție este inclusă în „Cheltuieli”
Data definiției de bază		Data primirii fondurilor în cont

Returnarea mărfurilor la achiziție

Dacă produsul a fost achiziționat prin transfer bancar, atunci când este returnat, fondurile trebuie să se întoarcă pe cardul cumpărătorului. Documente pe care cumpărătorul trebuie să le furnizeze vânzătorului: (click pentru a extinde)

• Paşaport;
• card de plastic;
• Declaraţie.

Doar titularul cardului poate solicita o rambursare. Aplicația indică: numele complet al clientului, circumstanțele returnării (motivul), suma, detaliile chitanței, detaliile cardului. La acesta sunt atașate o copie a pașaportului și chitanța originală. Dacă articolul este returnat în ziua achiziției și raportul de la terminal nu a fost încă retras, atunci plata pentru acesta este anulată de casierie folosind operație specială

pe terminal.

Un cec KKM pentru returnare este marcat, se eliberează un certificat de retur f. KM-3, în jurnalul casierului-operator, rândul 15 reflectă suma rambursării.

• Dacă articolul este returnat a doua zi sau mai târziu, rambursarea va fi procesată după cum urmează:
• Vânzătorul întocmește o factură de retur și o chitanță pentru retur;
• Vânzătorul trimite cererea cumpărătorului cu documente anexate la banca de service;
• Documentele sunt revizuite de bancă în termen de 3 zile lucrătoare și depuse spre executare;
• A doua zi, banca achizitoare transferă banii cumpărătorului în contul general al băncii care îi deservește cardul.

Primirea fondurilor pe cardul cumpărătorului depinde de politica băncii sale.

Afișări la returnarea mărfurilor

• Operațiunile sunt inversate:
• Dt62 – Kt90.1 – marfa returnata;
• Dt90 – Kt68 – pentru valoarea TVA la marfa returnata;

Dt90 – Kt41 – costul mărfurilor returnate;

• Contabilitatea articolelor returnate:
• Dt90 – Kt62 – marfa se returneaza;
• Dt62 – Kt57 – banca a primit cerere de retur de la cumpărător;
• Dt57 – Kt51 – rambursare cumparatorului minus comision;

Dt57 – Kt91 – restituirea sumei comisionului.

Raportari si documente pentru achizitie

Documente pentru achizitionare:	Formulare de completat
Documente primare	Chitanță de numerar, bon de la terminal
Documente de numerar	Raport Z
Documente de raportare	Jurnalul casierului-operator, jurnal electronic din terminal, registru pentru plati fara numerar

Rezultatele ar trebui să fie reconciliate la sfârșitul zilei de lucru în fiecare zi. De asemenea, trebuie să verificați în fiecare zi dacă sumele din raportul lor Z sunt alocate corect conturilor 50 și 57 nu sunt comparate doar încasările zilnice, ci și totalul cumulat. Pentru a determina repartizarea corectă a comisionului bancar se compară zilnic cifra de afaceri pe credit 57 și debit 91.

Dacă transferurile de carduri sunt efectuate în aceeași zi, atunci contul 57 nu ar trebui să aibă un sold. Dacă transferul sosește în ziua următoare, atunci soldul ar trebui să fie egal cu cifra de afaceri debitoare din ziua precedentă.

Documente de reglementare:

• Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011;
• Instrucțiuni de utilizare a Planului de conturi;
• Codul fiscal al Federației Ruse

Greșeli tipice ale contabilului

• Reflectarea veniturilor la momentul primirii fondurilor în contul curent și nu la momentul transferului dreptului de proprietate asupra bunurilor către cumpărător. Acest lucru denaturează raportarea, mai ales atunci când plata cu cardul și transferul de fonduri au loc în perioade de raportare diferite.
• Reflectarea veniturilor minus comisionul către bancă este, de asemenea, o greșeală. Există o subestimare a veniturilor și cheltuielilor din vânzări, ceea ce duce la denaturarea contabilității și raportare fiscală. În cadrul sistemului fiscal simplificat, o astfel de eroare subestimează baza de impozitare.
• Încălcările includ vânzarea de bunuri fără utilizarea caselor de marcat, nereflectarea veniturilor din plăți fără numerar în jurnalul casierului-operator sau în raportul de certificat.

