Lettera di credito: cos'è in parole povere? Cos'è una lettera di credito in parole semplici: essenza e significato Lettera di credito: l'essenza del concetto

Se hai paura di saldare con le controparti un pagamento anticipato, hai iniziato a collaborare con un nuovo fornitore e desideri assicurarti o intendi lavorare con partner stranieri, dovresti prestare attenzione a una tale forma di pagamento come una lettera di credito. Questo è uno dei modi più redditizi e affidabili per pagare in base al contratto, che consente di evitare costi e rischi significativi. Parleremo di lui.

Se hai paura della terminologia bancaria ed è difficile capire da solo cosa sia una lettera di credito, il nostro materiale è solo per te. In esso abbiamo provato linguaggio semplice dire cos'è una lettera di credito, di che tipo è, quali sono i suoi vantaggi e svantaggi.

Che cos'è una lettera di credito in parole povere?

Per cominciare, scopriamo come viene decifrato nella legislazione nazionale il concetto di "lettera di credito". E dopo cercheremo di spiegare l'essenza del fenomeno in parole semplici.

Di Codice civile(art. 867) quando effettua le liquidazioni con lettera di credito, la banca (emittente), sulla base dell'istruzione del pagatore, si impegna a pagare i fondi, a pagare la cambiale emessa dal destinatario, o a compiere altri atti volti all'adempimento lettera di credito, dopo che il destinatario ha presentato determinati documenti.

Importante: così si definisce una lettera di credito nel linguaggio professionale. Se esprimiamo la sua interpretazione in parole più semplici, allora una lettera di credito è un'istruzione alla banca di pagare un determinato importo, a condizione che il suo destinatario fornisca determinati documenti. Per dirla ancora più semplicemente: aprire una lettera di credito è mettere da parte i soldi in un conto bancario speciale, che aspetterà lì quando arriveranno con i documenti. Così facendo, puoi usare fondi propri o prenderli in prestito dalla banca.

Dopo aver soddisfatto i termini della lettera di credito, la banca trasferisce il denaro al destinatario. Questo metodo di pagamento viene utilizzato per effettuare pagamenti per la merce consegnata, il lavoro svolto e i servizi resi. La Banca partecipa a questo processo in qualità di garante che i pagamenti saranno effettuati integralmente e puntualmente. Pertanto, una lettera di credito, in parole povere, può essere definita una garanzia di pagamento. È anche una forma speciale prestito bancario perché spesso vengono utilizzati fondi presi in prestito.

Prima di aprire una lettera di credito, le parti devono concordare che il pagamento sarà effettuato in questo modo. L'accordo ha la forma di un contratto. Il prossimo passo è contattare la banca. La lettera di credito è emessa in forma cartacea e deve contenere alcune informazioni:

Data di apertura e n.
Somma.
Dettagli della persona che paga con la lettera di credito e i dettagli della banca in cui è aperta.
Dettagli del destinatario.
Tipo di lettera di credito.
Il periodo di apertura della lettera di credito.
Il modo per adempiere agli obblighi.
Elenco dei documenti richiesti per il pagamento e relativi requisiti.
Termine entro il quale devono essere presentati i documenti.
Scopo del pagamento.
Una menzione se è richiesta la conferma.
La procedura per il pagamento della commissione alla banca.

La lettera di credito può essere eseguita dalla banca in uno dei seguenti modi:

i fondi vengono pagati dopo che il destinatario ha presentato alcuni documenti previsti dai termini della lettera di credito;
il destinatario presenta una cambiale, che viene pagata dalla banca in tempo impostato;
viene utilizzata una diversa procedura prevista nella lettera di credito.

Per chiarezza, dimostreremo l'uso di una lettera di credito per gli insediamenti utilizzando un esempio. Supponiamo che tu debba pagare per un prodotto consegnato, ma l'importo richiesto non è disponibile. A tal fine viene aperta una lettera di credito con il coinvolgimento di fondi di prestito, ovvero, in parole povere, prendi in prestito denaro dalla banca, ma non lo ricevi tu stesso, ma lo salvi su un conto separato e istruisci la banca a pagarli al fornitore quando soddisfa determinate condizioni.

Dopo la consegna della merce, il fornitore presenta i documenti giustificativi alla banca e l'importo concordato viene trasferito sul suo conto. In quanto tali documenti, di norma, le polizze di carico sono polizze di carico. Devi solo restituire il debito alla banca con gli interessi, come un semplice prestito.

