რისკი ცხრილის მე-7 სვეტში მათი იდენტიფიცირებისთვის რისკების რუკის გამოყენება. D.3 სხვა შესაძლო რისკის პარამეტრები

11 - სრულიად რუსული რისკის პროფილი;

12 - რეგიონული რისკის პროფილი;

13 - ზონალური რისკის პროფილი;

20 - სამიზნე რისკის პროფილი;

32 - რისკის პროფილი მოდელების მიხედვით;

55 - რისკის პროფილი, გამოყენებისათვის სავალდებულო;

77 - რისკის პროფილი სელექციურობის ხარისხის დასადგენად;

88 - დამოკიდებული რისკის პროფილი.

დანართი No8
რომ

საქმიანობის სფერო საბაჟო ორგანოებირისკების იდენტიფიცირებისთვის

ტექნოლოგიური ოპერაცია, რომელშიც რისკები იდენტიფიცირებულია

რისკის მახასიათებლები

ზომები რისკის შესამცირებლად

RNG მთელი PR-ისთვის

	არა.	აღწერა	Სავალდებულო	განაცხადის ეტაპი	RNG	გაზომვის კოდი	მთავარი საზომი
	შენიშვნები:
	კოდით გასაზომად
	შენიშვნა ტექსტი
	საბაჟო ინსპექცია
	შემოწმების პერიოდი
	ინსპექტირების დანაყოფები
	შემოწმების მიზანი
	შემოწმების ფარგლები
	შემოწმების დონე
	TSTC-ის გამოყენება
	ძიების სიხშირე
	საბაჟო შემოწმების ობიექტი
	აქტის შემოკლებული შინაარსი

Საკონტაქტო ინფორმაცია

დანართი No9
რომ დროებითი ინსტრუქციები მოქმედებების შესახებ ოფიციალური პირებისაბაჟო ორგანოები რისკის მართვის სისტემის დანერგვისას

რისკის პროფილის შევსების პროცედურა (რისკის პროფილის პროექტი)

1. სვეტში „რისკის პროფილი (RP) No რეგისტრაციის ნომერირისკის პროფილი (რისკის პროფილის პროექტი).

2. გრაფაში „PR-ის ტიპი“ მიეთითება რისკის პროფილის ტიპი რისკის პროფილის ტიპების კლასიფიკატორის მიხედვით, მოცემული. დანართი No7დროებით ინსტრუქციებს.

3. გრაფაში „რისკის პროფილის მოქმედების პერიოდი“ მიეთითება რისკის პროფილის დაწყების და დასრულების თარიღები. რისკის პროფილის დაწყების თარიღის მითითებისას იგი ექვემდებარება განაცხადს მითითებული თარიღიდან. რისკის პროფილის დასრულების თარიღის მითითებისას (მოკლევადიანი, საშუალოვადიანი და გრძელვადიანი რისკის პროფილებისთვის) ასეთი თარიღი ჩაითვლება რისკის პროფილის გამოყენების ბოლო დღედ. მუდმივი რისკის პროფილებისთვის, რისკის პროფილის დასრულების თარიღი არ არის მითითებული ამ ველში "მუდმივი".

4. გრაფაში „საბაჟო ორგანოების საქმიანობის მიმართულება რისკების იდენტიფიცირების მიზნით“ მიუთითეთ საბაჟო ორგანოების საქმიანობის მიმართულების ოთხნიშნა კოდი და დასახელება რისკების იდენტიფიცირებისთვის. დანართი No3დროებით ინსტრუქციებს.

თუ საქმიანობის რამდენიმე სფერო შეესაბამება გამოვლენილ რისკს, მათგან ყველაზე მნიშვნელოვანი და დამახასიათებელი მითითებულია სვეტში.

ერთი რისკის პროფილი შეიძლება შეიცავდეს მხოლოდ ერთ აქტივობის კოდს.

5. გრაფაში „ტექნოლოგიური ოპერაცია, რომელშიც გამოვლენილია რისკები“ მიუთითეთ ტექნოლოგიური ოპერაციის დასახელება და ორნიშნა კოდი შესაბამისად. დანართი No6დროებით ინსტრუქციებს.

ერთი რისკის პროფილი შეიძლება შეიცავდეს მხოლოდ ერთ პროცესის კოდს.

ველი „სატრანსპორტო საშუალების კონტროლის ნიშანი“ სვეტის „ტექნოლოგიური ოპერაცია, რომელშიც რისკები გამოვლენილია“ ივსება მხოლოდ „05“ კოდით ტექნოლოგიური ოპერაციისთვის შემუშავებული რისკის პროფილებისთვის.

ველში „სატრანსპორტო საშუალების კონტროლის ნიშანი“ სვეტის „ტექნოლოგიური ოპერაცია, რომელშიც რისკები იდენტიფიცირებულია“ შეიტანება სიმბოლო „X“, თუ რისკის პროფილში შემავალი რისკის იდენტიფიცირება ხორციელდება რისკის ინდიკატორების გამოყენებით, ინდექსის მიხედვით. საქონლის საბაჟო ღირებულება სხვა შემთხვევებში ეს ველი არ არის შევსებული.

6. გრაფაში „საქონლის, საგარეო ეკონომიკური ტრანზაქციებისა და პირების რისკის ჯგუფებად კლასიფიკაციის სტანდარტული კრიტერიუმების კლასიფიკატორი“ მიეთითება საქონლის, საგარეო ეკონომიკური ტრანზაქციებისა და პირების რისკის ჯგუფებად კლასიფიკაციის სტანდარტული კრიტერიუმის ოთხნიშნა კოდი.

თუ გამოვლენილი რისკი შეესაბამება საქონლის, საგარეო ეკონომიკური ტრანზაქციებისა და პირების რისკის ჯგუფებად კლასიფიკაციის სტანდარტული კრიტერიუმების რამდენიმე კოდს, მათგან ყველაზე მნიშვნელოვანი და დამახასიათებელი მითითებულია სვეტში.

ერთი რისკის პროფილი შეიძლება შეიცავდეს მხოლოდ ერთ კოდს სტანდარტული კრიტერიუმის საქონლის, საგარეო ეკონომიკური ტრანზაქციებისა და პირების რისკის ჯგუფებად კლასიფიკაციისთვის.

7. გრაფაში „იდენტიფიკაცია“ მიეთითება რისკის პროფილის ფორმალიზების ტიპი („ავტომატური პიარი“, „ავტომატური პიარი“, „არაფორმალური პიარი“).

სვეტი „იდენტიფიკაცია“ ავტომატურად ივსება სპეციალური პროგრამული ხელსაწყოებით, გამოყენებული რისკის ინდიკატორების შემადგენლობის, არაფორმალური ნიშნების არსებობისა და ტექნოლოგიური ოპერაციის კოდის მიხედვით.

8. გრაფაში „რისკის აღწერა“ მიეთითება ამ რისკის მახასიათებლები საქონლის, საგარეო ეკონომიკური ტრანზაქციებისა და პირების რისკჯგუფებად კლასიფიკაციისათვის განსაზღვრული სტანდარტული კრიტერიუმის საფუძველზე, ამ რისკის შესახებ კონკრეტული ინფორმაციის მითითებით.

თუ რისკის პროფილი შეიცავს რისკის ინდიკატორებს და რისკის ზონის სხვა ინდიკატორებს, მათ შორის გამონაკლისებს, მაშინ სვეტში „რისკის აღწერა“ შესაბამისი ნიშანი „შენიშვნა: რისკის ინდიკატორებისა და რისკის სფეროს ინდიკატორებისთვის იხილეთ დანართი“.

არაფორმალიზებული რისკის პროფილებისთვის, გრაფაში „რისკის აღწერა“ მიუთითებს არაფორმალიზებული რისკის ინდიკატორები, მათ შორის (საჭიროების შემთხვევაში) რისკის იდენტიფიკაციის მახასიათებლების აღწერა.

9. განყოფილებაში „რისკების მინიმიზაციის ღონისძიებები“ მიეთითება რისკების მინიმიზაციის ზომები, რომლებიც უნდა იქნას გამოყენებული რისკის გამოვლენის შემთხვევაში.

10. განყოფილების ,,რისკების მინიმიზაციის ღონისძიებები“ სვეტში მითითებულია რისკის პროფილის ამ ნაწილში შემავალი რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების რიგითი ნომერი.

11. განყოფილების „რისკების შერბილების ღონისძიებების“ სვეტში „აღწერილობა“ მითითებულია რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების დასახელება შესაბამისად. დანართი No14დროებით ინსტრუქციებს.

12. განყოფილების „რისკის შემცირების ღონისძიებების“ გრაფაში „სავალდებულო“ მიეთითება რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების სავალდებულო გამოყენების ნიშანი.

თქვენ შეგიძლიათ მიუთითოთ ორი მნიშვნელობიდან ერთი:

- „დიახ“, თუ რისკის მინიმიზაციის ღონისძიება უნდა იქნას გამოყენებული სავალდებულოყველა შემთხვევაში, როდესაც რისკი ითვლება იდენტიფიცირებულად;

- „არა“, თუ რისკის მინიმიზაციის ღონისძიება გამოიყენება შემთხვევითი რიცხვების გენერატორის შესაბამისად, ან ღონისძიების გამოყენება დამოკიდებულია მოცემული რისკის პროფილის რისკების მინიმიზაციის მიზნით სხვა ზომების გამოყენების ფაქტსა და შედეგებზე, ან მახასიათებლებსა და შემთხვევებზე. რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების გამოყენება განსაზღვრულია მის შენიშვნებში ამ განყოფილებასრისკის პროფილის ფორმები.

13. განყოფილების „რისკების მინიმიზაციის ღონისძიებები“ სვეტი „აპლიკაციის ეტაპი“ ივსება მხოლოდ „05“ კოდით პროცესის ოპერაციისათვის შემუშავებული რისკის პროფილებისთვის.

ამ სვეტში მითითებულია სამი შესაძლო კოდიდან ერთ-ერთი, რომელიც განსაზღვრავს რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების გამოყენებისა და შესაბამისი ინფორმაციის ელექტრონულ ანგარიშში შეყვანის ეტაპს:

1) კოდი „1“ ნიშნავს, რომ ინფორმაცია რისკის მინიმიზაციის ზომების გამოყენების აუცილებლობის შესახებ ვიზუალურად ხდება უფლებამოსილი თანამდებობის პირისთვის, როდესაც რისკები გამოვლენილია DT-ის რეგისტრაციის ეტაპზე, მათ შორის DT-ის დოკუმენტური კონტროლის დროს. კოდი "1" დაყენებულია იმ შემთხვევებში, როდესაც რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების გამოყენების სპეციფიკიდან გამომდინარე, მიზანშეწონილია მისი ვიზუალიზაცია რისკის იდენტიფიკაციის სპეციალურ პროგრამულ ინსტრუმენტში DT რეგისტრაციისას ან მისი დოკუმენტური კონტროლის დროს (მაგალითად, რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებებისთვის კოდებით "109", "110", "204", "105", "106", "613", "614", "601", "602", "603", "604", "605", "606", "607", "608", "609", "610", "611", "612", "615" შესაბამისად დანართი No14დროებით ინსტრუქციებს);

2) კოდი „2“ ნიშნავს, რომ ინფორმაცია რისკის მინიმიზაციის ზომების გამოყენების აუცილებლობის შესახებ ვიზუალურად ხდება უფლებამოსილი თანამდებობის პირისთვის, როდესაც რისკები გამოვლენილია საქონლის გაშვების შესახებ გადაწყვეტილების მიღების ფუნქციის გააქტიურების ეტაპზე (გაშვებაზე უარის თქმა, მიღება). გადაწყვეტილება დიზელის საწვავის გამოწვევის შესახებ) ან საკონტროლო დოკუმენტის წარმოქმნის და საბაჟო გადასახდელების ჩამოწერის ფუნქციის გააქტიურება (გარდა საბაჟო მოსაკრებლებისაბაჟო ოპერაციებისთვის). კოდი "2" დგინდება იმ შემთხვევებში, როდესაც რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების გამოყენების სპეციფიკიდან გამომდინარე, მიზანშეწონილია მისი ვიზუალიზაცია რისკების იდენტიფიცირების სპეციალურ პროგრამულ ინსტრუმენტში საქონლის გაშვების შესახებ გადაწყვეტილების მიღების ფუნქციის გააქტიურების მომენტში ან. საკონტროლო დოკუმენტის გენერირების ფუნქციის გააქტიურება და საბაჟო გადასახდელების ჩამოწერა (გარდა საბაჟო ოპერაციების საბაჟო გადასახდელებისა) (მაგალითად, რისკების მინიმიზაციის ღონისძიებებისთვის კოდებით "623", "624", "625", "626", " 630“, „641“ შესაბამისად დანართი No14დროებით ინსტრუქციებს);

3) კოდი „3“ ნიშნავს, რომ ინფორმაცია რისკის მინიმიზაციის ზომების გამოყენების აუცილებლობის შესახებ ვიზუალიზდება უფლებამოსილი თანამდებობის პირისთვის, როდესაც რისკები გამოვლენილია კოდებით „1“ და „2“ გათვალისწინებულ ეტაპებზე.