Categoria „Întrebări și răspunsuri”

Întrebarea nr. 1. Dacă un cumpărător decide să returneze un articol pe care l-a achiziționat prin transfer bancar, poate casierul să-și returneze numerarul?

Pentru bunurile plătite cu card de plastic, banii trebuie returnați în același mod, altfel va fi o retragere ilegală. În acest caz, doar deținătorul cardului cu pașaportul său poate solicita o rambursare.

Întrebarea nr. 2. Suma comisionului plătit băncii cumpărătoare afectează valoarea veniturilor?

Nu. Veniturile sunt contabilizate integral, iar comisioanele sunt incluse în Alte cheltuieli. În cadrul sistemului fiscal simplificat „Venituri”, veniturile sunt luate în considerare în totalitate în secțiunea venituri și comisionul nu afectează acest lucru. În cadrul sistemului fiscal simplificat „Venituri-cheltuieli”, comisionul este luat în considerare în „Cheltuieli”.

Întrebarea nr. 3. Este necesară o organizație care acceptă plăți cu carduri de plastic să emită o chitanță KKM?

Da. Plățile fără numerar nu vă scutesc de emiterea unui cec. Dacă organizaţia este plătitor UTIIși efectuează o listă de servicii definite de lege care scutește de utilizarea caselor de marcat, apoi la solicitarea cumpărătorului trebuie eliberată bon de vânzare.

Întrebarea nr. 4.În ce zi se iau în calcul veniturile: în ziua plății cu cardul sau în ziua în care se primesc fondurile în contul curent?

În cadrul OSNO, venitul este luat în considerare în momentul în care se face o tranzacție cu un card de plastic. Și cu sistemul fiscal simplificat - în ziua în care banca creditează fondurile organizației în contul său.

Întrebarea nr. 5. Achiziția contabilă diferă în funcție de cât de repede au ajuns banii în contul curent?

Da. Dacă banii au fost primiți în ziua plății, atunci contul 57 nu este utilizat. Dacă a doua zi sau mai târziu, atunci trebuie utilizat contul 57.

Învățarea introducerii tranzacțiilor de achiziție (1C: Contabilitate 8.3, ediția 3.0)

2017-06-13T22:31:11+00:00

Astăzi vom învăța cum să facem plăți de la clienți prin carduri de plată(Visa, MasterCard și altele).

Într-un alt mod, astfel de operațiuni se mai numesc și achiziție:

Atenţie! Dacă nu aveți elementul „Plată”. carduri de plată", apoi trebuie să accesați secțiunea „Principală”, elementul „Funcționalitate” și să bifați caseta de selectare „Carduri de plată” din fila „Bancă și casierie”.

În jurnalul care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați”:

Tipul nostru de operațiune este în mod firesc „Venituri din retail”:

Completați data și câmpul depozit (cu tipul punct de vânzare manual):

Noi creăm aspect nou plată:

• Tip de plată: Card de plată
• Nume: de exemplu, Visa
• Contraparte: banca noastră achizitoare VTB
• Acord: Acord de achiziție (puteți specifica, de asemenea, numărul și data)

Nu uitați să indicați și procentul din comisionul băncii pentru achiziționarea de servicii (1%).

Se va dovedi astfel:

Vom indica suma plății și vom posta documentul:

Să ne uităm la cablare (butonul DtKt):

Asta e corect:

62.R(cumpărător cu amănuntul) 90.01.1 (venit) 100.000 (venit reflectat)

57.03 (traduceri pe drum) 62.R(cumpărător cu amănuntul) 100.000 (venituri în tranzit, transfer așteptat de la banca achizitoare în contul nostru curent)

Conform declaratiei din 2 ianuarie, banii (cu exceptia comisionului) au fost virati in contul nostru bancar.

