Sull'approvazione del regolamento sul comitato di controllo interno dello stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan. Al fine di rafforzare lo spirito aziendale e il sollievo psicologico dei dipendenti, il Dipartimento di controllo interno dello Stato si organizzerà rapidamente

Il governo di Mosca
DIPARTIMENTO DELLE FINANZE DELLA CITTÀ DI MOSCA

ORDINE

Sull'approvazione del regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del controllo finanziario interno, dell'audit finanziario interno, del controllo dipartimentale nel campo degli appalti

Documento modificato da:
;
.
____________________________________________________________________

Ai sensi dell'articolo 100 della legge federale del 5 aprile 2013 N 44-FZ "Sul sistema contrattuale nel campo dell'approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali e municipali", risoluzioni del governo di Mosca di agosto 27, 2014 N 487-PP "Sull'approvazione della Procedura per l'attuazione del controllo finanziario interno e dell'audit finanziario interno", del 27 agosto 2014 N 488-PP "Sull'approvazione della Procedura per l'attuazione del controllo dipartimentale in materia di approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca"

Ordino:

1. Approva:

1.1. Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del controllo finanziario interno in conformità con l'Appendice 1 al presente ordine;

1.2. Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca di un audit finanziario interno in conformità con l'Appendice 2 al presente ordine;

1.3. Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della Città di Mosca del controllo dipartimentale nel campo dell'approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della Città di Mosca in conformità con l'Appendice 3 al presente ordine.

2. Mi riservo il controllo sull'esecuzione di questo ordine.

Ministro del governo di Mosca,
capo del Dipartimento
finanza della città di Mosca
E.Yu.Zyabbarova

Allegato 1. Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del controllo finanziario interno

Allegato 1
all'ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 31 dicembre 2014 N 246
(Come modificato da
per ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 30 gennaio 2017 N 11. -
vedi edizione precedente)

Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del controllo finanziario interno

1. Disposizioni generali

Articolo 160.2-1 del codice di bilancio della Federazione Russa, al fine di attuare altri atti giuridici della Federazione Russa e della città di Mosca, che regolano i rapporti giuridici nel campo della conduzione di misure di controllo, adottando misure appropriate sulla base dei loro risultati, a condizione per dalla legislazione della Federazione Russa e della città di Mosca, e determina i principi generali dell'organizzazione e la procedura per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca (di seguito denominato il Dipartimento) del controllo finanziario interno.

1.2. I compiti principali del controllo finanziario interno sono:

1.2.1. Rispetto delle norme e delle procedure interne per la preparazione e l'esecuzione del bilancio della città di Mosca in termini di spese, entrate, fonti di finanziamento del deficit di bilancio, rendicontazione di bilancio e contabilità di bilancio da parte del Dipartimento.

1.2.2. Preparazione e organizzazione di misure per migliorare l'economia e l'efficienza dell'uso dei fondi di bilancio.

1.3. Il controllo finanziario interno è un processo continuo svolto dal capo (vicecapi), altri funzionari del dipartimento (di seguito denominati funzionari) che organizzano ed eseguono la preparazione e l'esecuzione del bilancio della città di Mosca, la preparazione di rendicontazione di bilancio e contabilità di bilancio (di seguito denominate procedure interne di bilancio) .

2. Attuazione del controllo finanziario interno

2.1. Il controllo finanziario interno viene effettuato nelle suddivisioni strutturali del Dipartimento, esercitando poteri di bilancio in conformità con gli atti giuridici della Federazione Russa e della città di Mosca, regolando i rapporti giuridici di bilancio, i regolamenti sulle suddivisioni strutturali del Dipartimento.

2.2. Il controllo finanziario interno è svolto dai funzionari in conformità con i loro regolamenti ufficiali in relazione alle procedure di bilancio interne stabilite dal paragrafo 2.4 della Procedura per l'attuazione del controllo finanziario interno e dell'audit finanziario interno, approvata con decreto del governo di Mosca del 27.08.2018. 2014 N 487-PP, nonché incluse nella loro composizione operazioni soggette a controllo finanziario interno (di seguito denominate operazioni di controllo finanziario interno).

2.3. La responsabilità dell'organizzazione del controllo finanziario interno è in capo ai Vice Capi del Dipartimento, che sovrintendono alle suddivisioni strutturali del Dipartimento secondo la ripartizione dei compiti.

2.4. L'elenco delle operazioni di controllo finanziario interno è approvato dal Dipartimento prima dell'inizio dell'esercizio successivo.

L'elenco delle operazioni di controllo finanziario interno è soggetto ad aggiornamento nel corso dell'esercizio:

- su decisione del capo (vice capo) del Dipartimento;

- in caso di modifiche agli atti normativi della Federazione Russa, atti giuridici della città di Mosca, che regolano i rapporti giuridici di bilancio, comportando la necessità di modificare le procedure interne di bilancio.

2.5. Il controllo finanziario interno viene effettuato utilizzando i seguenti metodi:

2.5.1. Verifica dei documenti, delle relazioni presentate ai fini dell'attuazione delle procedure interne di bilancio, della conformità alla loro esecuzione e (o) delle informazioni in esse indicate ai requisiti della legislazione di bilancio della Federazione Russa e di altri atti normativi che regolano i rapporti giuridici di bilancio, norme e procedure interne, tempestività nella preparazione e presentazione dei documenti necessari per l'attuazione delle procedure interne di bilancio, affidabilità, completezza e validità delle informazioni e delle informazioni in esse contenute.

2.5.2. Raccolta (richiesta), analisi e valutazione (monitoraggio) di documenti, relazioni, informazioni e informazioni sui risultati dell'attuazione delle procedure interne di bilancio, esecuzione incarichi statali, il rispetto delle condizioni, delle finalità e delle modalità di erogazione trasferimenti intergovernativi avere uno scopo.

2.5.3. Riconciliazione dei dati.

2.5.4. Conferma (coordinamento) delle azioni per la formazione dei documenti necessari per l'attuazione delle procedure interne di bilancio (di seguito denominate operazioni).

2.6. Le modalità di esercizio del controllo finanziario interno includono:

2.6.1. Un metodo continuo in cui vengono svolte azioni di controllo in relazione a ciascuna transazione eseguita.

2.6.2. Metodo selettivo in cui vengono svolte azioni di controllo in relazione ad una singola transazione.

2.7. Il controllo finanziario interno viene effettuato utilizzando le seguenti forme:

2.7.1. Controllo in base al livello di responsabilità - controllo completo e (o) selettivo effettuato da funzionari o autorizzati a svolgere l'audit finanziario interno da parte di divisioni strutturali e (o) funzionari del Dipartimento in relazione alle procedure e operazioni di bilancio interne, nonché in relazione con le istituzioni di bilancio statali subordinate della città di Mosca, destinatari di trasferimenti interbilancio con scopo speciale.

2.7.2. Controllo per livello di subordinazione - controllo completo esercitato dal capo (vicecapi, capi delle divisioni strutturali) del Dipartimento, altro soggetto autorizzato in relazione alle operazioni svolte dai funzionari subordinati.

2.7.3. Autocontrollo - controllo completo dei funzionari del Dipartimento in relazione alle procedure di bilancio interne che hanno eseguito per la conformità di tali procedure ai requisiti della legislazione di bilancio della Federazione Russa e di altri atti normativi che regolano i rapporti giuridici di bilancio, gli standard interni e procedure, inclusa una valutazione delle cause e delle circostanze (fattori) che influiscono negativamente sullo svolgimento delle operazioni.

2.7.4. Controllo correlato - controllo continuo e (o) selettivo, effettuato dal capo della suddivisione strutturale del Dipartimento da parte di altro soggetto autorizzato in relazione alle operazioni svolte dai funzionari di altre suddivisioni strutturali del Dipartimento nell'ambito del regolamento interno per l'interazione nell'esecuzione delle procedure di bilancio.

3. Esecuzione ed elaborazione dei risultati del controllo finanziario interno

3.1. I risultati del controllo in termini di livello di responsabilità sono documentati in una conclusione che indica la necessità di apportare correzioni e (o) eliminare carenze (violazioni), se del caso, entro il periodo di tempo stabilito nella conclusione, o con un'iscrizione permissiva su il documento presentato.

3.2. I risultati del controllo per livello di subordinazione, relativo controllo e autocontrollo sono redatti:

3.2.1. Approvazione interna (visione documenti).

3.2.2. Approvazione esterna (apposizione del timbro di approvazione, certificato di approvazione, foglio di approvazione o verbale di discussione dell'atto).

3.2.4. Voci nei giornali di controllo finanziario interno.

3.3. Informazioni sulle violazioni identificate e (o) carenze nell'esecuzione delle procedure interne di bilancio, informazioni sui motivi del loro verificarsi e sulle misure proposte per identificare e ridurre al minimo i rischi di violazioni (ammissione di carenze) nella sfera finanziaria e di bilancio e i rischi del mancato rispetto del principio dell'uso efficiente dei fondi di bilancio (di seguito - i risultati del controllo finanziario interno) sono inviati dai capi delle unità strutturali responsabili dei risultati dell'attuazione delle procedure di bilancio interne al dipartimento di audit dei processi del dipartimento per lo sviluppo del processo di bilancio e l'audit per la generalizzazione e la preparazione delle informazioni al capo (vice capo) del dipartimento su base trimestrale entro e non oltre il 15 del mese successivo al trimestre di riferimento.
con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Le informazioni specificate devono essere fornite immediatamente in caso di rilevamento di violazioni della legislazione di bilancio della Federazione Russa, per le quali vengono applicate misure di responsabilità in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

3.4. Sulla base dei risultati dell'esame dei risultati del controllo finanziario interno, il capo (vice capo) del dipartimento prende decisioni che indicano i tempi della loro attuazione, finalizzate a:

3.4.1. Assicurare l'applicazione di efficaci azioni di controllo automatico in relazione alle singole operazioni e (o) l'eliminazione di carenze nelle applicazioni applicate strumenti software automazione delle azioni di controllo, nonché l'esclusione di azioni di controllo automatico inefficienti.

3.4.2. Per modificare l'elenco delle operazioni di controllo finanziario interno.

3.4.3. Aggiornare il sistema dei registri e dei classificatori.

3.4.4. Per chiarire i diritti degli utenti di accedere ai database, inserire e ricevere informazioni da automatizzato sistemi di informazione, garantendo l'attuazione dei poteri di bilancio, nonché i regolamenti che determinano la procedura per gli utenti di lavorare con i sistemi informativi (risorse).

3.4.5. Modificare gli standard e le procedure interne.

3.4.6. Chiarire i diritti dei funzionari che eseguono procedure di bilancio interne per la formazione di documenti contabili finanziari e primari, nonché i diritti di accesso alle voci nei registri contabili di bilancio.

3.4.7. Eliminare i conflitti di interesse tra i funzionari che espletano le procedure interne di bilancio.

3.4.8. Condurre audit interni e applicare responsabilità materiale e (o) disciplinare ai funzionari colpevoli.

Appendice 2

Allegato 2
all'ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 31 dicembre 2014 N 246

1. Disposizioni generali

1.1. Il presente regolamento è stato sviluppato in conformità con l'articolo 160.2-1 del codice di bilancio della Federazione Russa, al fine di attuare il decreto del governo di Mosca del 27 agosto 2014 N 487-PP "Sull'approvazione della procedura per l'attuazione del controllo finanziario interno e dell'audit finanziario interno" e altri atti giuridici della Federazione Russa e della città di Mosca, che regolano i rapporti giuridici nel campo delle misure di controllo, adottando misure appropriate sulla base dei loro risultati, previsti dalla legislazione della Federazione Russa e la città di Mosca.

1.2. Il Dipartimento delle finanze della città di Mosca (di seguito denominato Dipartimento) effettua un audit finanziario interno al fine di:

1.2.1. Valutare l'affidabilità del controllo finanziario interno e preparare raccomandazioni per migliorarne l'efficacia.

1.2.2. Conferma dell'affidabilità della rendicontazione di bilancio e della conformità della procedura di contabilità di bilancio alla metodologia e agli standard di contabilità di bilancio stabiliti dal Ministero delle finanze della Federazione Russa.

1.2.3. Preparazione di proposte per migliorare l'economia e l'efficienza dell'uso dei fondi di bilancio.

1.3. L'oggetto dell'audit finanziario interno è la totalità delle finanze e transazione d'affari commessi dalle suddivisioni strutturali del Dipartimento (di seguito denominate oggetto di controllo), nonché l'organizzazione e l'attuazione del controllo finanziario interno.

1.4. La suddivisione strutturale autorizzata all'esercizio dell'audit finanziario interno è l'Area Audit di processo del Dipartimento per lo sviluppo e l'audit dei processi di bilancio del Dipartimento (di seguito Servizio Audit finanziario interno).
con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

1.5. Il servizio di audit finanziario interno svolge l'audit finanziario interno sulla base dell'indipendenza funzionale.
(Clausola modificata con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 30 gennaio 2017 N 11.

2. La procedura per la pianificazione delle attività per l'attuazione del controllo finanziario interno

2.1. L'audit finanziario interno viene effettuato conducendo audit programmati e non programmati, intesi come azioni intraprese dal servizio di audit finanziario interno per valutare l'affidabilità del controllo finanziario interno e preparare raccomandazioni per migliorarne l'efficacia; conferma dell'affidabilità della rendicontazione di bilancio e della conformità della procedura di contabilità di bilancio alla metodologia e agli standard di contabilità di bilancio stabiliti dal Ministero delle finanze della Federazione Russa; preparazione di proposte per migliorare l'economia e l'efficienza dell'uso dei fondi di bilancio (di seguito denominato audit).

2.2. Gli audit programmati sono effettuati sulla base del Piano di Audit (di seguito Piano), approvato con provvedimento di Dipartimento per il prossimo anno solare entro e non oltre il 15 ottobre dell'anno solare in corso.
(Comma come modificato, adottato con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Entro il 10 ottobre dell'anno precedente a quello della verifica, il Servizio Audit Finanziario Interno sottopone all'approvazione del Capo Dipartimento la bozza di Piano.

Il Piano può essere modificato non oltre due mesi prima del mese di inizio della verifica prevista dal Piano.

2.3. Il piano per ciascun audit indica la procedura di bilancio interna controllata, l'oggetto dell'audit, il periodo dell'audit e gli esecutori responsabili.

2.4. Nella formazione del Piano si tiene conto di:

2.4.1. Importanza delle transazioni, gruppi di transazioni simili di oggetti controllati, che possono avere un impatto significativo sulla rendicontazione di bilancio annuale e (o) trimestrale del Dipartimento in caso di esecuzione illegale di tali transazioni.

2.4.2. Fattori che influiscono sulla dimensione del campione delle transazioni sottoposte a revisione per testare l'affidabilità (efficienza) del controllo finanziario interno, che includono, tra l'altro, la frequenza delle azioni di controllo visivo e il livello di automazione delle procedure di controllo finanziario interno.

2.4.3. Capacità di condurre audit in modo tempestivo.

2.4.4. Disponibilità di una riserva di tempo per eseguire audit non programmati.

2.5. La base per lo svolgimento di audit non programmati è l'istruzione del capo del dipartimento.

2.6. Piano per un altro anno viene inserito dal Servizio di audit finanziario interno nel sistema informatico automatizzato del Dipartimento di controllo principale della città di Mosca fino al 15 ottobre dell'anno precedente l'anno degli audit.

3. Attuazione dell'audit finanziario interno

3.1. L'audit è nominato dall'ordine del Dipartimento sullo svolgimento dell'audit (di seguito - l'ordine).

L'ordine di audit forma un gruppo di audit e specifica:

- oggetto della verifica: programmata - in conformità a quanto previsto dal Piano; non programmato - per conto del capo;

- lo scopo dell'audit;

- tempistica dell'audit.

Il gruppo incaricato dell'audit può includere funzionari di altre suddivisioni strutturali del Dipartimento che dispongono delle conoscenze specifiche necessarie per condurre tale audit.

3.2. L'audit viene svolto sulla base del programma di audit approvato con ordinanza del Dipartimento, che contiene l'oggetto dell'audit, il nome dell'oggetto dell'audit, l'elenco delle questioni da studiare durante l'audit, la tempistica della sua condotta.

Le modifiche e le integrazioni al programma di audit approvato sono apportate sulla base di una nota del responsabile del Servizio Audit Finanziario Interno e sono formalizzate con apposito provvedimento.

3.3. Il capo del gruppo di audit determina l'ambito e la composizione delle azioni di controllo per ciascuna questione del programma di audit e distribuisce le responsabilità tra i membri del gruppo di audit.

3.4. I controlli di audit si dividono in:

3.4.1. Controlli a banco presso la sede del servizio di audit finanziario interno sulla base delle informazioni e dei materiali forniti su sua richiesta.

3.4.2. Controlli sul campo che si trovano nel luogo in cui si trovano gli oggetti controllati.

3.5. L'audit si svolge con le seguenti modalità:

3.5.1. Ispezione, che è lo studio di registri e documenti relativi all'attuazione di transazioni e (o) beni materiali.

3.5.2. Osservazione, che è uno studio sistematico delle azioni di funzionari e dipendenti dell'oggetto di audit, da loro eseguite nel corso dell'esecuzione di operazioni.

3.5.3. Indagine, che è un appello a persone informate all'interno o all'esterno dell'oggetto di audit al fine di ottenere le informazioni necessarie per l'audit.
(Clausola 3.5.3 modificata con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

3.5.4. Conferma, che è una risposta a una richiesta di informazioni contenute nei registri contabili di bilancio.

3.5.5. Ricalcolo, che è una verifica dell'accuratezza dei calcoli aritmetici effettuati dall'ente controllato, o autocalcolo da parte di un funzionario del servizio di audit finanziario interno.

3.5.6. Procedure analitiche, che sono un'analisi del riflesso nella contabilità di bilancio dei fatti della vita economica.

3.6. La durata dell'audit non deve superare i 30 giorni di calendario.

In casi eccezionali, legati al volume e alla complessità significativi dell'audit, sulla base di una nota del capo del servizio di audit finanziario interno presentata al capo del dipartimento, il periodo per lo svolgimento dell'audit può essere prorogato, ma non più di 5 giorni lavorativi.

La decisione di prorogare il termine per lo svolgimento delle verifiche per un periodo superiore a 5 giorni lavorativi è assunta dal capo del Dipartimento sulla base di una nota interna del capo del Servizio Audit Finanziario Interno del Dipartimento ed è emanata con apposito provvedimento .

4. Registrazione dei risultati dell'audit

4.1. I risultati dell'audit, espressi sulla base di dati e fatti verificati, confermati dai relativi documenti, sono redatti in un rapporto di audit (rapporto di audit), firmato dal capo e dai membri del gruppo di audit entro e non oltre 15 giorni lavorativi dalla data di scadenza del periodo di verifica specificato nell'Ordine.

4.2. Relazione di revisione ( relazione di revisione) è redatto in duplice copia, nella forma secondo l'allegato all'ordinanza.

Due copie del rapporto di audit (rapporto di audit) sono presentate all'oggetto dell'audit per un periodo non superiore a 5 giorni lavorativi per la familiarizzazione e la restituzione al servizio di audit finanziario interno di una copia del rapporto di audit (rapporto di audit) con un segno di familiarizzazione.

L'ente verificato ha il diritto di presentare contestazioni scritte secondo il rapporto di audit (rapporto di audit).

4.3. Il responsabile del Servizio Audit Finanziario Interno, entro 5 giorni lavorativi dalla data di ricezione dall'oggetto dell'audit di copia del rapporto di audit (rapporto di audit), lo trasmette al capo del Dipartimento.