14. „RNG“ სვეტში მითითებულია შემთხვევითი რიცხვების გენერატორის პარამეტრი (შემდგომში – RNG), რომელიც ადგენს რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების გამოყენების სიხშირის მნიშვნელობას RNG-ის გამოყენებაზე დაყრდნობით. „1:N“ ფორმატი, სადაც N არის რიცხვითი სერიის მაქსიმალური მნიშვნელობა, საიდანაც არჩეულია შემთხვევითი რიცხვი.

რისკის მინიმიზაციის ზომების „3“ გამოყენების საფეხურის კოდის მითითებისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული, რომ N-ის მნიშვნელობა ორჯერ უნდა იყოს. მეტი რაოდენობით DT, რომლისთვისაც მიზანშეწონილია გამოიყენოს რისკის მინიმიზაციის ზომები RNG-ის შესაბამისად.

რისკის მინიმიზაციის რამდენიმე ღონისძიებისთვის RNG პარამეტრის მითითებისას, თითოეული ღონისძიების გამოყენების სიხშირე გენერირებულია სპეციალური პროგრამული ხელსაწყოთი, რომელიც გამოიყენება რისკის იდენტიფიკაციის მიზნებისთვის, ერთმანეთისგან იზოლირებულად.

თუ არ არის მითითებული RNG პარამეტრი შესაბამისი რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებისთვის, მნიშვნელობა „არა“ მითითებულია ამ სვეტში.

რისკის მინიმიზაციის ნებისმიერი ზომა შეიძლება განისაზღვროს სპეციალური პროგრამული ხელსაწყოებით, რომელიც დაფუძნებულია RNG-ის გამოყენებაზე.

RNG პარამეტრი შეიძლება განისაზღვროს ერთდროულად ყველა რისკის შემარბილებელი ღონისძიებისთვის, რომლებიც შეიცავს რისკის პროფილში, „დიახ“ ველში „RNG მთელი PR“-ის შემოწმებით. „დიახ“ ნიშნის არსებობა გამორიცხავს RNG პარამეტრის ინდივიდუალურად დაყენების შესაძლებლობას თითოეული რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებისთვის. "არა" ნიშნის არსებობა "RNG მთელი PR" ველში საშუალებას გაძლევთ დააყენოთ RNG პარამეტრი ინდივიდუალური მნიშვნელობით რისკის მინიმიზაციის ნებისმიერ ზომაზე, რომელიც შეიცავს რისკის პროფილში.

15. განყოფილების „რისკების შერბილების ღონისძიებების“ გრაფაში „ღონისძიების კოდი“ მოცემულია რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების სამნიშნა კოდი, შესაბამისად. დანართი No14დროებით ინსტრუქციებს.

16. „რისკების მინიმიზაციის ღონისძიებები“ განყოფილების „მთავარი ღონისძიება“ სვეტში მოცემულია რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების სამნიშნა კოდი, შესაბამისად. დანართი No14დროებით ინსტრუქციებს, რომლის გამოყენების ფაქტიდან გამომდინარე უნდა იქნას გამოყენებული რისკის მინიმიზაციის შესაბამისი ღონისძიება (მაგალითად, თუ საქონლის საბაჟო შემოწმება უნდა განხორციელდეს მხოლოდ ნიმუშების აღების და საქონლის ნიმუშების შემთხვევაში, მაშინ რისკის მინიმიზაციისთვის გაზომეთ კოდი "601" "მთავარი" სვეტის ზომაში" უნდა მიუთითოთ კოდი "204").

თუ რისკის მინიმიზაციის ღონისძიება გამოიყენება რისკის მინიმიზაციის სხვა ზომების მიუხედავად, მაშინ ეს სვეტი არ ივსება.

17. განყოფილების „რისკების შემცირების ღონისძიებების“ გრაფაში „შენიშვნები“ მითითებულია ინფორმაცია ჩამოთვლილი რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებების გამოყენების წესის შესახებ.

თუ "რისკის შემცირების ღონისძიებების" განყოფილების "სავალდებულო" სვეტში მითითებულია ატრიბუტი "არა", მაშინ "რისკის შემარბილებელი ღონისძიებების" განყოფილების "შენიშვნები" განყოფილებაში აუცილებელია მიუთითოთ გამოყენების მახასიათებლები და მკაფიო პირობები. ზომა.

IN ამ შემთხვევაშიშენიშვნების ტექსტში დაუშვებელია ჩარჩო ფორმულირების მითითება, ისევე როგორც სხვა ინფორმაცია, რომლის საფუძველზეც საბაჟო თანამდებობის პირი ვერ შეძლებს ერთნაირად და ცალსახად მიიღოს გადაწყვეტილება რისკების მინიმიზაციის მიზნით ზომების გამოყენების აუცილებლობის შესახებ.

რისკების მინიმიზაციის ღონისძიებათა შენიშვნებში დაუშვებელია საბაჟო ოპერაციების სპეციფიკის ან სხვა სამართლებრივი აქტებით განსაზღვრული გადაწყვეტილების მიღების წესის მითითება. ამ შემთხვევაში შენიშვნების ტექსტში მითითებულია მითითება სამართლებრივი აქტების შესაბამის დებულებებზე.

18. განყოფილების „რისკის შემცირების ღონისძიებების“ სვეტი „შენიშვნები“ შედგება ორი ელემენტისაგან:

- „ღონისძიების კოდით“, რომელიც მიუთითებს რისკის მინიმიზაციის ღონისძიების კოდს, რომელზეც მოცემულია შენიშვნა;

- „შენიშვნების ტექსტი“, რომელიც მიუთითებს შესაბამისი შენიშვნის ტექსტზე.

განსაკუთრებული პროგრამული ინსტრუმენტი, რომელიც გამოიყენება რისკის პროფილების პროექტების შემუშავებისას და თანამდებობის პირისთვის რისკების შესამცირებლად ზომების ვიზუალიზაციისას, იძლევა შესაძლებლობას დაიმალოს სვეტი „შენიშვნები“ არასავალდებულო ზომებისთვის, თუ ისინი არ გამოიყენება რისკის პროფილის პირობების მიხედვით (მათ შორის, ღირებულების მიხედვით სვეტის "მთავარი საზომი") ან RNG პარამეტრი.

ნებადართულია ერთი სვეტის „შენიშვნები“ შექმნა განყოფილებაში „რისკების შერბილების ღონისძიებები“ რისკის მინიმიზაციის რამდენიმე ღონისძიებისთვის ერთდროულად.

19. განყოფილების „რისკების შემცირების ღონისძიებების“ სვეტი „შენიშვნები“, თუ რისკის პროფილში არის „საბაჟო ინსპექტირების“ რისკის მინიმიზაციის ღონისძიება, ივსება შემდეგი მახასიათებლების გათვალისწინებით.

სვეტი უნდა შეივსოს შემდეგ შემთხვევებში:

1) განყოფილების „საბაჟო ინსპექტირების“ ველში „შემოწმების პერიოდი“ მითითებულია მნიშვნელობა „გაშვების შემდეგ“. ამ შემთხვევაში შენიშვნებში მითითებული უნდა იყოს საქონლის გაშვების შემდეგ საბაჟო შემოწმების სპეციფიკა და მისი განხორციელების შესახებ გადაწყვეტილების მიღების წესი;

2) "საბაჟო ინსპექტირების" განყოფილების "განყოფილებები, რომლებიც ახორციელებენ ინსპექტირებას" ველში მითითებულია მნიშვნელობა "საბაჟო პუნქტის საბაჟო ინსპექტირების განყოფილება საბაჟო განყოფილებების მონაწილეობით, RTU, რუსეთის ფედერალური საბაჟო სამსახური". ამ შემთხვევაში შენიშვნებში მითითებული უნდა იყოს საბაჟო ინსპექტირების პროცესში მონაწილე ან/და მყოფი დანაყოფების დასახელებები;

3) ველში „შემოწმების მიზანი“ განყოფილებაში „საბაჟო ინსპექტირება“ მითითებულია მნიშვნელობა „შერჩევითი შემოწმება“. ამ შემთხვევაში შენიშვნებში მითითებული უნდა იყოს საბაჟო შემოწმების დროს შემთხვევითი შემოწმების ობიექტები, აგრეთვე მისი განხორციელების თავისებურებები;

4) "საბაჟო ინსპექტირების" განყოფილების ნებისმიერ ველში მითითებულია მნიშვნელობა "ნებისმიერი", "ნებისმიერი" ან "სხვა". ამ შემთხვევაში, შენიშვნებში მითითებული უნდა იყოს ის გარემოებები, რომლებზედაც საბაჟო შემოწმების ჩატარების შესახებ გადაწყვეტილების მიღებაზე უფლებამოსილ თანამდებობის პირს შეუძლია ნათლად განსაზღვროს საბაჟო შემოწმების სპეციფიკური მახასიათებლები და მისი განხორციელების თავისებურებები.

20. განყოფილება „საბაჟო ინსპექტირება“ ვიზუალიზდება სპეციალური პროგრამული ხელსაწყოთი, თუ რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებაა კოდით „109“ ან „110“ რისკის პროფილში (რისკის პროფილის პროექტი).

21. განყოფილებაში „საბაჟო ინსპექტირება“ ფორმდება ცხრილი საბაჟო შემოწმების მახასიათებლებით:

- „შემოწმების პერიოდი“;

- „ინსპექტირების განყოფილებები“;

- „შემოწმების მიზანი“;

- „შემოწმების ფარგლები“;

- „შემოწმების ხარისხი“;

- „შემოწმების სიხშირე“;

- „საბაჟო შემოწმების ობიექტი“.

- „აქტის შემოკლებული შინაარსი“.

საბაჟო შემოწმების მახასიათებლების ცხრილში თითოეულ სტრიქონში მითითებულია კოდი(ებ)ი და შესაბამისი მახასიათებლის დასახელება დანართი No15დროებით ინსტრუქციებს.

თუ „109“ და „110“ კოდებით რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებებისთვის დადგენილი საბაჟო ინსპექტირების მახასიათებლები ითვალისწინებს სინჯების აღების აუცილებლობას, რისკის პროფილი უნდა შეიცავდეს რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებას კოდით „204“.

22. განყოფილების „საკონტაქტო ინფორმაცია“ გრაფაში „რისკის პროფილის მოქმედების მონიტორინგის პასუხისმგებელი დეპარტამენტები“ მიეთითება რისკის პროფილის მოქმედების მონიტორინგისთვის პასუხისმგებელი განყოფილებების მოკლე სახელები, დეპარტამენტების შემოკლებული სახელწოდებების ჩათვლით. კლასიფიკატორი სტრუქტურული დანაყოფები.

23. განყოფილების „საკონტაქტო ინფორმაციის“ გრაფაში „პასუხისმგებელი პირი“ მიეთითება საკონტაქტო ინფორმაცია (განყოფილების შემოკლებული დასახელება, თანამდებობა, სრული სახელი, ტელეფონის ნომრები, ფაქსის ნომრები, მისამართი. ელფოსტა) თანამდებობის პირი, რომელმაც შეიმუშავა რისკის პროფილის პროექტი ან უფლებამოსილია გასცეს განმარტებები რისკის პროფილის გამოყენებისა და რისკების მინიმიზაციის ზომების შესახებ.

თუ რისკის პროფილი მნიშვნელოვნად შეცვლილია მის პროექტთან (გარდა სარედაქციო ცვლილებებისა) ან წინა ვერსიასთან შედარებით, მაშინ საკონტაქტო პირად მითითებულია თანამდებობის პირი, რომელმაც მოამზადა იგი. ახალი ვერსიარისკის პროფილი.