Pentru a reflecta primirea banilor, să mergem la documentul recent creat „Plată cu carduri de plată” și să creăm pe baza acestuia „Chitanță în contul curent”:

Vă rugăm să rețineți că programul a alocat automat comisionul bancar (în în acest caz, 1.000 de ruble):

Și ea a atribuit-o altor cheltuieli (contul 91.02):

Să parcurgem documentul și să ne uităm la postări (butonul DtKt):

Asta e corect:

51 (contul nostru curent) 57.03 (transferuri în tranzit) 99.000 (plata minus comision creditat în contul nostru)

91.02 (alte cheltuieli) 57.03 (transferuri în tranzit) 1.000 (costuri de achiziție)

Apropo, dacă încasările nu erau cu amănuntul (62.R), ci o plată regulată de la cumpărător (o contraparte specifică) - pur și simplu ar fi trebuit să selectăm „Plată de la cumpărător” ca tip de tranzacție și apoi peste tot în loc de 62.R 62.01 ar apărea indicând cumpărătorul selectat de noi (contraparte).

Asta e tot

Apropo, pentru lecții noi...

Cu stimă, Vladimir Milkin(profesor

Buna ziua! Astăzi vă vom spune despre achiziție. Din articol veți afla care este esența achiziției, cum funcționează, ce tipuri există și care sunt avantajele acesteia pentru afaceri.

Ce este dobândirea și care este esența ei?

Dobândirea (din engleză dobândi- achiziție) este un serviciu bancar, al cărui avantaj principal îl reprezintă plățile fără numerar. Definiția achiziției ne arată clar că utilizatorul poate plăti cu un card bancar prin terminal fără a retrage numerar.

Particularitati:

1. Aplicație largă . Aproape orice magazin poate încheia un acord cu o bancă pentru acest serviciu. De aceea poate fi găsit în majoritatea punctelor de vânzare cu amănuntul;
2. Comoditate . Cumpărătorul nu își face griji cu privire la furtul numerarului;
3. Vânzătorul nu trebuie să calculeze schimbarea . Terminalul însuși debitează de pe card suma stabilită pentru produs;

În plus, nu se percepe comision de la client și când achizitie de comert percepe un procent rezonabil de la vânzător (1,5% - 2,5%).

Cum funcţionează asta

Există un anumit algoritm de acțiuni atunci când plătiți cu un card bancar:

1. Introducerea codului PIN de pe cardul de plastic de către cumpărător;
2. Apoi datele despre client (titularul cardului) sunt trimise la centrul de procesare bancar;
3. Fondurile rămase de pe card sunt verificate;
4. Suma decontării este anulată;
5. Emiterea de cecuri (separat pentru vânzător și cumpărător);
6. Cecurile emise de terminal trebuie să fie semnate de ambele părți. Clientul semnează cecul angajatului, iar angajatul semnează cecul cumpărătorului;
7. Reconcilierea semnăturii de pe cec și card bancar de către vânzător;
8. Transferați suma către comerciant și deduceți comisionul din aceasta.

Tipuri de dobândire

Există 3 tipuri de achiziții:

• Comerț;

Să ne uităm la fiecare în detaliu.

Acest serviciu a fost primul care a apărut în industria bancară, dar este încă relevant. Implică utilizarea unui terminal POS, care debitează suma achiziției de pe card. Punctul de vânzare cu amănuntul acceptă cardurile bancare ale clienților pentru a plăti bunurile sau serviciile furnizate.

Banii vin în contul bancar al vânzătorului minus comisionul. Prin furnizarea de servicii de achiziție, banca se angajează să instruiască angajații organizației care lucrează cu terminale și să le ofere consiliere în orice problemă.

Serviciul este furnizat prin internet, iar utilizarea lui nu necesită instalarea de aplicații sau terminale speciale. Tranzacția are loc între vânzător și cumpărător. Utilizatorul, făcând clic pe butonul „cumpără”, trimite o comandă la sucursala băncii pentru a retrage o anumită sumă de pe card pentru a plăti achiziția.

