Cos'è una lettera di credito? L'essenza e i tipi di lettere di credito. Lettera di credito: cos'è in parole povere? Azioni necessarie per utilizzare il servizio

Una lettera di credito è una forma comprensibile in sostanza, ma macchinosa nell'esecuzione. pagamenti senza contanti. La principale differenza tra una lettera di credito e i pagamenti ordinari da un conto all'altro è la maggiore partecipazione delle banche rapporti contrattuali tra clienti.

È più conveniente spiegare cos'è una lettera di credito con degli esempi.

Immagina che il fornitore e l'acquirente della merce non abbiano sufficiente fiducia l'uno nell'altro, ma intendano spedire la merce (fornire un servizio) e pagarla.

Per reciproca certezza, coinvolgono una terza parte - la banca - nella transazione.

L'acquirente incarica la banca di trasferire denaro al fornitore dopo aver fornito i documenti sulla spedizione della merce. Si chiama tale pagatore richiedente e la sua banca emittente .

La banca assume l'obbligazione e informa l'altra banca al servizio del fornitore sui termini della lettera di credito.

Il fornitore (destinatario di denaro), nell'ambito della transazione, è definito come beneficiario, presenta alla propria banca documenti attestanti l'adempimento dell'obbligazione. Questa banca si chiama recitazione.

La banca del beneficiario riceve l'importo pattuito dal conto corrispondente della banca che ha aperto la lettera di credito.

La banca che serve il pagatore cancella dal suo conto l'importo della lettera di credito e la commissione per l'operazione.

L'operazione si considera completata.

Nomina di una lettera di credito

Nelle operazioni che utilizzano una lettera di credito, i beni (servizi) vengono trasferiti dal venditore all'acquirente. Il pagamento va dall'acquirente al venditore. Le banche coinvolte nei bonifici percepiscono il compenso per l'effettuazione del pagamento e la prestazione di garanzia, espressa nell'assunzione di responsabilità e nel controllo dei documenti in entrata.

L'acquirente di solito sostiene il costo della lettera di credito.

I vantaggi delle banche dalle lettere di credito sono maggiori rispetto ai pagamenti convenzionali, alla remunerazione.

Il vantaggio del fornitore è la fiducia che il suo prodotto (servizio) sarà pagato.

Interesse dell'acquirente a trasferire alla banca il rischio di "pagamento senza merce". E anche nella capacità di concludere un affare senza toccarsi fondi propri prima di confermare la transazione.

Tipi e condizioni per l'utilizzo delle lettere di credito

I pagamenti con lettera di credito sono spesso utilizzati in commercio internazionale o all'interno di uno stato con fiducia insufficiente delle controparti tra loro e nella situazione.

Le lettere di credito sono strumenti professionali di relazioni interbancarie. I venditori ordinari e gli acquirenti non partecipano direttamente alla gestione delle lettere di credito, ma danno solo istruzioni per la loro apertura e forniscono documenti sulle transazioni. Pertanto, è sufficiente che i clienti bancari sappiano quali garanzie offrono le banche per le lettere di credito e il costo di questi servizi.

In pratica è consuetudine distinguere le seguenti tipologie di lettere di credito:

Confermato- qui la banca esecutrice si impegna a pagare l'importo della lettera di credito al verificarsi delle condizioni pattuite (fornitura di documenti), anche se la banca emittente non effettua ad essa il necessario trasferimento di fondi.
Non confermato- se la banca esecutrice non assume ulteriori obblighi.
coperto- quando l'importo della lettera di credito viene trasferito sul conto presso la banca del beneficiario dalla banca del pagatore.
scoperto- se tale trasferimento non avviene. Ora la maggior parte delle lettere di credito sono scoperte. le banche hanno conti di corrispondenza tra loro e reciproci linee di credito.
Revolver- tale lettera di credito viene ripetuta, parallelamente alla consegna e al pagamento delle partite di merce. Richiesto per transazioni regolarmente ricorrenti.
Trasferibile- questa opzione consente il trasferimento di fondi ad altri beneficiari.
Prenota (stand-by)- tali lettere di credito vengono pagate se l'acquirente rifiuta di pagare la merce spedita. Questa è una delle forme garanzia bancaria utilizzato nel commercio internazionale.
Con pagamento contro documenti, cioè. dopo la conferma documentale della consegna.
Pagato in ritardo.