24. რისკის პროფილის დანართში, მისი რისკის სფეროდან გამომდინარე, შეიძლება ჩამოყალიბდეს განყოფილება „რისკის ინდიკატორები და რისკის არეალის მაჩვენებლები“.

განყოფილებაში „რისკის ინდიკატორები და რისკის ზონის ინდიკატორები“, ავტორიზებული თანამდებობის პირის მიერ რისკის პროფილის პროექტის შემუშავებისას შეყვანილი ინფორმაციის, რისკის ინდიკატორების ცხრილებისა და მათი მნიშვნელობების, რისკის ზონიდან გამონაკლისების და საქონლის დაზუსტებული აღწერილობის საფუძველზე. (თუ შესაძლებელია) გენერირდება სპეციალური პროგრამული ხელსაწყოებით.

დინამიური რისკის ინდიკატორებისთვის სექციაში „რისკის ინდიკატორები და რისკის ზონის ინდიკატორები“ მოცემულია ინდიკატორის აღწერა და გადახრის მნიშვნელობა მითითებული პარამეტრებიდან, რომლის მიღწევის (მიღწევის) შემთხვევაში ეს რისკის მაჩვენებელი მხედველობაში მიიღება, როდესაც რისკის იდენტიფიცირება.

სემანტიკური რისკის ინდიკატორებისთვის, განყოფილებაში "რისკის ინდიკატორები და რისკის სფეროს ინდიკატორები" მოცემულია ინდიკატორის აღწერა, მისი ინდიკატორის მითითებულ მნიშვნელობებს, შესაბამისობის ზღურბლებს და მგრძნობელობის პარამეტრებს.

25. რისკის არაფორმალიზებული ინდიკატორებისთვის განყოფილებაში „რისკის ინდიკატორები და რისკის ზონის ინდიკატორები“ ან სვეტის „რისკის აღწერა“ შენიშვნაში, პირობები, რომლებშიც არაფორმალიზებული რისკის ინდიკატორის შემოწმების შედეგი დადებითია ან. უარყოფითია მითითებული.

26. უნდა მომზადდეს განმარტებითი ბარათი და დაერთოს რისკის პროფილის პროექტს.

27. სპეციალურ პროგრამულ ინსტრუმენტში, განყოფილება „PR No-ის განმარტებითი შენიშვნა დამტკიცებული რისკის პროფილებისთვის არ არის ვიზუალური, გარდა რისკის პროფილის ნახვის რეჟიმისა რუსეთის ფედერალური საბაჟო სამსახურის, RTU და საბაჟო განყოფილებების მომხმარებლებისთვის“. შესაბამისი სტანდარტული წვდომის როლი.

28. განყოფილებაში „PR No-ის განმარტებითი შენიშვნა“ მიეთითება შემდეგი ინფორმაცია:

1) ინფორმაციის წყაროები, რომელთა ანალიზის საფუძველზე შემუშავდა რისკის პროფილის პროექტი;

2) მიზნობრივი რისკის იდენტიფიკაციის მეთოდოლოგიის დეტალები (რისკის პროფილების პროექტებისთვის, რომლებიც შემუშავებულია მიზნობრივი რისკის იდენტიფიკაციის ტექნიკის გამოყენების შედეგების საფუძველზე);

3) რისკის იდენტიფიცირებისთვის გამოყენებული ლოგიკური და საანგარიშო ოპერაციების აღწერა (გარდა რისკის პროფილების პროექტებისა, როგორიცაა „32“ და „77“ კოდები);

4) რისკის დონის შეფასება რისკის პოტენციური უარყოფითი შედეგების აღწერით (გარდა რისკის პროფილების პროექტების კოდის „32“ ან რისკის პროფილების პროექტების შემუშავებული რისკის მიზნობრივი იდენტიფიკაციის ტექნიკის გამოყენების შედეგების საფუძველზე);

5) რისკის პროფილის გამოყენების მოსალოდნელი ეფექტი, მათ შორის რისკის პროფილის ეფექტურობის კრიტერიუმებთან მიმართებაში, რომლებიც გამოიყენება საბაჟო ორგანოების ეფექტურობის შეფასების მეთოდებში რისკის მართვის სისტემის გამოყენებისას;

6) მიზნობრივი რისკის იდენტიფიკაციის მეთოდოლოგიის გამოყენების შედეგები (რისკის პროფილის პროექტებისთვის, რომლებიც შემუშავებულია მიზნობრივი რისკის იდენტიფიკაციის ტექნიკის საფუძველზე); რისკის დონის შეფასების მოდელის აღწერა (რისკის პროფილების პროექტებისთვის ფორმის „32“ კოდით);

7) შემოთავაზებული რისკის პროფილის ტიპი და მისი მოქმედების ვადა;

8) რისკის პროფილის პროექტის დანართების აღწერა (ასეთის არსებობის შემთხვევაში);

9) საქონლის იმ ტვირთების სავარაუდო რაოდენობა, რომლებზეც გამოყენებული იქნება რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებები რისკის პროფილის შესაბამისად (რისკის პროფილში მითითებული რისკის მინიმიზაციის თითოეული ღონისძიებისთვის) (გარდა მიზნობრივი რისკის პროფილის პროექტებისა);

10) დეტალური დასაბუთება რისკის ზონაში მყოფი პირების შესახებ ინფორმაციის მითითებისთვის ან რისკის ზონიდან გამონაკლისებში (თუ რისკის პროფილების პროექტების რისკის ზონა და რისკის ზონიდან გამორიცხვები შეიცავს INN, KPP, OGRN, ITN, მონაწილეთა სახელებს. საგარეო სავაჭრო საქმიანობა, სრული სახელი, პასპორტის დეტალები პირებიდა სხვა ინფორმაცია, რისკის ინდიკატორები, მათი კომბინაციები, რომლებიც საშუალებას იძლევა გამოიკვეთოს ან გამორიცხოს რისკის ზონიდან ინდივიდუალური იურიდიული და ფიზიკური პირების სასაქონლო პარტიები (გარდა მიზნობრივი რისკის პროფილის პროექტებისა);

11) შედეგები ეკონომიკური, მერჩენდაიზინგი, მათემატიკური და სტატისტიკური ანალიზიფასის შესახებ ინფორმაცია და სხვა ინფორმაცია, რომელიც გამოიყენება რისკის ინდიკატორის მნიშვნელობების ფორმირებაში, რუსეთის ფედერალური საბაჟო სამსახურის მიერ ინდივიდუალურად გადაცემული პროცედურის შესაბამისად. სამართლებრივი აქტითუ რისკის პროფილში შემავალი რისკის იდენტიფიცირება ხორციელდება რისკის ინდიკატორების გამოყენებით, საქონლის საბაჟო ღირებულების ინდექსზე დაყრდნობით („სატრანსპორტო საშუალების კონტროლის ნიშანი“ ველში, სვეტში „ტექნოლოგიური ოპერაცია, რომელშიც რისკები იდენტიფიცირებულია“ სიმბოლო შეყვანილია "X").

29. საქონლის იმ ტვირთების რაოდენობის გაანგარიშება, რომლებისთვისაც გამოყენებული იქნება რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებები რისკის პროფილის შესაბამისად, რომელსაც აქვს იდენტიფიკაციის ავტომატური ან ავტომატური ტიპი, განისაზღვრება APS-ის „რისკის პროფილის ტესტირება და ანალიზი“ ორისთვის. პერიოდები, რომელთაგან თითოეულში 30 დღემდე:

წინა წლის პერიოდი, შემუშავებული რისკის პროფილის მოქმედების მოსალოდნელ პერიოდთან შედარებით;

გასული კალენდარული პერიოდი უდრის შემუშავებული რისკის პროფილის მოქმედების პერიოდს.

მაგალითად, თუ რისკის პროფილის პროექტი შემუშავდა 2013 წლის 1 ოქტომბერს და გამიზნულია 6 თვის განმავლობაში, მაშინ გაანგარიშება ხორციელდება 2012 წლის 1 ოქტომბრიდან 2013 წლის 31 მარტამდე და 2013 წლის 1 აპრილიდან 30 სექტემბრამდე. .

თუ რისკის პროფილის პროექტს აქვს მოქმედების ვადა 6 თვეზე მეტი ან არის „მუდმივი“, ამ პუნქტის მე-2 და მე-3 პუნქტებით გათვალისწინებული თითოეული პერიოდის ხანგრძლივობა უნდა იყოს 6 თვის ტოლი.

თუ შეუძლებელია საქონლის იმ ტვირთების რაოდენობის გამოთვლა, რომლებზედაც გამოყენებული იქნება რისკის მინიმიზაციის ზომები რისკის პროფილის შესაბამისად, ზემოაღნიშნული პერიოდებისთვის ან/და სხვა პერიოდებისთვის შესაბამისი გამოთვლების გაკეთებისას, შესაბამისი მიზეზები მოცემულია განმარტებაში. შენიშვნა რისკის პროფილისთვის.

თუ რისკის პროფილის პროექტის განხილვისა და დამტკიცების დროს განხორციელდა ცვლილებები მის სარისკო არეალში (რისკის ინდიკატორები), რისკის ზონიდან გამორიცხვები, რისკის მინიმიზაციის ღონისძიებების ჩამონათვალი და მათი გამოყენების პროცედურა, მაშინ ტვირთების სავარაუდო რაოდენობა. საქონელი, რომლისთვისაც გამოყენებული იქნება რისკის მინიმიზაციის ზომები რისკის პროფილის პროექტის უახლესი ვერსიით განსაზღვრული რისკის პროფილის შესაბამისად.

ნებადართულია საქონლის იმ ტვირთების რაოდენობის განმეორებით გამოთვლა, რომლებზედაც გამოყენებული იქნება რისკების მინიმიზაციის ზომები რისკის პროფილის შესაბამისად.

ავტომატური და ავტომატიზირებული რისკის პროფილების პროექტებისთვის (გარდა სამიზნეების), რომლებიც შემუშავებულია ტექნოლოგიური ოპერაციისთვის კოდით „05“ და თუ არსებობს ტექნიკური შესაძლებლობა სხვა ტექნოლოგიური ოპერაციებისთვის, APS „რისკის პროფილების ტესტირება და ანალიზი“ გამოიყენება. სავალდებულო. სხვა რისკის პროფილის მქონე პროექტებისთვის საქონლის იმ ტვირთების რაოდენობის გაანგარიშება, რომლებზეც გამოყენებული იქნება მასში გათვალისწინებული რისკის მინიმიზაციის ზომები, ხორციელდება ექსპერტიზის მეთოდით და დამოუკიდებლად განხორციელებული გამოთვლები მისი მოქმედების მთელი მოსალოდნელი პერიოდისთვის.

რისკის პროფილებისა და რისკის პროფილების „77“ და „88“ ტიპის კოდების ტესტირება არ ტარდება. რისკის პროფილის პროექტების ტესტირებისას, რომელთა ფარგლები მოიცავს დინამიური რისკის ინდიკატორებს, მათ წინააღმდეგ შემოწმება ყოველთვის ითვლებოდა, რომ მუშაობდა. დინამიური რისკის ინდიკატორის შემოწმება ხდება რისკის პროფილის პროექტის ტესტირებისას, რისკის პროფილი კონკრეტულ საქონლის დეკლარაციაზე.

30. ავტომატიზირებული ზონალური, რეგიონალური და რუსულენოვანი რისკის პროფილების პროექტების დღე (კოდებით, როგორიცაა „11“, „12“, „13“ და „55“), შემუშავებული ტექნოლოგიური ოპერაციისთვის კოდით „05“, ქ. განმარტებითი ჩანაწერი ან მის დანართში უნდა შეიცავდეს დეტალურ ფუნქციურ მოთხოვნებს საბაჟო ორგანოების UAIS პროგრამული უზრუნველყოფის განახლებისთვის, წინადადებები დირექტორიებისა და კლასიფიკატორების განახლებისთვის, რომელთა განხორციელება საშუალებას მოგცემთ გამორიცხოთ რისკის არაფორმალური ინდიკატორები რისკის პროფილის პროექტიდან და შექმნათ ავტომატური. რისკის პროფილი.

31. რისკის პროფილის პროექტის ახსნა-განმარტებაში შეიძლება გენერირებული იყოს დანართები, რომლებიც ამართლებს რისკის პროფილის პროექტის შემუშავების შესაძლებლობას ან ადასტურებს განმარტებით ბარათში მოცემულ ინფორმაციას.

სპეციალური პროგრამული ინსტრუმენტი, რომელიც გამოიყენება რისკის პროფილების პროექტების შესაქმნელად, უზრუნველყოფს ახსნა-განმარტების დანართების ფორმირებას, შენახვას და წვდომას ელექტრონული ფორმით.

