Regolamento della banca sullo svolgimento delle transazioni in contanti. Le sfumature delle disposizioni sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti. Transazioni in contanti: chi firma i documenti

BANCA CENTRALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA

POSIZIONE

SULLA PROCEDURA PER EFFETTUARE OPERAZIONI DI CONTANTI CON BANCONOTE E MONETE

DELLA BANCA DI RUSSIA NELLA FEDERAZIONE RUSSA

3.2. Al ricevimento di un ordine di ricevuta di cassa, il cassiere verifica la presenza della firma del capo contabile o contabile e, in loro assenza, la presenza della firma del capo e la sua rispondenza al campione esistente, verifica la conformità del importo di contanti scritto in numeri con l'importo di contanti scritto in parole, la presenza di documenti giustificativi elencati nell'ordine di cassa in entrata.

Il cassiere accetta contanti per foglio, conteggio pezzi.

Il contante è accettato dal cassiere in modo tale che il depositante del contante possa osservare le azioni del cassiere.

Dopo aver accettato il contante, il cassiere verifica l'importo indicato nel contrassegno in entrata con l'importo del contante effettivamente ricevuto.

Se l'importo in contanti depositato corrisponde all'importo indicato nell'ordine in entrata, il cassiere firma l'entrata mandato in contanti, una ricevuta all'ordine di cassa in entrata e su di essa appone l'impronta di un francobollo che conferma la transazione in contanti. Per confermare l'avvenuto ricevimento del contante, al depositante del contante deve essere rilasciata una ricevuta all'ordine di cassa in entrata.

Se l'importo di contanti depositato non corrisponde all'importo specificato nell'ordine di cassa in entrata, il cassiere offre al depositante di contanti di aggiungere l'importo di contanti mancante o restituisce l'importo di contanti in eccesso depositato. Se il depositante ha rifiutato di aggiungere l'importo mancante, il cassiere gli restituisce l'importo depositato. Il cassiere cancella l'ordine di cassa in entrata e lo trasferisce al capo contabile o contabile e, in loro assenza, al manager per l'emissione di un ordine di cassa in entrata per l'importo in contanti effettivamente versato.

3.3. Quando amministrato da una persona giuridica, imprenditore individuale operazioni di cassa tramite registratori di cassa, al termine della loro condotta, sulla base di un nastro di controllo prelevato dai registratori di cassa, viene emesso un ordine di cassa in entrata per l'importo totale di contanti accettato, ad eccezione delle somme in contanti accettate dall'agente pagatore, agente di pagamento bancario (subagente).

L'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente), oltre all'ordine in entrata di cui al primo comma del presente paragrafo, redige un ordine in entrata per l'importo totale dei contanti accettato dall'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente ).

3.4. L'accettazione del saldo del denaro ricevuto nell'ambito del rapporto viene effettuata dal cassiere in base all'ordine di cassa in entrata.

3.5. Accettazione da parte di una persona giuridica di denaro consegnato da un rappresentante autorizzato suddivisione separata secondo le modalità determinate dalla persona giuridica, viene eseguito secondo l'ordine di incasso.

Capitolo 4. Procedura per l'emissione di contanti

4.1. Emissione di denaro a fronte della relazione sui costi associati alla realizzazione delle attività entità legale, un imprenditore individuale, è effettuato dai soggetti indicati su warrant in contanti.

Prelievo di contanti per i pagamenti salari, borse di studio e altri pagamenti è effettuato da una persona giuridica, un singolo imprenditore su ordini di cassa, buste paga, buste paga.

4.2. Il cassiere emette contanti direttamente al destinatario indicato nella ricevuta di cassa (transazione libro paga, buste paga), dietro presentazione di passaporto o altro documento di riconoscimento a norma di legge Federazione Russa(di seguito denominato documento di identità), ovvero previa presentazione da parte del destinatario di una procura e di un documento di identità.

Prima di emettere contanti, il cassiere, dopo aver ricevuto un ordine di cassa (busta paga, busta paga), verifica la presenza di firme del capo, capo contabile o contabile (in assenza del capo contabile e contabile, la presenza della firma del capo) e il loro rispetto dei campioni disponibili, rispetto degli importi di denaro contante in numeri, importi in parole. All'atto dell'emissione del contante su un conto corrente circolante, il cassiere verifica anche la presenza dei documenti giustificativi riportati nel bonifico e la corrispondenza del cognome, nome, patronimico (se presente) del destinatario del contante indicato nel bonifico con il dati del documento comprovante la sua identità presentati dal destinatario.

Nell'emissione di contanti per delega, il cassiere verifica la rispondenza del cognome, nome, patronimico (se presente) del destinatario del contante indicato nella cassa, cognome, nome, patronimico (se presente) del mandante indicato nel potere di procuratore, nonché il rispetto di quelli indicati nella procura e nella cassa del conto del cognome, nome, patronimico (se presente) della persona autorizzata e i dati del documento comprovante la sua identità, i dati del documento presentato dalla persona autorizzata. Nella busta paga 0301009 (busta paga), prima della firma dell'incaricato dell'incasso, il cassiere appone l'iscrizione "per delega". La procura è allegata al mandato in contanti di spesa (liquidazione e buste paga, buste paga).

Nel caso di emissione di contante da parte di una persona giuridica, di un singolo imprenditore, per delega rilasciata per più pagamenti o per ricevere denaro da diverse persone giuridiche, singoli imprenditori, ne vengono fatte copie, che sono certificate secondo le modalità prescritte dal capo. Una copia autenticata della procura è allegata al mandato di cassa spesa (liquidazione e buste paga, buste paga). La procura in originale (se presente) è conservata dal cassiere e, all'ultimo prelievo di contanti, è allegata all'ordine di cassa (busta paga, busta paga).

4.3. Quando si emette contanti con un ordine di cassa in uscita, il cassiere prepara la quantità di contanti da emettere e passa l'ordine di cassa in uscita al destinatario del contanti, che indica la quantità di contanti ricevuta (rubli - in parole, copechi - in numeri) e segni un ordine in contanti in uscita.

Il cassiere ricalcola l'importo di contanti preparato per il prelievo in modo tale che il destinatario del denaro possa osservare le sue azioni e consegna al destinatario contanti per foglio, contapezzi nell'importo indicato nell'ordine di cassa.

Il destinatario del contante ricalcola, sotto la supervisione di un cassiere, foglio per foglio, pezzo per pezzo il contante da lui ricevuto. Il cassiere non accetta richieste di importo da parte del destinatario del contante, se il destinatario del contante non ha contato il denaro ricevuto da lui sotto la supervisione del cassiere.

Dopo l'emissione di contanti sul mandato di cassa di spesa, il cassiere lo firma.

4.4. Per l'emissione di contanti per le spese relative alle attività di una persona giuridica, un imprenditore individuale, un dipendente in conto (di seguito - persona responsabile) viene emesso un mandato in contanti di spesa su domanda scritta del responsabile, redatta in qualsiasi forma e contenente l'iscrizione manoscritta del capo sull'importo del contante e il periodo per il quale viene emesso il contante, la firma e la data del capo.