Non è lista completa lettere di credito utilizzate nella pratica mondiale. La loro scelta dipende dalle esigenze dei clienti e dalla disponibilità delle banche ad applicare determinati strumenti.

Al giorno d'oggi, affinché una persona comune possa effettuare qualsiasi acquisto, non è necessario avere contanti in tasca. Qualsiasi transazione, compreso l'acquisto di immobili, può essere pagata non solo tramite bonifico bancario, ma anche a credito, a rate o tramite lettera di credito bancaria.

A prima vista, un concetto così complesso come "Lettera di credito bancaria" è molto difficile da capire. Ma in realtà, tutto è molto semplice. Come mostrano le statistiche, recentemente questa forma di calcolo è stata utilizzata con successo non solo dalle persone giuridiche, ma anche dalle persone fisiche. Allora qual è il punto? Scopriamolo.

Quindi, in questo articolo parleremo di cosa costituisce una "lettera di credito bancaria", di cosa è necessario per emetterla e quali vantaggi e svantaggi ha?

Molti termini finanziari non solo difficile da pronunciare, ma spesso difficile da capire. Inoltre, le loro descrizioni sono fornite in un linguaggio molto confuso. Per non trovarti in una situazione imbarazzante e per utilizzare con successo il servizio, daremo una spiegazione al concetto di "Lettera di credito bancaria" in un linguaggio più comprensibile.

Una lettera di credito bancaria è una sorta di protezione contro i rischi associati transazioni finanziarie. Questo è un modo per proteggere te stesso e i tuoi risparmi da possibili azioni fraudolente al momento della conclusione dei contratti. Una lettera di credito è particolarmente importante quando si tratta di pagamenti anticipati o di transazioni con persone nuove, precedentemente sconosciute che non sono ancora riuscite a stabilirsi come partner affidabili.

L'essenza della lettera di credito è che viene aperto un conto speciale in banca, sul quale è riservato un importo predeterminato. Nel caso in cui entrambe le parti partecipanti all'asta soddisfino tutte le condizioni previste dall'accordo concluso tra loro, la banca è obbligata a trasferire i fondi sul conto somma di denaro venditore.

A questo caso istituzione finanziaria agisce come una sorta di garante e si assume la responsabilità di trasferire denaro al destinatario. Per i servizi forniti verrà addebitato un determinato canone. È interessante notare che ogni banca fissa le proprie tariffe. Ad esempio, per quanto riguarda Sberbank, se una lettera di credito viene emessa tra due persone, le sue tariffe sono pari allo 0,2% dell'importo della transazione, un minimo di 1.500 ₽, un massimo di 5.000 ₽ per transazione.

Pertanto, una lettera di credito bancaria è una forma di pagamento che, da un lato, ha un maggiore livello di sicurezza e, dall'altro, garanzie per entrambe le parti della transazione. Si segnala che per la presenza di queste due componenti il processo di trasferimento, ad esempio, dei diritti di proprietà è molto più rapido.

Tipi di lettere di credito

Una lettera di credito bancaria, come si è scoperto, ha diversi tipi. Differiscono a seconda dei poteri della banca e del numero dei soggetti. Queste informazioni sono presentate più dettagliatamente nella tabella:

Tipo di lettera di credito	Descrizione
revocabile	Questo tipo di lettera di credito è diverso in questo istituto bancario ha il diritto di chiudere il conto unilateralmente in presenza di richiesta scritta del pagatore. Viene emesso molto raramente, poiché il venditore non ha una garanzia.
irrevocabile	Il tipo più comune. In questo caso, l'acquirente non ha la possibilità di recedere Contanti. E dopo aver fornito i documenti pertinenti, il venditore riceverà il denaro.
Confermato	Questo tipo è in primo luogo più conveniente per l'acquirente. La banca si impegna a trasferire l'importo richiesto sul conto del venditore anche se non ci sono soldi sul conto del pagatore. Naturalmente, allo stesso tempo, aumentano i rischi della banca, il che significa che verrà addebitata una commissione aggiuntiva.
Non confermato	I fondi vengono trasferiti sul conto del venditore solo quando vengono ricevuti dall'acquirente.
Rivestito	Significa che la banca dell'acquirente si impegna a trasferire fondi sul conto del beneficiario entro un certo periodo di tempo.
Scoperto	Con un bonifico interbancario, i fondi vengono prima trasferiti sul conto corrispondente e poi direttamente sul conto del destinatario. Con una lettera di credito scoperta, la banca dell'acquirente consente alla banca del venditore di cancellare il denaro dovuto dal conto corrispondente.
Ricambio	Questo tipo è più simile a una garanzia bancaria. La sua essenza sta nel fatto che se l'acquirente viola i termini del contratto, la banca si impegna a proprie spese a pagare al venditore l'intero importo.
revolver	Il tipo di lettera di credito è più rilevante per i pagamenti con scadenza fissa. Non viene aperto per l'intero importo dell'acquisto, ma solo per una parte di esso. Dopo che l'acquirente ha effettuato il pagamento, tale accordo verrà rinnovato fino alla cifra precedentemente concordata.
Con clausola rossa	In base a tale accordo, la banca dell'acquirente può incaricare la banca del destinatario di accreditare fondi anche prima di fornire documenti attestanti l'adempimento dei termini del contratto di compravendita.

Come si può vedere dalle informazioni presentate, ci sono tutta una serie di tipi di lettere di credito bancarie. Per conoscere più in dettaglio ciascuno di essi e scegliere quello più conveniente per te, dovresti contattare la filiale autorizzata della banca in cui prevedi di stipulare un accordo, andare alla pagina ufficiale su Internet o chiamata linea diretta istituzioni.

Schema di emissione di una lettera di credito bancaria

Dopo che il lettore ha preso dimestichezza con la lettera di credito e ne ha appreso i tipi, è il momento di studiare la sequenza di azioni che inevitabilmente si verificano dopo la firma del corrispondente accordo con la banca e il pagamento del compenso a lui dovuto.

Lo schema della lettera di credito è il seguente:

No. p / p	Azione	Nota
1	Le parti della transazione stipulano un accordo	Tale documento dovrebbe contenere clausole dettagliate sui termini della transazione. La massima attenzione dovrebbe essere prestata al tema del calcolo.
2	L'acquirente sceglie una banca e apre un conto	La scelta di un istituto bancario dovrebbe essere trattata con maggiore attenzione. Non dimenticarlo grandi banche possono richiedere i loro servizi grosse commissioni. Tuttavia, queste istituzioni lo sono alto livello fiducia.
3	L'acquirente paga	L'importo che l'acquirente deve depositare sul conto deve corrispondere a quello concordato nel contratto. In un altro modo, questa azione è chiamata prenotazione di fondi.
4	Il fornitore o l'acquirente fornisce titoli alla banca	L'essenza di questa fase è che la seconda parte deve presentare alla banca documenti che confermano il fatto che i termini dell'accordo sono stati pienamente rispettati.
5	Apertura di un conto lettera di credito	La lettera di credito è il numero del conto del venditore, sul quale l'acquirente trasferisce l'importo dovuto. Tuttavia, si aprirà dopo che la banca avrà esaminato in dettaglio la documentazione presentata.
6	Invio avviso all'acquirente	Dopo che tutti i passaggi precedenti sono stati completati, l'istituto bancario è obbligato a notificare all'acquirente che tutte le condizioni sono state soddisfatte dal venditore.
7	Trasferimento di denaro in corso	Tale operazione avviene nel rigoroso rispetto dei termini dell'accordo precedentemente concluso.

Ciao! In questo articolo parleremo del sistema degli insediamenti tramite lettere di credito.