O diferență semnificativă între achiziția prin Internet și achiziția comerciant este posibilitatea apariției unui intermediar, care este o companie de procesare. Îți protejează cardul bancar și fondurile de pe acesta de fraudatori. Comisionul pentru furnizarea de achiziții prin Internet este cel mai mare. Costă magazinele 3-6% din valoarea comenzii.

Acesta este un tip de achiziție care implică utilizarea telefon mobil. Pe smartphone este instalată o aplicație, identică cu principiul de funcționare al terminalului.

Avantajul acestui tip de acceptare a plății este ușurința instalării echipamentului. Nu este nevoie să conectați terminalul la punctul de vânzare, acesta se află pe smartphone-ul propriu-zis. Aplicația se anulează automat comision de la vânzător în valoare de 2,5 până la 3 la sută.

Părți de achiziție

Părțile dobânditoare presupun prezența borcan, punct de vânzareŞi clientii.

• Bancar în acest caz, oferă servicii pentru efectuarea plăților și utilizarea cardurilor bancare.
• Punctul de vânzare semnează un acord cu sucursala băncii pentru posibilitatea prestării serviciilor. După care părțile discută nuanțele, condițiile și își încep cooperarea.
• Clienții Aceleași persoane sunt cele care folosesc cardul în diverse magazine.

Responsabilitățile băncii atunci când furnizează servicii de achiziție includ:

1. Organizarea funcționării stabile a dispozitivului pentru acceptarea cardurilor din plastic;
2. Asigurarea angajaților cu instruire privind acest sistem de plată;
3. Returnarea sumelor către vânzător creditate în contul bancar prin achiziție în intervalul de timp stabilit;
4. Acordarea de asistenta tehnica pentru repararea, actualizarea, intretinerea echipamentelor si consultanta gratuita in situatii de urgenta.

Responsabilitatile punctului de vanzare:

1. Asigurați condiții sigure pentru utilizarea echipamentelor bancare;
2. Acceptați carduri de plastic pentru plată;
3. Plata comisioane pt servicii bancare conform dobândirii.

Cerințe pentru achiziționarea de participanți

1. Un comerciant care dorește să se conecteze la achiziție trebuie să furnizeze băncii informații despre situația financiară și economică a acesteia;
2. Conectarea este posibilă și dacă sunteți înregistrat ca antreprenor individual sau SRL și ați deschis un cont bancar;
3. Organizația trebuie să aibă acces constant la Internet.

Achizitii pentru intreprinderi mici

Serviciul are multe beneficii pentru întreprinderile mici, dar costul ridicat al echipamentelor reduce utilizarea acestuia. Prin urmare, băncile oferă în mod activ întreprinderilor mici o opțiune bugetară pentru terminale.

Care sunt avantajele achiziției pentru întreprinderile mici și antreprenorii individuali - să încercăm să explicăm acest lucru în cuvinte simple:

1. Primul lucru care merită remarcat este creșterea vânzărilor. Se crede că cumpărătorul poate cheltui 20% mai multi bani atunci când plătiți cu cardul și nu cu numerar;
2. Prin instalarea terminalului, te vei proteja automat de falsificatori;
3. Minimizarea riscului de jaf. Toți banii transferați în magazin de către clienți sunt stocați în bancă și trimiși în contul bancar al antreprenorului;
4. Băncile oferă personalului dumneavoastră instruire complet gratuit;
5. Un acord de achiziție cu o bancă vă permite să utilizați diferite rate de credit în cadrul unui program preferențial.

Avantaje și dezavantaje

Avantajele achiziției de plăți:

1. Efectuarea plăților într-un timp scurt;
2. Creșterea bazei de clienți și a vânzărilor;
3. Creșterea reputației companiei;
4. Economii la colectare;
5. Securitate în stocarea fondurilor transferate de client în contul curent al companiei.

