Dichiarazione 3 detrazione dell'investimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Detrazione fiscale su un conto di investimento individuale. Scheda Condizioni

Un conto di investimento individuale (IIA) è un tipo speciale di conto che offre al titolare del conto alcuni vantaggi fiscali. Il conto viene aperto e mantenuto da un broker (o gestore) sulla base di un accordo su servizio di intermediazione(o contratti gestione della fiducia titoli). Tale conto può essere aperto solo da un individuo che lo è residente fiscale RF. E solo un account. Allo stesso tempo, è necessario concludere un accordo per il mantenimento di IIS per almeno 3 anni - questo termine minimo investire fondi in IIS per ricevere una detrazione fiscale sugli investimenti. Puoi prendere detrazione fiscale su IIS in uno dei due modi a tua scelta: (1) puoi ricevere una detrazione fiscale annuale per l'importo dei fondi depositati sul conto (ma non oltre il limite) o (2) se hai ricevuto profitti dalle operazioni su IIS, non puoi pagare l'imposta sul reddito su questo profitto. L'articolo 219.1 "Detrazioni fiscali sugli investimenti" del Codice Fiscale è dedicato a questa detrazione.

Come calcolare la detrazione e il rimborso fiscale

L'importo della detrazione riduce la cosiddetta base imponibile, cioè l'importo su cui si è trattenuta l'imposta. Puoi ricevere dallo stato sotto forma di tasse restituite non l'importo della detrazione, ma il 13% dell'importo della detrazione, cioè quanto è stato pagato sotto forma di tasse. In questo caso, non potrai ricevere più di quanto hai pagato in tasse. Ad esempio, hai depositato 100 rubli su IIS. Il 13% di 100 rubli è 13 rubli. Puoi ottenere 13 rubli solo se hai pagato 13 rubli di tasse per l'anno. Se hai pagato meno tasse, puoi solo recuperare ciò che hai pagato. Inoltre, nel calcolo, è necessario tenere conto del limite di detrazione stabilito dalla legge. Se il limite di detrazione è di 400.000 rubli all'anno, la tua detrazione per l'anno non può essere superiore e l'imposta pagabile per l'anno non può essere superiore al 13% del limite di detrazione, ovvero 52.000 rubli. Possono essere rimborsate solo le imposte pagate con l'aliquota del 13% (ad eccezione dell'imposta sui dividendi).

Come aprire IIS?

Per aprire un conto di investimento individuale, devi trovare una società di intermediazione che abbia una licenza Banca centrale. Ora stiamo collaborando con la società di investimento ZERICH, che ha un alto rating di affidabilità di AA + e tutte le licenze necessarie per condurre transazioni sul titolo e mercato dei cambi. Per aprire un conto di investimento non è necessario raccogliere documenti, puoi farlo online senza uscire di casa. Devi andare a link alla pagina della società di investimento, scegli la strategia e il tipo di detrazione più adatti a te. Dopodiché, i dipendenti della società di brokeraggio ti contatteranno, ti diranno passo dopo passo quali passi devi compiere per aprire un conto e ti daranno anche consigli sugli strumenti di trading. La cosa principale da ricordare è che puoi aprire un solo IIS e scegliere societa 'di gestione seriamente necessario.

Massima detrazione IIS e condizioni

Tale detrazione può essere ricevuta ogni anno, un numero illimitato di volte. Ma la detrazione massima per i contributi (metodo 1) è di 400.000 rubli all'anno. Non ci sono restrizioni sulla detrazione del profitto (metodo 2): per qualsiasi importo utile fiscale sul reddito delle persone fisiche non si tiene. In ciascuno dei modi, se chiudi l'IIS prima di 3 anni dalla data di conclusione del contratto di manutenzione del conto, tutti gli importi fiscali rimborsabili che ti sono stati trasferiti dovranno essere restituiti al budget.

Detrazione contributiva (primo metodo)

Per poter usufruire della detrazione fiscale per i contributi a IIS è necessario che tu abbia un solo accordo per il mantenimento di IIS. Condizione richiesta ricevere tale detrazione - la disponibilità di reddito (ad esempio, salari) nell'anno per il quale si prevede di beneficiare della detrazione fiscale. Reddito da cui l'imposta è stata trattenuta e trasferita al bilancio con un'aliquota del 13%, ad eccezione dei dividendi. Alla fine dell'anno per il quale si desidera ricevere una detrazione, è necessario presentare all'ufficio delle imposte una dichiarazione 3-NDFL, una domanda di rimborso fiscale, certificato 2-NDFL e documenti che confermano il diritto alla detrazione, ovvero documenti che confermano il fatto di accreditare fondi a IIS.

Detrazione del profitto (secondo metodo)

È possibile ricevere una detrazione fiscale per reddito al termine del contratto per il mantenimento di IIS, ma non prima di 3 anni dalla data di conclusione di tale accordo. Bisogno di provvedere agente fiscale(al broker) un certificato da ufficio delle imposte che non hai usufruito del diritto a ricevere una detrazione fiscale per i contributi all'AII durante l'intero periodo di validità dell'accordo per il mantenimento dell'AII, e inoltre non avevi altri accordi simili. Dopo di che sarai pagato il tuo contanti e nessuna imposta sul reddito sarà trattenuta. Non importa se hai altri redditi tassati con un'aliquota del 13%. Se chiudi un IIA prima di 3 anni dalla sua apertura, l'imposta sul reddito delle persone fisiche verrà trattenuta dal profitto derivante dalle operazioni sul conto.

Scelta tra due metodi

Puoi ottenere una detrazione sia su un contributo che su un utile. Devi scegliere uno dei due. Tra gli altri, ci sono tali strategie di selezione:

Puoi ottenere rapidamente un "uccello in mano" scegliendo immediatamente una detrazione per i contributi. Puoi depositare denaro per IIS, ad esempio, il 31 dicembre e già all'inizio di gennaio dell'anno successivo richiedere un rimborso fiscale. Dopo aver aperto l'IIS, puoi aspettare 3 anni e poi fare una scelta. Le tasse possono essere restituite entro tre anni: questa è una regola generale (non solo per IIS). Pertanto, trascorsi 3 anni dall'apertura del conto, rimane il diritto alla detrazione dei contributi. E c'è già il diritto a una detrazione per profitto. Puoi scegliere un'opzione intermedia, osservando la redditività del tuo IIS. Se vedi che la redditività del tuo account (IIA) sarà molto probabilmente alta alla fine di 3 anni, puoi optare per una detrazione del profitto. E viceversa.