Oggi imparerai:

Dove può tornare utile una lettera di credito;
Quali tipi di lettere di credito sono più comuni;
Come viene stipulato un contratto utilizzando una lettera di credito;
Come utilizzare una lettera di credito.

Lettera di credito: l'essenza del concetto

La sfera degli affari non è solo piena di società in buona fede che operano nel rispetto della legge e dei termini del contratto. Ci sono anche truffatori il cui obiettivo principale è lasciare la controparte senza nulla. Dai loro un prodotto o denaro per questo, e di conseguenza rimani senza entrambi.

Tuttavia, l'espansione dei volumi di produzione dell'impresa implica che essa collaborerà con nuovi partner commerciali, la cui integrità non può sempre essere verificata.

Cosa fare se si stipula un contratto con una società a voi sconosciuta e si è preoccupati per l'esito della transazione? Cosa succede se c'è un ritardo nel pagamento da parte dell'altra parte o se non c'è spedizione di merce in risposta al tuo anticipo? Tali problemi ei problemi che ne derivano sono facilmente risolvibili con l'aiuto di una lettera di credito.

Lettera di credito - Si tratta di uno speciale sistema di regolamento che garantisce ad entrambe le parti dell'operazione il suo esito positivo. esso prodotto bancario con la partecipazione di due banche: nella prima viene aperto un conto per il venditore e nella seconda per l'acquirente. L'istituto di credito trasferisce fondi dal conto solo se i termini dell'accordo tra le parti dell'operazione sono rispettati e sono forniti i documenti giustificativi.

La lettera di credito implica la presenza di due partecipanti oltre alle banche:

Richiedente (o acquirente);
Beneficiario (venditore).

L'iniziatore del contratto è l'acquirente. È lui che è interessato ad ottenere l'oggetto della transazione, e quindi si rivolge alla banca con richiesta di apertura di una lettera di credito.

Questo servizio viene fornito su base rimborsabile: le banche addebitano commissioni, che in alcuni casi sono piuttosto elevate. Tuttavia, una lettera di credito è una garanzia dell'esecuzione del contratto, che svolge un ruolo importante per entrambe le parti dell'accordo.

La banca dell'acquirente trasferirà i fondi sul conto del venditore solo quando i termini dell'accordo firmato sono stati rispettati (ad esempio, al momento della spedizione della merce). Se il venditore viola le clausole dell'accordo, la banca restituirà i fondi sul conto dell'acquirente.

Una lettera di credito è un'operazione piuttosto complicata che richiede una registrazione complessa. Tuttavia, è molto popolare, in quanto è la chiave per una cooperazione di successo tra i partecipanti a diverse transazioni.

Quali pagamenti vengono utilizzati per una lettera di credito

Una lettera di credito è un concetto abbastanza universale che può essere utilizzato nelle transazioni tra:

Individui.

Le persone giuridiche ne sono i principali utilizzatori servizio bancario. Spesso le aziende sono coinvolte in transazioni il cui nome non è ben noto, e quindi una delle parti della transazione cerca di andare sul sicuro.

Una ditta consegna la merce e la seconda la acquista. Lettera di credito permette loro di evitare situazioni controverse quando si fanno i calcoli. Lo stesso vale per la prestazione di vari servizi o l'esecuzione di lavori.

I singoli imprenditori possono anche offrire alla controparte l'emissione di una lettera di credito se dubita della sua affidabilità. Quando si pianifica la spedizione di merci per una grossa sommaè meglio fissare il processo di accordi reciproci in un contratto estremamente chiaro per non perdere i propri fondi.

L'uso di una lettera di credito si trova anche tra individui. Molto spesso accompagna grandi acquisti. Ad esempio, tu. Un venditore è stato trovato, tuttavia, per qualche motivo dubiti che adempirà ai suoi obblighi contrattuali.

Per essere sicuro della sua integrità e ricevere accuratamente i fondi dalla vendita, è necessario contattare la banca e concludere un accordo sui termini di una lettera di credito. Molto spesso, i truffatori scompaiono immediatamente con tali offerte, poiché la banca richiederà loro di depositare importo complessivo a .