ახსნა-განმარტების დანართების საერთო ზომა არ უნდა აღემატებოდეს 5 მბ-ს.

აპლიკაციები გენერირდება როგორც არქივის ფაილები ან როგორც დასკანირებული სურათები JPEG ფორმატში.

32. რისკის პროფილის პროექტს სპეციალურ პროგრამულ ინსტრუმენტში უნდა დაერთოს დოკუმენტის სკანირებული სურათი, რომლითაც დამტკიცდა რისკის პროფილის პროექტი (წერილი ან ანგარიში/მემორანდუმი).

33. დამტკიცებული რისკის პროფილების განმარტებითი ჩანაწერები და დოკუმენტების სკანირებული სურათები, რომლებმაც დაამტკიცეს რისკის პროფილის პროექტი, მიუწვდომელია საბაჟო ორგანოების სანახავად, გარდა რუსეთის ფედერალური საბაჟო სამსახურის საკოორდინაციო განყოფილების უფლებამოსილი თანამდებობის პირებისა, აგრეთვე სტრუქტურული. რუსეთის ფედერალური საბაჟო სამსახურის ქვედანაყოფები, RTU-ს კოორდინაცია და სტრუქტურული ერთეულები ან საბაჟოები, რომლებსაც აქვთ შემუშავებული რისკის პროფილი ან აქვთ შესაბამისი სტანდარტული დაშვების როლი.

34. სპეციალური პროგრამული ხელსაწყო, მომხმარებლის ტიპიური როლის გათვალისწინებით, იძლევა შესაძლებლობას დამტკიცებული რისკის პროფილისთვის ნახოს შესაბამისი რისკის პროფილის პროექტების ყველა ვერსია, რისკის პროფილის განახლების წინადადებები, მათზე განმარტებითი შენიშვნები და მიღებული გადაწყვეტილებები. მათ (მინიჭებული სტატუსები).

35. რისკის პროფილის პროექტის ახსნა-განმარტება არ დგება, თუ ერთდროულად დაკმაყოფილებულია შემდეგი პირობები:

რისკის პროფილის პროექტი მოვიდა დაქვემდებარებული საბაჟო ორგანოდან;

რისკის პროფილის პროექტი, მის ახსნა-განმარტება და ქვემდებარე საბაჟო ორგანოს მიერ გენერირებული დანართები შედგენილია დროებითი ინსტრუქციებისა და ამ პროცედურის დებულებების შესაბამისად;

რისკის პროფილის პროექტსა და განმარტებით ჩანაწერზე (მათ შორის რეგიონების მიხედვით და რისკის პროფილის მოქმედების პერიოდის მიხედვით) არ არსებობს კომენტარები ან წინადადებები მათი გაუმჯობესების შესახებ.

გადაწყვეტილება ზემოაღნიშნული პირობების დაცვისა და ჩამოყალიბების მიზანშეუწონლობის შესახებ განმარტებითი შენიშვნამიიღება საკოორდინაციო ქვედანაყოფების უფლებამოსილი თანამდებობის პირების მიერ და ჩაიწერება ჟურნალის გრაფაში „შენიშვნები“.

სპეციალური პროგრამული ხელსაწყო იძლევა დაქვემდებარებული საბაჟო ორგანოს მიერ გენერირებული განმარტებითი ბარათის და მისი დანართების ნახვისა და დაბეჭდვის შესაძლებლობას.

36. რისკის პროფილის პროექტის ფორმირებისას უფლებამოსილმა თანამდებობის პირებმა უნდა იმოქმედონ რისკის პროფილში შემავალი რისკის იდენტიფიცირების პროცესის მაქსიმალური ავტომატიზაციის მოთხოვნიდან, აგრეთვე საქონლის იმ პარტიების რაოდენობის მინიმიზაციაზე, რომელთათვისაც რისკი ჩაითვლება გამოუცნობად. არაფორმალური რისკის მაჩვენებლების შემოწმების შედეგებზე დაყრდნობით.

ამ მოთხოვნის გათვალისწინებით, რისკის პროფილი, თუ ეს შესაძლებელია, არ უნდა შეიცავდეს არაფორმალური რისკის მაჩვენებლებს.

დანართი No10
რომ დროებითი ინსტრუქციები საბაჟო მოხელეების ქმედებების შესახებ რისკის მართვის სისტემის დანერგვისას

რისკების გავლენის შესამცირებლად, მათი მართვა უნდა მოხდეს. ჩვენი კომპანიის რისკის რუქის მაგალითი დაგეხმარებათ შექმნათ თქვენი საკუთარი რისკის კონტროლის ალგორითმი.

კომპანია, სადაც მე ვმუშაობ, არის საერთაშორისო ჰოლდინგის ნაწილი, ამიტომ ჩვენ ვაფასებთ რისკებს შვილობილი კომპანიებისთვის ერთიანი რეგულაციების მიხედვით. იგი გულისხმობს რისკის პანელის შედგენას, რომლის საფუძველზეც ყალიბდება რისკის რუკა, რომლის მაგალითსაც ქვემოთ მოვიყვან და ვიზუალური დიაგრამა.

ჩვენ ვიყენებთ ამ მიდგომას ბოლო სამი წლის განმავლობაში. რისკების რუქის გამოყენებით, ჩვენ დავადგინეთ რისკები, ფოკუსირება მოვახდინეთ მათზე, რომლებიც ყველაზე დიდ საფრთხეს წარმოადგენენ და შევძელით ზარალის შემცირება. მაგალითად, შესყიდვების საბაზრო რისკიდან ზარალი შემცირდა 30 პროცენტით, ორგანიზაციული რისკიდან 60 პროცენტით და საგადასახადო რისკი მინიმუმამდე შემცირდა.

განსაზღვრეთ რომელი რისკების მონიტორინგი

პირველ რიგში, გადაწყვიტეთ რა რისკების წინაშე დგას კომპანია და რომელ რისკებს გააკონტროლებთ. არ ღირს ძალიან უმნიშვნელოების განხილვა, უბრალოდ დროის კარგვაა. შეარჩიეთ ისინი, რომლებიც მნიშვნელოვანია და დიდ გავლენას მოახდენს ციფრებზე. ვაანალიზებთ ხუთ ჯგუფს, რომელთაგან თითოეულში გამოვყოფთ ქვეჯგუფებს.

1. ფინანსური რისკები: სავალუტო, საპროცენტო, საგადასახადო, საკრედიტო, ლიკვიდურობის, საინვესტიციო და წარმოებული რისკები.
2. საოპერაციო რისკები: ტექნიკური, საინფორმაციო, ორგანიზაციული, საპროექტო, სამართლებრივი, მართვის და პერსონალის რისკი.
3. სტრატეგიული: საწარმოს სტრატეგიისა და ბიზნეს სფეროს რისკი.
4. რისკები გარემო: საკანონმდებლო, ტექნოლოგიური, კატასტროფების რისკი და სავაჭრო ურთიერთობები ქვეყანასთან.
5. ბაზარი: კონკურენციის რისკი, გაყიდვების ბაზრები და შესყიდვები.

თითოეული ქვეჯგუფი დაყოფილია კომპონენტებად. მაგალითად, სავალუტო და საპროცენტო განაკვეთის რისკი მოიცავს რყევებით გამოწვეულ ზარალის რისკს საპროცენტო განაკვეთები Libor / Euribor უცხოურ ვალუტაში სესხისთვის.

შექმენით მნიშვნელოვანი რისკების პანელი

ეს მაჩვენებელი საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ კომპანიის ზარალი რისკის წარმოქმნის შემთხვევაში (მისი რეაგირების ეფექტურობის გათვალისწინებით). ჩვენ ვიანგარიშებთ რისკის პრიორიტეტის ნომერს ფორმულის გამოყენებით:

NPR = ოქროს და საგარეო რეზერვები × შიდა რეზერვები × ეკონომიკური განვითარება

სადაც ოქრო და უცხოური ვალუტა არის რისკის ზემოქმედების ღირებულება (ევროში);

PVR არის მისი გაჩენის ალბათობა (%);

MER არის რისკზე რეაგირების ეფექტურობის მულტიპლიკატორი (%).

ამ ინდიკატორზე გავლენას ახდენს არა მხოლოდ ზომა შესაძლო დანაკარგები, არამედ რამდენად სავარაუდოა ეს რისკი და რამდენად სწრაფად შეგვიძლია მისი შედეგების აღმოფხვრა. რაც უფრო დაბალია პრიორიტეტის რიცხვი, მით ნაკლებია რისკი.

თუ შევაჯამებთ ყველა გაანალიზებული რისკის პრიორიტეტულ რიცხვებს, მივიღებთ კომპანიის მთლიან რისკს. იგი ახასიათებს სავარაუდო ზარალის ან დაკარგული მოგების მთლიან რაოდენობას.

ცხრილიდან გამომდინარე, სავალუტო და საპროცენტო რისკის პრიორიტეტული რაოდენობაა 60 ათასი ევრო, აქედან:

• 50 ათასი ევრო სავალუტო ზარალის რისკისთვის გადასახდელი ანგარიშები(300 ათასი ევრო × 100% × 16,67%);
• 10 ათასი ევრო საპროცენტო განაკვეთების ზრდით გამოწვეული ზარალის რისკზე.

კომპანიის რისკის რუქის მაგალითი

შემდეგ ვახარისხებთ რისკებს პრიორიტეტული ნომრების მიხედვით და ვადგენთ საერთო დიაგრამას. ამისთვის, რისკის პანელიდან ცალკე ცხრილში ვათავსებთ რისკის სახელს, პრიორიტეტის ნომერს და ალბათობას. გარდა ამისა, ცხრილს ვამატებთ სვეტს „წილი მთლიან რისკში“ (იხ. ცხრილი 1).

მაგალითი

საწარმოს წლიური მთლიანი შემოსავლით 9 მილიონი ევრო, 270 ათას ევროზე მეტი რისკები კრიტიკული იქნება. დიაგრამის მიხედვით (იხ. დამატებითი. მისი პრიორიტეტული ნომერია 1,1 მილიონი ევრო, რაც მთლიანი რისკის 33 პროცენტია. ყველაზე მაღალი ალბათობა (94%) არის სავალუტო და საპროცენტო განაკვეთის რისკი, თუმცა ზომით უმნიშვნელოა - მხოლოდ. მთლიანი რისკის 2 პროცენტი.

დიაგრამის გარდა, ჩვენ ვადგენთ რისკის რუკას Excel-ში (რისკის რუქის მაგალითისთვის იხილეთ ცხრილი 2), აღვნიშნავთ მათ შუქნიშნის პრინციპის მიხედვით:

• კრიტიკული რისკები - წითელში;
• ნაკლებად მნიშვნელოვანი - ყვითელი;
• ყველაზე უმნიშვნელო არის მწვანე.

სურათი 2. რისკის რუკის მაგალითი

მარკირებისთვის შექმენით ველში „პირობითი ფორმატირების“ უჯრედების ხაზგასმის წესი (იხ. რისკის რუკის მაგალითი).

ჩვენ ვახარისხებთ რისკს კრიტიკულად:

• თუ ის თან ახლავს რამდენიმე ბიზნეს პროცესს;
• მისი პრიორიტეტული რაოდენობა აღემატება კომპანიის მთლიანი შემოსავლის სამ პროცენტს;
• მისი განხორციელება გავლენას ახდენს საწარმოს სტრატეგიული მიზნების მიღწევაზე;
• მისი მართვისთვის კორპორატიული სტრატეგია უნდა შეიცვალოს.

რისკის მაგალითი

270 ათას ევროზე მეტი პრიორიტეტის მქონე რისკები ხაზგასმულია წითლად, 135 ათასიდან (50% × 270 ათასი) დიაპაზონში 270 ათას ევრომდე - ყვითელი, 135 ათას ევროზე ნაკლები - მწვანე. როგორც მე-2 ცხრილიდან ჩანს, 19 რისკიდან სამი არის წითელი, ორი ყვითელი და 14 მწვანე.

გამოთვალეთ საბოლოო რისკის ინდექსი

საბოლოო რისკის ინდექსი განისაზღვრება ფორმულით

IR = SR: MD

სადაც CP არის მთლიანი რისკი,

MD - ზღვრული შემოსავალი.

რისკის მაგალითი

2.5 მილიონი ევროს წლიური შენატანის მარჟით და 3,363,333 ევროს საერთო რისკით, რისკის ინდექსი იქნება 1.3.