4.4. Sulla base dei risultati dell'esame dell'audit (rapporto di audit), il capo del dipartimento prende una o più delle seguenti decisioni:

4.4.1. Sulla necessità di attuare i risultati dell'audit, le proposte e le raccomandazioni.

4.4.2. Sull'insufficiente validità dei risultati dell'audit, delle proposte e delle raccomandazioni.

4.4.3. Sull'applicazione della responsabilità materiale e (o) disciplinare ai funzionari colpevoli, nonché sullo svolgimento di audit interni.

4.4.4. Sull'invio di materiali al dipartimento di controllo principale della città di Mosca e (o) forze dell'ordine in caso di presenza di segni di elementi di illeciti amministrativi o reati in ambito finanziario e di bilancio.

5. Reporting sui risultati dell'audit

5.1. Il servizio di audit finanziario interno assicura la preparazione di relazioni trimestrali e annuali sui risultati dell'audit finanziario interno.

5.2. La segnalazione contiene informazioni che confermano le conclusioni sull'affidabilità (efficienza) del controllo finanziario interno, l'affidabilità della rendicontazione di bilancio del Dipartimento.

5.3. La segnalazione viene presentata al Dipartimento di controllo principale della città di Mosca entro il 1 marzo dell'anno successivo all'anno di riferimento (secondo il modulo sviluppato dal Dipartimento di controllo principale della città di Mosca).

Allegato 3

Allegato 3
all'ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 31 dicembre 2014 N 246

1. Disposizioni generali

1.1. Il presente regolamento è stato sviluppato in conformità con la procedura per l'attuazione del controllo dipartimentale nel campo degli appalti, beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca, approvata con decreto del governo di Mosca del 27 agosto, 2014 N 488-PP (di seguito denominata Procedura) e stabilisce la procedura per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del controllo dipartimentale sul rispetto della legislazione della Federazione Russa e di altri atti normativi sul sistema contrattuale nel campo della approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca al fine di aumentare l'efficienza e l'efficacia dell'approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca (di seguito denominato approvvigionamento ), garantendo la pubblicità e la trasparenza degli appalti, prevenendo la corruzione e altri abusi nel settore degli appalti (di seguito denominato controllo dipartimentale nel settore degli appalti).

1.2. L'oggetto del controllo dipartimentale nel campo degli appalti è il rispetto della legislazione della Federazione Russa e di altri atti normativi della Federazione Russa, atti giuridici della città di Mosca sul sistema contrattuale nel campo degli appalti da parte delle istituzioni di bilancio statali di la città di Mosca, nei confronti della quale il Dipartimento delle finanze della città di Mosca (di seguito denominato Dipartimento) svolge le funzioni e i poteri del fondatore (di seguito denominato istituzioni subordinate).

1.3. Nell'esercizio del controllo dipartimentale in materia di appalti, viene verificata la rispondenza degli enti subordinati ai requisiti della normativa in materia di appalti, ivi inclusi i requisiti previsti dai commi 1.5.1-1.5.18 della Procedura.

1.4. La suddivisione strutturale autorizzata ad esercitare il controllo dipartimentale in materia di appalti è il dipartimento per i processi di controllo del dipartimento per lo sviluppo del processo di bilancio e il controllo del dipartimento.
(Clausola modificata con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

1.5. Quando la funzione di audit dei processi del Dipartimento per lo sviluppo del processo di bilancio e la verifica dei poteri di controllo finanziario interno e di audit finanziario interno, nell'ambito di una misura di controllo, i poteri di esercitare il controllo dipartimentale in materia di può essere esercitato l'approvvigionamento.
(Il paragrafo è inoltre incluso con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396)

2. La procedura per la pianificazione delle attività per l'attuazione del controllo dipartimentale in materia di appalti

2.1. Il controllo dipartimentale nel campo degli appalti viene effettuato conducendo ispezioni programmate e non programmate delle istituzioni subordinate.

2.2. Le ispezioni programmate vengono effettuate sulla base del Piano di Ispezione formato per l'anno e approvato con ordinanza del Dipartimento entro e non oltre il 10 ottobre dell'anno precedente a quello programmato (di seguito Piano).
(Comma come modificato, adottato con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Il Piano di ogni ispezione stabilisce: l'oggetto del controllo, l'oggetto dell'ispezione, il periodo di ispezione, la forma dell'ispezione (campo o ufficio), il periodo di ispezione e la persona responsabile dell'ispezione.

2.3. La frequenza delle ispezioni programmate in relazione a un'istituzione subordinata ea un oggetto di ispezione non è superiore a una volta all'anno.

2.4. Le ispezioni straordinarie sono effettuate sulla base della decisione del capo del Dipartimento, assunta nei casi previsti al comma 2.11. Ordine.

2.5. La Divisione dei processi di audit del Dipartimento per lo sviluppo del processo di bilancio e l'audit del Dipartimento entra nel sistema informatico automatizzato della Direzione principale di controllo della città di Mosca:
(Comma come modificato, adottato con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

2.5.1. Piano delle ispezioni per l'anno solare successivo - fino al 15 ottobre dell'anno solare in corso.

2.5.2. La decisione di condurre un'ispezione non programmata - entro e non oltre tre giorni lavorativi dalla data di adozione di un atto legale sullo svolgimento di tale ispezione.

3. Organizzazione e svolgimento delle ispezioni

3.1. Le ispezioni sono effettuate da un organismo ispettivo formato da funzionari del Dipartimento controllo interno Dipartimento autorizzato a condurre il controllo dipartimentale nel campo degli appalti, sulla base dell'ordine del capo del dipartimento di condurre un audit.

L'ordinanza di sopralluogo recita:

- composizione del sopralluogo (almeno due persone);

- oggetto di verifica;

- nome completo dell'ente subordinato;

- periodo in esame;

- il programma di audit, compreso un elenco di questioni chiave da studiare durante l'audit;

- periodo di tempo per l'ispezione.

L'ispettorato è diretto dal capo dell'ispettorato.

L'ispezione può includere funzionari di altre divisioni strutturali del Dipartimento che hanno le conoscenze specifiche necessarie per questa ispezione.
(Il paragrafo è inoltre incluso con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396)

3.2. La durata della verifica non può essere superiore a 30 giorni di calendario.

In casi eccezionali, associati a un volume e una complessità significativi dell'audit, sulla base di una nota del capo del dipartimento di audit di processo del dipartimento Processo di bilancio e sviluppo dell'audit presentata al capo del dipartimento, il periodo di audit può essere prorogato, ma non superiore a 5 giorni lavorativi.
(Comma come modificato, adottato con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

La decisione di prorogare i termini delle ispezioni per un periodo superiore a 5 giorni lavorativi è assunta dal Capo Dipartimento sulla base di una nota del Capo Dipartimento Processi di Audit del Dipartimento per lo Sviluppo del Processo di Bilancio e Audit di Dipartimento ed è emanato con apposito provvedimento.
(Comma come modificato, adottato con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

3.3. A seconda della posizione dell'audit, sono divisi in campo e camerali.

Viene effettuato un sopralluogo presso la sede dell'istituto subordinato.

Presso la sede dell'ispettorato viene effettuata una verifica documentale sulla base di contratti presentati su sua richiesta, relazioni e altra documentazione relativa all'oggetto del controllo.

3.4. Le azioni di controllo sono svolte con modalità continua o selettiva.

3.5. I membri dell'ispezione durante l'ispezione hanno il diritto di richiedere per iscritto documenti e informazioni, spiegazioni scritte e orali, necessari per l'ispezione in conformità con il programma di ispezione.

3.6. I membri dell'ispettorato durante l'ispezione sono tenuti a:

3.6.1. Esercitare tempestivamente e pienamente i poteri concessi in conformità con la legislazione della Federazione Russa per prevenire, rilevare e sopprimere le violazioni nel campo degli appalti.

3.6.2. Condurre audit basati su e in conformità con atto giuridico sull'ispezione.

3.6.3. Informare il rappresentante dell'istituzione subordinata dell'atto giuridico sullo svolgimento dell'ispezione, sulla modifica della composizione dell'ispezione, nonché sui risultati dell'ispezione.

3.7. I membri dell'ispezione durante l'ispezione sono responsabili della qualità delle ispezioni, dell'affidabilità delle informazioni, della disponibilità e della correttezza dei calcoli eseguiti, confermando la quantità di violazioni rilevate.

3.8. Un rappresentante di un'istituzione subordinata ha il diritto:

3.8.1. Essere presente durante l'audit, fornire spiegazioni su questioni relative all'oggetto dell'audit.

3.8.2. Prendere conoscenza dei risultati dell'audit e indicare nel rapporto di audit la loro familiarizzazione con i risultati dell'audit, l'accordo o il disaccordo con essi, nonché singole azioni membri dell'ispettorato.

3.8.3. Ricorso contro le azioni (inazione) dei membri dell'ispezione.

4. Registrazione dei risultati dei controlli

4.1. Sulla base dei risultati dell'ispezione, viene redatto un rapporto di ispezione (di seguito denominato Certificato), che viene firmato dal responsabile e dai membri dell'ispezione che effettuano l'ispezione entro e non oltre 15 giorni lavorativi dalla data di scadenza del periodo di ispezione specificato nell'Ordine sull'ispezione. L'atto è redatto in duplice copia.

4.2. I risultati dell'audit sono presentati sulla base di dati e fatti verificati, confermati da documenti a disposizione dell'istituzione subordinata, spiegazioni di funzionari e persone finanziariamente responsabili.

La legge riflette le violazioni e le carenze individuate durante l'audit, tutte le circostanze significative relative all'audit, con riferimenti ai documenti primari, comprese le informazioni sui documenti non presentati durante l'audit. Se, prima della fine dell'ispezione, i funzionari dell'istituzione subordinata hanno adottato misure per eliminare le violazioni identificate, la legge dovrebbe indicare il periodo di tempo per la loro eliminazione.

4.3. Una copia della legge è inviata all'istituzione subordinata entro e non oltre tre giorni lavorativi dalla data della sua sottoscrizione.

4.4. Sulla base dei risultati dell'esame della legge, il capo del dipartimento o un funzionario da lui autorizzato, entro e non oltre 10 giorni lavorativi dalla data di firma della legge, decide sulla necessità di inviare una richiesta per adottare misure per eliminare le violazioni identificate, eliminare le cause e le condizioni di tali violazioni, applicare la responsabilità materiale e disciplinare ai colpevoli.

4.5. Le informazioni sui risultati delle ispezioni sono pubblicate sul sito ufficiale del Dipartimento nella rete di informazione e telecomunicazioni Internet entro e non oltre 10 giorni lavorativi dalla data del loro completamento.

4.6. I materiali di ispezione sono conservati per almeno 5 anni dalla data di completamento delle ispezioni.

5. Rendicontazione dei risultati delle ispezioni

5.1. La Divisione Processi di Audit del Dipartimento per lo Sviluppo del Processo di Bilancio e Audit del Dipartimento redige relazioni sugli esiti delle ispezioni al fine di rendere note la completezza e la tempestività della sua attuazione del piano delle ispezioni, le ispezioni straordinarie per il rendicontazione dell'anno solare.
(Clausola modificata con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

5.2. La segnalazione viene presentata al dipartimento di controllo principale della città di Mosca entro il 1 marzo dell'anno successivo all'anno di riferimento.

5.3. Il dipartimento di audit dei processi dell'Ufficio per lo sviluppo del processo di bilancio e l'audit del dipartimento inserisce i rapporti sulle ispezioni programmate e non programmate nel sistema informatico automatizzato della direzione di controllo principale della città di Mosca entro e non oltre 10 giorni lavorativi da la data di sottoscrizione di tali verbali.
(Clausola modificata con ordinanza del Dipartimento delle finanze della città di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Applicazione

al Regolamento di attuazione
Dipartimento delle finanze della città di Mosca
audit finanziario interno

Rapporto di revisione n (relazione di revisione)
Mosca					Dell'anno
Suddivisione strutturale:
Revisore (nome):
Oggetto dell'audit:
Periodo di verifica:
Atti giuridici normativi che regolano il campo di attività controllato:
Conclusione dell'audit (espressione di opinione):
Firme del capo e dei membri del servizio di audit finanziario interno:

Revisione del documento, tenendo conto
modifiche e integrazioni preparate
JSC "Kodeks"

13/01/2020

Al fine di rafforzare lo spirito aziendale e il sollievo psicologico dei dipendenti, il dipartimento di audit interno dello Stato per il Kazakistan settentrionale ha organizzato un team building con una gita sul campo.

Allontanarsi dal posto di lavoro, trasferirsi in un ambiente completamente nuovo è meglio farlo in natura. Trovandosi in condizioni insolite, lontano dall'ufficio, il team emette simpatie nascoste, identifica inconsapevolmente leader informali. Nel processo di esecuzione di compiti congiunti e competizioni tra squadre, la squadra diventa più unita e amichevole.

Violazioni nel pagamento degli stipendi ai dipendenti dell'Istituto militare della regione del Kazakistan settentrionale

Il Department of Internal State Audit nella regione del Kazakistan settentrionale nel 2019 ha tenuto un evento di audit presso l'RSU "Istituto militare guardia Nazionale Repubblica del Kazakistan" per il periodo dal 01.01.2017 al 30.09.2019 sulla questione del rispetto della legislazione della Repubblica del Kazakistan nel calcolo, nel pagamento dei salari e nella validità del trasferimento Soldi sui conti delle carte dei dipendenti.

La verifica è stata effettuata confrontando i nomi, i numeri di conto delle carte e altri dettagli dei dipendenti con i moduli 5-15A del Tesoro.

A seguito delle misure adottate, sono stati accertati i fatti di trasferimento ingiustificato di fondi sulle carte conto dei dipendenti, dove sono stati utilizzati i nomi delle persone attuali e precedentemente licenziate.

Conforme alla normativa vigente salario i dipendenti sono maturati secondo l'elenco del personale e gli stipendi ufficiali. Allo stesso tempo, l'audit ha rilevato che il trasferimento delle retribuzioni ai singoli dipendenti è stato effettuato molto di più rispetto alle retribuzioni maturate, mentre questa differenza di pagamento è stata trasferita sul conto personale delle persone che hanno effettuato queste operazioni, ovvero i responsabili per busta paga.

Così, in questo modo, il denaro è stato utilizzato erroneamente sotto forma di salari per un importo di 14.011,8 mila tenge. A giugno e agosto 2019 è stato restituito alle entrate di bilancio l'importo di 4763,9 mila tenge, a ottobre 2019 è stato rimborsato al bilancio l'importo di 2974,8 mila tenge.

Per la restante somma non rimborsata sono in corso le attività di recupero dagli autori.

Le violazioni commesse indicano la mancanza di un adeguato controllo da parte dei funzionari, che alla fine ha portato all'abuso dei loro poteri ufficiali da parte dei singoli.

I materiali dell'audit sono stati trasferiti all'ufficio del procuratore militare della guarnigione di Petropavlovsk, sulla quale è stato avviato un procedimento penale con successivo trasferimento al Dipartimento dell'Ufficio nazionale anticorruzione.

Responsabile del dipartimento Audit di conformità n. 2
Sandybayeva A.M.

Furto di fondi pubblici

Alla fine del 2019, il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un evento di audit presso l'impresa statale "Casa della cultura del distretto di Kyzylzhar dell'Akimat del distretto di Kyzylzhar della regione del Kazakistan settentrionale del Ministero della cultura del Repubblica del Kazakistan" sulla validità dell'uso di sussidi, buste paga con trattenute e utenze.

La verifica ha rilevato che, in violazione della normativa vigente, sono stati ammessi i fatti di eccessivo trasferimento della retribuzione a 3 dipendenti per un totale di 5.740,6 mila tenge e sono stati trasferiti in eccesso i contributi previdenziali obbligatori per un importo di 9,2 mila tenge.

In violazione delle leggi "On prestazione pensionistica nella Repubblica del Kazakistan”, “Sull'assicurazione sociale obbligatoria”, nessun trasferimento di maturato obbligatorio contributi pensionistici dipendenti, contributi sociali, contributi sociali obbligatori assicurazione sanitaria, quote sindacali, imposta sul reddito delle persone fisiche e tassa sociale per un importo complessivo di 687,9 mila tenge.

Inoltre, in violazione del Codice del lavoro, in caso di licenziamento di un dipendente, non è stato maturato e pagato il compenso per le ferie non godute e la retribuzione per 4 giorni lavorativi per un importo di 45,0 mila tenge.

Pertanto, il danno è stato causato allo stato per un importo totale di 5.749,8 migliaia di tenge.

Capo specialista-revisore dei conti
Eslyamova A.Zh.

Per 11 mesi del 2019, il Dipartimento ha ricevuto 307 domande da privati ​​e persone giuridiche sulle azioni (inazione) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 300 ricorsi o il 97,7% (controllo desk - 253 ricorsi, audit statale - 23 ricorsi, chiusi sulla base delle richieste ricevute dall'autore del ricorso - 6 ricorsi, reindirizzati - 12 ricorsi, sono state fornite spiegazioni scritte - 6 ricorsi), 7 ricorsi sono allo studio.

FECA nella regione del Kazakistan settentrionale E. Bagenov

Risultati dell'audit interno per 11 mesi del 2019

Sulla base dei risultati del controllo a tavolino degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2019 al 28/11/2019, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammonta a 44.000 lotti per un importo di 212 miliardi 404 milioni 179 mila tenge, in totale coperti da acquisti statali per un importo di 44.000 lotti per un importo di 212 miliardi 404 milioni 179 mila tenge, o 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 917 lotti (2,1%) per un importo di 34 miliardi 525 milioni 177mila tenge (16,25%).

Sono state inviate 917 notifiche (917 lotti) per un importo di 34 miliardi 525 milioni 177mila tenge. Eseguito - 907 notifiche (99%) per un importo di 34 miliardi 378 milioni 019 mila tenge, notifiche sull'esecuzione - 10 per un importo di 147 milioni 157 mila tenge.

Pertanto, nell'ambito della prima direzione, sono state inviate 631 notifiche (631 lotti) per un importo di 17.774.890 migliaia di tenge. sono stati eseguiti 629 avvisi per un importo di 17.763.054 migliaia di tenge, avvisi ad esecuzione - 2 per un importo di 11.835 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 63 notifiche (63 lotti) per un importo di 2.330.869 migliaia di tenge. sono state eseguite 63 notifiche per un importo di 2.330.869 migliaia di tenge;

Nell'ambito della terza direzione sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 248.255 mila tenge. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 248.255 migliaia di tenge.

Nell'ambito della quarta direzione sono state inviate 149 notifiche (149 lotti) per un importo di 13.820.306 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 141 avvisi per un importo di 13.684.984 migliaia di tenge, avvisi in esecuzione - 8 per un importo di 135.321 migliaia di tenge

Nell'ambito della richiesta di offerta sono state inviate 29 notifiche (29 lotti) per un importo di 136.925 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 29 avvisi per un importo di 136.925 migliaia di tenge.

Nell'ambito del metodo dell'asta sono state inviate 11 notifiche (11 lotti) per un importo di 130.802 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 11 avvisi per un importo di 130.802 migliaia di tenge.

Nell'ambito degli scambi merci sono state inviate 3 notifiche (3 punti) per un importo di 20.551.786 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 3 avvisi per un importo di 20.551 migliaia di tenge.

controllo dell'Amministrazione anticorruzione dello Stato dell'Estremo Oriente E. Bagenov

Esame dei ricorsi di persone fisiche e giuridiche su azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici.

Per 10 mesi del 2019, il Dipartimento ha ricevuto 264 ricorsi da parte di persone fisiche e giuridiche in merito alle azioni (mancanza) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 250 ricorsi pari al 94,7% (controllo desk - 204 ricorsi, controllo statale - 22 ricorsi, archiviati sulla base di richieste pervenute dall'autore del ricorso - 6 ricorsi, reindirizzati - 12 ricorsi, chiarimenti scritti - 6 ricorsi presentati), 14 ricorsi sono allo studio.