Se l'acquirente è una persona rispettabile, non ci sono problemi nel processo di emissione di una lettera di credito.

L'essenza di una lettera di credito per vari partecipanti alle transazioni è la stessa: l'adempimento degli obblighi previsti da essa è assicurato. L'utilizzo di questo servizio bancario è rilevante per qualsiasi oggetto di compravendita: dai piccoli beni agli immobili costosi.

Tipi di lettere di credito

Le lettere di credito sono uno strumento di regolamento utilizzato non solo per il commercio interno.

Sulla base di questo, ne esistono due varietà:

Internazionale (usato nelle transazioni che coinvolgono l'esportazione o l'importazione);
Russo interno (usato esclusivamente per la vendita e l'acquisto all'interno del paese).

Puoi anche selezionare lettere di credito:

revocabile. Puoi annullare l'effetto di una lettera di credito già aperta in qualsiasi momento da una delle parti della transazione. Tuttavia, questo tipo di calcolo è estremamente inaffidabile e non ispira fiducia tra i partecipanti al mercato. Pertanto, nel nostro paese il loro utilizzo è limitato. regolamenti. Ciò viene fatto al fine di evitare azioni fraudolente di una delle parti dell'accordo;
irrevocabile. Una volta firmata, la lettera di credito non può essere annullata. Questo tipo di transazione dà fiducia alle parti della transazione nel suo esito positivo.

A seconda dei termini della transazione, le lettere di credito si suddividono in:

Confermato. In questo caso, la banca di esecuzione (quella che trasferisce fondi sul conto del venditore) accredita il denaro alla seconda parte della transazione, anche se non ce ne sono sul conto. In altre parole, la banca sta cercando una terza parte per la transazione come istituto di credito, che provvederà a trasferire l'importo richiesto al raggiungimento dei termini del contratto. Tuttavia, in questo caso, la banca esecutrice si assume i rischi di mancata restituzione dei fondi trasferiti. Di conseguenza, questa forma di lettera di credito non viene utilizzata così spesso;
Non confermato. Il trasferimento di fondi alla seconda parte della transazione viene effettuato solo se ce ne sono sul conto. Le banche preferiscono questa forma di pagamento per evitare di perdere i propri soldi.

La procedura per cancellare i fondi divide le lettere di credito in due tipi:

Rivestito. La banca emittente trasferisce i fondi alla banca designata quando le condizioni concordate sono soddisfatte. L'importo accreditato si chiama copertura, da cui il nome della lettera di credito. La forma di pagamento coperta viene utilizzata esclusivamente in Russia;
Scoperto. La banca emittente conferisce alla banca di esecuzione il diritto di addebitare fondi entro l'importo della lettera di credito. Questa forma di pagamento è ampiamente utilizzata all'estero, dove le lettere di credito assicurate non si trovano affatto.

Esiste anche lettera di credito con clausola rossa. Implica che un pagamento anticipato sia trasferito sul conto del fornitore prima dell'inizio dell'esecuzione dei termini del contratto. Allo stesso tempo, vengono forniti anche i documenti per la spedizione, l'esecuzione di lavori o la fornitura di servizi dopo il versamento dell'anticipo.

Lettera di credito revolving significa che solo una parte dei servizi specificati nel contratto viene pagata man mano che vengono eseguiti. Non appena si verifica la spedizione successiva o vengono eseguiti altri lavori secondo l'accordo, viene eseguito il trasferimento successivo. Questa forma di pagamento è conveniente per un accordo concluso il lungo termine e implicando un'interazione regolare delle sue parti.

Se la banca ha il diritto di trasferire fondi a favore di molti altri beneficiari, allora c'è lettera di credito trasferibile. Se i fondi vengono trasferiti sul conto di una parte della transazione in violazione dei termini del contratto dell'altra, stiamo parlando di una lettera di credito standby. Si tratta di una garanzia aggiuntiva per le parti dell'accordo. Questo tipo di regolamento è utilizzato nei paesi in cui è vietato utilizzare una fideiussione bancaria.