• 4-ზე ნაკლები - ხაზგასმულია მწვანეში,
• 4-დან 6-მდე დიაპაზონში - ყვითელი,
• 6-ზე მეტი - წითელი.

ამ შემთხვევაში, ჩვენ გავითვალისწინებთ განსხვავებას მიმდინარე და წინა ინდექსის მნიშვნელობებს შორის:

• თუ დადებითია, მონიშნეთ წითლად;
• ნულის ტოლი - ყვითელი;
• უარყოფითი - მწვანე.

წითელი ან ყვითელი ფერი ემსახურება როგორც სიგნალს ინდექსის ცვლილების მიზეზების გასაანალიზებლად.

Სამუშაო გეგმა

ნომერი და თითოეული რისკის პრიორიტეტიიმ პერიოდისთვის, რომელსაც ჩვენ ვადარებთ გასული წლის მონაცემებს. ჩვენ ვაანალიზებთ მნიშვნელოვანი გადახრების მიზეზებს. ჩვენ ვსწავლობთ არა მხოლოდ გაზრდილ რისკებს, არამედ მათაც, რომლებიც მნიშვნელოვნად შემცირდა. რისკის პანელში ჩვენ ვაძლევთ მიზეზებსა და ზომებს, რომლებიც თავიდან აიცილებს ან მინიმუმამდე დააყენებს მათ.

რისკის მაგალითი

წარმოების პროცესის დარღვევის გამო დანაკარგების რისკი დაკავშირებულია იმ ფაქტთან, რომ შეკვეთების პოტენციური მოცულობა აღემატება აღჭურვილობის სიმძლავრეს. ხოლო ლიბორ/ევიბორის კურსის რყევებიდან ზარალის რისკი წარმოიშვა იმის გამო, რომ კომპანიამ აიღო სესხი უცხოურ ვალუტაში. ამ რისკის თავიდან აცილება შესაძლებელია შეცვლით საინვესტიციო პოლიტიკარათა შემცირდეს საჭიროება ნასესხები სახსრები. სესხის არსებობის შემთხვევაში მიიღება ზომები რისკის მინიმიზაციისთვის - განაკვეთების მონიტორინგი, ვალების შემცირება მათი გაზრდის შემთხვევაში და ა.შ.

მაკონტროლებელი დეპარტამენტი და მისი განყოფილებები ყოველწლიურად აკონტროლებენ რისკებს, ხოლო ყველაზე კრიტიკულს - კვარტალურად. რისკების შეფასების შედეგებს და მათთან მუშაობის გეგმას წარვადგენთ წლის ბოლოს დირექტორთა საბჭოს.

მომზადებულია ჟურნალის მასალებზე დაყრდნობით

Მიმაგრებული ფაილები

• რისკის რუკის მაგალითი.xlsx

ფინანსური რისკების იდენტიფიცირებისა და შეფასებისას გამოიყენება სხვადასხვა გრაფიკული მეთოდები, რომლებიც უზრუნველყოფენ რისკების განაწილების ვიზუალურ წარმოდგენას დროში, საქმიანობის ტიპის მიხედვით, ბიზნეს პროცესის ეტაპების მიხედვით, სივრცეში (მაგალითად, შენობების მიხედვით), გამოვლენილი ზიანის ოდენობით და ა.შ. მაგრამ უმეტესობა უნივერსალური ინსტრუმენტიინფორმაციის ვიზუალიზაცია, რომელიც ფართოდ გამოიყენება რისკის მართვაში, არის ე.წ რისკის რუკა. იგი აგებულია გაზომვის პროცესში მიღებული რისკების რეესტრისა და მათი ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მახასიათებლების საფუძველზე. რისკის რუკა შეიძლება აშენდეს როგორც მთელი ორგანიზაციისთვის, ასევე ნებისმიერი დეპარტამენტისთვის. გარდა ამისა, რისკის რუქების შედგენა შესაძლებელია ორგანიზაციის საქმიანობის ან მიზნებისათვის ცალკე პროექტი, პროგრამები.

ყველაზე მარტივი ბარათებირისკები ჩვეულებრივ წარმოდგენილია ცხრილის სახით. იმ შემთხვევებში, როდესაც რისკების გასაზომად გამოიყენება ალბათობებისა და შედეგების ხარისხობრივი და რაოდენობრივი შკალები, გამოიყენება მატრიცული რისკის რუქები. მატრიცული რისკის რუკა არის გრაფიკული და ტექსტური აღწერა ორგანიზაციის შეზღუდული რაოდენობის რისკებისა, რომელიც მდებარეობს მართკუთხა ცხრილში, რომლის ერთ „ღერძზე“ მითითებულია ზემოქმედების სიძლიერე ან რისკის მნიშვნელობა, ხოლო მეორეზე, მისი გაჩენის ალბათობა ან სიხშირე. იმ შემთხვევებში, როდესაც რისკების გასაზომად გამოიყენება ალბათობისა და შედეგების ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მასშტაბები, რისკების მთელი დიაპაზონი იყოფა უჯრედებად. გარეგანი მსგავსების გამო, ასეთი რისკის რუკას ზოგჯერ "მატრიცას" უწოდებენ.

ზოგადად რომ ვთქვათ, რისკების რუქის აგების მეთოდოლოგია ისეთივე განსხვავებულია, როგორც კომპანიების რისკები. რისკის რუქის აგება შეიძლება განხორციელდეს როგორც მთელი ორგანიზაციის დონეზე რისკების მართვის სისტემის დანერგვის ნაწილი, ასევე რისკის მართვის ამოცანების ცალკეული დიაპაზონის გადასაჭრელად. მეთოდებს, რომლებსაც კონსულტანტები (ექსპერტები) იყენებენ რისკის რუკის შედგენისას, მოიცავს ინტერვიუ , გაფორმებული და არაფორმალური კითხვარები მიმოხილვისთვის და ინდუსტრიის კვლევა , კომპანიის დოკუმენტაციის ნაკრებისა და რიცხვითი შეფასების მეთოდების ანალიზი და ასე შემდეგ.

რისკების შედგენის პროცესის წარმატებისთვის ძალიან მნიშვნელოვანია კონსულტანტების (ექსპერტების) გუნდის შემადგენლობა. პროფესიონალი კონსულტანტების მიერ სამუშაოს შესრულებისას გუნდში (სამუშაო ჯგუფში) ჩვეულებრივ შედიან ის სპეციალისტები, რომლებსაც აქვთ გამოცდილება და საექსპერტო ცოდნა. გამოცდილება გვიჩვენებს, რომ გუნდი ეფექტურად მუშაობს, თუ ის შედგება ექვსიდან ათამდე ადამიანისგან. მხოლოდ ანალიზის საზღვრების განსაზღვრით შეგიძლიათ განსაზღვროთ ვინ შედის გუნდში. კომპანიის ფინანსური რისკების რუქის შედგენისას გუნდში უნდა შედიოდეს ფინანსური დეპარტამენტის ხელმძღვანელი, იურიდიული, კონტროლის, GG დეპარტამენტების ხელმძღვანელი და ა.შ. ანალიზის საჭირო დეტალების ხარისხი სპეციფიკურია თითოეული რისკისთვის და განსხვავდება. ერთი რისკიდან მეორეზე, მაგრამ ძირითადად დამოკიდებულია ორგანიზაციის მიერ დასახულ მიზნებზე.

რუკების შედგენა რთული პროცესია, რომელიც მოიცავს ბევრ სპეციფიკურ აქტივობას, მაგრამ ზოგადად ის მოიცავს იდენტიფიცირებული რისკების ვიზუალიზაციას. რისკის იდენტიფიკაცია მოიცავს ფინანსური რისკის ანალიზს, რომლის მიზანია რისკების იდენტიფიცირება და შეფასება.

შეგახსენებთ, რომ იდენტიფიკაცია რისკის ანალიზის პირველი და ერთ-ერთი მთავარი ეტაპია. რისკის იდენტიფიკაციის შედეგები შესაძლებელს ხდის რისკების რეესტრის აღწერას და შედგენას. რისკის შეფასება გულისხმობს რისკის ძირითადი ხარისხობრივი და რაოდენობრივი პარამეტრების (სიდიდის) განსაზღვრას (გამოთვლას).

რისკის იდენტიფიკაციისა და შეფასების შედეგები შეტანილია ფინანსური რისკის რუკებში. ფინანსური რისკების რუქის (შემდგომში რუკა) ასაგებად თქვენ უნდა შეასრულოთ შემდეგი თანმიმდევრული ნაბიჯები და შეავსოთ შემდეგი ცხრილის ყველა სვეტი (ცხრილი 2.6).

ჩართულია საწყისი ეტაპიიდენტიფიკაცია გულისხმობს რისკის მფლობელის (რისკის სუბიექტის) არჩევანი. ჩვენს რუკაში ეს არის ხაზი - თანამდებობა.

ეგრეთ წოდებული რისკის მფლობელები (ინგლისურიდან - რისკის მფლობელები) - ესენი არიან თანამშრომლები, სპეციალისტები, რომლებსაც მენეჯერი ავალებს გარკვეული კონკრეტული რისკის გამომწვევი ფაქტორების მონიტორინგს, ასევე ამ რისკის წარმოქმნის შემთხვევაში რეაგირების პროცედურების მართვას. თანამშრომლები ხდებიან რისკის მფლობელები კონკრეტულ საკითხთან დაკავშირებით სპეციფიური ექსპერტიზის გამო ან იმის გამო, რომ მათ აქვთ გარკვეული კონტროლი კონკრეტულ რისკზე.

აქ ხდება თანამშრომლის თანამდებობის შერჩევა და მის მიერ შესრულებული საქმიანობის სახეობების და ამ ტიპის საქმიანობასთან დაკავშირებული მართვის ობიექტების იდენტიფიცირება. ჩვენ შევიყვანთ აქტივობის არჩეულ ტიპს სვეტი 2 რუკები.

გაზრდილი ფინანსური რისკის მქონე სუბიექტების ჯგუფში შედის ისეთები, რომლებსაც ახასიათებთ:

• მნიშვნელოვანის განაწილებასთან დაკავშირებული უფლებამოსილების არსებობა ფინანსური რესურსები;
• მათი მუშაობის სპეციფიკით გამოწვეული მოქმედების თავისუფლების მაღალი ხარისხი;
• ორგანიზაციებთან და მათ წარმომადგენლებთან კონტაქტების მაღალი ინტენსივობა.

შემდეგი ნაბიჯი არის სიის განსაზღვრა სამსახურეობრივი მოვალეობებიმაღალი ფინანსური რისკით. რისკის იდენტიფიკაცია და შეფასება ხორციელდება სამუშაო პასუხისმგებლობის კონკრეტული ჩამონათვალის მიხედვით მაღალი ალბათობაფინანსური რისკების გამოვლინებები.

სვეტი 3 ბარათები მოიცავს სამუშაო პირობების გათვალისწინებას და ანალიზს. როგორც წესი, განასხვავებენ შემდეგ პირობებს:

ფინანსური რისკის რუკა No.________________

დეპარტამენტი: _________________________________________________

Თანამდებობა: ____________________________________________________

Შევსებული

(განყოფილების უფროსი) (ხელმოწერა) (გვარი I. O.) (თარიღი) შეთანხმდნენ

ორგანიზაციის (განყოფილების) უფროსი _________________________________________________________________

______________________________________________________________________

• (ექსპერტი/კონსულტანტი)
• ნორმალური (დაგეგმილი აქტივობები) – აღინიშნება ასო „N“-ით;
• საგანგებო (ინციდენტები და სხვა გადაუდებელი შემთხვევები) – აღინიშნება ასო „A“.

შერჩეულ საქმიანობასთან დაკავშირებული კონკრეტული ტიპის ფინანსური რისკების იდენტიფიკაცია აღირიცხება სვეტი 4 რუკები.

გამოვლენილი რისკები აღწერილი და დოკუმენტირებულია ფინანსური რისკების რეესტრის სახით (ცხრილი 2.7).