Capo del dipartimento di controllo camerale
FECA nella regione del Kazakistan settentrionale E. Bagenov

Risultati dell'audit interno per 10 mesi del 2019

Sulla base delle risultanze del controllo interno sugli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2019 al 31/10/2019, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammonta a 42.011 lotti per un totale di 208 miliardi 196 milioni 541mila tenge, in totale coperti da acquisti statali per un importo di 42.011 lotti per un importo di 208 miliardi 196 milioni 541mila tenge, ovvero il 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 886 lotti (2,1%) per un importo di 34 miliardi 342 milioni 074mila tenge (16,5%).

Sono state inviate 886 notifiche (886 lotti) per un importo di 34 miliardi 342 milioni 074 mila tenge. Eseguito - 882 notifiche (99,5%) per un importo di 34 miliardi 308 milioni 044 mila tenge, notifiche sull'esecuzione - 4 per un importo di 34 milioni 029 mila tenge.

Pertanto, nella prima direzione, sono state inviate 624 notifiche (624 lotti) per un importo di 18.239.130 mila tenge. sono stati eseguiti 624 avvisi per l'importo di 18.239.130 mila tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 61 notifiche (61 lotti) per un importo di 2.264.759 migliaia di tenge. sono state eseguite 61 notifiche per un importo di 2.264.759 migliaia di tenge;

Nell'ambito della terza direzione sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 248.226 mila tenge. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 248.226 migliaia di tenge.

Nell'ambito della quarta direzione sono state inviate 130 notifiche (130 lotti) per un importo di 13.252.510 mila tenge. sono state eseguite 127 notifiche per un importo di 13.233.4841 migliaia di tenge; avvisi di esecuzione - 3 per un importo di 19.029 migliaia di tenge.

Nell'ambito della richiesta di offerta sono state inviate 26 notifiche (26 lotti) per un importo di 123.490 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 26 avvisi per un importo di 123.490 migliaia di tenge.

Nell'ambito del metodo da una fonte, sono state inviate 29 notifiche (29 punti del piano) per un importo di 62.576 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 29 avvisi per un importo di 62.576 migliaia di tenge.

Nell'ambito del metodo dell'asta sono state inviate 11 notifiche (11 lotti) per un importo di 130.802 migliaia di tenge.

Nell'ambito degli scambi di merci, sono state inviate 3 notifiche (3 punti) per un importo di 20.552 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 3 avvisi per un importo di 20.552 migliaia di tenge.

Responsabile del reparto riprese
controllo del servizio antimonopolio dell'Estremo Oriente per la SKO
E. Bagenov

L'11 settembre 2019 si è tenuto un seminario congiunto nell'Akimat della città sotto la presidenza del vice Akim della città di Petropavlovsk - Smailova S.N.

All'incontro hanno partecipato e hanno redatto una relazione sulle questioni in esame - Vice capo del dipartimento di audit statale interno per la regione del Kazakistan settentrionale - Kaparova Z.U., capo del dipartimento di controllo del desk - Bagenov E.E.

Durante l'incontro è stata affrontata la questione dell'evoluzione della normativa in materia di appalti pubblici.

Al seminario hanno partecipato più di 80 dipendenti organizzazioni di bilancio finanziato dal bilancio comunale. Fondamentalmente, si tratta di contabili e specialisti in appalti pubblici di enti statali.

Il 21 giugno di quest'anno, alla vigilia della celebrazione della Giornata del dipendente pubblico, il Dipartimento ha tenuto una cerimonia di giuramento per i dipendenti pubblici che sono entrati per la prima volta nella pubblica amministrazione. Il capo del dipartimento, Zlikha Tursyngaliyevna, si è congratulata con il capo specialista del dipartimento di pianificazione, rendicontazione e analisi, Shcherban Anna Vladimirovna, che ha prestato giuramento come dipendente pubblico, per aver prestato giuramento come dipendente pubblico e desiderava lavorare a un livello che soddisfa i requisiti della Legge della Repubblica del Kazakistan "Sul servizio civile", le Regole di etica del servizio per i dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

Inoltre, un dipendente che è stato accettato per la prima volta nel servizio pubblico, A.V. Shcherban è stato insignito del Codice d'onore dei dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

Dipartimento delle risorse umane
e garantire le attività

27 giugno di quest'anno presso il Dipartimento di controllo interno dello Stato si è tenuto un incontro regolare con un rappresentante del Dipartimento dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per Servizio pubblico e la lotta alla corruzione nella regione del Kazakistan settentrionale Begalina A. sul tema della familiarizzazione con le raccomandazioni del Consiglio dell'OCSE sulle questioni di integrità pubblica.

Durante l'incontro sono state annunciate le norme generali di comportamento dei dipendenti pubblici sul posto di lavoro, in viaggio d'affari, nonché durante le ore di riposo Tutti i dipendenti del Dipartimento hanno adottato dichiarazioni di integrità, che consiste nella stretta osservanza delle norme generalmente accettate valori etici, principi e norme di comportamento dei dipendenti pubblici.

Dipartimento delle risorse umane
e assicurando le attività

Revisione dei bilanci

Uno dei poteri del Dipartimento per l'audit statale interno nel Kazakistan settentrionale è l'audit annuale rapporto finanziario. Contestualmente, sono sottoposti a revisione contabile i bilanci degli enti statali e il bilancio consolidato degli amministratori. programmi di bilancio contenuto a spese dei bilanci repubblicani e locali.

Lo scopo della revisione contabile dei bilanci è ottenere una ragionevole conferma dell'affidabilità dei bilanci degli amministratori dei programmi di bilancio e delle agenzie governative.

Va notato che per la revisione dei bilanci è stato sviluppato lo standard procedurale "Revisione dei bilanci".

Sulla base delle risultanze della revisione contabile del bilancio consolidato o separato, si accetta quanto segue:

• una relazione di revisione positiva sul bilancio - in assenza di errori materiali;
• relazione di revisione sul bilancio con una clausola - se sono identificati errori significativi.

In caso di ignoranza della contabilità o perdita di documenti contabili nell'oggetto della verifica statale, il capo dell'organo di verifica statale e controllo finanziario invia al capo dell'oggetto della verifica statale e all'organo superiore che gestisce o gestisce l'oggetto dell'audit statale, un'ordinanza che richiede il ripristino della contabilità sull'oggetto dell'audit statale con la determinazione del termine per il completamento di questo lavoro e decide sulla sospensione temporanea dell'audit statale con l'introduzione di opportune modifiche nell'elenco degli oggetti dell'audit statale per l'anno corrispondente. Contestualmente, sulla base delle risultanze della revisione contabile del bilancio separato, il revisore dei conti rilascia una relazione di revisione con rinuncia al giudizio.

Pertanto, nel 2018, il Dipartimento ha svolto 20 attività di verifica sui bilanci, a seguito delle quali sono state accettate 13 relazioni di revisione con riserva per rilevazione di errori materiali, 6 segnalazioni positive e 1 relazione con rinuncia per ignoranza di contabilità. In base ai risultati della verifica dei bilanci con rifiuto di esprimere un parere, il contabile dell'ente è stato portato alla responsabilità amministrativa, è stato inviato un ordine all'oggetto della verifica statale per il ripristino della contabilità. Nel corso delle attività di audit nel 2018 sono state rilevate violazioni per un totale di 743 milioni di tenge, di cui 19 milioni di tenge per violazione dell'informativa finanziaria.

Quest'anno è prevista una verifica dei bilanci di 40 istituzioni statali della regione.

Capo Dipartimento Dipartimento dell'Interno

Omurzakov A.G.

Il Department of Internal State Audit nella regione del Kazakistan settentrionale per il 1° trimestre del 2019 ha condotto 38 attività di audit.

Le attività di audit svolte hanno riguardato fondi di bilancio per un importo totale di 1 miliardo e 523,1 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un importo totale di 936,3 milioni di tenge

In base alle attività di audit svolte sul tema del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici, sono stati coperti appalti pubblici per un importo complessivo di 1 miliardo 308,8 milioni di tenge, dove sono state individuate violazioni che hanno influito sugli esiti degli appalti pubblici, per un importo di 62,2 milioni di tenge, che non hanno influito sui risultati degli appalti pubblici - 510,6 milioni di tenge, violazione degli obblighi contrattuali per un importo di 1,4 milioni di tenge.

Sulla base delle risultanze del controllo interno del 1° trimestre 2019, sono stati coperti 24.663 procedimenti per un importo complessivo di 76 miliardi 619,4 milioni di tenge, dove sono state riscontrate violazioni in 288 procedimenti per un importo di 11 miliardi 458,8 milioni di tenge, per i quali 288 notifiche di rimozione delle violazioni.

Sul totale delle violazioni rilevate, le violazioni finanziarie ammontano a 30,9 milioni di tenge. Di cui 28,7 milioni di tenge pari al 92,9% sono soggetti a rimborso, 2,2 milioni di tenge pari al 7,1% sono recuperabili. Durante il periodo di riferimento, 426,5 mila tenge sono stati rimborsati al bilancio dalle misure adottate e 746,9 milioni di tenge sono stati ripristinati.

A seguito delle attività di audit, 26 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

Ai sensi del Codice della Repubblica del Kazakhstan "Sugli illeciti amministrativi", sono stati avviati 19 procedimenti amministrativi per gli illeciti amministrativi commessi dalla Repubblica del Kazakhstan per un totale di 1.659,3 mila tenge, ad oggi l'intero importo è stato recuperato al bilancio.

I dipendenti del Dipartimento, coinvolti dalle forze dell'ordine nelle ispezioni in qualità di specialisti, hanno redatto 11 conclusioni, dove sono state accertate violazioni per un totale di 831,8 milioni di tenge.

Dipartimento di pianificazione,
analisi e reportistica

04/12/2019 ai sensi dei commi. 4 cucchiai. 14 della legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'audit statale e finanziario" del 12 novembre 2015 n. 392-V, al fine di coordinare le attività del servizio di audit interno, specialisti del Dipartimento di audit interno dello Stato nel Nord La regione del Kazakistan ha fornito assistenza consulenziale agli specialisti del servizio di audit interno sotto l'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale sulla questione del lavoro nel sistema informativo “SUR. Controllo Finanziario” del Ministero delle Finanze.

Sulla base delle risultanze del controllo interno sugli appalti pubblici di beni, lavori, servizi, alla data del 29 marzo 2019, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammontava a 25.014 lotti per un importo di 77 miliardi 149 milioni 632 mila tenge, in totale appalti pubblici coperti per un importo di 25.014 lotti per un importo di 77 miliardi 149 milioni 632 mila tenge, o 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 302 lotti (1,2%) per un importo di 11 miliardi 477 milioni 148mila tenge (15%).

Sono state inviate 302 notifiche (302 lotti) per un importo di 11 miliardi 477 milioni 148 mila tenge. Sono state eseguite 279 notifiche (76,5%) per un importo di 8 miliardi 784 milioni 938 mila tenge.

Pertanto, all'interno della prima direzione, sono state inviate 256 notifiche (256 lotti) per un importo di 9.038.680,6 mila tenge. sono state eseguite 236 notifiche per un importo di 6.991.197,6 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 4 notifiche (4 lotti) per un importo di 1.577.667,7 mila tenge. sono stati eseguiti 4 avvisi per un importo di 1.577.667,7 migliaia di tenge;

Nell'ambito della terza direzione è stata inviata 1 notifica (1 lotto) per un importo di 83.077,1 mila tenge. 1 notifica eseguita per un importo di 83.077,1 migliaia di tenge;

Nell'ambito della quarta direzione è stata inviata 1 notifica (1 lotto) per un importo di 642.531,2 mila tenge. Avviso di esecuzione;

Nell'ambito degli appalti pubblici sono stati inviati 5 avvisi (5 lotti) a titolo di richiesta di proposte tariffarie per un importo di 25.060,7 migliaia di tenge. sono state eseguite 5 notifiche per un importo di 25.060,7 migliaia di tenge;

Nell'ambito degli appalti pubblici da un'unica fonte mediante conclusione diretta di un contratto, sono state inviate 29 notifiche (29 lotti) per un importo di 62.576,2 migliaia di tenge. sono state eseguite 27 notifiche per un importo di 60.379,8 migliaia di tenge;

Nell'ambito degli appalti pubblici con il metodo dell'asta, sono stati inviati 3 avvisi (3 lotti) per un importo di 27.003,1 migliaia di tenge. sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 27.003,1 migliaia di tenge;

Nell'ambito degli appalti pubblici attraverso borse merci, sono state inviate 3 notifiche (3 lotti) per un importo di 20.551,8 migliaia di tenge. Sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 20.551,8 migliaia di tenge.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il 14 marzo 2019 si è tenuta la prima riunione del Consiglio pubblico per la lotta alla corruzione sotto il ramo regionale del Kazakistan settentrionale del partito Nur Otan sull'attuazione del programma anticorruzione del partito per il periodo 2015-2025 e l'attuazione del quarto compito del Discorso del Presidente della Repubblica del Kazakistan N.A. Nazarbayev al popolo del Kazakistan del 05.10.2018 "Crescere il benessere dei kazaki: aumentare i redditi e la qualità della vita" nei distretti di Aiyrtau, Akkayyn e Tayynshinsky.

Durante l'incontro è intervenuto Talgat Bulatovich Kenzhebayev, capo del dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale, in cui sono state fornite informazioni sul numero di funzionari assegnati alla responsabilità amministrativa nelle aree di cui sopra e sono state formulate raccomandazioni sul rispetto delle i requisiti della legislazione della Repubblica del Kazakistan.

Inoltre, è stato notato che il Dipartimento tiene regolarmente tavole rotonde per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia di appalti pubblici, bilancio e altre leggi con la partecipazione degli amministratori dei programmi di bilancio e delle loro organizzazioni subordinate.

Dipartimento dell'Interno
controllo statale su SKO

Il film ha vinto premi al Festival di Cannes 2018. Samal Eslyamova ha meritatamente ricevuto il premio per il ruolo femminile al Festival di Cannes. Solo un'attrice di talento può incarnare l'immagine, i pensieri e i sentimenti di un immigrato kirghiso in modo così affidabile sullo schermo. Speciali parole di gratitudine sono degne del regista principale e sceneggiatore del film, Sergei Dvortseva. Non ci sono effetti speciali del computer nell'immagine. I principali vantaggi sono una trama realistica e un ottimo gioco di attori.

Il 23 gennaio di quest'anno, il Dipartimento di audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale nel distretto di Tayynshinsky ha tenuto un seminario-incontro di gruppo su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 gennaio 2019, con la partecipazione dei capi delle istituzioni statali, dei contabili principali e degli specialisti responsabili dell'organizzazione degli appalti pubblici nelle regioni di Aiyrtau, Akzhar, Tayynshinsky, Ualikhanov. I partecipanti al seminario su tutte le domande poste hanno ricevuto spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Nel 2018, il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale ha svolto 172 attività di audit, di cui 44 attività di audit in conformità con l'Elenco degli oggetti di audit statale e 128 attività di audit non programmate.

Le attività di audit svolte hanno riguardato fondi di bilancio per un importo totale di 27 miliardi 749,2 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un importo totale di 11 miliardi 048,9 milioni di tenge

In base alle attività di audit svolte sul tema del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici, sono stati coperti appalti pubblici per un importo complessivo di 7 miliardi 564,2 milioni di tenge, dove sono state individuate violazioni che hanno influito sui risultati degli appalti pubblici, per un importo di 3 miliardi 422,4 milioni di tenge, senza incidere sui risultati degli appalti pubblici - 1 miliardo 988,7 milioni di tenge, violazioni degli obblighi contrattuali per un importo di 295,6 milioni di tenge.

Sulla base delle risultanze del controllo interno per il 2018, sono stati presi in esame 16.512 procedimenti per un importo complessivo di 174 miliardi 305,2 milioni di tenge, dove sono state riscontrate violazioni in 1.524 procedimenti per un importo di 32,9 miliardi di tenge, per i quali sono state inviate 1.524 notifiche per sopprimere violazioni.

Dell'importo totale delle violazioni rilevate, le violazioni finanziarie ammontano a 1 miliardo e 487,5 milioni di tenge. Di cui 147,2 milioni di tenge pari al 9,9% è oggetto di rimborso, 1 miliardo 340,3 milioni di tenge il 90,1% è da ripristinare. Durante il periodo di riferimento, 88,8 milioni di tenge sono stati rimborsati al bilancio per le misure adottate e 546,2 milioni di tenge sono stati ripristinati.

Sulla base degli esiti delle attività di audit, 173 persone sono state portate a responsabilità disciplinare funzionari.

In conformità con il Codice della Repubblica del Kazakistan "Sui reati amministrativi", sono stati avviati 145 procedimenti amministrativi per reati amministrativi commessi della Repubblica del Kazakistan per un importo totale di 9.151,0 migliaia di tenge, di cui 9.030,5 migliaia di tenge sono stati riscossi al bilancio ad oggi.

I dipendenti del Dipartimento, coinvolti dalle forze dell'ordine nelle ispezioni in qualità di specialisti, hanno redatto 57 conclusioni, dove sono state accertate violazioni per un totale di 6.029,2 milioni di tenge.

Dipartimento di pianificazione,
analisi e reportistica

23/02/2019

22 febbraio di quest'anno presso il Dipartimento di controllo interno dello Stato si è tenuto un incontro regolare con un rappresentante del Dipartimento dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per gli affari della funzione pubblica e la lotta alla corruzione nella regione del Kazakistan settentrionale Magomedov S.S. sul tema del rispetto dei requisiti del Codice Etico per i dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

Durante l'incontro sono state annunciate le norme generali di comportamento dei dipendenti pubblici sul posto di lavoro, nonché nelle ore libere.

Dipartimento delle risorse umane
e garantire le attività

Il 1° febbraio 2019, a Petropavlovsk, il Dipartimento dell'audit statale interno per la regione del Kazakistan settentrionale, insieme al Dipartimento delle finanze dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale, ha organizzato e tenuto un seminario-incontro sul tema "Cambiamenti nella diritto, problematiche degli appalti pubblici, controllo camerale”.

All'evento hanno partecipato rappresentanti dei dipartimenti regionali dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale e dei dipartimenti dell'Akimat della città di Petropavlovsk, nonché rappresentanti delle organizzazioni subordinate.

Durante l'incontro-seminario i partecipanti hanno posto domande sulle procedure degli appalti pubblici, sono stati forniti chiarimenti sulle novità normative. Le domande poste dai relatori hanno avuto risposta.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Risultati del controllo interno degli appalti pubblici

Sulla base delle risultanze del controllo interno sugli appalti pubblici di beni, lavori, servizi, alla data del 21 febbraio 2019, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammontava a 9.873 lotti per un importo di 39 miliardi 454 milioni 60mila tenge, in totale appalti pubblici coperti per un importo di 9.873 lotti per un importo di 39 miliardi 454 milioni 60 mila tenge, o 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 224 lotti (2%) per un importo di 4 miliardi 141 milioni 346mila tenge (11%).

Sono state inviate 224 notifiche (224 lotti) per un importo di 4 miliardi 141 milioni 346 mila tenge. Sono state eseguite 211 notifiche (94%) per un importo di 4 miliardi 3 milioni 534 mila tenge.

Pertanto, all'interno della prima direzione, sono state inviate 209 notifiche (209 lotti) per un importo di 4.060.962,2 mila tenge.

Sono state eseguite 198 notifiche per un importo di 3.923.999,4 migliaia di tenge.