Importante: quando si apre una lettera di credito, non è necessario prendere in prestito fondi: puoi usare i tuoi soldi.

La persona a cui devono essere pagati i fondi si rivolge alla banca con i documenti condizioni stipulate lettera di credito, e possono essere emessi in in formato elettronico. Inoltre, entro 5 giorni lavorativi, possono essere verificati, dopodiché la banca effettua un pagamento o lo rifiuta. Se entro il termine di emissione della lettera di credito non vengono richiesti i documenti necessari, i fondi vengono restituiti a chi ha aperto la lettera di credito.

Importante: una lettera di credito è ampiamente utilizzata non solo negli affari, ma anche per il pagamento di appartamenti acquistati in nuovi edifici. Questo metodo di pagamento consente sia all'acquirente che allo sviluppatore di assicurarsi contro le frodi. Il cliente non deve trasferire denaro prima di registrare la proprietà dell'appartamento e la società che vende l'appartamento potrebbe non aver paura di emettere il trasferimento, ma non riceverà il pagamento.

Varietà di una lettera di credito

A seconda della possibilità di cancellazione e revisione delle condizioni:

revocabile. La sua banca può modificare o annullare in qualsiasi momento se tale ordine viene ricevuto dal pagatore. Allo stesso tempo, non è necessario informare preventivamente il destinatario dell'avvenuta modifica.
irrevocabile. Tale lettera di credito non può essere modificata senza ottenere il consenso del destinatario dei fondi sul conto e la sua cancellazione richiede anche il consenso della banca che ha confermato la lettera di credito.

In base alla disponibilità di copertura, ovvero, in parole semplici, il trasferimento preliminare di fondi:

Coperto (depositato). Con tale lettera di credito, la banca in cui è stata aperta trasferisce anticipatamente i fondi alla banca del beneficiario.
Scoperto (garantito). In questo caso, i fondi vengono addebitati sul conto corrispondente o rimborsati in altro modo concordato dalle banche.

Per modalità di utilizzo:

Revolving (rinnovabile). Tale lettera di credito viene pagata a rate. Ad esempio, in base a un contratto di fornitura, viene aperta una fattura per l'intero importo e viene emessa al fornitore al momento della consegna della merce. In parole semplici, la banca non paga tutto in una volta, ma gradualmente, per ogni lotto consegnato.
non rinnovabile. In questo caso, il pagamento viene effettuato in un'unica cifra.

A seconda della disponibilità di garanzie aggiuntive:

Confermato. Questo è un tipo di lettera di credito irrevocabile. La sua particolarità è che appare un altro partecipante: la banca, che, su richiesta della banca principale (emittente), conferma la lettera di credito. Dopo tale conferma, le banche sono solidalmente responsabili nei confronti del destinatario dei fondi.
Non confermato. Con questa forma di pagamento, la banca del beneficiario lo informa semplicemente dell'apertura di una lettera di credito.

Secondo la procedura di pagamento (forma di esecuzione):

Per la presentazione. Il pagamento viene effettuato immediatamente dopo la presentazione di documenti che soddisfano determinate condizioni.
negoziabile. Tale lettera di credito è diventata particolarmente diffusa in Cina e in alcuni paesi di lingua inglese. In questo caso, la banca che esegue la lettera di credito acquista una cambiale emessa su un'altra banca.
Accettabile. I fondi vengono trasferiti dopo un certo tempo dalla presentazione della cambiale.
Con pagamento dilazionato. La banca ha il tempo di controllare i documenti.

Fatte salve altre condizioni, si distinguono anche altre tipologie di lettere di credito:

Trasferibile (trasferibile). Con tale lettera di credito, i fondi vengono pagati a una terza parte, determinata dal destinatario principale. Può anche determinare quali documenti devono essere presentati alla banca per l'esecuzione di una lettera di credito.
Ricambio. Questo tipo di lettera di credito assomiglia a una garanzia bancaria. Viene aperto principalmente nei casi in cui la legislazione del paese di una delle controparti vieti garanzie.

Pro e contro di una forma di pagamento con lettera di credito

Come ogni altra forma di regolamento, una lettera di credito presenta sia vantaggi che svantaggi che dovrebbero essere considerati quando la si sceglie come metodo di pagamento. Cominciamo con gli aspetti positivi.