ცხრილი 2.7

ფინანსური რისკების რეესტრი

	რისკის ობიექტი	რისკის სახელი	რისკის აღწერა	რისკის ფაქტორი
პ

დათვალეთ 5 ბარათები გულისხმობს არსებული ღონისძიებების იდენტიფიცირებას საფრთხის ზემოქმედების წინააღმდეგ (რეგულაციები, ღონისძიებები) შერჩეული ტიპის საქმიანობისთვის (სამუშაო). საშიშროების ზემოქმედების წინააღმდეგ ზომები მოიცავს:

• ტრენინგი და კვალიფიკაციის ამაღლება ფინანსური რისკების მინიმიზაციის სფეროში;
• სამუშაო ადგილების სერტიფიცირების განხორციელება;
• სამუშაო პირობების მიხედვით სამუშაო ადგილების სერტიფიცირების განხორციელება;
• დანერგილი სტანდარტების, ნორმების, რეგულაციების ტესტირება;
• ბიზნეს პროცესების სფეროების იდენტიფიცირება, რომლებიც არ ვრცელდება კონტროლით;
• არაეფექტური კონტროლის იდენტიფიცირება;
• ფინანსური რისკების ახალი ინდიკატორების დანერგვა;
• სხვა მსგავსი ზომები.

ორგანიზაციაში ინციდენტების (კომერციული მოსყიდვა, ოფიციალური გაყალბება, ინსაიდერული ინფორმაციის ვაჭრობა, უფლებამოსილების ბოროტად გამოყენება და ა.შ.) იდენტიფიკაცია ივსება სვეტი 6 რუკები. ინციდენტების შესახებ ინფორმაცია გროვდება წარმოდგენილ ცხრილში (ცხრილი 2.8).

ცხრილი 2.8

ინფორმაცია ინციდენტების შესახებ

საშიში მოვლენის სიმძიმის აღწერა (სავარაუდო - სტატისტიკის არარსებობის შემთხვევაში) საფრთხის შესაძლო ზემოქმედებისგან (სვეტი 7 ბარათები) ამ ზემოქმედების წინააღმდეგ არსებული ღონისძიებების განხორციელების გათვალისწინებით (ფინანსური რისკების მინიმიზაციის სტანდარტები).

ყველაზე რთული ნაბიჯი არის რისკის შეფასება. იდენტიფიცირებულ საფრთხესთან დაკავშირებული რისკის შეფასება ჩაწერილია ქ სვეტები 7–10 რუკები.

იდენტიფიცირებულ საფრთხესთან დაკავშირებული რისკი ფასდება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

სადაც P არის რისკი; T – ზიანის სიმძიმე; – საფრთხის წარმოქმნის ალბათობა; - საფრთხის ზემოქმედება.

ზიანის სიმძიმე (T) ფასდება ქულათა სისტემაში (მაგალითად, ათქულიანი სისტემა) და ივსება ცხრილის სახით (ცხრილი 2.9).

ცხრილი 2.9

ზიანის სიმძიმე თ

	დამახასიათებელი
	გაკოტრება
	პირველადი ფინანსური დოკუმენტის დაკარგვა

ზიანის სიმძიმე განისაზღვრება სამუშაო ჯგუფის ექსპერტიზის შეფასებით, რომელიც ახორციელებს რუკებს. ისინი განსაზღვრავენ სიმძიმეს და ანიჭებენ ქულებს ბიზნეს სუბიექტის სპეციფიკიდან გამომდინარე. მაშასადამე, მაგალითად, ზიანი მიაყენა ლიცენზიის გაუქმებას ოპერაციების განხორციელებისთვის უცხოური ვალუტაზოგიერთი ორგანიზაციისთვის ეს იქნება 9 ქულა, ზოგისთვის კი არაძირითადი ორგანიზაციებისთვის გაცილებით ნაკლები.

ზიანის ალბათობა (B) განიხილება ექსპერტების მიერ საფრთხის წარმოქმნის ალბათობისა და საფრთხეზე ზემოქმედების თვალსაზრისით და ივსება შემდეგი ცხრილის ფორმით (ცხრილი 2.10).

ცხრილი 2.10

ზიანის ალბათობა B

	საფრთხის წარმოქმნის ალბათობა, B1	საფრთხის ზემოქმედება, B2
	1 ღონისძიება დღეში	სამუშაო დროის 90%-დან
	თვეში 1 ღონისძიება ან ნაკლები	სამუშაო დროის 80-დან 90%-მდე
	1 ღონისძიება კვარტალში	სამუშაო დროის 70-დან 80%-მდე
	1 ღონისძიება ნახევარ წელიწადში	სამუშაო დროის 60-დან 70%-მდე
	1 ღონისძიება 9 თვეში	სამუშაო დროის 50-დან 60%-მდე
	1 ღონისძიება 1 წელიწადში	სამუშაო დროის 40-დან 50%-მდე
	1 ღონისძიება 2 წელიწადში	სამუშაო დროის 30-დან 40%-მდე
	1 ღონისძიება 3 წელიწადში	სამუშაო დროის 20-დან 30%-მდე
	1 ღონისძიება 4 წელიწადში	სამუშაო დროის 10-დან 20%-მდე
	1 ღონისძიება 5 წელიწადში	სამუშაო დროის 10%-მდე

გარდა ამისა, გამოვლენილი რისკები უნდა იყოს დალაგება. მოდით შევხედოთ რისკების დიდი რაოდენობის დალაგების რეალურ ტექნიკას, რომელიც დაამტკიცა ასზე მეტ კომპანიაში. მას აქტიურად იყენებს და ხელს უწყობს რისკის მართვის სპეციალური ინტერესების ჯგუფი ( RMSIG ) პროექტების მართვის ინსტიტუტიდან. მეთოდის არსი არის რისკების გადანაწილება სპეციალურ ბარათზე (მისი სხვა სახელია PI- მატრიცა). რუკა ისე უნდა გამოიყურებოდეს, როგორც ნაჩვენებია ცხრილში. 2.11. როგორც წესი, ყველა გამოვლენილი რისკი ნაწილდება რისკის ჯგუფის წევრებს შორის. როგორც წესი, რისკზე პასუხისმგებელია ის, ვინც დაადგინა რისკი (წყარო მითითებულია RMC- რუკა). რისკები, რომლებიც გამოვლენილია იმ პირების მიერ, რომლებიც არ ესწრებიან პროცედურას, თანაბრად ნაწილდება ყველა სხვა მონაწილეს შორის. შემდეგ მონაწილეები ანაწილებენ თავიანთ რისკებს გარკვეულ კვადრატებად, ე.ი. დაასახელეთ ამ რისკების ალბათობა და ზემოქმედების ხარისხი.

ცხრილი 2.11

რისკის დახარისხების რუკა

ალბათობა
	ზემოქმედების დონე

შესაძლოა საჭირო გახდეს ინდივიდუალური გადაწყვეტილებების ხარისხის გაუმჯობესება რისკების ალბათობისა და გავლენის შესახებ. რეკომენდირებულია გუნდის წევრებს დაურიგოთ სხვადასხვა ფერის მარკერები და სთხოვოთ მათ, ყველა რისკის განხილვის შემდეგ, მონიშნონ ის, რასაც ისინი არ ეთანხმებიან და რომლებიც, მათი აზრით, ცალკე უნდა იყოს განხილული. შემდეგ განიხილება მონიშნული რისკები და განხორციელდება შესაბამისი ცვლილებები. ამ საფეხურის დასასრულს, პროექტზე თითოეული რისკის ზემოქმედების ალბათობა და ხარისხი განიხილება დადგენილი და RMC- შეყვანილია ბარათები, მოცემული რისკის ალბათობა და გავლენის ხარისხი.

რისკის დახარისხების პროცედურის გარდა, ისინი უნდა იყოს პროპაგანდა იმათ. განსაზღვროს რ.რ. (ინგლისურიდან - რისკის რეიტინგი) თითოეული რისკისთვის. განსაზღვრის ფორმულა რ.რ. ეს არის:

რ.რ. = რისკის ალბათობა (IN) × რისკის ზემოქმედება ( ი ).

ეს ნაბიჯი იმეორებს რისკების დახარისხებას რუკაზე, მაგრამ ექსპერტები გვირჩევენ მის განხორციელებას, რადგან ეს მომავალში საჭირო იქნება. ამის შემდეგ შეგიძლიათ განსაზღვროთ რომელი რისკები იქნება გათვალისწინებული რისკების მართვის პროცესში. რისკების სია ღირებულების მიხედვით რ.რ. საშუალებას გაძლევთ დაალაგოთ ისინი. ამგვარად, რისკები, რომელთა წარმოშობის ძალიან დაბალი ალბათობა ან ძალიან მცირე გავლენა ექნება პროექტზე, შეიძლება ამოღებულ იქნეს შემდგომი ანალიზიდან.

ამ ეტაპზე ყველაზე მნიშვნელოვანი არის რისკების ზღვრული მნიშვნელობების გადაწყვეტა, რომლებიც შემდგომ განხილვაში იქნება ჩართული. ეს რთული საკითხი, რისთვისაც რთულია კონკრეტული რეკომენდაციების მიცემა. აქ დიდ როლს ასრულებს პროექტის მენეჯერის გამოცდილება, ისევე როგორც რისკის დონეები, რომლებიც მიიღება როგორც ზღვრები კომპანიაში. თუ კომპანიამ მიიღო პროექტის რისკის მაქსიმალური დონე 70, მაშინ ყველა რისკი, რომელიც აქვს რ.რ. 45-50-ზე მეტი უნდა ჩაითვალოს მნიშვნელოვნად. ყველა რისკი რაც აქვს რ.რ. 45-50-ზე ქვემოთ, დოკუმენტირებულია, მაგრამ არ არის ჩართული რისკის მართვის სამუშაოებში. გამოვლენილი რისკები რეიტინგულია, შედგენილია მათი წერილობითი აღწერა, რომელიც შეტანილია სპეციალურ ცხრილში (ცხრილი 2.12). ანალოგიურ ცხრილს ავსებს თითოეული ექსპერტი.

ცხრილი 2.12

რისკის რანგის რუკა

	რისკის ობიექტი	რისკის სახელი	რისკის ფაქტორი	გაჩენის ალბათობა	ზიანი რისკისგან	რისკის ინდექსი (ᲛᲔ რ = B × Y)
პ

რისკის იდენტიფიკაციისა და შეფასების შედეგები შედის Maps-ში მენეჯმენტისთვის წარდგენისთვის. გამოვლენილი, დახარისხებული და რანჟირებული რისკები შეტანილია კორუფციის რისკების საბოლოო რუქის პირველ ვერსიაში. ფაქტობრივად, ჩვენ უკვე გავაკეთეთ ამ სამუშაოს ნაწილი ცხრილის შევსებით. 2.6.

უფრო ვიზუალური წარმოდგენისთვის, გამოვლენილი და დახარისხებული რისკები შეტანილია მატრიცის რისკის რუკაში. საფრთხის ხარისხის მიხედვით განასხვავებენ რისკების რამდენიმე კატეგორიას. კატეგორიების რაოდენობა შეესაბამება კვლევის საჭიროებებს. თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ქვემოთ მოცემული ცხრილი, როგორც საწყისი წერტილი. 2.13. ეს ხელს შეუწყობს განსაზღვრას მაღალი , საშუალო ან Დაბალი დონერისკი მისი ალბათობისა და შედეგების მიხედვით. მაგალითად, კომბინაცია მაღალი ალბათობა + მაღალი გავლენა აშკარად ნიშნავს Მაღალი დონერისკი.

ცხრილი 2.13

რისკის დონე

შედეგების სიმძიმე/დადგომის ალბათობა	რისკის საერთო დონე
მაღალი დანაკარგები/მაღალი ალბათობა
მაღალი დანაკარგი/საშუალო ალბათობა
მაღალი ზარალი/დაბალი ალბათობა	საშუალო/დაბალი
საშუალო ზარალი/მაღალი ალბათობა
საშუალო დანაკარგი/საშუალო ალბათობა	საშუალო/დაბალი
საშუალო დანაკარგი/დაბალი ალბათობა
დაბალი დანაკარგი/მაღალი ალბათობა
დაბალი დანაკარგი/საშუალო ალბათობა
დაბალი დანაკარგი/დაბალი ალბათობა

რისკის მახასიათებლების ეს ცხრა მარტივი კომბინაცია ასევე შეიძლება წარმოდგენილი იყოს ცხრილის სახით შემდეგნაირად (ცხრილი 2.14).

ცხრილი 2.14

რისკის დონე და მისი მართვის ზომები

ალბათობა/ზემოქმედება

უჯრედები წარმოადგენენ ალბათობებისა და შედეგების ერთობლიობას, რომელიც შეიძლება უსაფრთხოდ იგნორირებული იყოს. უჯრედები წარმოადგენს კომბინაციებს, რომლებიც საჭიროებენ რისკის მართვის გადაუდებელ ზომებს. უჯრედები წარმოადგენს კომბინაციებს, რომლებიც საჭიროებენ დიდ ყურადღებას და რეგულარულ ხელახალი შეფასებას მომავალში.