Confronto di due metodi

	Detrazione contributiva	Detrazione del profitto
Chi eroga la detrazione	Ufficio delle imposte	Broker (o manager)
Quali documenti sono necessari	Dichiarazione 3-NDFL, certificato 2-NDFL, domanda di rimborso fiscale, documento di un broker che conferma il deposito	Documenti dell'ispettorato attestanti che la detrazione contributiva non è stata utilizzata
Quando posso ottenere una detrazione	Al termine dell'anno solare in cui è stato versato il contributo	3 anni dall'apertura del conto
Termini di considerazione	Per legge, l'ufficio delle imposte ha 4 mesi per controllare i tuoi documenti e trasferire denaro	Il broker (o gestore) non ti trattiene le tasse immediatamente al momento del pagamento del profitto
Limiti di prelievo	400 mila rubli all'anno	L'importo della detrazione non è limitato, ma l'importo del contributo non supera i 400 mila rubli all'anno
Appunti	Richieste ritenute d'acconto	---

Esempi

Metodo 1. Lo stipendio di Alexandra nel 2015 ammontava a 100 mila rubli al mese. Ogni mese riceveva 87mila rubli (87%), i restanti 13mila rubli (13%) trattenuti dal datore di lavoro e trasferiti al bilancio sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche. Alexandra ha aperto un conto di investimento individuale nel 2015, ha stipulato un contratto di mantenimento del conto per un periodo di 3 anni e ha depositato 400 mila rubli sul conto durante l'anno. Nel 2016, contattando l'ufficio delle imposte, Alexandra ha ricevuto una detrazione per il 2015 per un importo di 400 mila rubli. Il rimborso fiscale è stato di 52 mila rubli. Nel 2016, Alexandra ha contribuito con 200mila rubli allo stesso IIS. Nel 2016, lo stipendio di Alexandra era lo stesso del 2015. Nel 2017, Alexandra ha ricevuto una detrazione per il 2016 per un importo di 200 mila rubli e il rimborso fiscale è stato di 26 mila rubli.

Metodo 2. Nel 2015, Svetlana ha aperto un conto di investimento individuale, ha stipulato un contratto di gestione del conto per un periodo di 3 anni e ha depositato 500 mila rubli sul conto per l'intero periodo del contratto. Svetlana non ha ricevuto una detrazione per i contributi a IIS (metodo 1). Nel 2018, dopo 3 anni, Svetlana ha deciso di chiudere il conto. Ha ricevuto 600 mila rubli. Il suo profitto ammontava a 100 mila rubli. Ha il diritto di non pagare l'imposta sul reddito (ricevendo una detrazione) da questi 100mila rubli.

Documenti per ricevere una detrazione sui contributi

Tali documenti devono essere sottoposti all'ispezione per ricevere una detrazione sui contributi (il primo metodo):

dichiarazione dei redditi 3-NDFL, domanda di rimborso fiscale certificato 2-NDFL dal datore di lavoro (o altro agente fiscale), un accordo per servizi di intermediazione o un accordo per la gestione fiduciaria di titoli in base al quale viene aperto e mantenuto un IIS (un conto viene aperto e mantenuto sulla base di questo accordo), documento di pagamento o un documento che conferma il trasferimento di fondi all'IIS "all'interno" del broker o del trustee (nel caso di trasferimento di fondi su un conto di investimento individuale da un altro conto contabile interno precedentemente aperta dal contribuente, il fatto di accreditare denaro all'IIS può essere confermato, ad esempio, dalle istruzioni del contribuente per il trasferimento di fondi o dai rapporti di cassa sui conti del contribuente).

Come ottenere una detrazione fiscale

Sul sito web Fiscale troverai tutto il necessario per richiedere la tua detrazione. Ora non è necessario contattare i consulenti. Puoi fare tutto in modo rapido e affidabile:

1 Completare la richiesta di restituzione e restituzione sul sito Web delle imposte. Con noi compilare correttamente la dichiarazione e la domanda sarà facile e veloce.

2 Allegare i documenti giustificativi alla dichiarazione. Documenti che confermano il tuo diritto a una detrazione.

3 Invia documenti online o portali all'ispezione e ottieni denaro. Dovrai solo inviare i documenti preparati online tramite Tax o portarli all'ispezione.

Procedere al riempimento dichiarazione dei redditi 3-NDFL sul nostro sito Web, fare clic sul pulsante Avanti in basso.

Se non disponi ancora di un conto di investimento individuale, fai clic sul pulsante Apri IIS. Verrai reindirizzato al sito Web del broker ZERICH dove puoi farlo.

La detrazione fiscale sugli investimenti è apparsa relativamente di recente. All'inizio del 2016 si è presentata la possibilità di ricevere gli importi dovuti sulle azioni finanziarie. Da quel momento iniziarono a sorgere molte domande.

È per questo motivo che i cittadini devono sapere come viene effettuata la detrazione fiscale sugli investimenti nel 2019 e quali sono le sfumature nella sua esecuzione e calcolo.

Concetti e definizioni di base

La detrazione del saldo degli investimenti è un tipo di compensazione che consente ai titolari di conti finanziari stabiliti nell'ambito del programma IIA di ricevere una percentuale dell'importo della detrazione fiscale. Sono stati individuati alcuni aspetti che dovrebbero essere guidati.

I principali, che includono la detrazione IIA, includono la possibilità di emettere un calcolo per gli investitori che non sono in ambito statale, ma privato. Questa categoria di cittadini è diventata la direzione principale per lo sviluppo del sistema ISS dal 2016.

Regolamentazione giuridica del saldo degli investimenti

Il codice fiscale della Federazione Russa regola la detrazione dell'imposta sugli investimenti da una serie di articoli. Vengono inoltre evidenziati gli elementi ad esso correlati.

Nel calcolare una detrazione fiscale, i cittadini dovrebbero essere guidati e fare riferimento alle norme fornite nel codice fiscale della Federazione Russa e non ai riferimenti a case editrici e riviste competenti.

Arte. 219.1 disciplina le detrazioni fiscali sugli investimenti del codice fiscale in termini di esecuzione dell'algoritmo di calcolo per il bilancio generato. La norma regola i sussidi con un positivo azione finanziaria diretto all'attaccamento documenti preziosi.

I paragrafi 2 e 3 di questo articolo indicano l'importo della detrazione operata - 13% e prescrivono le condizioni alle quali una persona può essere completamente liberata quando commette transazioni finanziarie da pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Soggetti idonei a richiedere la detrazione

La detrazione dell'imposta sugli investimenti 2017 ha ricevuto una serie di aggiunte all'elenco principale dei cittadini che hanno l'opportunità di ricevere gli insediamenti dall'IFTS.

Come già notato, per ricevere una detrazione di investimento direzione fiscale tutti i cittadini della Federazione Russa impegnati nel commercio hanno diritto vari tipi attività finanziarie sotto forma di carte. Questa forma di attività finanziarie è classificata come proprietà. Pertanto, quando si effettua una transazione per la vendita di tali beni, una persona deve pagare le tasse al bilancio.