Vantaggi di una lettera di credito:

Il rischio che la merce consegnata, i servizi resi o il lavoro svolto rimangano non retribuiti è praticamente azzerato. La banca si assume la responsabilità di effettuare gli accordi. Questo è il principale vantaggio di una lettera di credito per il destinatario dei fondi.
L'adempimento degli obblighi contrattuali è garantito. L'acquirente (destinatario di servizi o lavori) non deve preoccuparsi di pagare per il lavoro non eseguito o la merce non consegnata. Non ci sono preoccupazioni sulla disponibilità di denaro per pagare il fornitore.
A disposizione reddito aggiuntivo su quei fondi che potrebbero essere trasferiti al destinatario.
Il supporto legale è previsto dal contratto.
Una lettera di credito è un metodo di pagamento economico. La banca viene pagata di più basso interesse che con un prestito convenzionale.

Contro di una lettera di credito:

Il pagamento dipende da quanto bene sono redatti i documenti.
La legislazione può limitare l'uso di una lettera di credito.
Dipende da posizione finanziaria colui che apre la lettera di credito, ne viene fissato l'importo massimo.
Quando si paga con una lettera di credito, è necessario un gran numero di documenti e si dedica molto tempo allo scambio.
Costi per l'apertura di una lettera di credito, cioè per il pagamento commissione bancaria, può essere piuttosto significativo, soprattutto se utilizzato per i pagamenti internazionali.

Riassumendo

Quando si lavora con le controparti, è necessario scegliere il modo migliore per effettuare accordi con loro, che consentirà di effettuare pagamenti in tempo e assicurare contro la disonestà della controparte. Una delle forme di pagamento più redditizie e sicure è l'apertura di una lettera di credito. In parole povere, può essere definita come un'istruzione alla banca di versare fondi a una determinata persona (azienda), purché siano soddisfatti determinati requisiti. Di norma, per ricevere il pagamento, è necessario fornire documenti attestanti l'adempimento degli obblighi.

A seconda dei termini della lettera di credito, in particolare della disponibilità di copertura, conferma e revoca, ci sono diversi tipi questa forma di pagamento. I suoi principali vantaggi sono il risparmio e la capacità di proteggere le parti contraenti dalle frodi. Tra le carenze si può chiamare un voluminoso scambio di documenti e la presenza di restrizioni sull'uso di una lettera di credito.

La lettera di credito è passività potenziale la banca di effettuare pagamenti a sue spese a privati e organizzazioni su richiesta del cliente entro l'importo e le condizioni concordate in anticipo.

Una lettera di credito è una transazione che viene effettuata tra uno o più istituti finanziari in forma non in contanti. La base per l'operazione è un'applicazione specializzata, che viene redatta nella forma prescritta e presentata dall'acquirente a favore del fornitore del servizio o del prodotto. Le parti partecipanti possono essere solo persone fisiche, solo persone giuridiche o sia persone fisiche che giuridiche.

Che cos'è una lettera di credito in parole povere? Questo è molto forma comoda interazione, che, tuttavia, è usata raramente a causa della sua complessità. Una lettera di credito è una forma di pagamento che garantisce il pagamento per il fornitore e l'adempimento dei termini del contratto per l'acquirente. Dopo la consegna del prodotto o la prestazione del servizio, la banca ne paga il costo al venditore. L'acquirente, a sua volta, restituisce i fondi alla banca, compresi gli interessi.

La forma di pagamento della lettera di credito può essere utilizzata non solo nel commercio interno, ma anche nel commercio estero. Quando applicata nel campo del commercio internazionale, la procedura è regolata dall'Uniform Customs and Practice for lettere di credito documentarie, Pubblicazione n. 600 della Camera di Commercio Internazionale, rivista nel 2007.

Molto spesso viene confrontata una lettera di credito garanzia bancaria e factoring, tuttavia, questi concetti sono simili solo a prima vista. Scopri di più sulle lettere di credito nel video qui sotto.

Cos'è una lettera di credito: caratteristiche di un servizio bancario

L'uso di questa forma di pagamento iniziò a svilupparsi in epoca sovietica. OJSC Bashkir Soda Company, che produce soda caustica ed è sull'orlo del fallimento, è passata a una forma di lettera di credito di interazione con i clienti per continuare le sue attività.

I fondi sono stati accreditati solo dopo che l'impresa ha fornito alla banca i documenti che confermavano l'adempimento dei termini del contratto, che sono stati attentamente controllati. In questo esempio, puoi vedere che la lettera di credito ha dato fiducia a entrambe le parti.