Defecte:

1. Posibilitatea defecțiunii sau erorii sistemului;
2. Angajații organizației nu știu întotdeauna cum să facă față defecțiunilor echipamentelor;
3. Fraudă. Vânzătorul poate percepe la terminal mai mult decât este indicat pe eticheta de preț.

Cum să alegi o bancă absorbantă

Ce înseamnă achiziționarea unei bănci? Dacă vorbim într-un limbaj simplu, atunci aceasta este o instituție de credit care oferă servicii de achiziție organizațiilor și desfășoară tranzactii financiare, care sunt asociate cu decontări și plăți folosind un card bancar.

Pentru a alege banca potrivită, citiți cu atenție toți termenii și condițiile pe care le oferă. Se recomandă compararea clauzelor contractelor din mai multe bănci. Și numai după ce ați găsit o opțiune potrivită, puteți contacta departamentul organizarea creditului pentru acțiuni ulterioare pentru conectarea achiziției.

1. Aflați ce echipamente este dispusă să vă ofere banca (acordați atenție costurilor și funcționalității);
2. Citiți cu atenție clauza contractului, care precizează caracteristicile echipamentului;
3. Aflați ce sisteme de plată suportă această bancă;
4. Citiți cu atenție obligațiile și drepturile dumneavoastră conform contractului;
5. Evaluează nivelul de serviciu al băncii;
6. Consultați sugestiile termeni financiari(costul de instalare a echipamentului, întreținere, instruire a angajaților etc.);
7. Studiați tarifele pentru serviciile de decontare în numerar (multe bănci vă cer să deschideți un cont curent, ceea ce crește costul achiziției de servicii).

TOP 10 bănci cumpărătoare

Bancar	Comision	Costul echipamentului

Achiziția înseamnă efectuarea de plăți organizatii de credit cu organizațiile comerciale (de servicii) privind tranzacțiile efectuate cu carduri de plată (clauza 1.9 din Regulamente, aprobate de Banca Rusiei la 24 decembrie 2004 Nr. 266-P).

Vom furniza tranzacțiile de achiziție în consultanța noastră.

Cartea de postări pentru achiziție

Diferența dintre plățile pentru bunuri, lucrări și servicii prin sistemul de achiziție și plățile directe în numerar este că fondurile din vânzare nu ajung imediat la organizație. Prin urmare, în momentul comiterii tranzacție de plată aferente plății pentru bunuri și servicii cu cardul de plastic, fondurile care se preconizează a fi primite de la bancă sunt reflectate în contul interimar 57 „Transferuri în tranzit” (Ordinul Ministerului Finanțelor din 31 octombrie 2000 nr. 94n).

Pentru achiziționarea de servicii, banca percepe un comision, care procedura generala este luată în considerare ca parte a altor cheltuieli în contul 91 „Alte venituri și cheltuieli” (clauza 11 din PBU 10/99).

Aceasta înseamnă că atunci când se vinde bunuri, lucrări și servicii folosind carduri de plastic, în contabilitatea organizației pot fi făcute următoarele înregistrări:

Operațiunea	Debit cont	Credit de cont
Veniturile din vânzarea mărfurilor sunt reflectate	62 „Decontări cu cumpărători și clienți”	90 „Vânzări”
Reflectă plata pentru bunurile vândute, munca efectuată, serviciile prestate folosind un card bancar corporativ sau alt card în numele organizației cumpărători	57	62
Se reflectă veniturile din vânzarea cu amănuntul a mărfurilor pentru care plata s-a efectuat cu cardul bancar.	57	90
Veniturile din vânzarea de bunuri folosind carduri de plastic sunt creditate în contul curent al organizației.	51 „Conturi curente”	57
Comision reținut de banca absorbantă	91 „Alte venituri și cheltuieli”, subcontul „Alte cheltuieli”	57
Comisionul a fost transferat băncii achizitoare (dacă nu a fost reținut din suma transferată vânzătorului)	91, subcontul „Alte cheltuieli”	51