რისკის შეფასება მოქმედებს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. ალბათობის თეორიის აპარატის გამოყენების საფუძველი რომ ჰქონდეს, ეს პერიოდი საკმაოდ გრძელი უნდა იყოს (სამიდან ხუთ წლამდე). თუ მოვლენის (მაგალითად, ქურდობის) ალბათობა დაბალია, განსახილველი პერიოდი კიდევ უფრო უნდა გაიზარდოს. მაგრამ ამ დროის განმავლობაში სიტუაცია მნიშვნელოვნად შეიცვლება და ძველი შეფასებები აზრს დაკარგავს. მაშასადამე, გარკვეულზე ნაკლები ალბათობით მოვლენების რისკების შეფასებისას ბარიერის მნიშვნელობაშეიძლება უგულებელყო, მიუხედავად იმისა, რომ მათგან პოტენციური ზიანი შეიძლება იყოს დიდი. გაითვალისწინეთ, რომ ეს ეწინააღმდეგება ტრადიციულ პრაქტიკას, როდესაც მენეჯერები მიდრეკილნი არიან ზედმეტ ყურადღებას აქცევენ რისკებს მაღალი ზიანით და დაბალი ალბათობით. სინამდვილეში, წინა პლანზე უნდა იყოს რისკები ზომიერი დაზიანებით, მაგრამ დიდი ალბათობით (მაგალითად, მავნე თავდასხმები პროგრამული უზრუნველყოფა), რომლებიც განსახილველი პერიოდის განმავლობაში არაერთხელ ხორციელდება. ამასთან, გასათვალისწინებელია, რომ ნეგატიური მოვლენის ალბათობა ძალიან რთულია რაიმე სიზუსტით შეფასება. ამიტომ რეკომენდირებულია რისკების განხილვა არა როგორც რიცხვითი მნიშვნელობები, არამედ როგორც წერტილები სიბრტყეზე, სადაც კოორდინატთა ღერძი არის ალბათობა და დანაკარგი (ნახ. 2.4). რისკის ფუნქციის დონის ხაზები არის ჰიპერბოლები.

მოვლენის რისკი U1 არის ერთ-ერთი მათგანი, რომელიც ჩვეულებრივ გადაჭარბებულია მენეჯერების მიერ; პრაქტიკაში, დაბალი ალბათობის გამო, მიზანშეწონილია ასეთი რისკების უმეტესობის უგულებელყოფა.

რისკის ანალიზის ძალიან მნიშვნელოვანი ნაბიჯი არის რისკის ტოლერანტობის ლიმიტის განსაზღვრა. რისკის ტოლერანტობის ლიმიტი - რისკის ტოლერანტობის კრიტიკული ზღვარი. ტოლერანტობის ხაზის არჩევანი ხდება კომპანიის მენეჯმენტის მტკიცე გადაწყვეტილებით. საზღვრის ზემოთ და მარჯვნივ განლაგებული ფინანსური რისკები ითვლება „მიუღებლად“ და საჭიროებს მენეჯმენტის დაუყოვნებლივ ყურადღებას. ის საფრთხეები, რომლებიც მდებარეობს საზღვრის ქვემოთ და მარცხნივ, ამჟამად ასატანად ითვლება.

ბრინჯი. 2.4.

ჩვენს მიერ. რისკის ტოლერანტობის ლიმიტი იცვლება ორგანიზაციის რისკის მადის მიხედვით. რისკების მნიშვნელობის/ალბათობის მიხედვით კლასიფიკაციისას, თუნდაც რიცხვითი შეფასების გარეშე, შეგიძლიათ უხეშად შეაფასოთ ფინანსური ზარალის ოდენობა კონკრეტული რისკისგან, რაც საშუალებას გაძლევთ გარკვეულწილად განსაზღვროთ ორგანიზაციის მიდრეკილება რისკისადმი და განსაზღვროთ რისკის ტოლერანტობის ზღვარი. რუკა. რისკის ტოლერანტობის საზღვრების (ტოლერანტობა, მისაღები) ვიზუალურად წარმოჩენის მიზნით ფინანსური რისკების რუკა წარმოდგენილია ქ. შემდეგი ფორმა(ნახ. 2.5).

ბრინჯი. 2.5.

რისკის მისაღები ლიმიტები საშუალებას გაძლევთ დაუყოვნებლივ ვიზუალურად განსაზღვროთ რისკების დაყოფა კატეგორიებად მათ მიერ წარმოქმნილი საფრთხის თვალსაზრისით. რისკის რუკა შეიძლება იყოს ცოტა უფრო რთული და ფერადი. მაგალითად, მატრიცული რისკის რუკა შეიძლება ასე გამოიყურებოდეს (ნახ. 2.6).

ბრინჯი. 2.6.

ეს რისკის რუკა აჩვენებს ალბათობას ან სიხშირეს ვერტიკალურ ღერძზე და ზემოქმედებას ან მნიშვნელობას ჰორიზონტალურ ღერძზე. ამ შემთხვევაში რისკის დადგომის ალბათობა იზრდება ქვემოდან ზევით ვერტიკალური ღერძის გასწვრივ გადაადგილებისას და რისკის გავლენა იზრდება მარცხნიდან მარჯვნივ ჰორიზონტალური ღერძის გასწვრივ. რუკაზე არაბული ციფრები წარმოადგენს რისკების აღნიშვნას, რომლებიც კლასიფიცირებულია ისე, რომ ყოველი ალბათობის/მნიშვნელობის კომბინაციას ენიჭება ერთი ტიპის რისკი.

ეს კლასიფიკაცია, თითოეული რისკის განთავსება კონკრეტულ ცალკეულ „ყუთში“, არ არის სავალდებულო, მაგრამ ამარტივებს პრიორიტეტების დადგენის პროცესს თითოეული რისკის პოზიციის ჩვენებით სხვებთან მიმართებაში (ზრდის ამ მეთოდის გარჩევადობას). სქელი გატეხილი ხაზი არის რისკის ტოლერანტობის კრიტიკული ზღვარი; უჯრედები არის ალბათობისა და მნიშვნელობის (შედეგების) ერთობლიობა, რომელიც შეიძლება სრულიად უსაფრთხოდ იგნორირებული იყოს. კრიტიკული რისკების იდენტიფიცირებისას მიუღებლად ითვლება სცენარები, რომლებიც იწვევს რისკებს ამ ზღვარს ზემოთ.

ისინი მონიშნულია რუკაზე და . უჯრედები წარმოადგენს კომბინაციებს, რომლებიც საჭიროებენ დიდ ყურადღებას და რეგულარულ ხელახალი შეფასებას მომავალში. გამოვლენილი მიუღებელი (აუტანელი) რისკებიდან გამომდინარე, აუცილებელია იმის გაგება, თუ როგორ შევამციროთ ან გადავიტანოთ ასეთი რისკები, მაშინ როცა საზღვრის ქვემოთ არსებული რისკები მართვადია ოპერატიული გზით. რისკის მართვა შეესაბამება სიბრტყის გასწვრივ წერტილების მოძრაობას. ჩვეულებრივ, ისინი ცდილობენ მიუახლოვდნენ კოორდინატების საწყისს ერთი ღერძის გასწვრივ მეორე კოორდინატის მნიშვნელობის შეცვლის გარეშე. თუმცა, თუ ორივე კოორდინატს ერთდროულად შეამცირებთ, ეს კიდევ უკეთესი იქნება. სინამდვილეში, შენობის მიზნებიდან გამომდინარე, შეგიძლიათ ბევრი ააშენოთ განსხვავებული ტიპებირისკის რუკები ან მოცემული რისკის რუკის ვარიაციები.

მთავარია მის საფუძველზე შედგენილი რეესტრი და რისკის რუკები საინფორმაციო ბაზაშემდგომი რისკის მკურნალობის შესახებ გადაწყვეტილებების მისაღებად. რისკის მაქსიმალურად ზუსტი შეფასებისთვის აუცილებელია ფაქტორების სრული ჯგუფის გათვალისწინება, რომელიც განსაზღვრავს რისკს. რისკის ფაქტორების ერთობლიობა უნდა ასახავდეს ორგანიზაციის გარე და შიდა გარემოს ყველა პირობას, რომელიც წარმოშობს შესაძლო კორუფციულ რისკებს.

რისკების რუკა შედგენილია, ახლა საჭიროა იმ რისკების გასანეიტრალებლად ზომების შემუშავება, რომლებიც ტოლერანტობის ზღვარს აღემატება. განყოფილებების რუკების საფუძველზე ექსპერტები (კონსულტანტები) დაინტერესებულ განყოფილებებთან და ორგანიზაციის სპეციალისტებთან ერთად 10 სამუშაო დღის ვადაში ადგენენ „ორგანიზაციის (განყოფილების) მიუღებელ რისკების რეესტრს“. სამუშაო ჯგუფმა უნდა განსაზღვროს, დატოვოს თუ არა ყველაფერი ისე, როგორც არის და არ მიიღოს დამატებითი ქმედებები ან განვითარდეს ახალი გეგმარისკის მართვის ქმედებები, თუ არ ხართ კმაყოფილი მათი შედეგებით. განხორციელებული აქტივობების შედეგად შესაძლებელია შეამციროს რისკის ალბათობა , შეამციროს დანაკარგების ალბათობა , ან შეცვალოს რისკის შედეგები.

სამოქმედო გეგმის შექმნის მიზანია იმის გარკვევა, თუ როგორ გადაიტანოთ თითოეული აუტანელი რისკი უფრო მარცხნივ - დაბლა ასატან ზონაში. უნდა აღინიშნოს, რომ აუცილებელია ასეთი ნაბიჯის ხარჯების აწონვა მის სარგებელს. მიუღებელი რისკების შემოთავაზებული კონტროლი ჯერ უნდა შეფასდეს ახალი საფრთხისა და მასთან დაკავშირებული რისკების არსებობისთვის. რისკის მისაღები ხარისხი დამოკიდებულია თითოეული რისკის სუბიექტის მნიშვნელობაზე და მათ მიზნებსა და მოლოდინებზე. შერჩეულია რისკზე ზემოქმედების მეთოდი. მაგალითად, თუ რისკი დადგინდა, რომ მიუღებელია, მაშინ შემუშავებულია შემარბილებელი ვარიანტი. თუ ის არ ამცირებს რისკის დონეს მისაღებ დონემდე, მაშინ გამოიყენება აცილების ვარიანტი. თუ რისკის გადატანა შეუძლებელია, ის უნდა იქნას მიღებული გაუთვალისწინებელი გარემოებების შემთხვევაში სახსრების სავალდებულო დაჯავშნით.

რისკის მართვის ტექნოლოგიის თვალსაზრისით, რისკის რუკის აგებით მართვის პროცესი არ მთავრდება, არამედ მხოლოდ იწყება. უფრო მეტიც, რისკის რუკა არის „ცოცხალი ორგანიზმი“, რომელიც რეაგირებს მიღებულ გადაწყვეტილებებზე და შესრულებულ ოპერაციებზე. ის ცხოვრობს და ვითარდება ორგანიზაციის განვითარებასთან ერთად, ჩნდება ახალი რისკები, რომლებიც კარგავს აქტუალობას და ხდება უმნიშვნელო და უმნიშვნელო; აქედან გამომდინარე, მნიშვნელოვანია, რომ რისკების შედგენისა და რუკის დაზუსტების პროცესი ჩართული იყოს ორგანიზაციის ქმედებებში. ეს საშუალებას მისცემს ორგანიზაციის რისკების განახლებას რაც შეიძლება ხშირად. როგორც წესი, "გეგმიური განახლების" პერიოდი არის წელიწადი, ზოგჯერ იგი დაკავშირებულია გარკვეულ ციკლებთან (სეზონური, კალენდარული), თუ ისინი წარმოიქმნება ორგანიზაციის საქმიანობაში. თუმცა, როდესაც სუსტი სიგნალებიც კი ჩნდება მოვლენებზე, რომლებმაც შეიძლება დიდი გავლენა მოახდინოს ორგანიზაციის რისკის ობიექტებზე, მათი გავლენა ორგანიზაციის რისკის რუკაზე უნდა შეფასდეს ყოველგვარი სიხშირის გარეშე. მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ რისკების რუკის ღირებულება მდგომარეობს არა რისკების ალბათობის ან დაზიანების ზუსტი ზომის განსაზღვრაში, არამედ ერთი საფრთხის ფარდობით მდებარეობაში მეორის მიმართ და მათი მდებარეობა მისაღები საზღვრებთან შედარებით.