Schema di calcolo

Partecipanti ai calcoli:

un cliente bancario che si avvale del servizio di apertura di una lettera di credito;
la banca emittente, ovvero l'ente che assume l'obbligo di apertura;
banca esecutrice - un'organizzazione che effettua pagamenti;
persona fisica o giuridica in favore della quale è stata aperta la lettera di credito.

Lo schema della lettera di credito è abbastanza semplice. Include diversi passaggi obbligatori:

Nella fase iniziale, l'acquirente e il venditore concludono tra loro un accordo sulla fornitura di prodotti o sulla fornitura di servizi.
L'acquirente si rivolge alla banca, dove redige una domanda per l'apertura di una lettera di credito. La domanda va presentata nella forma prescritta.
La banca emittente informa la banca presso la quale è servito il venditore dell'apertura a suo nome.
La banca esecutrice, a sua volta, informa il venditore.
Il venditore consegna la merce o fornisce il servizio.
Il venditore notifica alla banca che esegue l'esecuzione che i suoi obblighi nei confronti dell'acquirente sono stati adempiuti.
La banca esecutrice effettua il pagamento a favore del venditore nella misura pattuita.
La banca di esecuzione notifica documentalmente alla banca emittente il pagamento al venditore.
La banca emittente, a sua volta, compensa il pagamento della banca esecutrice.
I documenti sugli insediamenti vengono trasferiti all'acquirente.
L'acquirente studia la documentazione e firma un accordo per il pagamento I soldi banca emittente.
Prelevare fondi dal conto dell'acquirente e accreditarli alla banca.

Il servizio viene fornito dalla banca emittente sulla base di una domanda, stipulando un accordo sul modulo 0401063. Tale documento garantisce al fornitore che i beni o servizi saranno pagati nei tempi concordati. I fondi dell'acquirente potrebbero non essere forniti alla fine dell'algoritmo, ma possono essere depositati in anticipo.

Contratto: redazione, condizioni, modulo

Un contratto ben scritto comprende i seguenti punti:

nomi di banche, organizzazioni cooperanti o nome completo e dettagli del passaporto di persone fisiche;
l'importo della lettera di credito di pagamento per i servizi o prodotti forniti;
una lettera di credito forma di pagamento - non è consentito l'uso di contanti o l'uso di contanti;
modalità di notifica alle parti contraenti;
il periodo di validità del contratto. Durante questo periodo, devono essere rispettati i termini dell'accordo tra l'acquirente e il venditore, il pagamento effettuato, tutti i documenti presentati;
responsabilità delle parti, che deriverà per inadempimento degli obblighi previsti dalla presente normativa.

L'elenco standard delle condizioni sopra indicato può essere integrato con integrazioni relative alla procedura di calcolo. Ad esempio, non è possibile utilizzare un pagamento completo, ma pagamenti in azioni. Una lettera di credito può essere emessa per il pagamento a un individuo o organizzazione. Tuttavia, la persona con cui verrà effettuato il pagamento può essere modificata se è specificato nel contratto - possibilità di accettazione.

Tipi di lettere di credito

Quando si utilizza questa forma di accordi reciproci, è molto punto importanteè la selezione di un idoneo tipo di lettera di credito. Eventuali varietà sono aperte da istituti finanziari, mentre la tipologia è indicata nell'accordo. I tipi sono prescritti nel Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa:

Secondo il tipo di insediamenti delle organizzazioni finanziarie - coperti e scoperti. Nel primo caso, la banca emittente pagamenti in contanti a spese dei fondi del suo cliente a favore della banca dell'esecutore testamentario per l'intera durata del contratto. Nel secondo trasferimento di fondi da uno organizzazione finanziaria a favore di un altro non viene eseguito. Allo stesso tempo, la banca di esecuzione ha l'opportunità di cancellare i fondi entro l'importo concordato, dopodiché questo viene compensato dalla banca emittente.
Se possibile, revoca - revocabile e irrevocabile. Nel primo caso, la forma di interazione può essere modificata o rifiutata senza previo accordo con la controparte, nel secondo - solo previo accordo.
Confermato o non confermato. Nel primo caso, i pagamenti sono possibili senza accordo con la banca emittente e ricevendo fondi da essa.

Normativa legale

La lettera di contratto di credito è chiaramente regolata da questa normativa Federazione Russa ed è redatto secondo le regole prescritte dall'art documenti normativi Banca centrale Federazione Russa nel caso in cui il contratto sia stipulato tra organizzazioni nazionali o residenti nella Federazione Russa.

in considerazione in senza fallire il seguente regolamenti:

articoli del codice civile della Federazione Russa da 867 a 873, che regolano pagamenti non in contanti con lettera di credito;
"Norme di attuazione bonifici non in contanti individui nella Federazione Russa”, adottata dalla Banca Centrale il 1 aprile 2003;
"Regolamento sui pagamenti non in contanti", stabilito Banca centrale Russia 03.10.2012.