Ciò includeva anche investitori che non solo possiedono azioni e obbligazioni e sono impegnati nella loro attuazione, ma anche cittadini che sono direttamente coinvolti nel commercio di Borsa valori. Dopo l'estensione della norma, tutti i partecipanti e i detentori di titoli nel sistema azionario sono le principali categorie di cittadini che richiedono detrazioni sul saldo dell'investimento.

Come viene effettuato il calcolo

L'importo della detrazione dell'imposta sugli investimenti si basa sulla dichiarazione fornita dal titolare e dal commerciante. La procedura stessa, secondo la quale il calcolo viene effettuato sulla base della dichiarazione presentata, viene eseguita in base allo stato in cui si trovano i conti di investimento dei cittadini:

• con contributi al momento della sottoscrizione del contratto;
• per tutti i fondi ricevuti;
• ha ricevuto una detrazione per i mesi precedenti;
• chiudendo il saldo dell'investimento prima della data fissata nel contratto, vale a dire entro i primi tre anni.

Sulla base degli indicatori presentati sui conti di investimento di un cittadino e verrà fornito calcoli accurati per detrazioni.

Se utilizzato su un account ordinanza Irpef il calcolo sarà il seguente:

• sono determinate tutte le condizioni per depositare fondi sui conti;
• al termine della durata del contratto, si risolve;
• il titolare del conto presenta una dichiarazione indicante che le detrazioni non sono state ricevute in precedenza;
• Non ci sarà alcuna ritenuta d'acconto sulla base della dichiarazione ricevuta.

Le modalità di calcolo possono variare in funzione delle motivazioni di mantenimento del risparmio di investimento

Dove ottieni le detrazioni?

È l'IFTS il principale funzionario del governo, svolgendo la funzione di regolamentazione nell'area monitorata. Nel dipartimento del luogo di registrazione di una persona vengono effettuate consultazioni sul conto. Se hai bisogno di dichiarazioni che confermino il fatto dell'assenza di transazioni con conti di investimento dovresti anche contattare l'ufficio delle imposte.

Se il titolare del conto opera tramite un intermediario nella persona di un broker, in base a un contratto di gestione fiduciaria, tutti i documenti gli verranno trasferiti. Sulla base dei titoli ricevuti, i broker inviano richieste di detrazioni fiscali dai conti di investimento che supervisionano al Servizio fiscale federale.

Quali sono i motivi legali

La detrazione dell'imposta sugli investimenti per le immobilizzazioni percepite dall'imposta sul reddito delle persone fisiche viene trasferita al titolare del conto, fatta salva la regola principale prevista dal contratto. Non è una violazione dei termini dei contratti IIS. Corrisponde a 3 anni.

Esistono alcuni punti che rendono impossibile ricevere i pagamenti dovuti al titolare:

• il contratto è stato risolto dal cittadino prima del previsto;
• sono state effettuate operazioni finalizzate all'incasso di denaro collocato nell'ambito di accordi su IIS;
• sono state modificate le modalità per ottenere le detrazioni fiscali sugli investimenti;
• gli investitori hanno mancato il termine per la richiesta di crediti d'imposta sugli investimenti.

È importante rispettare il termine fissato dalla legge. Sono trascorsi 3 anni dalla cessazione del contratto IIS.

Le attuali procedure per ricevere le detrazioni sono regolate dalle seguenti regole:

• ricevere detrazioni solo dall'importo sull'ISS, non superiore all'importo stabilito di un massimo di 400.000 rubli;
• fornire all'IFTS dichiarazioni comprovanti l'avvenuto accredito del denaro;
• il titolare può avere solo 1 IIS;
• non puoi ricevere più di 52.000 rubli in base all'accordo sotto forma di detrazioni fiscali sugli investimenti;
• il titolare ha una fonte di reddito permanente, da cui viene riscossa l'imposta sul reddito delle persone fisiche a spese dello Stato.

Fatte salve le regole stabilite, le detrazioni fiscali sugli investimenti saranno disponibili dopo la fine del contratto.

Come vengono calcolate le detrazioni

La detrazione dell'imposta sugli investimenti per l'imposta sul reddito delle persone fisiche viene effettuata utilizzando algoritmi e regole stabiliti. Di ordine generale loro hanno vista successiva:

• non solo i titolari ricevono fondi, ma anche i loro parenti stretti non lavoratori;
• puoi fare un accordo e pagare soldi dopo la fine del contratto;
• quando si utilizzano le detrazioni prima della data stabilita per la fine del contratto, tutti i fondi sono soggetti a ricalcolo.

La detrazione viene emessa non più di 1 volta in 12 mesi mediante trasferimento di fondi o sotto forma di mancato pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche dall'utile ricevuto.

esempi illustrativi

Esempi generali le detrazioni fiscali sugli investimenti sono abbastanza semplici. L'operazione quando matura completamente durante il calcolo dipende dagli attuali indicatori di fondi dal titolare dell'IIS.

Ecco 3 metodi comunemente usati:

1. Il ritorno di una parte degli investimenti di investimenti precedentemente effettuati. È comodo da usare con piccole quantità. Se sono stati depositati fondi fino a 400.000 rubli, viene presentata una domanda ogni 12 mesi. Con uno stipendio annuo di 500.000 rubli e fondi per ISS di 300.000 rubli, il pagamento sarà di 39.000 rubli.
2. Eliminazione delle detrazioni Irpef. È necessaria una dichiarazione che confermi che la detrazione non è stata ritirata in precedenza. Se il denaro è stato messo per un importo di 800.000 rubli e ricevuto da loro profitto netto per 3 anni per un totale di 1,2 milioni di rubli. È per questo importo che viene presentata domanda per l'abolizione dell'obbligo di pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
3. Proventi ricevuti da operazioni di compravendita di attività finanziarie di valore. Quando il titolare ha messo 1 milione sull'IIS e ha aumentato il reddito scambiando fino a 2 milioni di rubli, le detrazioni possono essere abolite. Il motivo principale è la titolarità delle azioni acquistate al primo acquisto oltre il periodo di validità dell'AII. Inoltre, l'importo di 2 milioni di rubli è inferiore all'importo stabilito sulla base dei coefficienti SEC.

I calcoli delle detrazioni fiscali sugli investimenti vengono eseguiti esattamente secondo le tre opzioni presentate. Se il titolare risolve il contratto, non avrà diritto a ricevere detrazioni fiscali sugli investimenti. Solo se vengono rispettate le regole stabilite è possibile richiedere benefici e pagamenti.