Nessuna notifica è stata inviata nella seconda direzione.

All'interno della terza direzione non sono state inviate notifiche.

All'interno della quarta direzione non sono state inviate notifiche.

Nell'ambito degli appalti pubblici sono stati inviati 2 avvisi (2 lotti) per un importo di 4.281 migliaia di tenge a titolo di richiesta di offerta. Sono stati eseguiti 2 avvisi per un importo di 4.281 migliaia di tenge.

Nell'ambito degli appalti pubblici da un'unica fonte mediante conclusione diretta di un accordo, sono state inviate 9 notifiche (9 lotti) per un importo di 48.800,2 migliaia di tenge. Sono state eseguite 7 notifiche per un importo di 47950,2 mila tenge.

Nell'ambito degli appalti pubblici con il metodo dell'asta, sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 13.651,8 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 2 avvisi per un importo di 13.651,8 migliaia di tenge.

Nell'ambito degli appalti pubblici tramite borse merci, sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 13.651,8 migliaia di tenge. Sono stati eseguiti 2 avvisi per un importo di 13.651,8 migliaia di tenge.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il 1° febbraio 2019, il capo del dipartimento di audit di conformità n. 1 - il presidente del gruppo di partito del dipartimento Kenzhebaev T.B. si è tenuto un incontro di festa tra i dipendenti per familiarizzare con la storia del 20° anniversario della festa di Nur Otan, nonché con il progetto della festa nel 2030. Sono stati inoltre annotati gli obiettivi e le direzioni principali della festa.

Lo scopo dell'incontro era rafforzare la forza d'animo di ogni cittadino e l'attuazione degli obiettivi e degli obiettivi fissati dal partito Nur Otan.

capo dipartimento
Audit di conformità n. 1
T. Kenzhebev

Il 31 gennaio di quest'anno, il Dipartimento di audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale, insieme alla Camera nazionale degli imprenditori della regione del Kazakistan settentrionale "Atameken", ha tenuto un seminario-incontro su "Cambiamenti nella legislazione in materia di appalti pubblici", entrato in vigore il 1° gennaio 2019, con la partecipazione di potenziali fornitori della regione del Kazakistan settentrionale. I partecipanti al seminario su tutte le domande poste hanno ricevuto spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Furto di fondi pubblici

Alla fine del 2018, il Dipartimento di audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un evento di audit presso l'impresa statale "Kindergarten" Aigolek "dell'Akimat del distretto di Tayynshinsky della regione del Kazakistan settentrionale del Ministero dell'Istruzione e della Scienza del Repubblica del Kazakistan" sul rispetto della legislazione della Repubblica del Kazakistan in termini di maturazione e pagamento delle retribuzioni dei dipendenti, affitto, contabilità, utilizzo mirato dei contributi dei genitori.

L'audit ha rilevato che, a seguito di un calcolo errato dell'anzianità di servizio, agli assistenti dell'educatore sono stati pagati in eccesso gli stipendi per un importo di 344,4 mila tenge e, a causa dell'errata applicazione del coefficiente per il calcolo dello stipendio ufficiale, un pagamento in eccesso di salari per un importo di 73,7 mila tenge è stato consentito.

In violazione del Codice del lavoro della Repubblica del Kazakistan, sono stati trasferiti salari per ore non lavorate per un importo di 9243,6 mila tenge, incluso il contabile Ismagulova A.T. per il periodo 2015-2018 per un importo di 8953,6 mila tenge e il custode Ismagulov E.Kh. - 290 mila tenge.

In violazione della legge della Repubblica del Kazakistan "Sulla previdenza nella Repubblica del Kazakistan", nonché della legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'assicurazione sociale obbligatoria", nessun trasferimento dei contributi pensionistici obbligatori maturati dei dipendenti dell'impresa per 2151,4 migliaia di tenge, sono stati effettuati contributi sociali per 1533,3 migliaia di tenge tenge, trattenute per l'assicurazione sanitaria sociale obbligatoria per 146,4 migliaia di tenge, quote sindacali per 142,4 migliaia di tenge, reddito individuale imposta per un importo di 1366,3 migliaia di tenge e imposta sociale per un importo di 2312,9 migliaia di tenge.

Inoltre, sono state accertate violazioni nello svolgimento della contabilità, secondo le quali, per le violazioni commesse, la contabile Ismagulova A.T. portato alla responsabilità amministrativa ai sensi dei paragrafi 1 e 1 dell'articolo. 238 del Codice degli illeciti amministrativi sotto forma di un'ammenda pari a 60,1 mila tenge.

Quindi, a seguito di azioni illegali da parte del contabile asilo Ismagulova A.T. allo Stato sono stati arrecati danni per complessivi 9661,7 mila tenge.

Le violazioni commesse indicano la mancanza di un adeguato controllo da parte dei funzionari, che porta a gravi violazioni.

A seguito dell'audit, è stato inviato alla struttura un ordine per eliminare le violazioni identificate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse.

I materiali dell'audit sono stati sottoposti alle forze dell'ordine per l'adozione di misure di risposta e una decisione appropriata.

Capo Dipartimento n. 1
Kenzhebaev T.B.

Il 29 gennaio di quest'anno, il dipartimento di audit interno dello Stato per la regione del Nord Kazakhstan ha tenuto un seminario-incontro sui "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 gennaio 2019, con la partecipazione di commercialisti e ispettori dei dipartimenti di polizia dei distretti del Kazakistan settentrionale nel dipartimento di polizia della regione del Kazakistan settentrionale Regione del Kazakistan. I partecipanti al seminario su tutte le domande poste hanno ricevuto spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il 25 gennaio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale nel distretto di Shal akyn ha tenuto un seminario-incontro di gruppo su "Cambiamenti nella legislazione in materia di appalti pubblici", entrato in vigore il 1° gennaio 2019, con la partecipazione dei capi delle istituzioni statali, dei contabili principali e degli specialisti responsabili dell'organizzazione degli appalti pubblici dei distretti di Timiryazevsky, Esilsky e Shalakyn. I partecipanti al seminario su tutte le domande poste hanno ricevuto spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il 21 gennaio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale nel distretto di Kyzylzhar ha tenuto un seminario-incontro di gruppo su "Modifiche nella legislazione in materia di appalti pubblici", entrato in vigore il 1° gennaio 2019, con il partecipazione di capi di istituzioni e imprese statali, akim dei distretti rurali, capi contabili e specialisti responsabili dell'organizzazione degli appalti pubblici nei distretti di Kyzylzhar, Akkayyn, Mamlyut, Zhambyl, M. Zhumabaev. I partecipanti al seminario su tutte le domande poste hanno ricevuto spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

24.01.2019

L'11 gennaio dell'anno in corso, il Dipartimento dell'Internal State Audit nella regione del Nord Kazakhstan ha tenuto un seminario-incontro su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 gennaio 2019, con la partecipazione dei dipendenti del Dipartimento del sistema penale per SKO, EU-164/1, EC-164/3, EC-164/6, EC-164/8, ramo "Enbek-Kyzylzhar" RSE "Enbek". I partecipanti al seminario su tutte le domande poste hanno ricevuto spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

22/01/2019

Secondo il Concetto di Stato sulla lotta all'estremismo religioso e al terrorismo nella Repubblica del Kazakistan per il 2018-2022, il 18 gennaio di quest'anno. presso il Dipartimento si è tenuto un evento informativo ed esplicativo con i dipendenti del Dipartimento e un rappresentante del KSU “Centro per l'analisi e lo sviluppo delle relazioni interreligiose” del Dipartimento per gli affari religiosi della Regione Nord Kazakhstan, in cui sono state presentate le principali misure per la la prevenzione dell'estremismo religioso e del terrorismo volti a creare immunità nella società sono state annunciate all'ideologia radicale e alla tolleranza zero per le manifestazioni radicali.

Capo reparto lavori
con il personale e assicurando le attività
Kurmangozhina B.Zh.

Lo scopo della visita all'Orto Botanico era la fioritura della millenaria agave, che in tutti i suoi 150 anni non è mai fiorita né ha dato frutti. L'agave cresce nell'esposizione del giardino d'inverno delle Highlands messicane, dove si possono vedere anche piante grasse, yucca, agavi, cactus Cereus. Secondo l'agronomo onorario Ravil Ryazapov, la pianta è più antica della serra stessa. Già un'agave piuttosto grande nel 1912 fu portata a Petropavlovsk dal giardino botanico di San Pietroburgo dallo stesso colonnello Ilkham Kurapov. Questo ingegnere militare giunse in città più di un secolo fa per decreto dell'imperatore russo Nicola II per costruire il secondo conservificio siberiano per le necessità della prima guerra mondiale. L'ordine conteneva anche una clausola sulla "serra profonda russa", che ha dato origine all'Orto Botanico.

Il 30 novembre dell'anno in corso, il Dipartimento di controllo interno dello Stato per lo SKO ha tenuto un seminario-incontro nel campo della legislazione sugli appalti pubblici tra gli akim dei distretti rurali, in cui è stato introdotto il quarto livello del bilancio. Il seminario ha toccato i temi della conduzione degli appalti pubblici attraverso un unico organizzatore, la responsabilità dei clienti e degli organizzatori degli appalti pubblici per le violazioni della normativa sugli appalti pubblici, nonché le specificità degli appalti pubblici tramite richiesta di offerta, tramite gara.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il 30 novembre di quest'anno il Dipartimento ha tenuto una riunione sulla cerimonia del giuramento dei dipendenti pubblici entrati per primi nella pubblica amministrazione. Il capo del dipartimento, Zlikha Tursyngaliyevna, si è congratulato con Oral Daumbayevich Karsakov, uno dei principali specialisti del dipartimento di controllo camerale, che ha prestato giuramento di funzionario pubblico, per aver prestato giuramento di funzionario pubblico e ha voluto lavorare a un livello che soddisfi il requisiti della Legge della Repubblica del Kazakistan “Sul servizio civile”, le Regole di etica del servizio dei dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

Inoltre, un dipendente che è stato accettato per la prima volta nel servizio pubblico, O.D. Karsakov è stato insignito del Codice d'onore dei dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

05.12.2018

Risultati dell'audit interno per 11 mesi del 2018

Sulla base dei risultati del controllo a tavolino degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2018 al 30/11/2018, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammonta a 15.881 lotti per un importo di 172 miliardi 502 milioni 854 mila tenge, in totale coperti da acquisti statali per un importo di 15.881 lotti per un importo di 172 miliardi 502 milioni 854 mila tenge, o 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 1.488 lotti (9,37%) per un importo di 32 miliardi 828 milioni 479mila tenge (19,03%).

Sono state inviate 1.488 notifiche (1.488 lotti) per un importo di 32 miliardi 828 milioni 479 mila tenge. Sono state eseguite 1.486 notifiche (99,86%) per un importo di 32 miliardi 802 milioni 833 mila tenge.

Pertanto, nell'ambito della prima direzione, sono state inviate 1.091 notifiche (1.091 lotti) per un importo di 7.633.906,9 migliaia di tenge. sono state eseguite 1090 notifiche per un importo di 7.615.459,5 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 39 notifiche (39 lotti) per un importo di 383.497,7 mila tenge. sono state eseguite 39 notifiche per un importo di 383.497,7 migliaia di tenge;

Nell'ambito della terza direzione sono state inviate 4 notifiche (4 lotti) per un importo di 757.079,3 mila tenge. sono state eseguite 4 notifiche per un importo di 757.079,3 migliaia di tenge;

Nell'ambito della quarta direzione sono state inviate 272 notifiche (272 lotti) per un importo di 23.919.784,6 mila tenge. sono state eseguite 271 notifiche per un importo di 23.912.586,9 migliaia di tenge;

Responsabile del reparto riprese
controllo del servizio antimonopolio dell'Estremo Oriente per la SKO
E. Bagenov

05.12.2018

Esame dei ricorsi di persone fisiche e giuridiche su azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 11 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 422 ricorsi da parte di persone fisiche e giuridiche in merito alle azioni (inerzia) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 413 ricorsi pari al 97,87% (controllo desk - 299 ricorsi, controllo statale - 20 ricorsi, archiviati sulla base di richieste pervenute dall'autore del ricorso - 11 ricorsi, reindirizzati - 8 ricorsi, chiarimenti scritti - sono stati presentati 75 ricorsi), 9 ricorsi sono allo studio.

Attraverso il portale web degli appalti pubblici sono quindi pervenuti 263 ricorsi da persone fisiche e giuridiche (di cui 18 allegati manualmente), di cui sono stati considerati 255 ricorsi pari al 96,96% (completamente soddisfatti - 73, parzialmente soddisfatti - 96, negati - 86 ).

Inoltre, il Dipartimento ha esaminato con l'audit statale 20 ricorsi alle azioni (inerzia) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, sulla base dei quali sono state svolte 20 attività di audit, sulla questione del rispetto della normativa sugli appalti pubblici.

Responsabile del reparto riprese
controllo del servizio antimonopolio dell'Estremo Oriente per la SKO
E. Bagenov

05.12.2018

Il 29 novembre di quest'anno, il capo del dipartimento del Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale Bagenov E.E. si è tenuta una tavola rotonda tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici nella regione del Kazakistan settentrionale.

27 novembre 2018

Al fine di rafforzare lo spirito aziendale e il sollievo psicologico dei dipendenti, il Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha organizzato un'escursione al palazzo ultramoderno degli scolari "Digital URPAQ", costruito su istruzioni dirette del Capo dello Stato Nursultan Nazarbayev, nel formato di un team building fuori sede. Il Palazzo degli scolari con una base high-tech è posizionato come un centro per lo sviluppo intellettuale di una nuova generazione che cresce nelle condizioni del Kazakistan digitale. Il team ha conosciuto il centro di robotica, biotecnologia, meccatronica e prototipazione 3D.

Inoltre, per il team sono stati preparati corsi di perfezionamento nella direzione artistica ed estetica, come: coreografia moderna, teatri di moda, corsi di performance vocale e strumentale, il lavoro di uno studio cinematografico professionale e uno studio di registrazione.

La più memorabile è stata la comunicazione con il robot, che ha cantato una canzone agli ospiti in inglese.

Commissario per l'etica
Dipartimento Kaparova Z.U.

Risultati dell'audit interno per 10 mesi del 2018

Sulla base delle risultanze del controllo interno sugli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2018 al 31/10/2018, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammonta a 15.637 lotti per un importo di 171 miliardi 086 milioni 518 mila tenge, in totale coperti da acquisti statali per un importo di 15.637 lotti per un importo di 171 miliardi 086 milioni 518 mila tenge, o 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 1.463 lotti (9,36%) per un importo di 32 miliardi 601 milioni 360mila tenge (19,06%).

Sono state inviate 1.463 notifiche (1.463 lotti) per un importo di 32 miliardi 601 milioni 360 mila tenge. Sono state eseguite 1.460 notifiche (99,8%) per un importo di 32 miliardi 587 milioni 796 mila tenge.

Pertanto, all'interno della prima direzione, sono state inviate 1.080 notifiche (1.080 lotti) per un importo di 7.593.547,4 migliaia di tenge. sono state eseguite 1078 notifiche per un importo di 7.591.847,4 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 38 notifiche (38 lotti) per un importo di 383.297,7 mila tenge. sono state eseguite 38 notifiche per un importo di 383.297,7 migliaia di tenge;

Nell'ambito della quarta direzione sono state inviate 259 notifiche (259 lotti) per un importo di 23.733.225,1 mila tenge. sono state eseguite 258 notifiche per un importo di 23.721.361,2 migliaia di tenge;

Nell'ambito della richiesta di prezzo sono state inviate 82 notifiche (82 lotti) per un importo di 134.210,5 mila tenge. Sono state eseguite 82 notifiche per un importo di 134.210,5 migliaia di tenge.

Su 2 notifiche sono pervenute obiezioni da parte degli oggetti di controllo, di cui, secondo 1 notifica, il Comitato per il controllo interno dello Stato ha espresso parere negativo, e su 1 notifica è stato adottato parere positivo (KSE sul REM "Psico-Neurologico Dispensario" del KSU "Dipartimento sanitario dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale").

Responsabile del reparto riprese
controllo del servizio antimonopolio dell'Estremo Oriente per la SKO
E. Bagenov

Esame dei ricorsi di persone fisiche e giuridiche su azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 10 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 395 ricorsi da persone fisiche e giuridiche riguardanti l'azione (mancato intervento) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 383 ricorsi pari al 97% (controllo desk - 277 ricorsi, controllo statale - 19 ricorsi, risolti sulla base delle domande ricevute dall'autore del ricorso - 8 ricorsi, reindirizzati - 8 ricorsi, spiegazioni scritte - 71 ricorsi), 12 ricorsi sono all'esame.

Attraverso il portale web degli appalti pubblici sono quindi pervenuti 246 ricorsi da persone fisiche e giuridiche (di cui 18 allegati manualmente), di cui sono stati considerati 236 ricorsi pari al 95,94% (completamente soddisfatti - 66, parzialmente soddisfatti - 90, negati - 80 ).

Inoltre, il Dipartimento ha esaminato con l'audit statale 19 ricorsi alle azioni (inerzia) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, sulla base dei quali sono state svolte 19 attività di audit, sulla questione del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici.

Capo del dipartimento di controllo camerale
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale
E. Bagenov

26 ottobre 2018

Informazioni sul lavoro svolto sulla fabbricazione di piccole forme architettoniche

Nell'aprile di quest'anno, il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un evento di audit presso il KSU "Dipartimento per gli alloggi e i servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade Akimat della città di Petropavlovsk" sulla validità del pagamento effettuato nel dicembre 2017 per la fabbricazione di MAF per un importo di 9505 mila tenge.

Durante l'audit, è emerso che il fornitore, la filiale di Enbek Astana, ha svolto lavori di riparazione e installazione di MAF fabbricati in precedenza, mentre l'oggetto dell'appalto era la produzione di nuovi MAF e non la riparazione di quelli esistenti. Inoltre, per inadempimento degli obblighi, all'appaltatore non è stata addebitata una penale pari a 1.125 mila tenge.

Le violazioni commesse indicano la mancanza di azioni coordinate, nonché un controllo insufficiente da parte dei funzionari, che porta a gravi violazioni.

Al termine dell'attività di audit, è stato inviato un ordine all'oggetto di audit per eliminare le violazioni identificate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse. Per le violazioni e.circa. capo dipartimento Tashkenov D.N. portato alla responsabilità amministrativa ai sensi dei paragrafi. 2 ore 11 art. 207 del Codice degli illeciti amministrativi sotto forma di un'ammenda per un importo di 36,1 mila tenge, che è stato interamente pagato.

Inoltre, l'oggetto dell'audit ha intentato una causa per recuperare dalla filiale "Enbek-Astana" RSE su RSE "Enbek" l'importo di 10.630 mila tenge. I materiali di verifica sono stati sottoposti alle forze dell'ordine per una decisione appropriata da prendere.

Kenzhebaev T.B.

26 ottobre 2018

Attività del Dipartimento di controllo interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale per 9 mesi del 2018

Per 9 mesi del 2018 il Dipartimento ha svolto 101 attività di audit.

Le attività di audit svolte hanno riguardato fondi di bilancio per un totale di 22 miliardi 334,8 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un totale di 6 miliardi 418,7 milioni di tenge.

Sul totale delle violazioni rilevate, quelle finanziarie ammontano a 1.264,8 milioni di tenge. Di questi, 154,8 milioni di tenge sono oggetto di rimborso, 1.110 milioni di tenge da ripristinare. Ad oggi, 45,8 milioni di tenge sono stati rimborsati al bilancio, 411,5 milioni di tenge sono stati ripristinati. Per il saldo degli importi non rimborsati e non recuperati, i reclami e le richieste sono in corso di elaborazione secondo la procedura stabilita dalla legge.