Va tenuto presente che l'organizzazione a favore della quale viene emessa una lettera di credito ha il diritto di rifiutare tale forma di pagamento.

Una lettera di credito è un ordine dalla banca del pagatore alla banca del beneficiario

Lettera di credito- questa è un'istruzione della banca del pagatore, della banca del destinatario, di effettuare pagamenti sull'ordine e a spese dei fondi del cliente a una persona o entità legale entro l'importo specificato e nei termini specificati nel presente ordine.

Quando si stabiliscono nuove partnership tra imprese e organizzazioni, individui e singoli imprenditori spesso sorge la domanda: come evitare la perdita di denaro o beni, quando si conclude un affare e si regola con un'azienda ancora sconosciuta? Come assicurare la tua attività contro partner facoltativi e disonesti, soprattutto se il contratto è di importo significativo? La risposta è semplice: le lettere di credito verranno utilizzate negli insediamenti. Certo, è abbastanza difficile studiare tutte le complessità del lavoro con le lettere di credito e applicarle nei calcoli, ma d'altra parte appare una sensazione di sicurezza. E dopo aver studiato una volta la forma di pagamento della lettera di credito, i clienti raramente la rifiutano. Pertanto, la liquidazione della lettera di credito è effettuata sotto il controllo di due banche ed esclude l'inadempimento delle condizioni previste dai contratti conclusi, sia da parte del fornitore dei prodotti, sia da parte dell'acquirente.
Lettera di creditoè la forma di pagamento più sicura tra i clienti. C'è stato un caso nella mia pratica in cui la maggior parte dei consumatori di soda caustica del più grande impianto chimico è passata con essa agli accordi con una lettera di credito. A quel tempo, lo stabilimento chimico, essendo l'unico produttore di soda caustica nello spazio post-sovietico, era sull'orlo del fallimento, ma continuava a lavorare e spedire prodotti. Il denaro è stato accreditato sul conto corrente dalla lettera di credito ricevuta dalla banca, effettuata dalla banca dopo che i prodotti sono stati spediti e tutti i documenti di spedizione sono stati presentati alla banca in conformità con il contratto e l'ordine del pagatore. Tutti i documenti sono stati attentamente controllati. La lettera di credito ha dato fiducia ai consumatori (pagatori) che se i prodotti non vengono spediti in tempo, i fondi verranno restituiti alla banca del fornitore senza problemi e ritardi. E la pianta, trovandosi in un "buco finanziario", era sicura che un altro consumatore non l'avrebbe gettata senza pagamento.

Lettera di creditoè un documento di fatturazione copia cartacea, in base al quale la banca che agisce per conto del pagatore per aprire una lettera di credito (di seguito denominata banca emittente), si impegna ad effettuare pagamenti a favore del destinatario dei fondi dietro presentazione ultimi documenti che soddisfano tutte le condizioni della lettera di credito, o autorizzano un'altra banca (di seguito denominata banca esecutrice) a effettuare tali pagamenti.

I pagamenti non in contanti tramite lettere di credito sono effettuati sulla base delle seguenti disposizioni normative:

Regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 3 ottobre 2002 N 2 - "Regolamento sui pagamenti senza contanti nella Federazione Russa"

Regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 01 aprile 2003 N 222-P - "Regolamento sulla procedura di attuazione pagamenti senza contanti individui nella Federazione Russa"

Codice civile della Federazione Russa (Codice civile della Federazione Russa) del 26 gennaio 1996 N 14-FZ - Parte 2 dell'articolo 867 - 873

Tipi di lettere di credito

Quando si paga con lettere di credito, è molto importante scegliere il giusto tipo di lettera di credito. L'apertura di una lettera di credito viene effettuata dalle banche per conto del pagatore, pertanto il tipo di lettera di credito, di norma, viene offerto nella bozza di contratto dal pagatore.

In conformità con i regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa, le banche possono aprire i seguenti tipi lettera di credito:

lettera di credito coperta (depositata);
lettera di credito scoperta (garantita);
lettera di credito revocabile;
lettera di credito irrevocabile;
lettera di credito confermata (revocabile o irrevocabile).