Come vengono erogate le detrazioni ai titolari ai sensi di legge

Il periodo di investimento per ricevere reddito dall'IFTS è di 36 mesi, a partire dal giorno in cui il contratto IIA è stato chiuso. Se il termine viene mancato, il proprietario non sarà in grado di ricevere i pagamenti di liquidazione dovuti.

Come richiedere le detrazioni fiscali sugli investimenti sistemi esistenti attraverso l'imposta sul reddito?

Richiesto per conformarsi prossimo ordine Azioni:

1. Rivolgersi al Servizio fiscale federale con una domanda di certificato attestante che il cittadino non ha ricevuto detrazioni fiscali nell'ultimo anno.
2. Invia le dichiarazioni risultanti al tuo broker.

Queste sono tutte le azioni che un cittadino deve compiere. Inoltre, il resto delle attività verrà eseguito dal broker.

Tipi di documenti richiesti

Dovrai fornire documenti del seguente campione:

• contratto di servizio aprire IIS Con società di intermediazione;
• certificato ricevuto dall'Ispettorato del servizio fiscale federale che il necessario somma di denaro;
• imposta sul reddito per 2 persone completata dal reddito del richiedente per l'anno passato;
• Imposta sul reddito delle 3 persone con tutti i dettagli e i calcoli.

In allegato al pacchetto di documenti c'è una richiesta di detrazioni fiscali sugli investimenti da parte del dipartimento del Servizio fiscale federale.

Punti importanti al ricevimento

Le detrazioni fiscali sugli investimenti per l'IRPEF saranno attive solo 36 mesi dopo la firma dell'accordo. Puoi ricevere una detrazione massima una volta ogni 12 mesi. Dopo la risoluzione del contratto, il periodo di ricezione è di 36 mesi.

Quando si apre un IIS e si depositano fondi sul conto, non possono essere prelevati e prelevati durante il periodo di validità del contratto. Se questa condizione prescritta e fondamentale viene violata, viene abolito il diritto a ricevere una detrazione fiscale sugli investimenti.

Parte delle operazioni viene eseguita dal broker stesso durante il mantenimento dell'account. È importante riflettere nel contratto di servizio tutti i requisiti e le regole secondo cui il questa procedura. È possibile depositare fondi sul conto del titolare grosse somme, tuttavia, il diritto a ricevere una detrazione fiscale limita l'importo dei fondi quando si applica dall'importo massimo a 400.000 rubli.

La detrazione fiscale IIS è denaro extra. E il denaro non è superfluo

Foto: Stuartbur/Depositphotos.com

Nella vita di ogni titolare di un conto di investimento individuale arriva un momento in cui è necessario redigere una detrazione fiscale. Per coloro che lo faranno, Banki.ru si è preparato istruzioni speciali e la consulenza di professionisti del mercato.

Due detrazioni

Il numero di conti di investimento aperti dai russi continua a crescere. Dall'inizio dell'anno, la Borsa di Mosca ha registrato più di 7.000 nuovi IIA e, in totale, entro la fine di gennaio, il numero di tali conti ha raggiunto 309,7 mila Uno dei motivi principali della popolarità dei conti di investimento è quello i loro proprietari hanno la possibilità di ricevere una detrazione fiscale. I broker affermano che alcuni investitori, ad esempio, quando aprono IIS, acquistano euro e dollari e poi si recano con calma all'ufficio delle imposte. È difficile giudicare quanto sia efficace una tale strategia. Tuttavia, per chi investe in azioni e obbligazioni, cercando di aumentare il proprio capitale, la questione delle agevolazioni fiscali è una di quelle fondamentali.

Diciamo quale delle due tipologie di detrazione preferire? Il fatto è che lo Stato offre una scelta: il titolare dell'AII può richiedere una detrazione dal reddito ricevuto dagli investimenti o dall'importo che ha depositato sul conto. Taglia massima detrazione - 52 mila rubli all'anno. L'imposta calcolerà la detrazione in base all'importo sul conto.

Allo stesso tempo, va tenuto presente che l'investitore non può restituire allo Stato le tasse più di quanto le abbia pagate: diciamo che hai depositato 10mila rubli sul conto, la detrazione fiscale è di 1.300 rubli. Tuttavia, se dentro anno di rendicontazione le tasse sono state pagate per un importo di 1 mila rubli, quindi puoi solo richiederle. Pertanto, afferma Vasily Illarionov, amministratore delegato di Sberbank Asset Management, se un investitore non ha reddito fisso e il ritorno dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata dal bilancio non è rilevante per lui, quindi un altro tipo di detrazione dell'imposta sugli investimenti è adatto per un tale investitore, in base all'utile ricevuto.

Un'altra sottigliezza: per ricevere una detrazione fiscale sui contributi, è necessario che l'investitore abbia un solo IIS. Avere più conti di investimento è del tutto possibile. Ad esempio, quando si cambia broker o se una persona, aprendo un normale conto di intermediazione o utilizzando un servizio online, non ha notato che la casella di controllo "apri IIS" è selezionata per impostazione predefinita nel questionario. Pertanto, prima di inviare la dichiarazione, vale la pena verificare ancora una volta se si dispone di account "extra".

Come calcolare

Lo stato ha stabilito un "limite massimo", in base al quale il titolare dell'AII può ricevere una detrazione fiscale - 400mila rubli all'anno. Pertanto, ogni anno puoi restituire fino a 52 mila rubli, che sono stati pagati sotto forma di tasse. Per calcolare la detrazione occorre moltiplicare per il 13% l'importo depositato sul SII. Ad esempio, con un contributo di 350mila rubli nel 2017, la detrazione per il contributo sarà di 350.000 * 13% = 45.500 rubli.

Nel caso di scelta di una detrazione per reddito, le informazioni possono essere ottenute da un broker o da una società di gestione che è un agente fiscale e paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche per un cliente. La società fornirà informazioni sull'ammontare del reddito da cui l'investitore può anche facilmente calcolare il 13%. "Nel caso di IIA con una detrazione dal reddito, il broker calcolerà, ma non tratterrà le tasse", afferma Roman Tkachuk, Senior Analyst di Alpari.

C'è un'altra sottigliezza: secondo la legislazione, il reddito ricevuto dall'investitore su diversi tipi di titoli viene preso in considerazione separatamente. “Il risultato finanziario dei titoli scambiati sul mercato non si bilancia con quelli che non sono scambiati sul mercato”, fa un esempio Amministratore delegato della compagnia "Personal Advisor" Natalya Smirnova. In particolare, i titoli negoziabili includono quelli che sono scambiati su almeno una delle borse valori russe e hanno informazioni sulle quotazioni di dominio pubblico. Pertanto, Pavel Ogloblin, gestore patrimoniale di Sistema Capital, osserva che se un investitore aveva sul suo conto obbligazioni russe e azioni americane, che sono quotate alla borsa di San Pietroburgo, il reddito ricevuto da esse si compenserà. E se, di conseguenza, il portafoglio ha mostrato un andamento positivo, dovrai pagare l'imposta sul reddito, ma i redditi da cambio e da banco strumenti finanziari calcolato separatamente.