Il responsabile è tenuto, entro un termine non superiore a tre giorni lavorativi dalla data di scadenza per la quale è stata emessa la cassa per la denuncia, ovvero dalla data di recarsi al lavoro, a presentarsi al capo contabile o contabile, ed in loro assenza , al dirigente, una relazione anticipata con allegati documenti giustificativi. Controllo della relazione anticipata da parte del capo contabile o contabile, e in loro assenza - da parte del capo, sua approvazione da parte del capo e regolamento finale del relazione anticipata vengono effettuati entro il termine stabilito dal gestore.

L'emissione di contanti nell'ambito della relazione viene effettuata subordinatamente al completo rimborso da parte della persona responsabile del debito per l'importo di contanti precedentemente ricevuto nell'ambito della relazione.

4.5. La procedura per l'emissione da parte di una persona giuridica del contante necessario per l'esecuzione di operazioni in contanti a un rappresentante autorizzato di una suddivisione separata è determinata dalla persona giuridica.

4.6. L'importo del denaro destinato al pagamento di stipendi, borse di studio e altri pagamenti è stabilito in base alla busta paga (busta paga). Il termine per l'emissione di contanti per questi pagamenti è determinato dal capo e indicato nella busta paga (busta paga). La durata del periodo di recesso in contanti per stipendi, borse di studio e altri pagamenti non può superare i cinque giorni lavorativi (compreso il giorno della ricezione di contanti da un conto bancario per tali pagamenti).

Il cassiere senior rilascia la somma di denaro necessaria per il pagamento di stipendi, borse di studio e altri pagamenti in base alla busta paga (busta paga) ai cassieri che erogano contanti, contro firma sul libro contabile accettato e rilasciato dal cassiere I soldi o in conto contanti warrant per il periodo specificato nella busta paga (busta paga).

Il cassiere prepara la quantità di denaro da erogare e consegna la busta paga (busta paga) al dipendente per la firma. Il cassiere ricalcola l'importo di contanti preparato per il ritiro in modo tale che il dipendente possa osservare le azioni del cassiere e gli consegna contanti per foglio, pezzo per pezzo nell'importo indicato nella busta paga (busta paga).

Il dipendente conta il denaro da lui ricevuto secondo le modalità previste dal terzo comma dell'articolo 4.3 del presente Regolamento. Il cassiere non accetta richieste dal dipendente per l'importo in contanti, se il dipendente non ha contato il denaro ricevuto da lui sotto la supervisione del cassiere.

L'ultimo giorno dell'emissione del contante destinato al pagamento di stipendi, borse di studio e altri pagamenti, il cassiere in busta paga timbra o fa "depositare" l'iscrizione di fronte ai nomi dei dipendenti a cui non è stato rilasciato denaro contante, conta e annota nell'ultima riga l'importo di contante effettivamente emesso e l'importo da depositare e consegnare alla banca, riconcilia detti importi con l'importo definitivo in busta paga (busta paga) e redige un registro delle somme depositate in qualsiasi forma.

Il registro degli importi depositati contiene: il nome (ragione sociale) di una persona giuridica, cognome, nome, patronimico (se presente) di un singolo imprenditore, la data di iscrizione del registro degli importi depositati, il periodo in cui si è verificato importi in contanti depositati, il numero della busta paga (busta paga), cognome, nome, patronimico (se presente) del dipendente che non ha ricevuto contanti, numero del personale del dipendente (se presente), l'importo del denaro non pagato, il totale importo secondo il registro delle somme depositate, la firma e la decodifica della firma del cassiere. Il registro degli importi depositati può contenere dettagli aggiuntivi.

La numerazione dei registri delle somme depositate viene effettuata in ordine cronologico dall'inizio dell'anno solare.

Dopo la registrazione del registro delle somme versate, il cassiere certifica con la propria firma la busta paga (busta paga), il registro delle somme depositate e le trasferisce per verificare la corrispondenza delle iscrizioni nel registro delle somme depositate con i dati della busta paga (busta paga ) e firma al capo contabile o contabile e, in loro assenza, al capo.

Per gli importi di contante effettivamente emessi in base alla busta paga (busta paga) viene emesso un ordine di cassa di spesa il cui numero e data il cassiere annota nell'ultima pagina della busta paga (busta paga).

Al momento della registrazione degli importi depositati da parte del capo, da lui viene attestata la conformità delle registrazioni nel registro degli importi depositati con i dati della busta paga (busta paga).

Capitolo 5. Procedura per mantenere un libro di cassa

5.1. Per contabilizzare i contanti in entrata alla cassa, ad eccezione dei contanti accettati dall'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente) ed emessi dalla cassa, una persona giuridica, un singolo imprenditore mantiene un libro di cassa.

L'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente), oltre al libro cassa di cui al primo comma del presente paragrafo, tiene un libro cassa per contabilizzare il contante accettato dall'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente).

Il trasferimento tramite suddivisione separata di un foglio di cassa a una persona giuridica può essere effettuato in in formato elettronico secondo la legislazione della Federazione Russa. In questo caso, il trasferimento del foglio del libretto di cassa a copia cartacea viene effettuato secondo le regole di circolazione dei documenti approvate dalla persona giuridica.

Capitolo 6. Garantire la procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti

6.1. Una persona giuridica, un singolo imprenditore deve garantire l'organizzazione delle transazioni in contanti stabilite dal presente regolamento, tra cui:

"16. Destinatari di fondi Bilancio federale operante durante il non lavoro vacanze nella Federazione Russa nel gennaio del prossimo anno fiscale, in modo da supporto finanziario di questa attività, hanno il diritto di avere un saldo di cassa dell'esercizio finanziario completato nella cassa entro i limiti da essi stabiliti in conformità con i requisiti del Regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 12 ottobre 2011 N 373 -P "Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti con banconote e monete della Banca di Russia sul territorio della Federazione Russa "(registrato presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 24 novembre 2011 N 22394; Bollettino della Banca della Russia, 2011, N 66) l'importo massimo consentito di contanti che può essere tenuto alla cassa.

reparto cassa circolazione monetaria La Banca di Russia ha preso in considerazione la lettera del Federal servizio fiscale del 5 aprile 2012 N AS-4-2 / ​​​​5744 e informa che il requisito del regolamento della Banca di Russia del 12 ottobre 2011 N 373-P "Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti con banconote e monete di la Banca di Russia sul territorio della Federazione Russa" sulla condotta del libro di cassa 0310004, in cui le registrazioni vengono effettuate sulla base di ordini di cassa in entrata 0310001 e ordini di cassa in uscita 0310002, devono essere osservati da ciascuna suddivisione separata di una persona giuridica effettuare transazioni in contanti, indipendentemente dall'esistenza di un conto bancario di una persona giuridica aperto per le transazioni da una suddivisione separata.

"2.2.1. Le organizzazioni stabiliscono l'importo massimo consentito di contanti che può essere tenuto presso la cassa dell'organizzazione (di seguito denominato limite di saldo di cassa), in conformità con i requisiti del regolamento

2.2.1. Le organizzazioni stabiliscono la quantità massima consentita di contanti che può essere conservata presso la cassa dell'organizzazione (di seguito denominata limite di saldo di cassa), in conformità con i requisiti del regolamento della Banca di Russia del 12 ottobre 2011 N 373 -P "Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti con banconote e monete della Banca di Russia sul territorio della Federazione Russa", registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 24 novembre 2011 N 22394 ("Bollettino della Bank of Russia" del 30 novembre 2011 N 66) (di seguito - Regolamento Bank of Russia N 373-P).