In base alle attività di verifica svolte sul tema del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici, sono stati coperti appalti pubblici per un importo complessivo di 4 miliardi 429,4 milioni di tenge, dove sono state individuate violazioni che hanno influito sugli esiti degli appalti pubblici, per un importo di 2 miliardi 786 milioni di tenge, che non hanno influito sui risultati degli appalti pubblici - 497,5 milioni di tenge.

Il controllo d'ufficio ha riguardato 15.207 procedimenti per un importo complessivo di 166,4 miliardi di tenge. Le violazioni sono state accertate per 32,38 miliardi di tenge. 1.421 avvisi sono stati inviati agli oggetti per eliminare le violazioni, che sono state eseguite integralmente.

Il Dipartimento ha ricevuto 365 ricorsi da persone fisiche e giuridiche in merito alle azioni (inazione) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 356 ricorsi o il 100% (controllo desk - 268 ricorsi, audit statale - 17 ricorsi, terminato il sulla base dei ricorsi ricevuti dall'autore del ricorso - 7 ricorsi, reindirizzati - 7 ricorsi, spiegazioni scritte - sono stati forniti 57 ricorsi), 9 ricorsi sono allo studio.

Sulla base delle risultanze delle attività di verifica svolte nel periodo di rendicontazione, al fine di eliminare le violazioni individuate e considerare le responsabilità dei soggetti che le hanno commesse, il Dipartimento ha inviato 90 disposizioni. Ad oggi sono stati eseguiti 76 ordini. Il lavoro viene eseguito in conformità con la legge sugli ordini che non sono stati eseguiti in tempo.

Durante il periodo di riferimento, sulla base dei risultati delle attività di audit, 101 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

In conformità con il Codice della Repubblica del Kazakistan "Sui reati amministrativi" per reati amministrativi commessi, legislazione di bilancio, legislazione sugli appalti pubblici, rendicontazione contabile e finanziaria, il Dipartimento ha avviato 95 procedimenti amministrativi, a seguito dei quali sono state imposte sanzioni amministrative in sotto forma di sanzione pecuniaria per complessivi 6.271 mila tenge, 6.114,5 mila tenge incassati nelle entrate di bilancio.

Capo del Dipartimento
Utargazieva Z.T.

Risultati dell'audit nell'attuazione dei progetti di investimento di bilancio

Nel luglio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale ha svolto attività di audit riguardanti questioni relative all'utilizzo dei fondi di bilancio nell'attuazione di progetti di investimento di bilancio per la costruzione di edifici residenziali e infrastrutture di ingegneria e comunicazione, a seguito di cui accertate violazioni patrimoniali e procedurali.

Pertanto, il Dipartimento dell'Energia e degli alloggi e dei servizi comunali dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale durante la costruzione del binario di accesso ferroviario con lo sviluppo del binario in loco e reti ingegneristiche Syrymbet JSC nel distretto di Aiyrtau della regione del Kazakistan settentrionale nell'ambito del programma di supporto e sviluppo aziendale unificato "Business Road Map 2020. 1 turno in violazione del approvato piano del calendario Nell'anno in corso, i lavori eseguiti dall'appaltatore AksentKZ LLP erano in ritardo rispetto al programma di lavoro e durante l'ispezione visiva del cantiere è stata rilevata una carenza di merci e materiali per un importo di 8705,4 mila tenge. Inoltre, in violazione del codice di bilancio della Repubblica del Kazakistan per il 2017, è stato consentito il mancato esborso di fondi di bilancio per un importo di 225.343,5 mila tenge. A seguito dell'audit, il contratto con l'appaltatore è stato risolto, la carenza è stata ripristinata integralmente.

Dipartimento degli alloggi e dei servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade dell'Akimat di Petropavlovsk per completare la modernizzazione dell'esistente schemi tecnologici impianti di trattamento delle acque reflue nella città di Petropavlovsk, regione del Kazakistan settentrionale, 4a fase di ricostruzione. Nell'aprile di quest'anno è stato concluso un accordo con l'appaltatore KazEdemStroy Group LLP, mentre al momento dell'audit sono state violate le scadenze per la produzione del lavoro, il che ha portato al mancato esborso dei fondi di bilancio stanziati dal bilancio repubblicano.

Violazioni simili sono state accertate nel Dipartimento degli alloggi e dei servizi comunali, del trasporto passeggeri e delle autostrade dell'Akimat del distretto di Aiyrtau della regione del Kazakistan settentrionale. Inoltre, durante la costruzione di una diramazione dall'oleodotto del gruppo Kokshetau al villaggio. Aiyrtau, distretto di Aiyrtau, regione del Kazakistan settentrionale Il DEP, redatto nel marzo 2015, è soggetto ad adeguamento e, pertanto, non è attualmente oggetto di attuazione.

Il mancato utilizzo dei fondi di bilancio per i progetti di cui sopra crea una minaccia di prematura e possibilmente completa incapacità di attuare i progetti pianificati, a seguito della quale si perdono opportunità per la soluzione tempestiva di importanti problemi sociali ed economici.

Tutte le suddette conseguenze negative danno luogo a rischi di mancato raggiungimento degli indicatori dei programmi di bilancio, nonché al mancato raggiungimento di risultati nell'attuazione di progetti di investimento di bilancio.

Le violazioni commesse indicano la mancanza di azioni coordinate e lentezza, nonché un controllo insufficiente da parte dei funzionari.

Al termine delle attività di audit, agli oggetti di audit sono state inviate istruzioni per eliminare le violazioni individuate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse. A seguito dell'audit, 5 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare. Inoltre, i materiali di audit sono stati consegnati alle forze dell'ordine per prendere decisioni appropriate.

Responsabile del dipartimento Audit di conformità n. 1
Kenzhebaev T.B.
16/10/2018

12 ottobre 2018

Il 28 settembre di quest'anno, il Dipartimento di audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un seminario per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia di appalti pubblici tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici nel distretto di Kyzylzhar della regione del Kazakistan settentrionale.

Durante la discussione, sono state sollevate domande sulle innovazioni nella legislazione in materia di appalti pubblici, nonché domande sull'esecuzione di controlli interni sugli appalti pubblici. A tutte le domande viene data risposta con spiegazioni complete.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

11 ottobre 2018

Il 9 ottobre di quest'anno, il Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Nord Kazakistan ha tenuto un seminario per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia di appalti pubblici, con la partecipazione di akim e operatori finanziari dei distretti rurali del distretto di Aiyrtau e del distretto da cui prende il nome. G. Musrepov, in cui è stato introdotto il quarto livello del bilancio. Durante il seminario sono stati forniti chiarimenti sulle domande poste.

Dipartimento di controllo dell'ufficio
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

10/06/2018

Risultati dell'audit interno per i 9 mesi del 2018

Sulla base delle risultanze del controllo interno sugli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2018 al 28/09/2018, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammonta a 15.207 lotti per un importo di 166 miliardi 373 milioni 440mila tenge, in totale coperti da acquisti statali per un importo di 15.207 lotti per un importo di 166 miliardi 373 milioni 440mila tenge, ovvero il 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 1.421 lotti (9,34%) per un importo di 32 miliardi 382 milioni 881mila tenge (19%).

Sono state inviate 1.421 notifiche (1.421 lotti) per un importo di 32 miliardi 382 milioni 881 mila tenge. Sono state eseguite 1.416 notifiche (99,65%) per un importo di 32 miliardi 369 milioni 39mila tenge.

Pertanto, all'interno della prima direzione, sono state inviate 1.054 notifiche (1.054 lotti) per un importo di 7.548.045,5 mila tenge. sono state eseguite 1.050 notifiche per un importo di 7.536.703,5 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 36 notifiche (36 lotti) per un importo di 374.991,4 mila tenge. sono state eseguite 36 notifiche per un importo di 374.991,4 migliaia di tenge;

Nell'ambito della terza direzione sono state inviate 4 notifiche (4 lotti) per un importo di 757.079,3 mila tenge. sono state eseguite 4 notifiche per un importo di 757.079,3 migliaia di tenge;

Nell'ambito della quarta direzione sono state inviate 248 notifiche (248 lotti) per un importo di 23.577.750,6 mila tenge. sono state eseguite 247 notifiche per un importo di 23.575.250,6 migliaia di tenge;

Nell'ambito della richiesta di prezzo sono state inviate 79 notifiche (79 lotti) per un importo di 125.014 migliaia di tenge. Sono state eseguite 79 notifiche per un importo di 125.014 migliaia di tenge.

Su 2 notifiche sono pervenute obiezioni da parte degli oggetti di controllo, di cui, secondo 1 notifica, il Comitato per il controllo interno dello Stato ha espresso parere negativo, e su 1 notifica è stato adottato parere positivo (KSE sul REM "Psico-Neurologico Dispensario" del KSU "Dipartimento sanitario dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale").

Responsabile del reparto riprese
controllo del servizio antimonopolio dell'Estremo Oriente per la SKO
E. Bagenov

09/08/2018

Esame dei ricorsi di persone fisiche e giuridiche su azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 9 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 365 ricorsi da persone fisiche e giuridiche in merito alle azioni (inazione) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 356 ricorsi o il 100% (controllo desk - 268 ricorsi, audit statale - 17 ricorsi, chiusi sulla base delle istanze ricevute dall'autore del ricorso - 7 ricorsi, reindirizzati - 7 ricorsi, spiegazioni scritte - 57 ricorsi), 9 ricorsi sono all'esame.

Attraverso il portale web degli appalti pubblici sono quindi pervenuti 233 ricorsi da persone fisiche e giuridiche (di cui 19 allegati manualmente), di cui sono stati considerati 224 ricorsi pari al 96,14% (completamente soddisfatti - 60, parzialmente soddisfatti - 88, negati - 76 ).

Inoltre, il Dipartimento ha esaminato con l'audit statale 17 ricorsi alle azioni (inerzia) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, sulla base dei quali sono state svolte 17 attività di audit, sulla questione del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici.

Capo del dipartimento di controllo camerale
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale
E. Bagenov

10.10.2018

Il ruolo dell'audit nella lotta alla corruzione

Tutti gli organi statali sono coinvolti nel processo di lotta alla corruzione. Per gli organi di controllo statale e di controllo finanziario, la lotta alla corruzione è uno dei compiti principali, poiché la direzione principale della nostra attività riguarda il controllo sulla spesa dei fondi di bilancio.

Verificando la legalità e l'efficienza dell'uso dei fondi di bilancio, vengono rivelati i segni di corruzione e i presupposti per essa. Con il passaggio all'audit statale, l'attenzione principale dei revisori è rivolta all'analisi delle cause delle violazioni sistemiche e allo sviluppo di raccomandazioni per la loro eliminazione.

Quando si pianificano le attività di audit, viene prestata molta attenzione alle aree in cui le violazioni sono più probabili. Per questo, nel lavoro viene utilizzato un sistema di gestione del rischio. Inoltre, sono in corso lavori per interagire con la commissione di audit, il partito Nur Otan e i media.

In caso di accertamento di fatti di spesa illegale di fondi di bilancio, vengono applicate tutte le misure previste dalla legge. I materiali di audit con segni di reati penali e amministrativi vengono trasferiti alle forze dell'ordine. Viene avviato il procedimento amministrativo.

Al fine di formare uno staff competente e aumentare la responsabilità personale dei revisori dei conti, sono fissati legislativamente i meccanismi di rilascio e revoca dell'attestato di revisore dei conti. Il candidato che richiede la qualifica di revisore dei conti viene sottoposto a controllo della fedina penale, con conseguente responsabilità amministrativa e disciplinare.

Al fine di ridurre i rischi di corruzione nell'oggetto dell'audit, la costituzione del gruppo di audit è finalizzata all'eliminazione dei conflitti di interesse. Prima di recarsi presso gli oggetti controllati, si tiene un briefing con una spiegazione della legislazione anticorruzione e delle regole di condotta presso l'oggetto controllato. Tutte le fasi dell'audit statale sono sotto il costante controllo dei funzionari superiori. Inoltre, formazione tecnica, seminari, tavole rotonde si svolgono su base continuativa con il coinvolgimento di specialisti dell'Agenzia per gli affari della funzione pubblica e l'anticorruzione.

Uno degli obiettivi della sistematizzazione e digitalizzazione delle attività di audit è ridurre i contatti diretti con gli oggetti di audit, ridurre i rischi di corruzione. Al fine di escludere contatti diretti dei revisori di Stato con gli oggetti oggetto di ispezione, a unico basamento dati, che è integrato con altri sistemi informativi degli enti statali.

Nello svolgimento delle attività di audit, continuerà la quotidiana lotta alla corruzione.

Responsabile del dipartimento di pianificazione,
analisi e reportistica Milushina I.N.

09.10.2018

L'8 ottobre 2018 si è tenuto un incontro presso il Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale per sostenere e promuovere il discorso del Presidente della Repubblica del Kazakistan N.A. Nazarbayev al popolo del Kazakistan "La crescita del benessere del Kazakistan, l'aumento del reddito e della qualità della vita" del 5 ottobre 2018.

Il vice capo del dipartimento Kaparova Zauresh Uashevna ha osservato che il messaggio ha un pronunciato carattere sociale. In questo documento, il Capo dello Stato rilancia di più questioni di attualità che hanno recentemente preoccupato la popolazione del Kazakistan, nonché misure specifiche per affrontarle. Si tratta di aumentare il reddito della popolazione, regolamentare il settore degli alloggi e dei servizi comunali, limitare le tariffe dei monopoli naturali, prestare alle PMI, stabilità finanziaria, sostegno delle giovani generazioni: i giovani del Kazakistan.

Durante l'incontro sono state annunciate sei parti importanti del Messaggio:

1. Crescita del reddito.
2. Migliorare la qualità della vita.
3. Creazione di un ambiente di vita confortevole.
4. Apparato statale focalizzato sui bisogni dei cittadini.
5. Politica estera efficace.
6. Il coinvolgimento di ogni kazako nei processi di trasformazione del Paese.

04.10.2018

Una riunione della commissione di controllo del partito si è tenuta nell'edificio del ramo cittadino di Petropavlovsk del partito NUR OTAN.

Il primo punto all'ordine del giorno è lo sviluppo della logistica dei trasporti nella regione del Kazakistan settentrionale. Il progetto è in corso di attuazione nell'ambito del programma Nurly Zhol. Quest'anno sono stati stanziati più di 11 miliardi di tenge per la ricostruzione di strade di importanza nazionale. 9 di loro sono già stati masterizzati.

Kaparova Zauresh Uashevna, vice capo del Dipartimento di controllo interno dello Stato, ha parlato delle violazioni identificate sulla base dei risultati dell'audit interno.

— A seguito dell'errata applicazione del valore relativo del criterio, Kostanay Zholdary è stato riconosciuto come vincitore in questo concorso e, nel ricalcolare lo sconto condizionato, Kokshetau Zholdary avrebbe dovuto essere riconosciuto come vincitore. L'ammontare dei fondi erogati ammonta a 756 milioni di tenge. KST-44 "Astrakhanka-Smirnovo-Kiyaly-Tayynsha-Alekseevka" sono state effettuate importanti riparazioni della strada. Le violazioni sono state accertate in termini di ammissione alla partecipazione di un potenziale fornitore che non soddisfa i requisiti di qualificazione.

Anche i risultati del controllo camerale sono deludenti. Quest'anno i revisori hanno già identificato violazioni in 4 procedure del programma Nurly Zhol, il cui importo totale era di circa 2 miliardi di tenge.

Per queste 4 procedure, abbiamo inviato avvisi per eliminare le violazioni identificate. Le notifiche sono state eseguite per intero. Allo stesso tempo, i risultati degli appalti pubblici sono stati annullati per un importo di 260 milioni di tenge e rivisti per un importo di 1 miliardo e 678 milioni.

04.10.2018

Il 3 ottobre si è tenuto un evento festivo dedicato alla Giornata internazionale delle persone anziane presso il Dipartimento di audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale per i pensionati del Dipartimento

Il capo del dipartimento Utargaziyeva Z.T. ha espresso un saluto e congratulazioni. “Oggi è una vacanza, un giorno di ringraziamento e rispetto per gli anziani. Il giorno in cui arriviamo alla generazione più anziana per dire parole di gratitudine per il loro lavoro disinteressato, per il mondo e il brillante futuro che ci hanno dato.

Il team del Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale si congratula vivamente con Dauriya Beimbetovna! Ti auguro sinceramente buona salute, energia inesauribile, successo negli studi e grandi prospettive!Congratulazioni per la tua ammissione al programma Bolashak

Specialista capo - Revisore dei conti statale del Dipartimento di audit statale interno per la regione del Kazakistan settentrionale della KVGA del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan Bugasova Dauriya Beimbetovna superato selezione competitiva candidati per la borsa di studio internazionale "Bolashak" con ulteriori studi presso una delle università del Regno Unito!

Questa è la fornitura di alta fiducia da parte dello stato, formazione avanzata come specialista, acquisizione di esperienza e conoscenza internazionale, un grande passo verso il tuo futuro di successo!

Squadra di reparto
verifica interna dello stato per DIS

Nell'ambito dell'attuazione di una delle direttrici principali delle 5 riforme istituzionali del Capo dello Stato - "Apertura degli organi statali", nonché in conformità con il Piano d'azione approvato dal Segretario esecutivo del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan il 20 settembre 2018, la Giornata delle porte aperte.

Attività del Department of Internal State Audit nello SKO per il passato periodo del 2018

Nel corso del 2018, il Department of Internal State Audit nella regione del Nord Kazakhstan ha svolto 93 attività di audit, che hanno coperto fondi di bilancio per un totale di 18,5 miliardi di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un totale di 6,2 miliardi di tenge. Allo stesso tempo, violazioni finanziarie - 2,8 miliardi di tenge, violazioni della legislazione sugli appalti pubblici - 3,4 miliardi di tenge.

Dell'importo totale delle violazioni, circa 478 milioni di tenge sono stati recuperati ripristinando l'approvvigionamento di beni, la prestazione di servizi e l'esecuzione di lavori, il rimborso al bilancio, il riflesso in contabilità e l'allineamento.

Sulla base dei risultati delle misure di controllo, i revisori statali del Dipartimento redigono un rapporto di audit, un parere di audit e impartiscono istruzioni per eliminare le violazioni identificate, le cui informazioni sull'esecuzione sono fornite dagli oggetti controllati entro i termini stabiliti.

Sono state emanate 90 prescrizioni per eliminare le violazioni individuate e per considerare la responsabilità delle persone che le hanno commesse, di cui 83 eseguite. bilancio. Le sanzioni disciplinari sono state ricevute da 97 autori.

Allo stesso tempo, il Dipartimento invia tutti i materiali delle attività di audit all'Ufficio nazionale anticorruzione al fine di identificare i segni di un reato da parte dei funzionari dell'oggetto di audit statale.

Inoltre, i dipendenti del Dipartimento di controllo interno dello Stato, in qualità di esperti, collaborano con le forze dell'ordine, identificando e sopprimendo le violazioni del bilancio e di altre leggi. Pertanto, su richiesta delle forze dell'ordine, i dipendenti del Dipartimento hanno redatto 45 perizie, secondo le quali sono state accertate violazioni della legge per un totale di 4,9 miliardi di tenge.

Inoltre, il Dipartimento di controllo interno dello Stato esegue il controllo interno senza visitare l'oggetto dell'audit statale, sulla base delle informazioni ricevute sul portale web degli appalti pubblici.

Lo scopo del controllo interno è quello di sopprimere e prevenire tempestivamente le violazioni, nonché di fornire all'oggetto dell'audit statale il diritto di eliminare autonomamente le violazioni.