Cosa scegliere

È importante ricordare che avendo scelto il tipo di detrazione una volta, l'investitore non potrà modificarlo. "Se hai usufruito della detrazione fiscale per il reddito, non ti può più essere concessa una detrazione fiscale per i contributi", chiarisce Vasily Illarionov. Pertanto, è importante non commettere errori nella scelta del tipo di detrazione fiscale. I finanzieri consigliano di scegliere una detrazione dal reddito solo se si tratta di un importo elevato nel conto o se la strategia prevede un'elevata redditività.

Un semplice esempio: una detrazione contributiva consente a un investitore di ricevere fino a 52mila rubli sotto forma di rimborsi fiscali, quindi è sufficiente depositare 400mila rubli. Se scegli una detrazione per il reddito, questi 400 mila rubli dovranno comunque essere guadagnati. Cioè, investendo 1 milione di rubli (questo è importo massimo per IIA), l'investitore deve ricevere un reddito di almeno il 40%. “Ciò richiede esperienza in mercato azionario e una strategia piuttosto rischiosa e aggressiva. Ma con una strategia del genere, anche le possibilità di perdere denaro sono alte ", sottolinea Illarionov.

Investitore iniziale con una piccola quantità sul conto è preferibile scegliere una detrazione per i contributi, consigliano i finanzieri. Soprattutto se aderisce a una strategia conservatrice. Anche le strategie obbligazionarie a basso rischio possono offrire buoni rendimenti, ha affermato Illarionov. Insieme alla detrazione, questo può dare un ottimo risultato finanziario.

Quando ricevere una detrazione

La detrazione contributiva sembra molto allettante per il fatto che può essere ricevuta letteralmente un paio di mesi dopo l'apertura dell'IIS. Ad esempio, se il conto è stato aperto a dicembre 2017 e il denaro è stato depositato, ora l'investitore ha il diritto di chiedere allo stato di restituire le sue tasse. "Molti investitori cercano di dichiararsi alla tassa all'inizio dell'anno - in questo caso riceveranno una detrazione più velocemente", osserva Tkachuk. Ricorda che il tempo per controllare una dichiarazione dei redditi è fino a tre mesi e lo Stato ha un altro mese per trasferire la detrazione su un conto bancario. Vadim Loginov, direttore dello sviluppo strategico di Alfa Capital, raccomanda di presentare una dichiarazione prima del 30 aprile, soprattutto se l'investitore, oltre al suo lavoro principale, aveva altre fonti di reddito.

Ma se l'investitore non è sicuro di quale tipo di detrazione sia più redditizio, gli esperti sconsigliano di correre all'ufficio delle imposte. “Più lungo è l'investimento, migliore diventa la detrazione sul reddito. Pertanto, è meglio calcolare dopo tre anni quale tipo di detrazione è più redditizio per te o sarà più redditizio ", afferma Posledovskaya. Ricorda che per gli ultimi tre si può percepire una detrazione per contributi anni solari. Cioè, sarà possibile presentare una dichiarazione per, diciamo, il 2017 durante il 2018, 2019 e 2020.

Più lungo è l'investimento, migliore diventa la detrazione sul reddito. Pertanto, è meglio calcolare dopo tre anni quale tipo di detrazione è più redditizio per te.

Cosa succede se un investitore riceve una detrazione fiscale e chiude l'AII dopo aver detenuto titoli o denaro su di esso per meno di tre anni? In questo caso, la detrazione dovrà essere restituita allo Stato e, allo stesso tempo, dovranno essere pagate le sanzioni, avverte Posledovskaya. “Quindi, vale la pena procedere alla detrazione annuale solo se si è sicuri di mantenere il patrimonio sull'AII per un periodo minimo. Secondo il codice fiscale, il contribuente ha il diritto di ridurre tassa base se lo scopo principale della transazione (operazione) non è restituire l'importo dell'imposta", sottolinea. L'esperto non esclude che in relazione a ultime modifiche per legge, l'autorità fiscale può rifiutare la detrazione se l'investitore reintegra l'IIS, ma non effettua transazioni. "Tuttavia, non esiste ancora una pratica del genere e gli ispettori non hanno una guida per rifiutare le detrazioni per i proprietari di IIS che non eseguono transazioni", chiarisce Posledovskaya.

Cosa sarà richiesto

La detrazione sul reddito è fornita dall'intermediario o dal gestore stesso, che semplicemente non trattiene l'imposta al titolare dell'IIS alla fine del periodo. Tuttavia, per confermare il diritto alla detrazione, possono essere richiesti i documenti dell'ispettorato attestanti che la detrazione contributiva non è stata utilizzata.

Per ricevere una detrazione per il contributo, l'investitore dovrà compilare una dichiarazione dei redditi (3-NDFL) e allegare i seguenti documenti:

Un documento che conferma la ricezione del reddito (ad esempio, un certificato di reddito sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche-2 o un altro documento che conferma che l'investitore ha ricevuto reddito e ha pagato le tasse nel periodo fiscale in cui il denaro è stato depositato su IIS);

Una copia dell'accordo per il mantenimento di IIS (domanda di adesione al regolamento, che conferma il fatto di aprire un conto);

Un documento che conferma il trasferimento di denaro a IIS (ad esempio, ordine di pagamento dalla Banca). Se il denaro è stato depositato sull'IIS, l'investitore deve provvedere invece degli ordini di pagamento ordine di ricevuta di cassa;

Domanda di detrazione che indica coordinate bancarie conto del contribuente.

Per una dichiarazione dei redditi è sufficiente la relazione annuale di un broker. Puoi compilarlo sia presso gli uffici del Servizio fiscale federale che tramite Internet. Ad esempio, sul sito nalog.ru. Ci sono anche servizi speciali che ti aiutano a comunicare correttamente con le autorità fiscali, - ad esempio, ndflka.ru o nalogia.ru.

Inoltre, quasi tutti società di investimento oppure le banche al servizio dei singoli investitori offrono assistenza nella compilazione della dichiarazione. I prezzi possono variare da poche centinaia a 3-5 mila rubli. Ad esempio, in Aton e Otkritie Broker offrono assistenza nella preparazione e verifica della dichiarazione di un consulente per 1.699 rubli, in Sberbank lo promettono consulente personale rimborserà le tasse per 1.499 rubli (gratuitamente per i possessori del pacchetto di servizi Sberbank Premier e Sberbank First). Alcuni operatori di mercato (BCS, Regione) sono pronti ad aiutare i clienti a compilare una dichiarazione e riscuotere Documenti richiesti gratuito.