ამდენად, რისკების რუკების შედგენა არის უნივერსალური ანალიტიკური ინსტრუმენტი ბიზნეს სუბიექტების ფინანსური რისკების გასაგებად, მათი მნიშვნელობის მიხედვით დასახელებისა და მათი მინიმიზაციის მიზნით ზომების მოსამზადებლად.

• URL: iemag.ru/master-class/detail.php?ID=15716

მიაწოდოს რუსეთის ბანკის ტერიტორიულ ოფისს ინფორმაცია გაანგარიშების შესახებ საკრედიტო რისკი(შემდგომში - გაანგარიშება) საკრედიტო ორგანიზაციათქვენ უნდა გამოიყენოთ ცხრილის შაბლონი, რომელიც მოცემულია ფაილად Microsoft Excel ფორმატში.

გაანგარიშება მოცემულია მთლიანად საკრედიტო ინსტიტუტისთვის.

საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ შევსებული ცხრილის შემცველი ფაილის სახელწოდება შედგენილია ფორმის შაბლონის მიხედვით: NN-RRRR.xls, სადაც NN არის იმ ტერიტორიული ერთეულის კოდი, რომელშიც რეგისტრირებულია საკრედიტო დაწესებულება და რომელიც შეესაბამება. ადმინისტრაციულ-ტერიტორიული სამმართველოს ობიექტების რუსულ კლასიფიკატორს (OKATO), ხოლო RRRR - რუსეთის ბანკის მიერ მისთვის მინიჭებული საკრედიტო დაწესებულების სარეგისტრაციო ნომერი.

მაგალითად, ფაილს მოსკოვში მდებარე საკრედიტო დაწესებულების ცხრილით (OKATO კოდი - 45) და აქვს სარეგისტრაციო ნომერი 4321, ექნება სახელი: 45-4321.xls.

ცხრილის მე-3 სვეტში მითითებულია საკრედიტო მოთხოვნის ოდენობა, რომელიც ექვემდებარება დეფოლტის რისკს (EAD), რომელიც გამოითვლება მე-4 თავის, 4.9 პუნქტისა და 4.10.3 ქვეპუნქტის, 4.10 პუნქტის შესაბამისად. მეთოდოლოგიური რეკომენდაციებიბანკების შიდა რეიტინგების საფუძველზე საკრედიტო რისკის გამოთვლის მიდგომის დანერგვის შესახებ (შემდგომში მეთოდოლოგიური რეკომენდაციები). ბანკი ითვლის EAD საშუალო შეწონილ მნიშვნელობებს თითოეული კლასისთვის საკრედიტო მოთხოვნები.

ცხრილის მე-4 სვეტში მითითებულია ნაგულისხმევის ალბათობა (PD), რომელიც გამოითვლება მეთოდოლოგიური რეკომენდაციების 4.10.1 ქვეპუნქტების 4.10.1 და 4.10.5 ქვეპუნქტების შესაბამისად. ბანკი ითვლის საშუალო PD მნიშვნელობებს საკრედიტო მოთხოვნების თითოეული კლასისთვის.

ცხრილის მე-5 სვეტში მითითებულია ზარალის დონე დეფოლტის დროს (LGD), რომელიც გამოითვლება მეთოდოლოგიური რეკომენდაციების მე-4 თავის 4.9 პუნქტისა და 4.10.2 ქვეპუნქტის შესაბამისად. ბანკი ითვლის LGD საშუალო შეწონილ ღირებულებებს საკრედიტო მოთხოვნების თითოეული კლასისთვის. უზრუნველყოფილი სესხებისთვის LGD გამოითვლება სახელმძღვანელოს (11) ფორმულის შესაბამისად.

ცხრილის მე-6 სვეტში მითითებულია სესხის მოთხოვნის (M) დაფარვამდე პერიოდი, რომელიც გამოითვლება მეთოდოლოგიური რეკომენდაციების მე-4 თავის 4.8 პუნქტის შესაბამისად. ბანკი ითვლის საშუალო M მნიშვნელობებს კორპორატიული მსესხებლების, სუვერენული მსესხებლებისა და ფინანსური ინსტიტუტების საკრედიტო მოთხოვნებისთვის.

ცხრილის მე-7 სვეტში მითითებულია რისკის მიხედვით შეწონილი საკრედიტო მოთხოვნები (), რომელიც გამოითვლება მეთოდოლოგიური რეკომენდაციების მე-4 თავის 4.1 - 4.5 პუნქტების შესაბამისად. ბანკი ითვლის საკრედიტო მოთხოვნებს თითოეული კლასისთვის.

ცხრილის მე-8 სვეტში მითითებულია მსესხებლების საშუალო წლიური შემოსავალი, რომელიც შედის საშუალო და მცირე ბიზნესის საკრედიტო მოთხოვნების ქვეკლასში მე-2 თავის შესაბამისად.

D.1 გენერალური

დანართ C-ში აღწერილი რაოდენობრივი მეთოდი არ გამოიყენება იმ სიტუაციებში, როდესაც რისკის (ან მისი სიხშირის კომპონენტის) რაოდენობრივი შეფასება შეუძლებელია. ეს დანართი აღწერს რისკის გრაფიკის მეთოდს, რომელიც წარმოადგენს ხარისხობრივ მეთოდს უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემებისთვის უსაფრთხოების მთლიანობის დონის დასადგენად, რომელიც ეფუძნება EUC-სა და EUC-ის კონტროლის სისტემასთან დაკავშირებული რისკის ფაქტორების ცოდნას. იგი გამოიყენება განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც რისკის მოდელი შეესაბამება ნახაზებში A.1 და A.2-ში ნაჩვენების.

ხარისხობრივი მიდგომით, სიმარტივისთვის, შემოტანილია რამდენიმე პარამეტრი, რომელიც აღწერს სახიფათო სიტუაციის ბუნებას, რომელიც ხდება მაშინ, როდესაც უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემები მარცხდება ან ხდება მიუწვდომელი. ოთხივე კომპლექტიდან არჩეულია ერთი პარამეტრი; შემდეგ შერჩეული პარამეტრები გაერთიანებულია უსაფრთხოების მთლიანობის დონის დასადგენად, რომელიც მინიჭებულია უსაფრთხოებასთან დაკავშირებულ სისტემაზე. ეს პარამეტრები:

იძლევა რისკების მნიშვნელოვანი კლასიფიკაციის საშუალებას და

დანართი არ შეიცავს მეთოდის დეტალურ აღწერას, არამედ მის ძირითად პრინციპებს. მათ, ვინც აპირებს ამ განაცხადში მითითებული მეთოდების გამოყენებას, გირჩევთ დაუკავშირდეთ -.

დ.2 რისკის გრაფიკის აგება

ქვემოთ აღწერილი გამარტივებული პროცედურა ეფუძნება შემდეგ განტოლებას:

L - რისკი უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემის არარსებობის შემთხვევაში;

საშიში მოვლენის სიხშირე უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემის არარსებობის შემთხვევაში;

სახიფათო მოვლენის შედეგი (შედეგები უნდა იყოს დაკავშირებული ჯანმრთელობისა და უსაფრთხოების ზიანს ან გარემოზე მიყენებულ ზიანს).

ითვლება, რომ ამ შემთხვევაში საშიში მოვლენის სიხშირეზე გავლენას ახდენს სამი ფაქტორი:

საშიში მოვლენის თავიდან აცილების უნარი;

სახიფათო მოვლენის ალბათობა უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემების არარსებობის შემთხვევაში (მაგრამ რისკის შემცირების გარე საშუალებების არსებობის შემთხვევაში), ამ ალბათობას არასასურველი მოვლენის ალბათობა ეწოდება.

ამ ფაქტორებიდან გამომდინარეობს რისკის დამახასიათებელი ოთხი პარამეტრი:

სახიფათო მოვლენის შედეგი;

საშიშ ზონაში გატარების სიხშირე და დრო;

სახიფათო მოვლენის თავიდან აცილების ალბათობა;

არასასურველი მოვლენის ალბათობა.

D.3 სხვა შესაძლო რისკის პარამეტრები

ზემოთ აღწერილი რისკის პარამეტრები საკმაოდ ზოგადია, აპლიკაციების ფართო სპექტრით. თუმცა, შეიძლება იყოს განაცხადები ასპექტებით, რომლებიც საჭიროებენ დამატებითი რისკის პარამეტრების დანერგვას. ამის მაგალითია ახალი ტექნოლოგიების გამოყენება EUC-ში და EUC კონტროლის სისტემებში. ახალი პარამეტრების მიზანი შეიძლება იყოს რისკის შემცირების უფრო ზუსტად შეფასება (სურათი A.1).

დ.4 რისკის გრაფიკის აგება: ზოგადი სქემა

ზემოთ აღწერილი რისკის პარამეტრების გაერთიანება აწარმოებს რისკის დიაგრამას, რომელიც ნაჩვენებია სურათ D.1-ზე. შემდეგი ურთიერთობები მოქმედებს ამ გრაფიკისთვის: ;;;. რისკის გრაფიკი შეიძლება აიხსნას შემდეგნაირად.

სურათი D.1 - რისკის გრაფიკი: ზოგადი სქემა

რისკის პარამეტრების გამოყენება იწვევს გამომავალი პარამეტრების გამოჩენას,,..., (ზუსტი რიცხვი დამოკიდებულია კონკრეტულ აპლიკაციის არეალზე, რომლისთვისაც მზადდება რისკის გრაფიკი). დიაგრამა D.1 გვიჩვენებს სიტუაციას, როდესაც დამატებითი წონა არ გამოიყენება უფრო მძიმე შედეგებისთვის. თითოეული ეს გამოსავალი ასახავს სამ მასშტაბიდან ერთს (,èëè). ამ სკალის თითოეული წერტილი მიუთითებს უსაფრთხოების საჭირო მთლიანობაზე, რომელიც უნდა იყოს მიღწეული E/E/PE უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემის მიერ. პრაქტიკაში შეიძლება იყოს სიტუაციები, როდესაც E/E/PE უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემა მარტო ვერ უზრუნველყოფს რისკის საჭირო შემცირებას.

,èëè-ზე ჩვენება საშუალებას გაძლევთ გაითვალისწინოთ რისკის შემცირების სხვა ღონისძიებები. სასწორის გადანაცვლება იძლევა რისკის შემცირების სამი განსხვავებული დონის საშუალებას სხვა ზომებით. ასე რომ, შკალა შეესაბამება რისკის მინიმალურ შემცირებას სხვა ზომების გამო (ანუ ყველაზე დიდი ალბათობა იმისა, რომ მოხდეს არასასურველი მოვლენა), მასშტაბი შეესაბამება სხვა ზომების შუალედურ წვლილს, ხოლო მასშტაბი შეესაბამება უდიდეს წვლილს. რისკის გრაფიკის კონკრეტული შუალედური გამომავალი მნიშვნელობებისთვის (ანუ,,... èëè) და კონკრეტული მასშტაბისთვის (ò.å.,èëè), რისკის გრაფიკის საბოლოო მნიშვნელობები არის უსაფრთხოების მთლიანობის დონეები. E/E/PE უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემები, (ანუ 1, 2, 3 ან 4), ისინი წარმოადგენენ მოცემული სისტემისთვის საჭირო რისკის შემცირების შეფასებას. რისკის ეს შემცირება, სხვა საშუალებებით მიღწეულ რისკის შემცირებასთან ერთად (მაგ. უსაფრთხოებასთან დაკავშირებული სისტემები, რომლებიც დაფუძნებულია სხვა ტექნოლოგიებზე და გარე რისკის შემცირების ზომებზე) და მხედველობაში მიიღება მასშტაბის მექანიზმით, იძლევა რისკის საჭირო შემცირებას კონკრეტული სიტუაციისთვის.

D.1 სურათზე ნაჩვენები პარამეტრები (,,,,,,,,,,) და მათი შესაბამისი წონა ზუსტად უნდა განისაზღვროს თითოეული კონკრეტული სიტუაციისთვის ან შესადარებელი ინდუსტრიებისთვის. მათ ასევე შეიძლება დასჭირდეს განსაზღვრა საერთაშორისო სტანდარტებიგამოყენებითი ინდუსტრიებისთვის.