Lettera di credito assicurata (depositata)- questo avviene quando, all'atto dell'apertura di una lettera di credito, l'istituto di credito emittente trasferisce a spese del pagatore l'importo della lettera di credito (copertura) a disposizione della banca esecutrice per l'intero periodo della lettera di credito.

Lettera di credito scoperta (garantita)- questo è quando, all'apertura di una lettera di credito, la banca emittente non trasferisce fondi, ma dà alla banca di esecuzione il diritto di cancellare fondi dal suo conto corrispondente nell'importo della lettera di credito. La procedura per cancellare i fondi dal conto di corrispondenza della banca emittente con una lettera di credito garantita è determinata di comune accordo tra le banche.

Lettera di credito revocabile- si tratta di una lettera di credito che può essere modificata o annullata dalla banca emittente sulla base di un ordine scritto del pagatore senza previo accordo con il destinatario dei fondi e senza alcun obbligo della banca emittente nei confronti del destinatario dei fondi dopo il ritiro della lettera di credito.

Lettera di credito irrevocabile- si tratta di una lettera di credito che può essere annullata solo dal momento in cui la banca esecutrice riceve il consenso del destinatario dei fondi a modificare le condizioni. Non è consentita l'accettazione parziale di modifiche ai termini di una lettera di credito irrevocabile da parte del destinatario dei fondi.

Lettera di credito confermata (revocabile o irrevocabile)- si tratta di una lettera di credito, all'esecuzione della quale la banca eseguitrice assume l'obbligo di pagare l'importo in essa indicato, indipendentemente dall'incasso di fondi dalla banca presso la quale è stata aperta la lettera di credito confermata. La procedura per la conferma è determinata di comune accordo tra le banche.

Attualmente, ci sono molti altri tipi di lettere di credito, che sono, per così dire, varietà di quelle sopra descritte:

Lettera di credito con clausola rossa- si tratta di una lettera di credito, in base alla quale la banca emittente autorizza la banca esecutrice a versare un anticipo al fornitore della merce (beneficiario - destinatario di fondi) di un importo appositamente concordato prima di consegnarlo a tutti documenti commerciali, ovvero prima della spedizione di beni o della prestazione di servizi.
Lettera di credito revolving- si tratta di una lettera di credito aperta per una parte dei pagamenti da importo totale in base a un contratto, si rinnova automaticamente man mano che vengono effettuati i pagamenti per il successivo lotto di merce. Viene aperta una lettera di credito revolving con consegne omogenee, dilazionate nel tempo, con l'obiettivo di ridurre ciclicamente l'importo del contratto.

Il destinatario di fondi con lettera di credito può rifiutarsi di utilizzare la lettera di credito prima della sua scadenza, se la possibilità di tale rifiuto è prevista dai termini della lettera di credito. Inoltre, i termini della lettera di credito possono prevedere l'accettazione di una persona autorizzata dal pagatore.

Regolamenti tramite lettere di credito

L'esecuzione di pagamenti non in contanti per i servizi resi, la fornitura di beni o l'esecuzione di lavori è prescritta nei contratti e ivi è prescritta anche la forma di pagamento.
Quando si utilizza una forma di pagamento con lettera di credito, nel contratto devono essere riportate le seguenti condizioni:

nome della banca emittente,
nome della banca al servizio del destinatario dei fondi,
nome del destinatario dei fondi,
importo lettera di credito,
tipo di lettera di credito
modalità di notifica al destinatario dei fondi dell'apertura di una lettera di credito,
metodo per notificare al pagatore il numero di conto per il deposito di fondi aperti dalla banca di esecuzione,
la durata della lettera di credito, la presentazione di documenti che confermano la fornitura di beni (prestazione di lavori, prestazione di servizi) e i requisiti per l'esecuzione di tali documenti;
termini di pagamento (con o senza accettazione);
responsabilità per inadempimento (esecuzione impropria) delle obbligazioni.

L'accordo può prevedere anche altre condizioni relative alla procedura di regolamento con lettera di credito. Ad esempio, sono consentiti pagamenti parziali con lettera di credito.

Il pagamento con lettera di credito viene effettuato senza contanti trasferendo l'importo della lettera di credito sul conto del destinatario dei fondi.

E, soprattutto, per le violazioni commesse nell'esecuzione della forma di pagamento della lettera di credito, le banche sono responsabili a norma di legge. Ciò premesso, diventa chiaro che non è redditizio per la banca esecutrice accettare documenti incompleti che confermano la consegna di beni, l'esecuzione di lavori o la prestazione di servizi.