Clausola 2.5 del Regolamento della Banca di Russia n. 373-P del 12 ottobre 2011 "Sulla procedura per effettuare transazioni in contanti con banconote e monete della Banca di Russia sul territorio della Federazione Russa" (di seguito - Regolamento n. 373-P) lo determina documenti in contanti, libro cassa, libro contabile dei fondi ricevuti ed emessi possono essere redatti su supporto cartaceo o con mezzi tecnici atti al trattamento delle informazioni; i fogli del libro cassa di una suddivisione separata sono selezionati e cuciti insieme da una persona giuridica per ciascuna suddivisione separata.

del 10 luglio 2002 N 86-FZ "On Banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)» (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002, N 28, voce 2790; 2003, N 2, voce 157; N 52, voce 5032; 2004, N 27, voce 2711; N 31, 3233 ; 2005, N 25, voce 2426; N 30, voce 3101; 2006, N 19, voce 2061; N 25, voce 2648; 2007, N 1, voce 9, voce 10; N 10, voce 1151; N 18, voce 2117; 2008, N 42, voce 4696, voce 4699; N 44, voce 4982; N 52, voce 6229, voce 6231; 2009, N 1, voce 25; N 29, voce 3629; N 48, voce 5731; 2010, N 45, voce 5756; 2011, N 7, voce 907; N 27, voce 3873; N 43, voce 5973; N 48, voce 6728; 2012, N 50, voce 6954; N 53, voce 7591, voce 7607; 2013 , N 11, voce 1076; N 14, voce 1649; N 19, voce 2329; N 27, articolo 3438, articolo 3476, articolo 3477; N 30, articolo 4084; N 49, articolo 6336; N 52, articolo 6975) determina la procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti con banconote e monete della Banca di Russia (di seguito - denaro contante) sul territorio della Federazione Russa da parte di persone giuridiche (ad eccezione della Banca centrale della Federazione Russa, istituti di credito (di seguito denominati come banca), nonché una procedura semplificata condurre transazioni in contanti da parte di singoli imprenditori e piccole imprese.

Ai fini della presente direttiva, per entità di piccole imprese si intendono le persone giuridiche classificate secondo le condizioni stabilite dalla legge federale n. 209-FZ del 24 luglio 2007 "Sullo sviluppo delle piccole e medie imprese in Russia Federazione" (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2007, N 31, voce 4006; N 43, voce 5084; 2008, N 30, voce 3615, voce 3616; 2009, N 31, voce 3923; N 52, voce 6441; 2010, N 28, voce 3553 ; 2011, N 27, voce 3880; N 50, voce 7343; 2013, N 27, voce 3436, voce 3477; N 30, voce 4071; N 52, voce 6961), alle piccole imprese, comprese le micro -imprese.

Destinatari fondi di bilancio quando effettuano transazioni in contanti, sono guidati da questa Istruzione, se non diversamente specificato dalla normativa atto giuridico disciplinare la procedura per lo svolgimento di operazioni in contanti da parte dei beneficiari di fondi di bilancio.

2. Al fine di effettuare operazioni di accettazione del contante, compreso il loro ricalcolo, prelievo di contante (di seguito denominate operazioni di contante), una persona giuridica stabilisce con un atto amministrativo la quantità massima consentita di contante che può essere immagazzinata in un luogo per lo svolgimento di contante operazioni, determinate dal responsabile della persona giuridica (di seguito - cassa), dopo aver dedotto l'importo del saldo di cassa alla fine della giornata lavorativa nel libro cassa (di seguito denominato limite del saldo di cassa).

Una persona giuridica determina in modo indipendente il limite del saldo di cassa conformemente all'appendice alla presente direttiva, in base alla natura delle sue attività, tenendo conto del volume degli incassi o dei prelievi di contante.

Agente di pagamento operante ai sensi della legge federale del 3 giugno 2009 N 103-FZ "Sull'attività di accettazione di pagamenti da persone fisiche svolta da agenti di pagamento" (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2009, N 23, art. 2758; N 48 , 5739; 2010, N 19, voce 2291; 2011, N 27, voce 3873) (di seguito denominato agente pagatore), agente pagatore bancario (subagente) che opera ai sensi della legge federale del 27 giugno 2011 N 161 -FZ "Sulla nazionale sistema di pagamento"(Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084) (di seguito denominata banca agente pagatore (subagente), nella determinazione del limite di saldo contante, non tengono conto del contante accettato nello svolgimento dell'attività di agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente).

Suddivisione di una persona giuridica, nel luogo di cui una separata posto di lavoro(posti di lavoro) (di seguito denominata suddivisione separata), depositando contanti su un conto bancario aperto per una persona giuridica presso una banca, il limite di saldo di cassa è fissato secondo le modalità previste dalla presente direttiva per una persona giuridica.

Una persona giuridica, che comprende suddivisioni separate che consegnano contante alla cassa della persona giuridica, determina il limite di saldo di cassa, tenendo conto dei limiti di saldo di cassa stabiliti da queste suddivisioni separate.

Una copia del documento amministrativo sulla fissazione di un limite di liquidità per una suddivisione separata viene inviata da una persona giuridica a una suddivisione separata secondo le modalità stabilite dalla persona giuridica.

Una persona giuridica mantiene su conti bancari presso banche fondi che superano il limite del saldo di cassa stabilito in conformità ai paragrafi da due a cinque di questa clausola, che sono contanti gratuiti.

L'accumulo da parte di una persona giuridica di denaro contante eccedente il limite stabilito del saldo contante è consentito nei giorni di pagamento di stipendi, borse di studio, pagamenti inclusi secondo la metodologia adottata per la compilazione dei moduli di osservazione statistica dello stato federale , nella cassa salari e nei pagamenti carattere sociale(di seguito denominati altri pagamenti), compreso il giorno della ricezione di contanti da un conto bancario per i pagamenti specificati, nonché nei fine settimana, giorni festivi non lavorativi nel caso in cui una persona giuridica effettui transazioni in contanti in questi giorni.

Negli altri casi, non è consentito l'accumulo da parte di una persona giuridica di contanti in contanti eccedenti il ​​limite stabilito del saldo di contanti.

I singoli imprenditori, le piccole imprese non possono fissare un limite di saldo di cassa.

3. Rappresentante autorizzato di una persona giuridica consegna contanti a una banca o a un'organizzazione che fa parte del sistema della Banca di Russia che trasporta contanti, raccoglie contanti, accetta, riconta, smista, forma e imballa contanti dai clienti della banca (di seguito denominata l'organizzazione che fa parte del sistema della Banca). Russia), ad accreditare i propri importi sul conto bancario di una persona giuridica.