Inizio 2015 a legislazione fiscale segnato dall'emergere di un altro vantaggio per i residenti, stiamo parlando di cose come credito d'imposta sugli investimenti . In che modo i contribuenti possono trarre vantaggio dall'innovazione, quale categoria di soggetti può richiederla, quale documentazione è richiesta e qual è la procedura per presentare domanda di accertamento?

La regolamentazione legale del nuovo regime è sancita dall'articolo 219.1 Codice Fiscale(di seguito anche Codice Fiscale della Federazione Russa). Questa detrazione sarà particolarmente rilevante e interessante per coloro che sono impegnati attività di investimento e ricevere entrate dai giochi in borsa e dalla vendita di beni speciali (azioni, azioni, altri titoli) in mercati speciali. Da parte dello Stato, l'approvazione a livello legislativo di un nuovo tipo di preferenze fiscali aumenterà l'interesse per la borsa russa e per i mercati azionari russi.

Tipologie e caratteristiche della detrazione sugli investimenti per l'IRPEF

L'articolo del codice fiscale della Federazione Russa sopra menzionato conferisce al contribuente il diritto di utilizzare le seguenti detrazioni fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche:

1. Nella quantità di positivo risultato finanziario dalla vendita e/o dal rimborso di titoli, che sono "l'oggetto del gioco" in mercati speciali (scambi). Le condizioni principali sono la durata della proprietà dei titoli, calcolata alla data della transazione - secondo la legge, deve superare i 3 anni (clausola 1, clausola 1, articolo 219.1 del codice fiscale della Federazione Russa), nonché come la prescrizione dell'acquisizione di questa proprietà. prescrizione dentro questo casoè calcolato dopo il 01/01/2014, ovvero si tiene conto dei beni immobili acquisiti da un cittadino successivamente a tale data.
2. Detrazione contributiva: il cittadino restituisce il 13% dell'importo versato investimenti in contanti a un conto di investimento individuale (di seguito denominato IIA) all'interno periodo d'imposta(clausola 1, sottoclausola 2, articolo 219.1 del codice fiscale della Federazione Russa).
3. Detrazione sul reddito: il titolare del SII riceve l'intero insieme degli utili percepiti per le operazioni su tale conto, senza l'obbligo di versare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. L'esenzione dall'imposta è rilevante dopo la scadenza della validità del conto, calcolata per legge in 3 anni (clausola 1, clausola 3, articolo 219.1 del codice fiscale della Federazione Russa).

Fino ad allora, portiamo regole generali Riempimento:

1. La dichiarazione deve essere fatta in forma stampata su ogni foglio, è consentito l'uso di inchiostro nero e blu.
   

   
   Importante!
   La stampa fronte-retro su fogli è vietata!

2. In fase di fissaggio dei fogli non deve essere consentita la perdita dei codici a barre o delle informazioni del modulo stesso.
3. Le informazioni sugli indicatori sono inserite nella dichiarazione dai documenti giustificativi (certificati del datore di lavoro, ordini di pagamento della banca, ecc.).
4. Per ogni indicatore, un campo separato costituito da celle.
5. La data è compilata come segue: gg.mm.aaaa. Tra ogni valore viene inserito un punto.
6. Gli indicatori monetari sono indicati in rubli, arrotondando l'importo al rublo, se la quantità di copechi è superiore a 50. Se è inferiore, i copechi non vengono presi in considerazione.
7. Il modulo va compilato da sinistra verso destra.
8. codice OKTM comune(le informazioni sono nel classificatore OKTMO generale).
9. In testa a ogni foglio della dichiarazione, indichiamo il CIF, il nome completo (in maiuscolo, il cognome per intero, il resto in forma abbreviata).
10. In fondo a ogni foglio della dichiarazione (ad eccezione del frontespizio), apponiamo una firma a conferma dell'informazione.
11. Dopo aver compilato il modulo, viene inserita la numerazione continua (001 e oltre in ordine).
12. Se la dichiarazione è compilata da un rappresentante, è necessario allegare la procura al set di documenti giustificativi.

Esempio di calcolo

Esempio: Il cittadino ha effettuato investimenti durante l'anno nell'importo 180 000 rubli. Il suo reddito annuo è di 540.000 rubli, l'imposta sul reddito delle persone fisiche ammontava a 70.200.

In questo caso il beneficio fiscale sarà di 180000*13%=23400.

La dichiarazione 3NDFL contiene informazioni sia sull'importo del reddito e delle imposte trattenute, sia sull'importo del contributo.

Attenzione!
L'articolo 78 del codice fiscale della Federazione Russa dà diritto al rimborso dell'imposta entro 3 anni dalla data del pagamento. Pertanto, è possibile restituire l'imposta sui contributi versati nel 2017 in concomitanza con i contributi per i prossimi 2 anni. Questo può essere fatto entro il 31 dicembre 2020.

Nel caso di scelta della dichiarazione annuale da IIS, la legge non fissa un termine per la presentazione della dichiarazione, questa può essere fatta in qualsiasi momento, senza conseguenze negative sotto forma di sanzioni, ecc.

Se un cittadino usa il suo conto per operazioni di gioco d'azzardo sulla borsa nazionale, allora prendi il suo agevolazione fiscale potrà non prima di 3 anni dall'apertura dell'IIS.

In questo caso, la procedura sarà semplificata, ciò richiederà i seguenti passaggi e documenti:

1. Un certificato dell'ispettorato fiscale, che documenterà che il cittadino non ha ricevuto in precedenza una detrazione fiscale sugli investimenti e che non ci sono altri accordi su IIS.
2. Il certificato viene presentato all'agente fiscale (broker o banca), che a sua volta incassa tutti i fondi dal conto accumulati durante questo periodo, senza pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Il cittadino riceve il suo utile netto.

Le detrazioni fiscali sugli investimenti nel 2017 motivano i cittadini a unirsi ai ranghi degli investitori alle prime armi e stimolano l'interesse per l'AII.

Dichiarazione 3NDFL - come compilare per ricevere una detrazione fiscale sugli investimenti

Hai aperto IIS. Fondi già depositati sul conto. Comprato azioni o obbligazioni. E i tuoi soldi stanno già funzionando e realizzando un profitto. È ora di ottenere il credito d'imposta. Come farlo?

Nell'articolo analizzeremo algoritmo passo dopo passo azioni per ricevere una detrazione fiscale su un conto di investimento. Cosa, dove e come devi fare per ricevere il 13% legalmente dovuto dell'importo dei fondi conferiti a IIS.

Quindi andiamo.

Insomma, l'intero meccanismo può essere descritto in pochi passi.