Elaboriamo una lettera di credito

Per applicare le liquidazioni con lettera di credito tra le parti dell'operazione, è necessario stipulare un accordo. È compilato su base documentale e indica necessariamente la forma dei calcoli.

L'accordo prevede i seguenti elementi:

Nome delle parti della transazione (fornitore e acquirente);
Tipo di regolamento e sua tipologia (ad esempio lettera di credito irrevocabile scoperta);
L'importo dei fondi che saranno trasferiti al fornitore al rispetto dei termini dell'accordo;
La durata per la quale il contratto è concluso;
L'importo delle commissioni;
La procedura per effettuare i pagamenti (immediatamente l'intero importo o anticipi);
Azioni delle parti in caso di mancato rispetto delle condizioni per le quali è stata richiesta la lettera di credito di pagamento;
I diritti dei partecipanti, nonché i loro obblighi.

Affinché il contratto firmato entri in vigore, l'acquirente deve contattare la banca e scrivere una richiesta indicando la lettera di credito forma di pagamento.

La dichiarazione afferma inoltre:

Riferimento all'accordo in base al quale la lettera di credito verrà applicata tra le parti;
Il nome dell'organizzazione del fornitore, nonché i suoi dati secondo le informazioni;
Tipo di lettera di credito;
L'importo dovuto al venditore;
La durata del contratto e, di conseguenza, la lettera di credito;
Modalità di realizzazione di una lettera di credito monetaria (anticipo o l'intero importo, ea quali condizioni fanno affidamento);
Nome e quantità della merce, la cui consegna è indicata nel contratto (o forse si tratta di servizi o di qualche tipo di lavoro);
Il nome della banca che adempirà agli obblighi;
Un elenco di documenti che saranno accettati dalla banca come conferma dell'adempimento dei termini dell'accordo.

Dal momento della sottoscrizione e registrazione della domanda entra in vigore la lettera di credito. Una lettera di credito eseguita può essere prorogata per nuovo termine di comune accordo tra le parti.

Vantaggi del pagamento con lettera di credito

Il pagamento della lettera di credito in base a un contratto è conveniente, nonostante le commissioni elevate delle banche al momento della registrazione di questo servizio.

Tra i vantaggi degli accordi reciproci con l'aiuto di lettere di credito, si possono distinguere i seguenti:

Garanzia di transazione per il venditore e l'acquirente. Se i termini del contratto vengono rispettati, i fondi andranno al venditore. In caso di violazione dei termini dell'accordo, il denaro verrà restituito sul conto dell'acquirente. In altre parole, il rischio di contattare persone senza scrupoli è zero. In questo caso, entrambe le parti della transazione si occuperanno tramite bonifico bancario che semplifica notevolmente anche il processo di acquisto e vendita);
Il venditore riceverà i fondi a lui dovuti ai sensi del contratto anche se condizione finanziaria l'acquirente dopo la spedizione della merce si è deteriorata (il denaro è già sul conto bancario. Questo condizione richiesta per le liquidazioni con lettere di credito);
Le sfumature del contratto, le forme di pagamento e i tipi di lettera di credito sono negoziati indipendentemente dalle parti della transazione (sono prescritti nel contratto in base alle preferenze delle parti. La contabilizzazione di tali caratteristiche è molto importante affinché gli interessi dei partecipanti non siano violati durante l'esecuzione del contratto);
È possibile rifiutare in qualsiasi momento la lettera di credito accettata, se il venditore e l'acquirente lo decidono (è consentita anche la modifica dei termini del contratto firmato);
Il contratto ha valore legale, a differenza di un accordo orale, e se non sono soddisfatte le condizioni di una delle parti della transazione, la questione può essere risolta in sede giudiziaria;
Una garanzia che l'acquirente riceverà la merce in modo tempestivo (dopotutto, il venditore è interessato a ricevere fondi in breve tempo, prescritto nei termini del contratto);
Se la lettera di credito è fondi di prestito, quindi l'acquirente può risparmiare denaro, poiché il tasso su di loro è molto più basso rispetto a un normale prestito bancario.