Un rappresentante autorizzato di una suddivisione separata può, secondo la procedura stabilita da una persona giuridica, consegnare contanti alla cassa della persona giuridica o a una banca o organizzazione inclusa nel sistema della Banca di Russia al fine di accreditare i propri importi alla conto bancario della persona giuridica.

4. Transazioni in contanti sono condotti alla cassa da un cassiere o altro dipendente determinato dal capo della persona giuridica, un singolo imprenditore o altro soggetto autorizzato (di seguito denominato capo) tra i suoi dipendenti (di seguito denominato cassiere), con l'accertamento dei relativi diritti e doveri d'ufficio, di cui il cassiere deve prendere conoscenza contro firma . Transazioni in contanti con individui persone ipovedenti, utilizzando una riproduzione in facsimile della loro firma autografa, apposta mediante uno strumento di copiatura meccanica, sono effettuati tenendo conto dei requisiti dell'articolo 14.1 della legge federale del 24 novembre 1995 N 181-FZ "Su protezione sociale disabili nella Federazione Russa" (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1995, N 48, art. 4563; 1999, N 2, art. 232; N 29, art. 3693; 2001, N 24, art. 2410; N 33, 3426; N 53; voce 5024; 2002, N 1, voce 2; 2003, N 2, voce 167; N 43, voce 4108; 2004, N 35, voce 3607; 2005, N 1, voce 25; 2006, N 1, voce 10; 2007, N 43, voce 5084; N 49, voce 6070; 2008, N 9, voce 817; N 29, voce 3410; N 30, voce 3616; N 52, voce 6224; 2009, N 18 , voce 2152; N 30, voce 3739; 2010, N 50, voce 6609; 2011, N 27, voce 3880; N 30, voce 4596; N 45 , voce 6329; N 47, voce 6608; N 49, voce 7033; 2012, N 29, voce 3990; N 30, voce 4175; N 53, voce 7621; 2013, N 8, voce 717 ; N 19, voce 2331; N 27, voce 3460, voce 3475, voce 3477; N 48, voce 6160; N 52, voce 6986; 2014, N 26, voce 3406; N 30, voce 4268) da un cassiere in presenza di un dipendente indicato nel documento amministrativo di una persona giuridica, un imprenditore individuale e che non effettua tale cassa transazione.In questo caso, il dipendente specificato, prima della transazione in contanti, oralmente porta all'attenzione di una persona non vedente, informazioni sulla natura della transazione in contanti in corso e l'importo dell'operazione (l'importo in contanti).

Se una persona giuridica, un singolo imprenditore ha più cassieri, uno di essi svolge le funzioni di cassiere senior (di seguito denominato cassiere senior).

Le transazioni in contanti possono essere effettuate dal capo.

Una persona giuridica, un singolo imprenditore può effettuare transazioni in contanti utilizzando software e hardware.

Il software e l'hardware, la cui progettazione prevede l'accettazione delle banconote della Banca di Russia, devono avere la funzione di riconoscere almeno quattro caratteristiche di sicurezza leggibili dalla macchina delle banconote della Banca di Russia, il cui elenco è stabilito atto normativo Banca di Russia.

I documenti in contanti possono essere emessi al termine delle transazioni in contanti sulla base dei documenti fiscali previsti dal paragrafo 27 dell'articolo 1.1 della legge federale n. mezzi elettronici pagamento" (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003, N 21, voce 1957; 2009, N 23, voce 2776; N 29, voce 3599; 2010, N 31, voce 4161; 2011, N 27, voce 3873 ; 2012, N 26 , voce 3447; 2013, N 19, voce 2316; N 27, voce 3477; N 48, voce 6165; 2014, N 19, voce 2316; 2015, N 10, voce 1421; 2016, N 27, voce 4223).

L'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente) redige un separato ordine di cassa in entrata per i contanti accettati nel corso dello svolgimento dell'attività di agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente).

I singoli imprenditori che, in conformità con la legislazione della Federazione Russa in materia di imposte e tasse, tengono registri di entrate o entrate e spese e (o) altri oggetti di tassazione o indicatori fisici che caratterizzano un determinato tipo di attività imprenditoriale, i documenti di cassa potrebbero non essere rilasciato.

(vedi testo nell'edizione precedente)

4.2. I documenti in contanti vengono emessi:

capo contabile;

un contabile o altro funzionario (compreso un cassiere) indicato nell'atto amministrativo, o un funzionario di una persona giuridica, una persona fisica con cui sono stati conclusi contratti per la prestazione di servizi di mantenimento contabilità(di seguito denominato il contabile);

capo (in assenza del capo contabile e contabile).

4.3. I documenti di cassa sono firmati dal capo contabile o contabile (in loro assenza - dal capo), nonché dal cassiere.

Nel caso di effettuare transazioni in contanti e redigere documenti in contanti da parte del capo, i documenti in contanti sono firmati dal capo.

4.4. Il cassiere è dotato di un sigillo (timbro) contenente (contenente) i dettagli che confermano lo svolgimento di una transazione in contanti (di seguito denominato sigillo (timbro), nonché le firme campione delle persone autorizzate a firmare documenti di contanti, al momento della registrazione di documenti di contanti su carta.

(vedi testo nell'edizione precedente)

Nel caso di effettuare transazioni in contanti e redigere documenti in contanti da parte del capo, non vengono rilasciate firme campione di persone autorizzate a firmare documenti in contanti.

4.5. Se è presente un cassiere senior, le operazioni di trasferimento di contanti tra il cassiere senior e i cassieri durante la giornata lavorativa vengono riflesse dal cassiere senior nel libro mastro dei fondi ricevuti ed emessi dal cassiere, indicando gli importi di contanti trasferiti. Le registrazioni nel libro contabile dei fondi ricevuti ed emessi dal cassiere vengono effettuate al momento del trasferimento di contanti e sono confermate dalle firme del cassiere senior, cassiere.

4.6. Il contante in entrata alla cassa, ad eccezione del contante accettato nell'esercizio dell'attività di agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente) e del contante emesso dalla cassa, la persona giuridica registra nel libro cassa.

L'agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente) mantiene un libro cassa separato per la contabilizzazione del denaro accettato nel corso delle attività di agente pagatore, agente pagatore bancario (subagente).

Le registrazioni nel libro cassa vengono effettuate per ciascun ordine di cassa in entrata, ordine di cassa in uscita, emesso rispettivamente per cassa ricevuta, emessa (registrazione completa alla cassa).

(vedi testo nell'edizione precedente)

Al termine della giornata lavorativa, gli assegni circolari importo effettivo contanti alla cassa con i dati dei documenti di cassa, l'importo del saldo di cassa riflesso nel libro cassa e certifica le registrazioni nel libro cassa con una firma.

(vedi testo nell'edizione precedente)

Le registrazioni nel libro cassa sono verificate con i dati dei documenti di cassa dal capo contabile o contabile (in loro assenza, dal capo) e firmate dalla persona che ha effettuato la riconciliazione specificata.

Se durante la giornata lavorativa non sono state effettuate transazioni in contanti, le registrazioni nel libro cassa non vengono effettuate.

Le suddivisioni separate trasferiscono alla persona giuridica una copia del foglio del libro cassa secondo le modalità stabilite dalla persona giuridica, tenendo conto del periodo di tempo per la redazione dei bilanci (finanziari) da parte della persona giuridica.