Così, nell'ultimo periodo, con l'ausilio del controllo interno, sono state verificate oltre 15mila procedure di appalto pubblico per un totale di 161 miliardi di tenge. Di conseguenza, i revisori dei conti statali hanno riscontrato violazioni in 1.364 procedure per un totale di 28 miliardi di tenge, che sono state interamente eliminate mediante l'annullamento o la revisione delle decisioni sui risultati degli appalti pubblici.

Inoltre, il nostro organo superiore, il Comitato per il Controllo Interno, ha sviluppato criteri per la selezione delle situazioni in cui sono possibili violazioni.

Sulla base dei risultati dell'analisi delle informazioni e dei materiali degli organi di tesoreria, acquisiti sulla base di tali criteri nel corso dell'interazione tra Comitato e Comitato Tesoro sul principio dei rischi di non conformità (compliance - controllo), pronta risposta vengono prese misure e il lavoro svolto dà determinati risultati.

Pertanto, nel corso del 2018, su 22 contratti pervenuti al Dipartimento dal Comitato, sono stati confermati i rischi di violazioni finanziarie e violazioni della normativa sugli appalti pubblici su 9 contratti per un totale di 64,2 milioni di tenge. Sulla base dei risultati del lavoro svolto, sono stati inviati 9 ordini per eliminare le violazioni e impedire che si verificassero in futuro, i responsabili sono stati portati alla responsabilità disciplinare, 37 milioni di tenge sono stati ripristinati e rimborsati al bilancio, lavoro esplicativo per evitare future violazioni.

In conclusione, vorrei sottolineare che, ai sensi dell'articolo 33 della legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'audit statale e sul controllo finanziario", gli organi di audit statale e di controllo finanziario analizzano sistematicamente i risultati dell'audit statale e del controllo finanziario in corso , riassumere e indagare le cause e le conseguenze delle violazioni e delle carenze individuate nel processo di esecuzione del bilancio, nell'uso dei beni dello Stato e nei soggetti del settore parapubblico.

Sulla base dei risultati dell'analisi, gli organi di controllo statale e di controllo finanziario sviluppano proposte per migliorare la legislazione di bilancio della Repubblica del Kazakistan e sviluppare sistema finanziario della Repubblica del Kazakhstan e sottoporli all'esame degli organismi autorizzati competenti.

Vice Capo
Dipartimento Kaparova Z.U.

Il 7 settembre di quest'anno si è tenuto un seminario presso il Dipartimento di controllo interno dello Stato sulla lotta alla corruzione, su invito dei rappresentanti del ramo del partito Nur Otan, il capo della KSU "Scuola secondaria n. 7" - Talasbayeva G.T. , e il Dipartimento dell'Ufficio nazionale (Servizio anticorruzione) dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan del Dipartimento per gli affari della funzione pubblica e l'anticorruzione per l'ispettore del Kazakistan settentrionale - Zaytseva S.N.

Ispettore Zaitseva S.N. sono state apportate modifiche e integrazioni alla legislazione anticorruzione, uno dei cui compiti è ridurre la repressione, il numero della popolazione carceraria, l'intolleranza nella lotta alla corruzione quotidiana.

Inoltre, il rappresentante del ramo del Nur Otan Party, Talasbayeva G.T. sono state annunciate informazioni sul lavoro della commissione di controllo del partito sotto il partito Nur Otan.

Esame dei ricorsi di persone fisiche e giuridiche su azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 7 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 333 ricorsi da persone fisiche e giuridiche in merito alle azioni (inazione) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 333 ricorsi o il 100% (controllo desk - 249 ricorsi, audit statale - 15 ricorsi, archiviati sulla base di istanze pervenute dall'autore del ricorso - 6 ricorsi, reindirizzati - 6 ricorsi, chiarimenti scritti - 56 ricorsi presentati).

Pertanto, attraverso il portale web degli appalti pubblici, sono pervenuti 207 ricorsi da persone fisiche e giuridiche (di cui 18 ricorsi allegati manualmente), di cui 207 ricorsi considerati ovvero il 100% (completamente soddisfatti - 62, parzialmente soddisfatti - 71, negati soddisfazione - 74 ).

Il Dipartimento ha inoltre esaminato, con verifica statale, 15 ricorsi per fatti (omissivi) di organizzatori e committenti di appalti pubblici, sulla base dei quali sono state svolte 15 attività di verifica, sul tema del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici, l'importo oggetto di verifica è pari a 358.775,4 migliaia di tenge.

All'esito della verifica sono emerse violazioni alla normativa in materia di appalti pubblici per un importo complessivo di 358.775,4 migliaia di tenge, comprese quelle che incidono sui risultati degli appalti pubblici per un importo di 244.465,4 migliaia di tenge.

A seguito dell'audit, sono state inviate 14 prescrizioni per eliminare le violazioni individuate, sulla base delle quali sono stati annullati 7 risultati di appalto, 4 appalti pubblici sono stati risolti. 10 dipendenti sono stati portati alla responsabilità disciplinare (di cui 11 rilievi, 2 rimproveri), 5 dipendenti sono stati portati alla responsabilità amministrativa per un importo di 601,3 mila tenge.

Responsabile dell'Audit Department

E. Bagenov

Risultati dell'audit interno per 7 mesi del 2018

Sulla base delle risultanze del controllo interno sugli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2018 al 27/07/2018, il totale degli appalti pubblici oggetto di revisione ammonta a 14.477 lotti per un importo di 141 miliardi 370 milioni 55mila tenge, in totale coperti da acquisti statali per un importo di 14.477 lotti per un importo di 141 miliardi 370 milioni 55mila tenge, ovvero il 100%. Di questi, lotti in cui sono state accertate violazioni - 1.283 lotti (9%) per un importo di 25 miliardi 320 milioni 27mila tenge (18%).

Sono state inviate 1.283 notifiche (1.283 lotti) per un importo di 25 miliardi 320 milioni 27mila tenge. Sono state eseguite 1.283 notifiche (100%) per un importo di 25 miliardi 320 milioni 27mila tenge.

Pertanto, nell'ambito della prima direzione, sono stati coperti appalti pubblici per un importo di 6.667 lotti per un importo di 65.073.803,2 migliaia di tenge, sono state inviate 961 notifiche (961 lotti) per un importo di 5.821.514,9 migliaia di tenge. sono state eseguite 961 notifiche per un importo di 5.821.514,9 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione, sono stati coperti appalti pubblici per un importo di 6262 lotti per un importo di 26.710.457,7 migliaia di tenge, sono state inviate 22 notifiche (22 lotti) per un importo di 350.743,8 migliaia di tenge. sono state eseguite 22 notifiche per un importo di 350.743,8 migliaia di tenge;

Nell'ambito della terza direzione, sono stati coperti appalti pubblici per un importo di 189 lotti per un importo di 749.063,2 migliaia di tenge, sono state inviate 3 notifiche (3 lotti) per un importo di 749.063,2 migliaia di tenge. sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 749.063,2 migliaia di tenge;

Nell'ambito della quarta direzione, gli appalti pubblici sono stati coperti per un importo di 237 lotti per un importo di 20.995.486 migliaia di tenge, sono state inviate 226 notifiche (226 lotti) per un importo di 18.287.660,2 migliaia di tenge. sono state eseguite 226 notifiche per un importo di 18.287.660,2 migliaia di tenge;

Nell'ambito della richiesta di richieste di prezzo, sono stati coperti appalti pubblici per un importo di 1.122 lotti per un importo di 2.028.569,6 migliaia di tenge, sono state inviate 71 notifiche (71 lotti) per un importo di 111.045 migliaia di tenge. Sono state eseguite 71 notifiche per un importo di 111.045 migliaia di tenge.

Alla data di riferimento, ricontrollando gli appalti pubblici mediante controllo interno materiali di scarsa qualità non installato.

Su 2 notifiche sono pervenute obiezioni da parte degli oggetti di controllo, di cui, secondo 1 notifica, il Comitato per il controllo interno dello Stato ha espresso parere negativo, e su 1 notifica è stato adottato parere positivo (KSE sul REM "Psico-Neurologico Dispensario" del KSU "Dipartimento sanitario dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale").

Responsabile dell'Audit Department
appalti pubblici dell'Amministrazione statale dell'Estremo Oriente per la regione del Kazakistan settentrionale
E. Bagenov

Sono in corso modifiche alle regole per gli appalti pubblici

L'ordinanza del Ministro delle finanze del 13 giugno 2018 n. 562 modifica il Regolamento per gli appalti pubblici, che entra in vigore il 1° luglio 2018.

Pertanto, le modifiche proposte sono introdotte al fine di semplificare e ridurre i rischi di corruzione degli appalti pubblici di lavori nel settore delle costruzioni.

Le modifiche concettuali alle Regole sono:

1. Approvazione dello Standard Form del Patto Consortile, redatto attraverso il portale web degli appalti pubblici.

Inoltre, il suddetto provvedimento prevede chiari requisiti circa il rispetto dei requisiti di qualificazione da parte dei partecipanti al consorzio e l'applicazione di criteri che incidono sull'offerta competitiva;

2. Chiara regolamentazione del calcolo dell'esperienza lavorativa nell'attuazione degli appalti pubblici di lavori nel settore delle costruzioni;

3. Introduzione dell'obbligo per i clienti di indicare nella specifica tecnica gli standard nazionali dei beni, lavori e servizi acquistati (se presenti). In caso di loro assenza su standard interstatali;

4. Introduzione dell'obbligo per i fornitori di fornire un certificato di origine per loro durante la fornitura di beni e l'esecuzione di lavori.

Se la merce è di origine kazaka, il fornitore è tenuto a fornire un certificato ST-KZ. Se le merci vengono importate, viene fornito un certificato di origine delle merci rilasciato dall'organismo autorizzato competente del paese di origine.

Responsabile dell'Audit Department
appalti pubblici dell'Amministrazione statale dell'Estremo Oriente per la regione del Kazakistan settentrionale
E. Bagenov

RGU "Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan"

bandisce il 19 giugno 2018 giornata delle porte aperte ai cittadini e ai familiari dei dipendenti pubblici dalle ore 10.00 alle ore 13.00.

Il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale ha condotto un audit presso LLP "Aiyrtau SU" del distretto di Aiyrtau sulla questione dell'uso mirato di un prestito di bilancio per un importo di 442 milioni 301 mila tenge ricevuto nel 2017 dai fondi Fondo Nazionale Repubblica del Kazakistan per l'attuazione del progetto di costruzione di "Reti di calore per la caldaia centrale nel MKR con. Saulmalkol del distretto di Aiyrtau"

A seguito dell'audit, l'uso improprio del prestito è stato rivelato per un importo totale di 82 milioni 879 mila tenge, soggetto a rimborso al bilancio. Importo specificato il prestito è stato utilizzato non per la costruzione di reti di riscaldamento, ma per il pagamento degli stipendi, l'acquisto di una caldaia e del carbone, il rimborso di tasse e multe. Inoltre, la misurazione di controllo effettuata ha rivelato il pagamento per la quantità di lavoro non eseguita per un importo di 13 milioni 256 mila tenge.

I materiali dell'audit sono stati trasferiti alla procura della regione.

Il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale ha condotto un audit presso il Dipartimento per l'occupazione e i programmi sociali del distretto di Magzhan Zhumabaev e nel Centro per l'impiego del distretto di akimat Magzhan Zhumabaev al fine di giustificare il finanziamento di posti di lavoro sociali per gli occupati disoccupato nell'IP Bakirova A.B.

Di conseguenza, è stato accertato che questa imprenditrice ha ricevuto illegalmente 341mila tenge dal budget compilando fogli di lavoro per i disoccupati, che in realtà non lavoravano per lei. L'importo di cui sopra è stato integralmente rimborsato al bilancio.

I materiali sono stati trasferiti all'ufficio del procuratore distrettuale.

Verifica dell'attuazione del Programma statale di contrasto all'estremismo religioso e al terrorismo per il periodo 2013-2017

Il Dipartimento per l'audit statale interno nella regione del Kazakistan settentrionale nell'anno in corso ha svolto attività di audit in 10 oggetti di audit sull'utilizzo dei fondi stanziati per l'attuazione Programma statale sulla lotta all'estremismo religioso e al terrorismo nella Repubblica del Kazakistan per il periodo 2013-2017.

Pertanto, per l'attuazione di questo programma per garantire la sicurezza di una persona, della società e dello stato prevenendo manifestazioni di estremismo religioso e prevenendo la minaccia del terrorismo, sono stati assegnati fondi di bilancio a 6 amministratori di programmi di bilancio per un totale di 574 milioni di tenge .

I fondi stanziati sono stati utilizzati per realizzare attività di contropropaganda (incontri, colloqui con la popolazione), collocare materiali tematici mirati sui media locali, trasmettere programmi televisivi e radiofonici, documentari e video sociali.

Inoltre, nei distretti della regione sono stati aperti biblioteche rurali e centri ricreativi (club), nuovi dipartimenti e gruppi di sollevamento con kettlebell e pattinaggio di velocità, pallanuoto, calcetto, boxe thailandese, kuresi kazako, togyz kumalak.

Al fine di garantire l'ordine pubblico nella città di Petropavlovsk, sono state installate telecamere di videosorveglianza esterne a spese dei fondi statali.

Pertanto, l'attuazione del programma è stata completata con la creazione di un sistema per prevenire, reprimere, minimizzare le minacce dell'estremismo e del terrorismo, finalizzato a garantire la sicurezza dell'individuo, della società e dello Stato.

I risultati delle attività di audit condotte hanno mostrato che durante lo sviluppo dei fondi di bilancio sono state commesse violazioni dei requisiti della normativa vigente, principalmente durante le procedure di appalto pubblico.

Pertanto, il Dipartimento per gli affari religiosi, nel condurre appalti pubblici di servizi nell'ambito dell'ordinamento sociale, la commissione per la concorrenza ha ammesso irragionevolmente un potenziale fornitore dell'ONG "Centro per lo studio delle relazioni interreligiose e interetniche" a partecipare al concorso come conseguenti ad errata attribuzione di punti per esperienze lavorative, dovute alla mancata fornitura di copie elettroniche delle fatture.

Il Dipartimento di politica interna durante gli appalti pubblici di servizi per il 2013 nell'ambito del lotto "Manutenzione e manutenzione del sito Internet per l'organizzazione del monitoraggio delle risorse Internet regionali di contenuto religioso", la commissione di gara ha irragionevolmente respinto l'offerta di un potenziale fornitore e non ha accettato provvedimenti per il recupero di una penale per mancato adempimento da parte del fornitore degli obblighi nei termini contrattualmente previsti.

Collegi della regione (professionale-pedagogico, trasporto ferroviario intitolato a Baiken Ashimov, Collegio umanitario intitolato a Magzhan Zhumabaev) e il collegio regionale specializzato in palestra per bambini dotati intitolato ad Abu Dosmukhambetov durante gli appalti pubblici di servizi per l'installazione e l'installazione di un sistema di videosorveglianza ha commesso violazioni identiche, vale a dire: ha scelto irragionevolmente il metodo di appalto, ha stabilito requisiti che contraddicono la legislazione sugli appalti pubblici, non ha pubblicato tempestivamente segnalazioni sul portale web degli appalti pubblici.

A seguito dell'errata applicazione della categoria e del coefficiente allo stipendio ufficiale di base, l'amministrazione dell'akim del distretto rurale di Nadezhdinsky del distretto di Magzhan Zhumabayev ha sovraccaricato e pagato uno stipendio al direttore del club del villaggio per un importo di 470,3 mila tenge, tale importo è soggetto a rientro in bilancio.

Il Dipartimento ha inviato disposizioni agli oggetti della verifica per eliminare le violazioni individuate e per considerare la responsabilità delle persone che le hanno commesse. A seguito dell'audit, dieci funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare, due funzionari sono stati portati alla responsabilità amministrativa, tutto il materiale di audit è stato trasferito alle forze dell'ordine.

Responsabile dell'Audit Department
settore pubblico №2 Chepenko A.V.

Esame delle domande di persone fisiche e giuridiche nel settore degli appalti pubblici

Nell'ultimo periodo del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 276 ricorsi da persone fisiche e giuridiche in merito alle azioni (inazione) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, di cui sono stati esaminati 265 ricorsi pari al 96% (controllo desk - 211 ricorsi, audit statale - 12 ricorsi, chiusi sulla base di 5 ricorsi pervenuti dall'autore del ricorso, 7 ricorsi sono stati reindirizzati, 30 ricorsi sono stati presentati per iscritto), 11 ricorsi sono allo studio.

Attraverso il portale web degli appalti pubblici sono quindi pervenuti 163 ricorsi da persone fisiche e giuridiche (di cui 17 allegati manualmente), di cui sono stati considerati 155 ricorsi pari al 95,1% (pienamente soddisfatti - 45, parzialmente soddisfatti - 54, negati - 56 ), SU questo momento Sono allo studio 8 ricorsi pervenuti tramite il portale web degli appalti pubblici.

Inoltre, il Dipartimento ha esaminato con l'audit statale 12 ricorsi alle azioni (inerzia) degli organizzatori e dei clienti degli appalti pubblici, sulla base dei quali sono state svolte 12 attività di audit, sulla questione del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici, l'importo oggetto di verifica è pari a 357.200,1 migliaia di tenge.

All'esito della verifica sono emerse violazioni alla normativa in materia di appalti pubblici per un importo complessivo di 357.200,1 migliaia di tenge, comprese quelle che incidono sui risultati degli appalti pubblici per un importo di 243.957,1 migliaia di tenge.

DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il controllo camerale elettronico consente il rilevamento online delle violazioni nel sistema degli appalti pubblici

Il Department of Internal State Audit per SKO sopprime le violazioni nel campo degli appalti pubblici online, compresa l'eliminazione delle violazioni in una fase iniziale, che consente agli organizzatori degli appalti pubblici di correggere gli errori da soli, senza oneri amministrativi e sanzioni.

Allo stesso tempo, la piena automazione del sistema degli appalti pubblici viene effettuata nell'ambito della 93a fase del Piano della nazione, la legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'audit statale e sul controllo finanziario".

Per cinque mesi dell'anno in corso, oltre 13.528 procedure di appalto pubblico sono cadute sotto una sorta di “filtro” dell'ente abilitato. Ad oggi le violazioni sono già state fermate in 1.479 casi. Tra le violazioni frequenti vi sono la limitazione e la complicazione della partecipazione agli acquisti in corso, nonché l'irragionevole deviazione dalla partecipazione alla concorrenza di alcuni fornitori, per motivi formali.

Pertanto, per 5 mesi dell'anno in corso, sono stati soppressi 922 casi di violazioni relative alla restrizione e alla complicazione della partecipazione agli appalti pubblici, ad esempio, i fatti vengono rivelati quando il cliente richiede la disponibilità obbligatoria di parametri rilevanti (risorse materiali o di manodopera) che ricadono sotto un certo fornitore, che viola i diritti di altri fornitori. Specifica inoltre i requisiti e le condizioni che limitano e complicano irragionevolmente la partecipazione di potenziali fornitori al concorso, il che porta a una diminuzione illegale del numero di potenziali partecipanti.

La situazione in regione è la seguente:

• Distretto di Aiyrtau - 19
• Distretto di Akzar - 59
• Distretto di Akkayynsky - 19
• Distretto di Esilsky - 93
• Distretto di Zambyl - 44
• Magzhan Zhumabaev - 35
• Distretto di Kyzylzhar - 93
• Distretto di Mamlyut - 14
• loro. G. Musrepov - 181
• Distretto di Tayynshinsky - 51
• Distretto di Timiryazevskij - 5
• Distretto di Ualikhanovskiy - 16
• Distretto di Shal Akyn - 24
• Petropavlovsk - 269

Le misure adottate contribuiranno a eliminare le violazioni della legge nel campo degli appalti pubblici, a promuovere una sana concorrenza tra potenziali fornitori, che a sua volta influirà sulla spesa ottimale del denaro e sul loro tempestivo sviluppo.