1. Raccolta dei certificati e dei documenti necessari.
2. Compilando la dichiarazione nel modulo 3-NDFL.
3. Fornitura di un pacchetto di documenti ai sensi dei paragrafi 1-2 all'ufficio delle imposte.
4. Ricevere i soldi.

Cominciamo con ordine.

Quando presentare una dichiarazione?

Dopo la fine del periodo di riferimento. Se in parole povere, l'anno prossimo. Ovvero, la detrazione fiscale per il 2018 potrà essere percepita a partire dal 2019.

Uno punto importante. I rimborsi possono essere effettuati solo entro 3 anni. Ad esempio, per il 2018, puoi ricevere detrazioni fiscali nel 2019-2021. Nel 2022 si esaurisce il diritto a ricevere denaro per il 2018.

È possibile utilizzare il diritto alla detrazione alla volta per anni precedenti. Se non hai mai presentato una dichiarazione durante questi periodi. Ad esempio, se hai aperto un IIS nel 2015. Nel 2018 compiliamo tre documenti separati 3-NDFL per il periodo 2015-2017.

L'importo massimo del rimborso dipende direttamente dall'importo delle tasse trattenute nel budget. Non potrai restituire più di quanto hai pagato.

Passaggio 1. Raccolta dei documenti

Quali documenti saranno necessari?

Certificato di reddito e tasse pagate da loro sotto forma di 2-NDFL. Riceviamo sul posto di lavoro. Se hai cambiato luogo di lavoro durante l'anno o hai diverse fonti di reddito, devi (ma non necessariamente) prendere diversi certificati.

Non dimenticare che puoi restituire solo il 13% dell'importo dei fondi depositati. In alcuni casi sarà sufficiente un certificato rilasciato da un solo luogo di lavoro.

Esempio. Nell'ultimo anno, 200 mila rubli sono stati versati a IIS. Da questo importo, puoi restituire il 13% o 26 mila rubli. Durante l'anno hai cambiato lavoro. Servono 2 certificati o ne basta uno solo?

Guardiamo (ricordiamo, scopriamo) quanto hai guadagnato durante l'anno, sia lì che là. Moltiplicare approssimativamente questo importo per il 13%. E se ti adatti a un posto di lavoro, non ha senso fornire un secondo certificato di 2-NDFL all'ufficio delle imposte.

Diciamo che al tuo lavoro precedente ricevevi 40mila al mese. Ha lavorato per sei mesi. Sono state pagate circa 30.000 tasse.

Nel tuo attuale lavoro sei riuscito a lavorare solo 3 mesi con uno stipendio di 50mila. Ritenute fiscali per un importo di circa 20 mila.

In questo caso è meglio prendere un certificato di reddito dal primo luogo di lavoro.

Accordo con un broker sull'apertura di IIS (copia). Fornisce solo la prima volta. Non richiesto per gli anni successivi.

Documenti che confermano il fatto di accreditare fondi a IIS. Questo può essere un ordine di pagamento (se bonifici bancari), o un vaglia postale (se pagato in contanti).

Il modo più semplice è stampare l'intero movimento di denaro con account personale la banca da cui hai eseguito le transazioni. Non sono richiesti sigilli o firme dei dipendenti della banca.

Ecco come appare nel mio esempio:

Tutti i dettagli sono forniti. Poiché c'è un segno sull'esecuzione del tuo ordine da parte della banca. Questo è abbastanza per la tassa.

Rapporto del broker sul movimento di fondi e titoli sul conto. Ordiniamo direttamente dal broker. Necessario per le tasse per mostrare la disponibilità di denaro in un conto individuale. Dopotutto, era possibile depositare denaro e poi ritirarlo in sicurezza alla fine dell'anno. E richiedere una detrazione fiscale.

Domanda di rimborso. Indicando le coordinate bancarie del conto su cui si desidera ricevere il denaro. Un campione è disponibile presso qualsiasi ufficio delle imposte.

Passaggio 2. Compilazione della dichiarazione

Documenti raccolti. È ora di iniziare a compilare la dichiarazione.

Ci sono 2 opzioni qui:

• compilare autonomamente e gratuitamente;
• paga e tutto sarà fatto per te (beh, o quasi tutto).

Un servizio a pagamento per la compilazione di una dichiarazione 3-NDFL costa da diverse centinaia a diverse migliaia. Tutto dipende dall'appetito e dall'impudenza della "scrivania".

Alcune persone, molto probabilmente per ignoranza o per paura dell'ignoto e di possibili difficoltà di compilazione, pagano per il servizio.

La stessa procedura di auto-riempimento non causa difficoltà. E non ci vorrà molto. Letteralmente mezz'ora. Bene, un massimo di un'ora - per i più "non veloci"))).

Ordinare una dichiarazione per denaro o no?

C'è una tale espressione: salvato significa guadagnato.

quanto costa il servizio? Ad esempio 600 rubli. Immagina che in mezz'ora puoi guadagnare 600 rubli. Non in miniera, non portando sacchi di farina, ma semplicemente seduto a casa davanti al computer. Accetteresti un lavoro del genere? Sarei sicuramente d'accordo.

Soprattutto quando ordini servizi a pagamento, perderai comunque tempo. Finché non ricevi consigli. Inoltre, dovrai fornire pacchetto richiesto documenti da compilare (scansioni o foto). Dati del passaporto, TIN, dichiarazione dei redditi, movimenti di fondi e chi più ne ha più ne metta.

Ad esempio, fornirò un listino prezzi per i servizi di un servizio popolare.

In generale, è molto più veloce e redditizio fare tutto da soli.

Allora compiliamo la dichiarazione.

Per prima cosa devi scaricare un piccolo programma, "affilato" per le dichiarazioni individui.

Noi creiamo nuovo documento. E compila tutti i campi richiesti.

Condizioni di impostazione.

Per impostazione predefinita, questa scheda va bene. Ma meglio controllare. Dovrebbe essere come l'immagine qui sotto.

Prestare attenzione al campo "Numero di rettifica". Inizialmente impostato su zero. Durante il controllo della tua dichiarazione, l'ufficio delle imposte potrebbe riscontrare errori di compilazione. In questo caso, durante la modifica e la correzione di questi commenti, sarà necessario inserire il numero di correzione - "1".

A proposito, il programma controlla automaticamente la correttezza della compilazione dei campi e ogni volta avvisa il contribuente possibili errori quando si passa da una scheda all'altra.

Nello screenshot precedente, non ho compilato il campo "Numero di ispezione". Passando ad un'altra finestra, il sistema ha visualizzato il seguente messaggio.

Puoi trovare il numero di ispezione nella guida del programma. Immettere il numero della propria regione, quindi scegliere dall'elenco fornito.