Il controllo sulla tenuta del libro cassa è svolto da Capo Ragioniere(in sua assenza - la testa).

Se i singoli imprenditori, in conformità con la legislazione della Federazione Russa in materia di imposte e tasse, tengono registri di entrate o entrate e spese e (o) altri oggetti di tassazione o indicatori fisici che caratterizzano un determinato tipo di attività imprenditoriale, non possono tenere un libro di cassa.

4.7. I documenti previsti dalla presente Istruzione possono essere redatti su supporto cartaceo o in formato elettronico.

I documenti cartacei sono redatti a mano o con mezzi tecnici atti al trattamento delle informazioni, compreso un personal computer e Software(di seguito mezzi tecnici), e firmato con firme autografe. È consentito apportare correzioni a documenti redatti su supporto cartaceo, ad eccezione dei documenti in contanti, contenenti la data di rettifica, i cognomi e le iniziali, nonché le firme di persone che hanno redatto documenti in cui sono state apportate correzioni.

I documenti in formato elettronico sono elaborati con mezzi tecnici, tenendo conto della loro protezione contro l'accesso non autorizzato, la distorsione e la perdita di informazioni. I documenti eseguiti in forma elettronica sono firmati con firme elettroniche in conformità con i requisiti della legge federale del 6 aprile 2011 N 63-FZ "On firma elettronica"(Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, Art. 3880; 2012, N 29, Art. 3988; 2013, N 14, Art. 1668; N 27, Art. 3463, Art. 3477; 2014, N 11, voce 1098; N 26, voce 3390; 2016, N 1, voce 65; N 26, voce 3889) (di seguito denominata firma elettronica). documenti specificati non autorizzato.

(vedi testo nell'edizione precedente)

La conservazione degli atti redatti su supporto cartaceo o in formato elettronico è organizzata dal responsabile.

5. Accettazione di denaro contante da parte di una persona giuridica, imprenditore individuale, anche da parte della persona con cui il contratto contratto di lavoro o un contratto di diritto civile (di seguito denominato il lavoratore dipendente), è eseguito secondo ordini di incasso.

5.1. Al ricevimento di un ordine di cassa in entrata, il cassiere verifica la presenza della firma del capo contabile o contabile (in loro assenza, la presenza della firma del capo) e, al momento della redazione di un ordine di cassa in entrata su carta, il suo la conformità al campione, salvo il caso previsto dalla presente Istruzione, verifica la conformità dell'importo del contante, riportato in numeri, l'importo del contante riportato in lettere, la presenza dei documenti giustificativi elencati nell'ordine di cassa in entrata.

(vedi testo nell'edizione precedente)

Il cassiere accetta contanti per foglio, conteggio pezzi.

Il contante è accettato dal cassiere in modo tale che il depositante del contante possa osservare le azioni del cassiere.

Dopo aver accettato il contante, il cassiere verifica l'importo indicato nel contrassegno in entrata con l'importo del contante effettivamente ricevuto.

Se l'importo di contanti depositato corrisponde all'importo specificato nell'ordine di cassa in entrata, il cassiere firma l'ordine di cassa in entrata, appone sulla ricevuta dell'ordine di cassa in entrata, rilasciata al depositante di contanti, un'impronta del sigillo (timbro) e gli consegna la ricevuta indicata al contrassegno in entrata. Quando si emette un ordine di contanti in entrata in formato elettronico, una ricevuta dell'ordine di contanti in entrata può essere inviata al depositante di contanti su sua richiesta all'indirizzo e-mail da lui fornito.

(vedi testo nell'edizione precedente)

Se l'importo di contanti depositato non corrisponde all'importo specificato nell'ordine di cassa in entrata, il cassiere offre al depositante di contanti di aggiungere l'importo di contanti mancante o restituisce l'importo di contanti in eccesso depositato. Se il depositante ha rifiutato di aggiungere l'importo mancante, il cassiere gli restituisce l'importo depositato. Il cassiere cancella l'ordine di cassa in entrata (in caso di emissione di un ordine di cassa in entrata 0310001 in formato elettronico, mette un segno sulla necessità di riemettere l'ordine di cassa in entrata 0310001) e trasferisce (invia) al capo contabile o contabile ( in loro assenza - al capo) per la riemissione del contante in entrata 0310001 per l'importo di contante effettivamente depositato.

(vedi testo nell'edizione precedente)

(vedi testo nell'edizione precedente)

5.3. L'accettazione alla cassa di una persona giuridica del contante depositato da una suddivisione separata viene effettuata secondo le modalità stabilite dalla persona giuridica, secondo un ordine di ricevuta di cassa.

6.1. Al ricevimento di un mandato di cassa spese (buste paga, buste paga), il cassiere verifica la presenza della firma del capo contabile o contabile (in loro assenza, la presenza della firma del capo) e, al momento della redazione di tali documenti su carta, la sua rispondenza al campione, salvo il caso previsto dal secondo comma del comma 4.4 del comma 4 della presente Istruzione, la corrispondenza degli importi in contanti scritti in numeri con gli importi scritti in lettere. Quando si emette denaro contante su un conto contanti warrant, il cassiere verifica anche la presenza di documenti giustificativi elencati nella fattura in contanti.

(vedi testo nell'edizione precedente)

Il cassiere emette contanti dopo l'identificazione del destinatario del denaro in base al passaporto o altro documento di identificazione da lui presentato in conformità con i requisiti della legislazione della Federazione Russa (di seguito denominata documento di identità) o in base al potere di procuratore presentato dal destinatario del denaro e il documento di identità. L'emissione del contante viene effettuata dal cassiere direttamente al destinatario del contante indicato nella vaglia (busta paga, busta paga) o nella procura.

Al momento dell'emissione di contanti per delega, il cassiere verifica la conformità del cognome, nome, patronimico (se presente) del destinatario del contante indicato in cassa con il cognome, nome, patronimico (se presente) del mandante indicato nella procura; la conformità del cognome, nome, patronimico (se presente) della persona autorizzata indicata nella procura e nella cassa con i dati del documento di identità con i dati del documento di identità presentato dalla persona autorizzata. Nella busta paga (busta paga), prima della firma della persona cui è affidato il pagamento del contante, il cassiere effettua un'iscrizione "per delega". La procura è allegata al mandato in contanti di spesa (liquidazione e buste paga, buste paga).

Nel caso di emissione di contanti per delega rilasciata per più pagamenti o per ricevere contanti da diverse persone giuridiche, singoli imprenditori, ne vengono fatte copie, che sono certificate secondo le modalità stabilite dalla persona giuridica, singolo imprenditore. Una copia autenticata della procura è allegata al mandato di cassa spese

Il regolamento sulla conduzione delle transazioni in contanti (CO) disciplina la procedura per l'esecuzione e l'elaborazione delle transazioni in contanti per le persone giuridiche e i singoli imprenditori. Questo è un documento che è stato sviluppato dalla Banca della Federazione Russa e contiene le regole di base per l'attuazione della CB, stabilendo:

• Procedura di calcolo importo limite saldo in contanti a portata di mano.
• Obbligo di depositare in banca un importo eccedente il limite stabilito.
• Condizioni per il superamento del limite di cassa stabilito.
• La procedura per condurre le transazioni in contanti.
• La procedura per il rilascio dei documenti di cassa.
• La procedura per ricevere ed emettere fondi.
• Condizioni per garantire la sicurezza del denaro.
• Condizioni per l'emissione di fondi alle persone responsabili e la procedura per la loro segnalazione.