Dipartimento di audit degli appalti pubblici
DVGA per la regione del Kazakistan settentrionale

Il Dipartimento dell'Internal State Audit sul QI ha condotto un seminario tra i dipendenti del Dipartimento per illustrare le norme del nuovo Regolamento per lo svolgimento dell'internal state audit e del controllo finanziario entrato in vigore, approvato con ordinanza del Ministro delle Finanze della Repubblica del Kazakistan del 19 marzo 2018 n. 392 (di seguito denominato Regolamento).

Durante il seminario è stato studiato il Regolamento aggiornato. Lo svolgimento e la formalizzazione delle attività di audit dal 05 maggio 2018 è svolto in conformità al Regolamento.

Il 3 maggio 2018, presso il Dipartimento di controllo interno dello Stato per la SKO con la partecipazione del capo specialista del Dipartimento dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per la funzione pubblica e gli affari anticorruzione nella regione del Kazakistan settentrionale Akhmetova A. Zh. si è svolto un seminario sul tema “Su alcuni temi della valutazione dell'attività dei dipendenti pubblici amministrativi”.

Durante l'evento Capo specialista ha parlato di alcune modifiche alla metodologia standard per la valutazione delle attività dei dipendenti pubblici amministrativi del corpo "B" (ordinanza del presidente dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per gli affari della funzione pubblica e anticorruzione del 16 gennaio 2018 n. 13).

È stata data risposta a domande di interesse.

Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ai sensi dei paragrafi. 4 cucchiai. 14 della Legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'audit statale e sul controllo finanziario" Il 2 maggio 2018 si è tenuto un seminario sui temi del lavoro nel sistema informativo dell'RMS / FC del Ministero delle finanze con i dipendenti del IAS dell'akimat del Kazakistan settentrionale. Sulla base dei risultati del seminario, i dipendenti IAS sono stati autorizzati nell'IS FK/SMS e sono iniziati i lavori per l'inserimento dei materiali di audit nell'IS FK/SMS.

Allo IAS è stata inoltre proposta l'aggiunta di un tipo di audit al sistema informativo dell'RMS/FC del ministero delle Finanze: il controllo di gestione.

Il 03, 06, 10, 12 aprile 2018, il Dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto seminari sul campo sul rispetto della legislazione di bilancio e della legislazione sugli appalti pubblici, a cui hanno preso parte gli akim e gli operatori finanziari dei distretti rurali del distretto. G. Musrepov, Shal akyn, distretto di Kyzylzhar, distretto di Akkaiyn, distretto di Zhambyl, distretto di Mamlyut, distretto di Akzhar, distretto di Ualikhanov in cui è stato introdotto il quarto livello del bilancio. Durante il seminario sono stati forniti chiarimenti sulle domande poste.

15/02/2018

Il 15 febbraio di quest'anno, il Dipartimento dell'audit statale interno per la regione del Kazakistan settentrionale, insieme al Dipartimento della metodologia degli appalti pubblici del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan, ha tenuto un seminario per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia appalti pubblici tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici nella regione del Kazakistan settentrionale.

Durante il seminario, il capo del dipartimento Metodologia degli appalti pubblici del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan Seitov E.G. ha portato all'udienza il progetto di legge della Repubblica del Kazakistan "Sugli emendamenti e integrazioni ad alcuni atti legislativi della Repubblica del Kazakistan in materia di appalti pubblici e appalti di soggetti del settore parapubblico".

Nel corso del dibattito è stata sollevata la questione delle innovazioni nella normativa in materia di appalti pubblici. Seitov E.G. ha dato risposte esaustive a tutte le domande poste. e vice capo del dipartimento Kaparova Z.U.

15/02/2018

Il 16 febbraio di quest'anno, il capo del dipartimento del Dipartimento di audit statale interno per la regione del Kazakistan settentrionale Bagenov E.E. si è tenuta una tavola rotonda tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici nella regione del Kazakistan settentrionale.

Il tema della tavola rotonda è stato il controllo interno degli appalti pubblici e le frequenti violazioni commesse nel settore degli appalti pubblici.

Come risultato della tavola rotonda, i partecipanti al seminario hanno ricevuto l'esperienza e le conoscenze necessarie, che in futuro aiuteranno gli organizzatori ei clienti a ridurre al minimo le violazioni durante gli appalti pubblici. È stato inoltre raccomandato di rispettare rigorosamente i requisiti della legislazione sugli appalti pubblici.

Attività del dipartimento di audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale per il 2017

In conformità con la legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'audit statale e sul controllo finanziario", il Dipartimento per l'audit statale interno per la regione del Kazakistan settentrionale (di seguito denominato Dipartimento) conduce un audit dei rendiconti finanziari e un audit di conformità.

Nel corso del 2017 il Dipartimento ha svolto 334 attività di controllo (revisione di bilancio e controllo di conformità), che hanno riguardato 223 oggetti di controllo statale.

Le attività di audit condotte hanno riguardato fondi di bilancio per un totale di 74,9 miliardi di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un totale di 38,8 miliardi di tenge.

Al fine di garantire un approccio unificato nella classificazione delle violazioni identificate, oltre a riferire sui risultati della loro eliminazione, gli organi statali di audit e di controllo finanziario utilizzano un classificatore di violazioni, sviluppato e approvato dal Comitato dei conti per il controllo l'Esecuzione del Bilancio della Repubblica (di seguito - Comitato dei Conti) d'intesa con l'organo preposto al controllo interno dello Stato.

Secondo il classificatore delle violazioni, il Dipartimento ha identificato violazioni nella ricezione di fondi al bilancio ( lato entrate) per 2,8 milioni di tenge, violazioni della normativa in materia di appalti pubblici - 23.733,6 milioni di tenge, normativa in materia di contabilità e rendicontazione finanziaria - 6.439,4 milioni di tenge, spese correnti- 4.790,9 milioni di tenge, spese in conto capitale - 149 milioni di tenge, per l'erogazione di trasferimenti e sovvenzioni di bilancio - 107,6 milioni di tenge, per prestiti di bilancio - 103,9 milioni di tenge, nella gestione e utilizzazione dei beni dello Stato, enti parastatali - 1,3 milioni tenge, altre violazioni - 3.467,1 milioni di tenge.

Dell'importo totale delle violazioni della legge individuate dal Dipartimento, 2,9 miliardi di tenge sono oggetto di ripristino e rimborso al bilancio. Ad oggi le misure adottate hanno ripristinato e rimborsato - 2,8 miliardi di tenge, opera in questa direzione continua.

Sulla base delle risultanze dell'attività di verifica e sulla base delle istruzioni inviate dal Dipartimento per eliminare le violazioni, sono stati portati a responsabilità disciplinare 322 funzionari che hanno commesso violazioni.

Il Dipartimento, ai sensi del Codice della Repubblica del Kazakhstan "Sui reati amministrativi" per violazioni della legislazione di bilancio, legislazione sugli appalti pubblici, rendicontazione contabile e finanziaria, ha imposto 189 sanzioni amministrative per una sanzione complessiva di 28 milioni di tenge, di cui a data è stata riscossa in bilancio entrate di 23,5 milioni di tenge o 83%, per il saldo - 4,5 milioni di tenge, il termine per il pagamento volontario non è ancora arrivato e, quando è arrivato, tutti i materiali sono stati trasferiti per la riscossione obbligatoria.

Al fine di attuare il piano d'azione per il 2015-2017 per l'attuazione della strategia anticorruzione della Repubblica del Kazakhstan per il 2015-2025 e la lotta all'economia sommersa e in conformità con la legge della Repubblica del Kazakhstan "Sull'audit statale e Controllo finanziario", le regole per l'interazione per il controllo dei pagamenti di bilancio effettuati dalle autorità del tesoro (rischi di conformità (controllo della conformità). Queste regole prevedono l'interazione del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan e del Tesoro Comitato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan per identificare i segni di violazione delle norme della legislazione della Repubblica del Kazakistan, attraverso la selezione delle transazioni registrate di diritto civile e dei pagamenti effettuati, rientrando nei profili di rischio e adottando misure di risposta.

Pertanto, nel 2017, 137 contratti sottoposti al controllo di conformità delle operazioni di diritto civile registrati dal Comitato del Tesoro, che sono stati analizzati e studiati a fondo dal Dipartimento, sono stati di conseguenza confermati violazioni della legge su 1 contratto.

Il Dipartimento svolge anche il controllo interno degli appalti pubblici, che viene effettuato senza visitare l'oggetto del controllo statale sulla base dell'analisi e del confronto dei dati dei sistemi informativi, nonché di altre informazioni sulle attività dell'oggetto del controllo statale .

Pertanto, nel corso del 2017, il Dipartimento ha coperto 22442 procedure di appalto pubblico (lotti) per un importo complessivo di 204 miliardi di tenge, di cui 1.479 procedure per un importo di 41,4 miliardi di tenge sono state espletate con violazioni.

Per le violazioni accertate del controllo interno sono state inviate 1.426 segnalazioni per eliminare le violazioni rilevate a seguito del controllo interno, che sono state integralmente eseguite attraverso l'annullamento o la revisione degli esiti degli appalti pubblici.

Va notato che in relazione all'esecuzione tempestiva delle notifiche eliminando le violazioni identificate dai risultati del controllo interno, i funzionari in 227 casi sono stati esentati dalla responsabilità amministrativa ai sensi della parte 2 della nota dell'art. 207 CAO RK per un importo di oltre 36 milioni di tenge.

Va notato che nel gennaio di quest'anno è stata modificata e integrata la legge della Repubblica del Kazakistan "Sull'audit statale e sul controllo finanziario".

Viene introdotto il concetto di assistente del revisore dei conti statale, un funzionario che ha conoscenza professionale nel campo della contabilità e della revisione contabile, avendo il diritto di partecipare al controllo statale. Sono inoltre definiti i diritti e gli obblighi di un assistente revisore dei conti.

Inoltre, viene determinata la procedura di ricorso contro atti legali, azioni (inerzia) degli organi di controllo statale e di controllo finanziario e (o) dei loro funzionari.

In conclusione, vorrei sottolineare che per il 2018 il Dipartimento prevede di condurre una revisione dei bilanci e della conformità in conformità con l'Elenco degli oggetti di controllo statale per il 2018 (l'elenco è pubblicato sul sito Web del Dipartimento).

Allo stesso tempo, il controllo camerale viene effettuato solo attraverso il portale web degli appalti pubblici, compreso l'invio di notifiche e la loro esecuzione.

Si prevede inoltre l'introduzione di un sistema elettronico di verifica dello stato, che consentirà, senza accesso alla struttura, di effettuare una verifica a distanza mediante l'utilizzo della tecnologia informatica.

Controllo sull'utilizzo di trasferimenti mirati

Nell'ottobre di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale ha svolto attività di audit riguardanti questioni relative all'utilizzo di trasferimenti mirati per la costruzione di edifici residenziali e la ricostruzione delle reti di approvvigionamento idrico e di riscaldamento, a seguito delle quali violazioni, violazioni di natura procedurale e violazioni della normativa in materia di appalti pubblici.

Pertanto, il Dipartimento di architettura, edilizia, alloggi e servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade del distretto di Zhambyl, durante la costruzione di un edificio residenziale di 18 appartamenti nel villaggio di Presnovka, ha pagato lavori non previsti dal progetto e dal preventivo documentazione per un importo di 1,7 milioni di tenge, anche per un importo di 5,0 milioni di tenge, è stato effettuato il pagamento per l'ambito di lavoro non realizzato. A seguito dell'audit, le violazioni sono state eliminate, vale a dire è stato effettuato un adeguamento in termini di restauro eseguendo lavori.

Nel 2015 il Dipartimento per l'Edilizia, l'Architettura e l'Urbanistica dell'Akimat del distretto di Akkayynsky ha ricostruito le reti di distribuzione, le condotte idriche e le derivazioni delle aree rurali insediamenti collegato al sistema di approvvigionamento idrico del gruppo Bulaevsky nel villaggio di Cherkasskoye, distretto di Akkayynsky, del valore di 184,8 milioni di tenge. Allo stesso tempo, un'ispezione della commissione dell'impianto costruito ha stabilito che, nonostante l'impianto sia stato messo in funzione nel 2015, la popolazione non ha ricevuto acqua potabile di alta qualità e servizi di approvvigionamento idrico per due anni, la popolazione ha non è stato fornito l'accesso all'approvvigionamento idrico centralizzato, in particolare a causa della scarsa qualità della costruzione, dei malfunzionamenti tecnici e delle raffiche di vento, per le quali non sono state prese misure per eliminarle entro due anni. Attualmente, l'appaltatore LLP "Perspektiva" sta lavorando per correggere i problemi.

Violazioni simili sono state riscontrate nel dipartimento di architettura, edilizia, alloggi e servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade del distretto di Kyzylzharsky e nel dipartimento di costruzione, architettura e urbanistica del distretto di Magzhan Zhumabaev durante la ricostruzione delle reti di approvvigionamento idrico in otto insediamenti rurali.

Le violazioni accertate indicano la mancanza di un controllo sufficiente da parte dei funzionari, in termini di utilizzo effettivo dei fondi di bilancio stanziati.

Al termine delle attività di audit, gli oggetti controllati sono stati indirizzati a eliminare le violazioni identificate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse. A seguito dell'audit, nove funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare, due funzionari sono stati responsabili dal punto di vista amministrativo e tre materiali di audit sono stati sottoposti all'esame delle forze dell'ordine.

Responsabile dell'Audit Department
settore pubblico №1 Kenzhebaev T.B.

26 gennaio di quest'anno i dipendenti del KSU "Centro per l'analisi e lo sviluppo delle relazioni interreligiose" del Dipartimento per gli affari religiosi hanno tenuto un incontro informativo e esplicativo con i dipendenti del Dipartimento per la revisione interna dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale.

Durante l'incontro, al pubblico sono stati illustrati i principali aspetti del sostegno legale della politica attuata dallo Stato nel campo della religione, sono state fornite informazioni sulla situazione religiosa nella Repubblica del Kazakistan e nella regione del Nord Kazakistan, l'attuale legislazione in la sfera religiosa e la responsabilità della sua violazione, le organizzazioni religiose distruttive, i loro segni e metodi di lavoro. All'evento hanno preso parte complessivamente 30 persone.

I risultati delle attività del Dipartimento di controllo interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale per 10 mesi del 2017

L'ambito delle attività del Dipartimento è l'analisi e la valutazione della gestione e dell'utilizzo dei fondi di bilancio, dei beni degli enti del settore statale e parapubblico, delle relative sovvenzioni, dei prestiti statali e garantiti dallo Stato, comprese altre attività relative all'esecuzione del bilancio, sulla base su un sistema di gestione del rischio.

Il Dipartimento svolge anche il controllo interno, il cui scopo è quello di reprimere e prevenire tempestivamente le violazioni, concedere all'oggetto del controllo statale il diritto di eliminare autonomamente le violazioni identificate a seguito del controllo interno e ridurre l'onere amministrativo a carico gli oggetti del controllo statale.

Per 10 mesi del 2017, il Dipartimento ha svolto 294 attività di audit, che hanno coperto 201 oggetti di audit statale, coperto fondi di bilancio per un importo di 58 miliardi 764 milioni di tenge, rivelato violazioni per un importo di 28 miliardi 230 milioni di tenge.

Secondo il classificatore delle violazioni, le violazioni sono suddivise in finanziarie e procedurali.

Le violazioni finanziarie sono violazioni che hanno comportato l'uso ingiustificato di fondi di bilancio, soggetti a risarcimento e ripristino.

Le violazioni di natura procedurale sono violazioni che non hanno comportato l'uso ingiustificato di fondi di bilancio.

Quindi, sul totale delle violazioni accertate, quelle finanziarie ammontano a 1 miliardo e 70 milioni di tenge. Di questi, 153,1 milioni di tenge sono soggetti a risarcimento, 916,8 milioni di tenge sono da ripristinare, che sono stati tempestivamente eliminati dai provvedimenti adottati.

Le violazioni procedurali ammontano a 27 miliardi e 160 milioni di tenge.

A seguito delle attività di audit, 256 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

Per 10 mesi del 2017, il controllo interno ha coperto 21.047 procedure per un importo di 182 miliardi 931,9 milioni di tenge.

Sono state riscontrate violazioni in 1.363 procedimenti per un importo di 35,8 miliardi di tenge, nei quali le violazioni sono state puntualmente eliminate anche dagli oggetti di controllo.

Al fine di attuare il piano d'azione per il 2015-2017 per l'attuazione della strategia anticorruzione della Repubblica del Kazakhstan per il 2015-2025 e la lotta all'economia sommersa e in conformità con la legge della Repubblica del Kazakhstan "Sull'audit statale e Controllo finanziario", le regole di interazione per il controllo dei pagamenti di bilancio effettuati dalle autorità di tesoreria (rischi di conformità (controllo di conformità)). Queste regole prevedono l'interazione del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan e del Comitato del tesoro del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan per identificare i segni di violazione delle norme della legislazione della Repubblica del Kazakhstan, attraverso la selezione delle transazioni di diritto civile registrate e dei pagamenti effettuati che rientrano nei profili di rischio e l'adozione di misure di risposta.

Pertanto, per 10 mesi del 2017, sono stati sottoposti a controllo di conformità 135 contratti di transazioni di diritto civile registrati dal Comitato del Tesoro, che sono stati analizzati e studiati a fondo dal Dipartimento, di conseguenza sono state confermate violazioni di legge in 2 contratti. Sulla base delle violazioni individuate, il Dipartimento ha fornito opportune raccomandazioni agli enti controllati per prevenire future violazioni.

Nell'ambito delle competenze previste dalla legislazione della Repubblica del Kazakhstan in materia di illeciti amministrativi, il Dipartimento avvia procedimenti amministrativi.

Per gli illeciti amministrativi commessi ai sensi del Codice degli illeciti amministrativi della Repubblica del Kazakhstan, sono state emesse 141 delibere sull'irrogazione di sanzioni amministrative sotto forma di sanzione pecuniaria per un importo complessivo di 21.873,2 mila tenge, di cui 15.066,8 mila tenge sono state recuperate a il budget alla data di rendicontazione ovvero il 69%, di cui:

• sulla base dei risultati delle attività di verifica del Dipartimento - sono state emesse n. 85 (60%) delibere per un importo di 12.581,6 mila tenge, sono stati recuperati 11.340,5 milioni di tenge;
• secondo l'ufficio del pubblico ministero - 21 (15%) delibere per un importo di 1588,3 mila tenge, interamente recuperate;
• sulla base dei materiali presentati dal Servizio di audit interno, dalla Commissione di controllo, dal Comitato dei conti per il controllo sull'esecuzione del bilancio repubblicano - sono state recuperate 18 (13%) risoluzioni per un importo di 2.745,5 migliaia di tenge, 1.230,4 migliaia di tenge;
• Sono state emesse 17 (12%) delibere sulla base di materiali di organizzazioni di interesse pubblico per un importo di 4.957,8 migliaia di tenge, di cui sono state raccolte 907,6 migliaia di tenge.

Per i saldi delle multe non riscosse non è giunta la scadenza del versamento volontario e per quelle pervenute i materiali sono stati trasferiti per l'esazione coatta.