Naturalmente, il principale vantaggio di una lettera di credito è la garanzia che il fornitore riceverà denaro o lo restituirà se l'acquirente non rispetta i termini della transazione. Grazie a questo vantaggio, le lettere di credito sono popolari.

Schema di regolamento tramite lettere di credito

La lettera di credito non è una procedura semplice. Ma se lo usi almeno una volta, tutte le sue regole ti diventeranno chiare e in futuro applicherai facilmente un tale sistema di calcoli.

Il processo di transazione basato su una lettera di credito si basa su più fasi. Evidenzieremo le più importanti, che vengono prese come base per qualsiasi tipo di lettera di credito.

Quindi, i passaggi per concludere un contratto di lettera di credito:

Due parti dell'operazione stipulano un contratto e vi indicano una lettera di credito come sistema di regolamento (qui vengono descritte anche importanti sfumature di interazione, nonché la responsabilità delle parti dell'accordo);
L'acquirente si rivolge alla banca emittente per aprire una lettera di credito e redigere una domanda ( data banca nei confronti dell'altra parte dell'operazione è considerato emittente);
Non appena l'acquirente deposita sul conto denaro dell'importo del contratto, la banca registra una lettera di credito;
La banca emittente notifica quindi alla banca del fornitore (venditore) l'azione del venditore;
La banca esecutrice notifica all'altra parte dell'operazione l'avvenuta apertura di un conto lettera di credito;
Il fornitore spedisce gli oggetti della transazione all'indirizzo dell'acquirente e porta i documenti di conferma alla banca esecutrice (questo passaggio è chiamato emissione di una lettera di credito);
La banca controlla la documentazione e, se non ci sono errori e vengono rispettati i termini dell'accordo, trasferisce i fondi sul conto del venditore tramite un ordine di pagamento.

Se il contratto tra le parti è concluso per un lungo periodo e prevede più consegne di merce, ciascuna delle quali viene pagata separatamente, il fornitore deve recarsi ogni volta in banca e fornire i documenti di accompagnamento.

In futuro, se l'acquirente e il venditore sono fiduciosi nella cooperazione, possono rifiutare la lettera di credito e fare accordi da soli. Sebbene non si conoscano bene, una lettera di credito è l'opzione di pagamento preferita da entrambe le parti.

Lettera di credito- l'obbligo della banca, previsto su richiesta del cliente, di pagare a un terzo quando il destinatario del pagamento fornisce documenti alla banca che esegue la lettera di credito, condizioni stipulate lettera di credito. L'azienda cliente, per conto della quale viene aperta una lettera di credito, è solitamente chiamata con la lettera di credito pagante, ovvero richiedente. Il destinatario del pagamento con lettera di credito è chiamato beneficiario. Allo stesso tempo, l'obbligazione della banca è indipendente dalle obbligazioni delle parti previste dal contratto principale, che prevede una lettera di credito forma di transazione tra il fornitore e l'acquirente. Pertanto, la banca funge da garante tra di loro.

Supponiamo che un venditore e un acquirente concludano un accordo. Hanno a che fare con l'altro per la prima volta e non sono pronti a lavorare in anticipo o in via preliminare. Quindi l'acquirente si rivolge alla banca con richiesta di apertura di una lettera di credito per l'importo dovuto al venditore per la merce spedita. La prova dell'adempimento del contratto da parte del venditore può essere, ad esempio, documenti sulla spedizione della merce. Non appena l'oggetto della transazione viene trasferito all'acquirente oa un vettore indipendente, il venditore invia i documenti richiesti alla banca esecutrice secondo i termini della lettera di credito. La banca dell'acquirente effettua il pagamento con lettera di credito secondo le istruzioni ricevute dalla banca designata. Le operazioni di lettera di credito coinvolgono un certo numero di commissioni bancarie pagato secondo i termini della lettera di credito. Di solito, la commissione per l'apertura di una lettera di credito è a carico dell'acquirente.