Ragioni per l'adozione di un nuovo regolamento sui QR

L'attuale regolamento sulla conduzione delle transazioni in contanti è stato attuato dall'istruzione della Banca centrale della Federazione Russa dell'11 marzo 2014 n. 3210-U e si applica dal 1 giugno 2014. All'inizio del 2015, è stato modificato rispetto ai KO per l'emissione di denaro a persone ipovedenti (istruzione della Banca centrale della Federazione Russa del 03.02.2015 n. 3558-U).

L'adozione di una nuova disposizione sulla procedura per l'effettuazione di operazioni in contanti è, in una certa misura, logica e prosegue la linea di semplificazione degli istituti finanziari, avvicinandoli alla realtà dei mutati requisiti legali e delle crescenti capacità tecniche.

I motivi principali per l'introduzione della nuova disposizione sui QRs sono stati:

• Emersione di possibilità tecniche di protezione di documenti di contanti elettronici.
• Legalizzazione delle firme elettroniche utilizzate per la firma di documenti in contanti.
• Fornire maggiore libertà di azione alle persone giuridiche e ai singoli imprenditori nella determinazione dei limiti di applicazione delle regole per il mantenimento dei KO.
• Semplificazione di alcune procedure che hanno comportato azioni non necessarie dei funzionari.

Caratteristiche del regolamento sui QR adottato nel 2014

Il documento introdotto dall'ordinanza n. 3210-U ha sostituito la precedente procedura prevista dal regolamento n. 373-P della Banca di Russia del 12 ottobre 2011. I punti fondamentali di questi documenti sono identici. Ma su una serie di questioni sono state apportate modifiche significative:

Essenza del cambiamento
È stata stabilita la possibilità di elaborare documenti in contanti in formato elettronico, apporre su di essi una firma elettronica e archiviarli in questo modulo.
Requisiti stabiliti per i mezzi tecnici utilizzati nella verifica delle banconote
Ora è possibile apportare correzioni a documenti in contanti (tranne PKO e RKO), eseguiti su carta
Le persone giuridiche hanno la facoltà di scegliere autonomamente il metodo di calcolo del limite di cassa presso la cassa tra i 2 metodi proposti in appendice alla Direttiva n. 3210-U. I metodi di calcolo stessi non sono cambiati - leggi di più
È stata chiarita e dettagliata la procedura per la determinazione del limite di saldo per le suddivisioni separate. Allo stesso tempo, l'unità principale ha il diritto di stabilire un limite per un'unità separata e i tempi di trasferimento delle copie dei fogli del libro cassa da essa
Le piccole imprese e i singoli imprenditori hanno la possibilità di non fissare un limite di cassa. Di conseguenza, non avranno fondi fuori limite e l'obbligo di consegnarli alla banca diventerà inapplicabile
Ai singoli imprenditori che conservano nei libri contabili le registrazioni delle loro attività commerciali è stato concesso il diritto di non redigere documenti di cassa
Sono stati annullati i requisiti per la progettazione del libro cassa in termini di numerazione dei suoi fogli, depliant e sigilli
È scomparso il requisito della presenza di un'autorizzatrice autografa della testata sulla nota per l'emissione di importi contabili. La sua firma e la sua data saranno sufficienti. Maggiori informazioni sulla procedura per l'emissione di denaro ai sensi del rapporto.
Aggiunta la possibilità di inviare fondi alla cassa sulla base di rigorosi moduli di segnalazione
È stato abolito l'obbligo di compilare un registro degli importi depositati	Risultati I funzionari stanno cercando di allineare la procedura per il rilascio dei KO alla diffusione della gestione elettronica dei documenti e al passaggio ai registratori di cassa online. Inoltre, parte regole in contanti semplificato per la comodità dei contribuenti.

Il presente regolamento, allo scopo di organizzare la circolazione del contante nella Federazione Russa in conformità con i requisiti della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)", della legge federale "Sulle banche e bancario"e la decisione del Consiglio di amministrazione della Banca di Russia (verbale della riunione del Consiglio di amministrazione della Banca di Russia del 18 aprile 2008 N 8) determina la procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti con la valuta russa Federazione sotto forma di banconote e monete della Banca di Russia (di seguito denominata contanti) al momento della realizzazione operazioni bancarie e altre operazioni, la procedura per la gestione del dubbio di solvibilità banconote della Banca di Russia (di seguito denominate banconote discutibili della Banca di Russia), banconote insolventi della Banca di Russia che non presentano segni di contraffazione (di seguito denominate banconote insolventi della Banca di Russia), banconote della Banca di Russia, la cui esistenza di segni di contraffazione è fuori dubbio dal cassiere istituto di credito(di seguito denominate banconote della Banca di Russia che presentano segni di falsificazione), e stabilisce anche le regole per lo stoccaggio, il trasporto e la raccolta di contanti negli istituti di credito sul territorio della Federazione Russa.

1.1. Un istituto di credito (succursale) (di seguito denominato istituto di credito) aperto in conformità con i regolamenti interni della Banca di Russia unità strutturali l'istituto di credito (di seguito denominato VSP) può effettuare le seguenti operazioni in contanti: accettazione, emissione, cambio, cambio, elaborazione, compreso il ricalcolo, lo smistamento, la formazione, l'imballaggio di contanti.

Le operazioni in contanti per la ricezione, l'emissione, lo scambio, lo scambio, l'elaborazione di contanti vengono eseguite con clienti che sono serviti da un istituto di credito, VSP - persone giuridiche (inclusi altri istituti di credito, VSP di altre organizzazioni creditizie), persone impegnate in attività imprenditoriale senza costituire una persona giuridica, le persone fisiche che esercitano un'attività privata secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa (di seguito denominate organizzazioni) e le persone fisiche.

Un istituto di credito, un VSP, quando effettua transazioni in contanti con contanti, può utilizzare software e hardware - dispositivi automatici per ricevere ed erogare denaro contante ai clienti utilizzando un personal computer installato presso il posto di lavoro di un lavoratore di cassa (di seguito denominato terminale di cassa), dispositivi funzionanti in modalità automatica e predisposti per ricevere denaro contante dai clienti (di seguito denominato cassaforte automatica) , bancomat e altri software-mezzi tecnici.

Software e hardware, la cui progettazione prevede un investimento foglio per foglio di contanti da parte di un cliente, devono essere dotati di rilevatori per verificare l'autenticità delle banconote della Banca di Russia.

1.2. L'organizzazione del credito determina con un documento amministrativo l'importo del saldo minimo di cassa. Il documento d'ordine dell'ente creditizio indica separatamente gli importi del saldo minimo di liquidità per l'ente creditizio, ciascuno dei suoi TCA situato nel territorio subordinato all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'ente creditizio che ha aperto il TCA, e l'importo totale del saldo minimo di cassa, formato dagli importi del saldo minimo di cassa dell'istituto di credito e del suo TCA situato nel territorio subordinato all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività del istituto di credito che ha aperto il TCA.