In conformità con la legge applicabile, il Dipartimento invia i materiali di audit alle forze dell'ordine per una decisione procedurale. Nell'ultimo periodo del 2017, 37 materiali sono stati trasferiti alle forze dell'ordine (Servizio anticorruzione per lo SKO) per un importo di 432,9 milioni di tenge.

Controllo camerale

Per 10 mesi del 2017, il Department of Internal State Audit per la regione Nord-Kazakhstan della CAA del Ministero delle Finanze della Repubblica del Kazakhstan, nell'ambito del controllo camerale, ha coperto 21.302 procedure di appalto pubblico (lotti) per un totale importo di 192,7 miliardi di tenge, di cui 1.382 procedure (lotti) violate per un importo di 39 miliardi di tenge.

Durante il controllo interno sono stati inviati 1329 avvisi per eliminare le violazioni rilevate a seguito del controllo interno su 1382 appalti pubblici (lotti) per un importo di 39 miliardi di tenge, tra cui:

• in fase di pubblicazione del bando di gara/asta sono state inviate 686 notifiche per eliminare violazioni in 686 gare pubbliche (lotti) per un importo di 17,1 miliardi di tenge;
• in fase di discussione della bozza della documentazione di gara con il metodo della gara/asta, istruttoria delle domande di gara dei potenziali fornitori 26 avvisi di rimozione delle violazioni in 31 appalti pubblici (lotti) per un importo di 2,7 miliardi di tenge;
• in fase di riepilogo degli esiti degli appalti pubblici con il metodo gara/asta, sono state inviate 211 notifiche per eliminare violazioni su 259 appalti pubblici (lotti) per un importo di 18,7 miliardi di tenge, di cui 185 appalti pubblici (lotti) nella annullato un importo di 6,8 miliardi di tenge, sono stati rivisti 74 appalti pubblici per un valore di 15 miliardi di tenge. A seguito della revisione dei risultati degli appalti pubblici nell'ambito del controllo interno, i risparmi di bilancio sono stati pari a 88,8 milioni di tenge;
• richiedendo quotazioni, da un'unica fonte, borsa merci - 406 avvisi di soppressione delle violazioni su 406 appalti pubblici (lotti) per un importo di 468,7 milioni di tenge.

Nell'ultimo periodo del 2017, il controllo desk degli appalti pubblici ha individuato 208 casi rientranti nella composizione illecito amministrativo, tra cui: ai sensi della parte 1 dell'art. 207 CAO RK - 103; secondo la parte 5 dell'art. 207 CAO RK - 55; secondo la parte 8 dell'art. 207 KRKAOAP - 35; secondo la parte 9 dell'art. 207 del Codice degli illeciti amministrativi - 15, per un totale di 33,8 milioni di tenge, che gli organizzatori hanno autonomamente eliminato entro il termine stabilito dalla legge e, di conseguenza, sono stati esonerati dalla responsabilità amministrativa.

Uno dei principali motivi che creano i presupposti per azioni illecite da parte degli organizzatori è l'insufficiente conoscenza della normativa vigente, spesso impropria considerazione da parte dei componenti delle commissioni di gara delle offerte di potenziali fornitori in fase di preliminare ammissione al fine di concedere loro tempestivamente il diritto allineare le offerte, rifiuto irragionevole delle offerte di potenziali fornitori per motivi non previsti dalla legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia di appalti pubblici e viceversa irragionevole ammissione alla partecipazione alla competizione di offerte competitive di potenziali fornitori.

Al fine di ridurre il livello delle violazioni nel settore degli appalti pubblici, il Dipartimento conduce regolarmente seminari con gli organizzatori degli appalti pubblici in termini di spiegazione delle norme della legislazione sugli appalti pubblici e discussione delle violazioni più frequentemente commesse.

Capo del dipartimento di audit degli appalti pubblici
Dipartimento di controllo interno dello stato per SKO
Bagenov E.E.

Al fine di condurre una sistematica valutazione indipendente dell'affidabilità e dell'efficacia del sistema di governo societario, di gestione dei rischi e di controllo interno, la Società effettua un audit interno.

Il controllo interno è svolto dalla Direzione Internal Audit della Società, il cui responsabile è nominato d'intesa con il Consiglio di Amministrazione.

La Direzione Internal Audit risponde funzionalmente all'Audit Committee del Consiglio di Amministrazione e ne è direttamente subordinata Direttore generale Aziende.

L'internal audit è un'attività che consiste nel fornire al Consiglio di Amministrazione, al Comitato per il Controllo Interno, nonché al Direttore Generale e all'Alta Direzione garanzie e consulenze indipendenti e obiettive, ragionevoli e giustificate, finalizzate al miglioramento dell'attività della Società. La funzione di internal audit contribuisce al raggiungimento degli obiettivi della Società, attraverso un approccio sistematico e coerente alla valutazione e al miglioramento dell'efficacia dei processi di controllo interno, di gestione dei rischi e di governo societario.

Le principali funzioni della Direzione Internal Audit comprendono:

• valutazione dell'efficacia del sistema di controllo interno dei processi aziendali della Società;
• valutazione dell'efficacia delle procedure che garantiscono la sicurezza e la liceità di utilizzo dei beni della Società;
• valutazione dell'efficacia del sistema di controllo interno sull'affidabilità dell'informativa esterna ed interna della Società;
• valutazione dell'efficacia del controllo interno sul rispetto dei requisiti della normativa vigente e degli organismi regolamentari applicabili, dei documenti e dei regolamenti interni organizzativi e amministrativi, delle decisioni degli organi di amministrazione della Società;
• valutazione dell'efficacia dei sistemi informativi, dei processi informatici, dei processi automatizzati e della loro rispondenza alla Strategia della Società;
• valutazione dell'efficacia delle misure di contrasto alle frodi e alla corruzione in azienda. Partecipazione, su richiesta dell'Audit Committee e del Direttore Generale della Società, alle indagini su indizi di frode e violazioni del Codice di Autodisciplina;
• organizzare il lavoro del sistema per la raccolta e l'elaborazione delle informazioni sui segni e sui fatti di frode e corruzione - hotline sulla lotta alla frode, alla corruzione e alle altre violazioni del Codice di Impresa;
• assistere la Società nell'organizzazione di un sistema integrato di gestione dei rischi (SIRMS), monitorandolo;
• sulla base di audit, ispezioni speciali, indagini e consultazioni, elaborazione di raccomandazioni per migliorare le attività della Società ed eliminare le carenze, portandole all'attenzione delle persone che possono garantire che siano adeguatamente considerate;
• monitorare l'attuazione degli interventi di miglioramento del sistema di controllo interno, della corporate governance e dei processi di gestione dei rischi sviluppati a seguito di audit e indagini;
• interazione con le Commissioni di Controllo Interno e con i revisori esterni della Società, partecipazione alle verifiche sull'attuazione delle raccomandazioni del revisore esterno e delle Commissioni di Controllo Interno.

Il responsabile della Direzione Internal Audit riferisce due volte l'anno al Comitato Audit e al Consiglio di Amministrazione sui risultati delle attività della Direzione per il periodo di rendicontazione e fornisce regolarmente informazioni su altre questioni relative alla competenza del Comitato Audit nell'ambito delle riunioni in presenza e per assente in corso. Il capo del dipartimento di audit interno è Delvig Galina Yurievna.

Delvig Galina Yurievna

Responsabile della Direzione Internal Audit

Nato nel 1960
Laureato presso l'Istituto di economia nazionale di Mosca. GV Plekhanov.
Dal 2008 è Responsabile del Dipartimento di Internal Audit di PJSC Gazprom Neft.

Quota nel capitale autorizzato al 31 dicembre 2016

Struttura della Direzione Internal Audit

Nel 2016, nell'ambito dell'attuazione dei progetti di audit operativo, la Direzione Internal Audit ha valutato l'efficacia del sistema di controllo interno, che è stato svolto nelle seguenti aree: contabilizzazione petrolio, APG, acquisto di servizi petroliferi, contabilizzazione quantità e garantire il controllo di qualità dei prodotti petroliferi, la spedizione, lo stoccaggio, il trasbordo e la vendita di prodotti petroliferi, la gestione delle risorse materiali e tecniche, la valutazione dei processi sul campo attività finanziarie Aziende e funzioni informatiche di lavoro.

Revisore della società approvato incontro generale azionisti su proposta del consiglio di amministrazione. La valutazione preliminare dei candidati per le organizzazioni di audit è effettuata dal Comitato di Audit.

Tenendo conto delle raccomandazioni della Direzione Internal Audit, il management ha sviluppato e sta implementando un insieme di azioni per migliorare l'efficienza del sistema di controllo interno dei processi aziendali e sono in corso modifiche al quadro normativo e metodologico.

Oltre alle attività di audit, la Direzione sta sviluppando una linea di servizi consulenziali finalizzati al miglioramento del business della Società.

Nell'ambito delle attività della Direzione Internal Audit sulla gestione dei rischi nel 2016, la principale area di lavoro è stata il supporto metodologico alla Società e alle sue controllate e ai grandi progetti sulle procedure di identificazione e valutazione dei rischi attraverso sessioni di rischio ( riunioni interfunzionali con dirigenti e dipendenti) tenutesi secondo il piano approvato.

Al fine di sviluppare il SIRMS, i dipendenti della Direzione hanno svolto attività di formazione per i risk coordinator delle società controllate, la realizzazione di iniziative di integrazione del sistema di gestione dei rischi e dei processi di business planning, la gestione di grandi progetti di investimento e audit interno (sistematizzazione delle informazioni sui rischi analizzati o identificati durante gli audit).

Ai sensi del comma 4. della Politica di Internal Audit della Società, approvata dal Consiglio di Amministrazione (Verbale n. 407 del 16 dicembre 2019), le funzioni di internal audit comprendono:

1. In merito all'implementazione e all'applicazione degli approcci omogenei stabiliti nelle Società del Gruppo Rosseti alla costruzione, gestione e coordinamento della funzione di internal audit della Società e delle SDE:

• 1.1. sviluppo di proposte sulla forma più ottimale di implementazione della funzione di internal audit nella Società e nelle SDE;
• 1.2. svolgere attività per introdurre nella Società principi omogenei per la costituzione della funzione di internal audit e valutare l'attuazione della funzione di internal audit istituita nel Gruppo Rosseti;
• 1.3. sviluppo e implementazione di documenti metodologici che regolano le attività di internal audit (policy, regolamenti, regolamenti, metodi, istruzioni e altri documenti) in conformità con i documenti metodologici sviluppati da PJSC Rosseti;
• 1.4. formazione di proposte per lo sviluppo di documenti che definiscano orientamenti e principi omogenei nelle Società del Gruppo Rosseti alla costruzione, direzione e coordinamento della funzione di internal audit, partecipazione a gruppi di lavoro per lo sviluppo di documenti sul supporto normativo delle attività di internal audit .
• 1.5. organizzazione e realizzazione di misure per automatizzare le attività di internal audit della Società e delle DSC.

In tema di internal audit, partecipazione ad altre attività di verifica in Azienda e SDC:

• 2.1. pianificazione, organizzazione e conduzione di audit interni su processi aziendali (linee di attività), funzioni aziendali, progetti/piani/programmi, strutture e suddivisioni separate e altri oggetti di verifica della Società in materia di sicurezza:
• conformità ai requisiti di legge, regolamenti di settore, regolamenti interni, standard e altri documenti interni (ad eccezione di regolamenti tecnici, standard e regole che regolano il funzionamento degli impianti di rete elettrica), obblighi contrattuali;
• adempimento delle istruzioni degli organi statali della Federazione Russa sul funzionamento e lo sviluppo del complesso della rete elettrica;
• attuazione di decisioni/istruzioni (ordini) di organi di gestione, requisiti di documenti organizzativi e amministrativi e altri documenti interni;
• efficienza, economia e prestazioni;
• attendibilità, attendibilità, completezza e tempestività nella predisposizione dell'informativa contabile (finanziaria) e gestionale;
• sicurezza dei beni.
• 2.2. implementazione della prassi di conduzione di audit tematici condotti da tutte le società di rete elettrica facenti parte del Gruppo ROSSETI su un tema specifico in accordo con singolo programma verifica;
• 2.3. svolgere attività ispettive, svolgendo altri compiti per conto del Consiglio di Amministrazione (Comitato Audit) e/o organi delegati della Società su materie di competenza dell'internal audit;
• 2.4. organizzare, pianificare e garantire audit di società controllate e affiliate;
• 2.5. partecipazione alle attività delle commissioni di audit delle DSC di dipendenti dell'unità di revisione interna della Società in qualità di membri eletti delle commissioni di audit o esperti invitati;
• 2.6. partecipazione a indagini (ufficiali) specializzate su casi di abuso (frode), arrecando danno alla Società e alle SDC, uso inappropriato e inefficiente delle risorse e altri fatti di azioni disoneste/illegali di dipendenti e terzi;
• 2.7. informare il Consiglio di Amministrazione (Comitato per il Controllo Interno), l'Organo Esecutivo Unico/Consiglio di Gestione sugli esiti delle verifiche, formulare raccomandazioni per eliminare le violazioni e le carenze riscontrate nel corso delle verifiche, nonché proposte per migliorare l'efficienza e l'efficacia dei sistemi di controllo interno, di gestione dei rischi e corporate governance, per il miglioramento delle attività della Società e delle DSC;
• 2.8. monitorare l'attuazione dei piani di azioni correttive volti a eliminare le violazioni e le carenze rilevate durante le ispezioni e attuare raccomandazioni e proposte per migliorare le attività della Società e delle SDE;
• 2.9. organizzare e condurre i post-audit in relazione a processi aziendali (linee di attività), funzioni aziendali, progetti/piani/programmi, divisioni strutturali e separate e altri oggetti di verifica.

In termini di prestazione di garanzie indipendenti e obiettive circa l'efficacia dei sistemi di controllo interno, di gestione dei rischi e di governo societario, nonché di assistenza agli organi esecutivi e ai dipendenti della Società nello sviluppo e nel monitoraggio dell'attuazione di procedure e misure per migliorare i sistemi di controllo interno , gestione dei rischi e governo societario della Società:

• 3.1. valutazione dell'efficacia del sistema di controllo interno, tra cui:
• valutazione dello stato dell'ambiente (di controllo) interno della Società (compresa la valutazione di elementi dell'ambiente di controllo quali la filosofia del sistema di controllo interno, l'onestà e i valori etici, la struttura organizzativa, la distribuzione dei poteri e delle responsabilità, la gestione del personale) ;
• valutazione dell'efficacia dell'attuazione della politica in materia di controllo interno;
• valutazione del processo di definizione degli obiettivi in ​​azienda, compresa la determinazione dell'adeguatezza dei criteri utilizzati per analizzare il grado di realizzazione (raggiungimento) degli obiettivi prefissati;
• individuazione di carenze nel sistema di controllo interno che non hanno consentito (non consentono) di raggiungere gli obiettivi prefissati;
• valutazione del processo di gestione del rischio;
• valutazione delle problematiche di organizzazione, costruzione e implementazione dei controlli interni (procedure di controllo) integrati nei processi;
• valutazione dei problemi organizzativi scambio di informazioni(processo di scambio di informazioni) nella Società;
• valutazione del processo di organizzazione del monitoraggio nella Società, compresi i risultati dell'attuazione (attuazione) di misure per eliminare violazioni e carenze, nonché i risultati del miglioramento del sistema di controllo interno;
• 3.2. valutazione dell'efficacia del sistema di gestione dei rischi, tra cui:
• verifica della sufficienza e maturità degli elementi del sistema di controllo interno della Società per un'efficace gestione dei rischi, anche in materia di organizzazione dei processi, definizione di finalità e obiettivi, attuazione di quanto previsto dalla policy in materia di gestione dei rischi, strumenti di automazione, supporto normativo e metodologico, interazione delle unità strutturali all'interno del sistema di gestione dei rischi, reporting, infrastruttura, incluso struttura organizzativa, e così via.;
• verifica della completezza dell'identificazione e della correttezza della valutazione dei rischi a tutti i livelli del management della Società;
• verifica dell'efficacia delle procedure di controllo della Società e delle altre misure di gestione del rischio, inclusa l'efficienza nell'utilizzo delle risorse allocate a tali fini;
• analisi delle informazioni sui rischi realizzati in Azienda (comprese le violazioni rilevate a seguito di ispezioni, fatti di mancato raggiungimento degli obiettivi, fatti di contenzioso, ecc.);
• 3.3. valutazione del governo societario, tra cui:
• verifica del rispetto dei principi etici e dei valori aziendali della Società;
• verifica della procedura di definizione degli obiettivi della Società e monitoraggio/controllo del loro raggiungimento;
• verifica del livello di supporto normativo e delle modalità di interazione informativa (anche in materia di gestione dei rischi e di controllo interno) a tutti i livelli del management della Società, inclusa l'interazione con gli stakeholder;
• verifica della tutela dei diritti degli azionisti, comprese le società controllate, e dell'efficacia dei rapporti con gli stakeholder;
• verifica delle modalità di diffusione delle informazioni sull'attività della Società;
• 3.4. fornire consulenza agli organi delegati della Società in materia di controllo interno, gestione dei rischi e governo societario (mantenendo l'indipendenza e l'obiettività dell'internal audit).

Le funzioni di revisione interna in termini di organizzazione di un'efficace interazione della Società con il revisore esterno della Società, la Commissione di revisione della Società, nonché con i soggetti che forniscono servizi di consulenza in materia di gestione dei rischi, controllo interno e governo societario sono riflesso nella Sezione 8 "Interazione dell'Internal Audit con le parti interessate" di questo Politici.

Le funzioni dell'internal audit in tema di predisposizione e presentazione al Consiglio di Amministrazione (Comitato Audit) e agli organi delegati della Società (Organo Unico/Consiglio di Gestione) delle relazioni sugli esiti dell'attività di internal audit sono riportate nella Sezione 8 “Interazione di Internal Audit con gli Stakeholder” della presente Politica.

L'internal audit svolge altre funzioni finalizzate al raggiungimento degli obiettivi e alla soluzione dei problemi definiti dalla presente Politica.

1. Dipartimento di controllo interno dello stato per la regione di Akmola del Comitato per il controllo interno dello stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

2. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Aktobe del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

3. Dipartimento per l'audit interno dello Stato della regione di Almaty del Comitato per l'audit interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakhstan.

4. Dipartimento per l'audit interno dello Stato della regione di Atyrau del Comitato per l'audit interno dello Stato del ministero delle Finanze della Repubblica del Kazakistan.

5. Dipartimento di controllo interno dello stato per la regione del Kazakistan orientale del Comitato per il controllo interno dello stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

6. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Zhambyl del Comitato per il controllo interno dello Stato del ministero delle Finanze della Repubblica del Kazakistan.

7. Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan occidentale del Comitato per l'audit interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

8. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Karaganda del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakhstan.

9. Dipartimento di controllo interno dello Stato per la regione di Kostanay del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

10. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Kyzylorda del Comitato per il controllo interno dello Stato del ministero delle Finanze della Repubblica del Kazakistan.

11. Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione di Mangystau del Comitato per l'audit interno dello Stato del ministero delle Finanze della Repubblica del Kazakhstan.

12. Dipartimento di controllo interno dello stato per la regione di Pavlodar del Comitato per il controllo interno dello stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

13. Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale del Comitato per l'audit interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

14. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione del Turkestan del Comitato per il controllo interno dello Stato del ministero delle Finanze della Repubblica del Kazakhstan.

15. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la città di Almaty del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakhstan.

16. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la città di Nur-Sultan del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

Nota. Il paragrafo 16 nel testo dell'ordinanza e.about. Ministro delle finanze della Repubblica del Kazakistan del 30 dicembre 2019№ 1445 .

17. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la città di Shymkent del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.