Le lettere di credito consentono di garantire il pagamento al fornitore, mentre, di norma, i fondi non vengono deviati dalla circolazione.

La forma di pagamento della lettera di credito viene utilizzata sia nel commercio estero che in quello nazionale. Le lettere di credito utilizzate negli accordi internazionali sono soggette all'Uniform Customs and Practice for Documentary Letters of Credit, pubblicazione della Camera di Commercio Internazionale n. 600, come modificata nel 2007 (di seguito denominata UOP 600).

Le lettere di credito utilizzate per i regolamenti nazionali sono soggette al regolamento della Banca centrale della Federazione Russa n. 2-P del 3 ottobre 2002 e dal 9 giugno 2012 - "Regolamento sulle regole per il trasferimento di fondi" n. 383-P del 19/06/2012.

Le lettere di credito nazionali possono essere classificate nei seguenti gruppi:

Revocabile e irrevocabile;

Confermato e non confermato;

Coperto (depositato) e garantito.

Tutte le lettere di credito, secondo UOP 600, sono attualmente irrevocabili. La copertura nelle lettere di credito internazionali è utilizzata raramente, solo nel caso di conferma di una lettera di credito aperta da una banca emittente, per la quale non sono fissati limiti dalla banca confermante.

Una lettera di credito confermata è quella in base alla quale un'altra banca, oltre all'obbligo della banca emittente, assume un ulteriore obbligo di effettuare il pagamento a favore del beneficiario su presentazione ultimi documenti che rispettano pienamente i termini della lettera di credito, indipendentemente dal fatto che i fondi gli vengano trasferiti o meno. Se non vi è alcun obbligo di un'altra banca, la lettera di credito non è confermata.

Coperto (depositato) - una lettera di credito, il cui importo viene trasferito per intero sul conto di copertura nella banca del beneficiario a spese del pagatore oa spese del prestito fornito.

Scoperto (garantito) - una lettera di credito, all'apertura della quale la banca emittente non trasferisce fondi su un conto di lettera di credito nella banca del beneficiario, ma gli dà il diritto di cancellare l'importo richiesto entro l'importo della lettera di credito dal suo conto corrispondente o accetta di pagare in altro modo. Di solito le grandi banche hanno linee di credito aperte tra loro, quindi dentro paesi sviluppati praticamente tutte le lettere di credito sono scoperte.

Inoltre, le lettere di credito sono dei seguenti tipi.

Lettera di credito con una clausola rossa - una lettera di credito in base alla quale il fornitore riceve un determinato importo sotto forma di pagamento anticipato prima della spedizione o altri documenti attestanti l'adempimento degli obblighi. In questo caso, il pagamento avviene contro la presentazione da parte del beneficiario dei documenti previsti dai termini della lettera di credito. Il nome deriva dal momento in cui una clausola così importante veniva evidenziata con inchiostro rosso in un documento. Naturalmente, ai nostri giorni, quasi tutte le lettere di credito vengono emesse e confermate elettronicamente.

Revolving: una lettera di credito aperta per una parte dell'importo dei pagamenti e rinnovata automaticamente quando vengono effettuati i pagamenti per il successivo lotto di merci. Apre con consegne e pagamenti regolari.

Trasferibile (trasferibile) - una lettera di credito che prevede la possibilità di trasferire parte della lettera di credito a favore di altri beneficiari.

Una lettera di credito standby, la cosiddetta stand-by, è una forma di garanzia bancaria sotto forma di lettera di credito, utilizzata laddove alle banche è vietato rilasciare garanzie (ad esempio negli USA). Il pagamento all'esportatore viene effettuato nel caso in cui l'importatore rifiuti di effettuare il pagamento previsto dal contratto e presenti alla banca esecutrice i documenti che soddisfano i termini della lettera di credito standby. Cioè, una tale lettera di credito serve a garantire una maggiore sicurezza per il fornitore.

Secondo la modalità di esecuzione, le lettere di credito si suddividono in lettere di credito con pagamento su presentazione di documenti (con pagamento a vista), con pagamento differito e con accettazione di tratte.