Scheda "Informazioni sul dichiarante".

Tutto è elementare e intuitivo e non c'è niente da aggiungere da parte mia. Compila "Dati personali" e "Indirizzo"

Per molti, il campo OKTMO causa difficoltà. Che tipo di animale è questo? E dove trovare questi "numeri magici"?

OKTMO è classificatore tutto russo territori dei comuni.

Ma non ci interessa. La cosa principale è dove trovare il codice necessario.

I dati su OKTMO si trovano nel certificato 2-NDFL, che ti viene fornito dal datore di lavoro.

Scheda "Reddito ricevuto nella Federazione Russa".

Per le persone fisiche che pagano le tasse con un'aliquota del 13%, selezionare la scheda 13. Fare clic su " verde più » — «Fonti di pagamento». E inserisci le informazioni sul datore di lavoro. Prendiamo informazioni dal certificato 2-NDFL.

Di conseguenza, se ci sono diverse fonti di reddito. Compiliamo diversi campi.

Informazioni sul reddito. Ancora una volta, prendiamo tutti i dati dal certificato 2-NDFL. E guidiamo tutto uno in uno.

Prestare attenzione al codice del reddito.

Nel 99% dei casi, avrai il seguente codice nella guida:

• 2000 - ricevere uno stipendio (di solito uno stipendio);
• 2002 - bonus dal datore di lavoro;
• 2012 - vacanza.

Pertanto, in un mese di calendario possono esserci 3 fonti di reddito.

Dopo aver compilato tutti i redditi per il datore di lavoro, confrontiamo gli importi totali nella dichiarazione con il certificato cartaceo 2-NDFL per gli errori. Le somme devono convergere in copechi.

Ricordo alcuni anni fa, quando compilai la mia prima dichiarazione per ricevere detrazione patrimoniale, ho commesso un errore di pochi centesimi. Dopo 3 mesi, ho ricevuto una notifica dalla tassa. Ho dovuto correggere e riferire la dichiarazione una seconda volta (ricordi? Correzione numero 1). La seconda versione della mia dichiarazione è stata controllata dalle autorità fiscali per quasi altri 3 mesi. E i soldi sono andati sul conto dopo la verifica per un mese.

Di conseguenza, l'intera procedura si è trascinata per quasi 7 mesi (invece dello standard 4). Per pochi centesimi in più.

Pertanto, è meglio perdere un po 'di tempo e controllare tutto a fondo: fino al rublo e al centesimo.

L'ultima scheda è "Detrazioni".

In teoria, dobbiamo andare immediatamente a "Investimenti e perdite sulla Banca centrale".

Ma vorrei attirare l'attenzione sulla scheda "Standard". Se salti la compilazione di questo foglio, in futuro l'ufficio delle imposte potrebbe rifiutare la dichiarazione.

Le detrazioni fiscali standard sono . Per impostazione predefinita, ricevi questo denaro al lavoro (se fornito certificati necessari alla contabilità). Più specificamente, ti vengono trattenute meno tasse. Sull'importo delle detrazioni dovute.

Devi inserire i dati in base alla tua posizione.

Se non ci sono bambini. Puoi tranquillamente saltare questo campo.

Ultima spinta. Scheda « Detrazioni» — -> Investimenti e perdite sulla Banca Centrale.

Nel campo: “L'importo della detrazione prevista dal comma 2 del comma 1 dell'art. 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa "- scriviamo l'importo che hai contribuito all'IIS per il periodo di riferimento.

È tutto. La dichiarazione è stata completata. Resta solo da verificare la presenza di errori. Se tutto va bene, apparirà la finestra "La verifica della dichiarazione è stata completata con successo".

Salva sul tuo computer. Richiesto per il futuro. Se è necessario apportare modifiche. O l'anno prossimo. Sarà sufficiente solo modificare il reddito e l'importo dei fondi depositati sul conto di investimento.

Passaggio 3. Interazione con l'imposta

Visita personale o "alla vecchia maniera". Prendi l'intero pacchetto di documenti, stampa la dichiarazione e vai all'ufficio delle imposte. Prendiamo, come in una banca, un coupon coda elettronica alla finestra corretta.

Di norma, l'intero processo avviene abbastanza rapidamente. Anche se ci sono persone. Negli ultimi anni, fare la fila richiede letteralmente 10-15 minuti.

Diamo tutti i documenti all'ispettore. E questo è tutto. Passiamo al passaggio successivo.

Importante! Nella dichiarazione 3-NDFL, devi firmare e datare ogni foglio. La data non è il momento della compilazione, ma della presentazione all'ufficio delle imposte. Pertanto, è meglio non prescrivere le date in anticipo, ma direttamente all'ispezione. Altrimenti, verrai semplicemente "ridistribuito con le vecchie date".

Passaggio 4. Piacevole: ricevere denaro

Dichiarazione presentata. Resta solo da aspettare.

Per legge, il termine massimo per la verifica è di 3 mesi dalla data di deposito della dichiarazione. E 30 giorni per trasferire denaro sul conto bancario specificato nella domanda.

Qui, niente dipende da te.

Ma ci sono alcuni consigli degli "esperti".

Quando si presenta una dichiarazione all'inizio dell'anno (gennaio-inizio febbraio), la verifica nel 95% dei casi è molto più rapida. Letteralmente 1-1,5 mesi. Per il mio amico, l'intero ciclo dalla presentazione della dichiarazione al momento in cui il denaro è stato ricevuto sul conto è durato 3 settimane.

Ciò è dovuto al "carico di lavoro non pesante" degli addetti alle ispezioni fiscali all'inizio dell'anno. Pochi contribuenti si affrettano a presentare le dichiarazioni subito dopo vacanze di capodanno. Durante l'oscillazione, passano diversi mesi. E la maggior parte dei documenti "si riversa" a marzo - aprile - maggio. E qui, quasi sempre, dovrai attendere il tempo massimo prestabilito.

Il problema è un po' diverso. Di solito, un datore di lavoro può fornire un certificato 2-NDFL non immediatamente dopo NG. E poco dopo. Lo stesso con un broker. Quando si ordina un certificato, il periodo di attesa standard è di diverse settimane. E neanche subito. E di solito dopo un mese e mezzo dall'inizio dell'anno.

Come puoi vedere, non c'è niente di complicato. Dopo aver attraversato un tale ciclo, non capisci perché pagare soldi extra per compilare una dichiarazione 3-NDFL.

Puoi anche velocizzare l'intero processo di preparazione, compilazione e presentazione di una dichiarazione dei redditi. Se utilizzi il sito stesso. Su cui è possibile eseguire tutte le procedure di cui sopra senza uscire di casa. Fino al deposito di una dichiarazione senza visita personale all'ispezione. Ma di questo in.