L'istituto di credito invia all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'istituto di credito (l'istituto della Banca di Russia che esercita servizio di cassa istituto di credito), una comunicazione scritta sugli importi del saldo minimo di cassa. Una comunicazione scritta sugli importi del saldo minimo di custodia del contante viene inviata anche dalla filiale all'istituto di credito che l'ha aperta.

Se il VSP si trova al di fuori del territorio subordinato all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'istituto di credito che ha aperto il VSP, l'importo del saldo minimo di contante nel VSP non è incluso nell'importo totale del VSP saldo minimo di cassa ed è stabilito da separato atto amministrativo.

Un avviso scritto sull'importo del saldo minimo di detenzione di contanti in un VSP situato al di fuori del territorio subordinato all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività di un istituto di credito che ha aperto un VSP viene inviato dall'istituto di credito al istituzione territoriale della Banca di Russia nel luogo di apertura (posizione) del VSP (istituto Banca di Russia, che fornisce servizi di cassa per VSP).

Nel determinare l'importo del saldo minimo di liquidità, un ente creditizio tiene conto delle specificità dell'organizzazione del lavoro in contanti, del volume dei fatturati giornalieri medi che passano attraverso le casse di un ente creditizio e del suo VSP, comprese le transazioni che utilizzano software e hardware. L'importo del saldo minimo di deposito di contanti dovrebbe garantire l'emissione tempestiva di contanti ai clienti all'inizio della giornata lavorativa. L'importo del saldo contante effettivo alla fine della giornata lavorativa non deve essere inferiore all'importo del saldo contante minimo.

Un istituto di credito di nuova creazione determina l'importo del saldo minimo di contante sulla base dei dati previsti sul giro di contante che passerà attraverso la cassa dell'istituto di credito.

In caso di variazione del volume dei fatturati medi giornalieri di contante transitanti per le casse di un istituto di credito, il suo VSP, comprese le operazioni che prevedono l'utilizzo di software e hardware, l'istituto di credito, a sua discrezione o previa ricezione di un messaggio scritto del l'ufficio della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'istituto di credito (un istituto della Banca di Russia che fornisce servizi di cassa a un istituto di credito) riconsidera l'importo stabilito del saldo minimo di liquidità secondo la procedura stabilita dal presente paragrafo.

1.3. Le transazioni in contanti, lo stoccaggio di contanti, il lavoro con dubbi, insolventi, con segni di banconote contraffatte della Banca di Russia (di seguito denominate transazioni in contanti) vengono eseguite in un istituto di credito, VSP in locali per l'esecuzione di transazioni con oggetti di valore.

Il numero e l'ubicazione dei locali per l'esecuzione di transazioni con oggetti di valore, nonché la necessità di installare strumenti software e hardware sono determinati dall'istituto di credito in conformità con i requisiti per i locali per l'esecuzione di transazioni con oggetti di valore e software e hardware degli enti creditizi, VSP (Appendice 1 al presente regolamento).

Il lavoro per condurre transazioni in contanti da parte dei cassieri e lavorare con banconote dubbie, insolventi e con segni di banconote contraffatte della Banca di Russia è organizzato da uno dei cassieri (di seguito denominato capo del cassiere).

Un istituto di credito determina, con atto amministrativo, i funzionari che immagazzinano il contante, uno dei quali è il capo (o suo delegato) dell'istituto di credito, VSP o altra persona autorizzata, il secondo - il capo della cassa (di seguito indicati come i funzionari responsabili della sicurezza degli oggetti di valore).

Nel VSP, lo stoccaggio del contante in conformità con il documento amministrativo o altro dell'istituto di credito può essere effettuato da un cassiere (di seguito denominato cassiere del VSP). In questo caso, questo cassiere esegue transazioni in contanti, lavori con dubbi, insolventi, con segni di banconote contraffatte della Banca di Russia nel VSP.

1.4. I requisiti per il potenziamento tecnico dei locali per le operazioni con valori di cui all'appendice 1 del presente regolamento non si applicano e sono determinati dall'ente creditizio soggetto ai termini dell'accordo assicurazione sulla proprietà contanti nei seguenti casi:

se il contante è in un istituto di credito, VSP è assicurato per un importo non inferiore a importo totale il saldo minimo di liquidità o importi stabiliti separatamente per un istituto di credito, ciascuno dei suoi SPG situato sul territorio subordinato all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'istituto di credito;

se il contante in un VSP situato al di fuori del territorio subordinato all'istituto territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'istituto di credito che ha aperto il VSP è assicurato per l'importo del saldo minimo di deposito di contante stabilito per questo VSP.

1.5. Un istituto di credito, VSP può raccogliere e consegnare contanti dai clienti a un istituto di credito, VSP (tranne ufficio di cambio). conto in banca, conti su depositi (depositi) di clienti aperti presso questi o altri istituti di credito (di seguito denominati cash collection).

Un istituto di credito, VSP, può effettuare il trasporto di contanti da loro accettati in un istituto di credito, VSP, un istituto della Banca di Russia che fornisce servizi di cassa a un istituto di credito, VSP, e li consegna a un istituto di credito, VSP, un istituto della Banca di Russia che fornisce servizi in contanti a un istituto di credito, VSP o trasferisce al cliente, nonché contanti prelevati dal software e dall'hardware e soggetti a investimenti nel software e nell'hardware (di seguito denominato trasporto di contanti).

Il trasporto di contanti, la raccolta di contanti sono effettuati da addetti alla raccolta di contanti, il cui lavoro è organizzato da un funzionario di un istituto di credito (di seguito denominato responsabile della raccolta di contanti).

Il trasporto di contanti, la raccolta di contanti e le operazioni di cassa in termini di ricezione ed elaborazione di contanti possono essere effettuati in conformità con legge federale Organizzazioni "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" incluse nel sistema della Banca di Russia, il cui statuto conferisce loro tale diritto (di seguito denominate organizzazioni incluse nel sistema della Banca di Russia).

1.6. Un istituto di credito, VSP può depositare contanti in un bancomat di un altro istituto di credito, prelevare contanti da un bancomat di un altro istituto di credito, nonché consegnare e ritirare contanti di un altro istituto di credito, VSP.

1.7. DA funzionari, responsabile della sicurezza degli oggetti di valore, cassieri, collezionisti, esecuzione di transazioni in contanti, trasporto di contanti, raccolta di contanti, concludere accordi di piena responsabilità in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

In caso di prestazione congiunta da parte di funzionari preposti alla sicurezza dei valori, cassieri, esattori di contanti, operazioni di trasporto di denaro contante, incasso e impossibilità di delimitare la responsabilità di ciascun dipendente per il cagionamento del danno e concludere con gli stessi accordi per il risarcimento del danno in completo, con i dipendenti specificati concludere accordi sulla responsabilità collettiva (di brigata).

1.8. Le funzioni, i diritti e gli obblighi dei funzionari responsabili della sicurezza degli oggetti di valore, cassieri, esattori di contanti sono determinati dall'istituto di credito, tenendo conto dei requisiti della legislazione della Federazione Russa e del presente regolamento.

1.9. I funzionari responsabili della sicurezza degli oggetti di valore, i cassieri, i collezionisti sono tenuti a conoscere la procedura per lo svolgimento delle transazioni in contanti stabilita dal presente regolamento, le regole per la conservazione, il trasporto di contanti, la raccolta di contanti negli organismi di credito nella misura in cui si riferiscono a questi dipendenti.

Un ente creditizio può verificare la conoscenza del presente regolamento da parte di funzionari preposti alla sicurezza dei valori, cassieri, collezionisti. La procedura ei termini per lo svolgimento di un audit, sotto forma di documento attestante la conoscenza del presente Regolamento, sono determinati dall'istituto di credito.

1.10. Durante l'esecuzione di operazioni con contanti, l'esecuzione di lavori sul trasporto di contanti, la raccolta di contanti, i funzionari responsabili della sicurezza degli oggetti di valore, i cassieri, i collezionisti sono vietati da:

1.11. Il capo di un istituto di credito è obbligato a garantire le condizioni per la custodia del contante, il controllo sulla registrazione completa e tempestiva dei contanti ricevuti dall'istituto di credito, VSP, l'organizzazione del lavoro sull'attuazione delle transazioni in contanti, il trasporto di contanti, la raccolta di contanti.

BANCA CENTRALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA (CBR)

REGOLAMENTO SULLA PROCEDURA PER LE OPERAZIONI IN CONTANTI E SULLE NORME DI CONSERVAZIONE, TRASPORTO E RACCOLTA DI BANCONOTE E MONETE DELLA BANCA DI RUSSIA NEGLI ORGANIZZAZIONI DI CREDITO DELLA FEDERAZIONE RUSSA

Scarica le istruzioni 318-p (con allegati) - , (772K)

Elenco delle macchine per il conteggio e lo smistamento che hanno superato il test presso la Banca di Russia, che possono essere utilizzate negli istituti di credito (banche)

BPS-1000 BPS-500 BPS-200 Numeron S Numeron DU Bars 3000, Bars 3000/*А, Julong JL 303 , Magner 350 , GLORY USF - 100 , Numeron F , Sallen SF3

Puoi acquistare da noi selezionatori di banconote conformi alla normativa 318-p, nonché altre apparecchiature conformi a questa istruzione -

...
2.8. I funzionari responsabili della sicurezza degli oggetti di valore, i cassieri che effettuano transazioni in contanti sono dotati di armadi metallici, casseforti, carrelli chiusi, tavoli con segreti di chiusura individuali o altri dispositivi progettati per conservare denaro contante durante la giornata lavorativa (di seguito - un dispositivo di archiviazione individuale) , nomi e altri timbri, sigilli (di seguito denominati francobolli), sigilli, dispositivi di chiusura (di seguito denominati sigilli), cliché. Quando si indica il cognome, le iniziali sulle sovrapposizioni di mazzi di banconote, pacchi di dorsi, etichette per borse con monete, borse con contanti e su documenti redatti nel corso di transazioni in contanti, i funzionari preposti alla sicurezza degli oggetti di valore, i cassieri usano nominali francobolli.

Le tipologie di detti timbri, sigilli, luoghi comuni sono determinate dall'istituto di credito soggetto ai requisiti del presente Regolamento.
...
2.11. Il contante è formato e confezionato secondo le modalità prescritte nel Capitolo 14 del presente Regolamento. Un istituto di credito, VSP per l'emissione di contanti a clienti, cassieri, esattori possono imballarli in sacchi per il trasporto di contanti, borse speciali, custodie, cassette e altri mezzi per l'imballaggio di contanti che garantiscono la sicurezza del contante e non consentono loro di essere aperto senza segni visibili di danneggiamento dell'integrità (di seguito denominato borsa). L'emissione di contanti dalle casse di un istituto di credito, VSP viene effettuata nell'imballaggio di istituti di credito, istituti di credito VSP, istituti della Banca di Russia, organizzazioni incluse nel sistema della Banca di Russia o tipografie, zecche dell'impresa unitaria dello stato federale Goznak. Le banconote della Banca di Russia emesse da un istituto di credito, VSP ai clienti nell'imballaggio di istituti di credito, VSP di istituti di credito devono essere elaborate utilizzando macchine per il conteggio e lo smistamento con la funzione di riconoscere le caratteristiche di sicurezza leggibili dalla macchina delle banconote della Banca di Russia. Verifica obbligatoria soggetto ad almeno quattro caratteristiche di sicurezza leggibili dalla macchina delle banconote della Banca di Russia, il cui elenco è stabilito da un regolamento della Banca di Russia.

Le informazioni sui mezzi tecnici che sono stati testati dalla Banca di Russia e soddisfano i requisiti di cui sopra sono pubblicate dalla Banca di Russia sul sito Web ufficiale della Banca di Russia su Internet.
...
4.2. I sacchi di contanti da consegnare a un istituto di credito, VSP (ad eccezione di un ufficio di cambio) sono formati e sigillati da un cassiere dell'organizzazione in modo tale che la loro apertura sia impossibile senza tracce visibili di una violazione dell'integrità del busta e sigilla. Per la consegna di un sacco di contanti a un istituto di credito, l'SPG (ad eccezione dell'ufficio di cambio) viene compilato nell'organizzazione polizza di carico insaccare 0402300.
...
14.6. Un fascio di banconote costituito da spine avvolte in un pacco postale trasversale a forma di croce o anulare, . Sul cordone di saldatura dell'imballaggio in polietilene è apposta un'impronta (impressioni) di un cliché con i seguenti dettagli: la ragione sociale abbreviata dell'istituto di credito (la ragione sociale abbreviata dell'istituto di credito e il nome della filiale; la ragione sociale abbreviata nome dell'istituto di credito e nome del VSP; la ragione sociale abbreviata dell'istituto di credito, i nomi della succursale e del VSP) o il suo codice identificativo della banca, codice cassiere.
...

In vendita sono i moduli secondo gli Allegati al Regolamento della Banca di Russia del 24 aprile 2008 N 318-P- libro di conservazione dei valori; libro contabile degli oggetti di valore accettati ed emessi; registro di controllo di accettazione da protezione e consegna sotto tutela del depositario di valori; registro di emissione e accettazione di tessere di sicurezza, timbri, chiavi e procure; annuncio di un contributo in denaro; ordine in entrata; telo di copertura per la borsa; lettera di vettura alla borsa; ricevuta per la borsa; conto in contanti mandato; registro sacchi accettati e sacchi vuoti; certificato di sacchi accettati e sacchi vuoti; Scheda di sicurezza; un certificato delle borse e delle carte di sicurezza rilasciate ai collezionisti; Atto; certificato di accettazione per l'esame di banconote sospette (detenzione di banconote contraffatte); dichiarazione di rendicontazione; certificato di rotazione in contanti; ordine di cassa in entrata e in uscita; foglio di controllo; foglio di controllo; testo per il caso (cuciture) con documenti di cassa;