Valutazione della stabilità finanziaria di un articolo di banca commerciale. La stabilità finanziaria della banca. Metodologia per valutare la stabilità finanziaria della Banca di Russia

Allo stato attuale, il problema del fornire stabilità finanziaria banche commerciali è di fondamentale importanza. Situazione finanziaria difficile istituti di credito, da un lato, e la necessità di ampliare gli investimenti nell'economia, dall'altro, aggravano in una certa misura il problema, trasformandolo in una delle questioni teoriche e pratiche più urgenti dell'economia nazionale.

È di particolare importanza determinare le modalità ei mezzi per mantenere la stabilità finanziaria delle banche, consentendo loro di concentrarsi sempre più sulle prestazioni a lungo termine, sullo sviluppo di sistemi di gestione efficaci e su una condotta aziendale più razionale.

La sostenibilità finanziaria è condizioni moderne uno degli elementi principali della condizione finanziaria della banca. La determinazione del livello di stabilità e affidabilità della banca richiede una valutazione obiettiva della sua condizione finanziaria, che è di natura sistemica. Approccio sistemico alla diagnosi della posizione finanziaria della banca comprende un insieme equilibrato di indicatori che riflettono il livello di affidabilità ed efficienza della banca, nonché la minaccia di fallimento.

Pertanto, si possono distinguere diversi approcci, che in generale non si contraddicono, ma si completano a vicenda, ampliando la comprensione di questo termine.

Il primo approccio è efficiente. Definisce la stabilità finanziaria in termini di risultati finanziari positivi delle attività dell'organizzazione (crescita degli utili e del capitale della banca), che, di conseguenza, le consente di far fronte ai propri obblighi dalle proprie fonti.

Il secondo approccio è la risorsa. Definisce stabilità finanziaria come il possesso di risorse finanziarie sufficienti (anche in caso di eventi avversi) per svolgere le normali attività.

Il terzo approccio è difensivo. Definisce la stabilità finanziaria come la capacità di un'organizzazione di resistere a fattori negativi dell'ambiente interno ed esterno, disponendo principalmente di fondi propri.

La stabilità finanziaria può essere definita sia dal punto di vista di una comprensione ristretta (liquidità, solvibilità della banca), sia dal punto di vista di una comprensione ampia: il ripristino della sua condizione dopo l'impatto di vari fattori destabilizzanti (sotto il ripristino dello stato è intesa la capacità della banca di tornare alla posizione precedente, continuando a svolgere le proprie funzioni e raggiungendo gli scopi e gli obiettivi prefissati).

Riassumendo, possiamo dare la seguente definizione di stabilità finanziaria Banca commerciale: si tratta di un tale stato della banca, in cui in qualsiasi momento, disponendo della necessaria liquidità e adeguatezza di capitale proprio, è in grado contemporaneamente sia di mantenere i suoi principali parametri di attività (utile, capitale), sia di svolgere le principali funzioni di accumulare fondi dei clienti e collocarli sia in prestiti, sia in altre attività in bonis, nonché per adempiere agli obblighi relativi ai regolamenti dei clienti.

Questa definizione contiene:

Un approccio efficace alla comprensione della stabilità finanziaria, indicando che il suo mantenimento è assicurato dal rispetto da parte della banca dei parametri specificati delle sue attività;

L'approccio delle risorse, che determina che la banca raccolga fondi per immetterli sul mercato.

Nella Federazione Russa non esiste una metodologia unificata per valutare la stabilità di una banca commerciale. Gli enti creditizi calcolano tradizionalmente i valori degli indicatori normativi a cui devono conformarsi in conformità con la Direttiva della Banca di Russia n. 1379-U "Sulla valutazione della stabilità finanziaria di una banca al fine di riconoscerla sufficiente per la partecipazione al deposito sistema assicurativo" e l'istruzione della Banca di Russia n. 139-I "Sugli standard obbligatori delle banche.

Tuttavia, sulla base di questi documenti, solo la stabilità finanziaria di una banca commerciale viene valutata come parte della stabilità complessiva. Di conseguenza, vi è una "sottostima" dei fattori negativi che incidono sulla sua complessa stabilità. Ecco perché negli ultimi anni è cresciuto così tanto l'interesse per la questione della valutazione della stabilità delle banche, che, a sua volta, ha portato all'emergere di una serie di nuovi metodi.

Nella Federazione Russa vengono utilizzati principalmente tre tipi di metodi per determinare la stabilità finanziaria: il metodo della Banca di Russia, i metodi agenzie di rating e metodi proprietari.

Le caratteristiche comparative di questi metodi sono riportate nella Tabella 3.

Come mostra l'analisi dei dati nella tabella, ogni metodo ha i suoi vantaggi e svantaggi.

La metodologia della Banca di Russia ha, come vantaggio, un numero significativo di indicatori che consentono di analizzare la maggior parte degli aspetti del funzionamento della banca e anche la standardizzazione della metodologia è un vantaggio innegabile. Sebbene non siano privi di inconvenienti, includono la grande complessità di determinare un numero significativo di coefficienti.

La metodologia per valutare la stabilità finanziaria delle banche commerciali è stata sviluppata dalla Banca centrale della Federazione Russa ed è riportata nell'ordinanza Banca centrale RF del 30 aprile 2009 n. 2005-U “Sulla valutazione della situazione economica delle banche”.

Tabella 3. Caratteristiche comparative dei metodi per valutare la stabilità finanziaria nella Federazione Russa

Indicatore	Metodologia della Banca di Russia	Metodologia dell'agenzia "Expert RA"	Metodologia V.S. Kromonova
Capitale bancario	Coefficiente di adeguatezza patrimoniale. Indicatore di sufficienza complessiva	adeguatezza patrimoniale. Il coefficiente di leva finanziaria. Rapporto qualità capitale	Indice di affidabilità generale (K1) Indice di protezione del capitale (K5)
beni bancari	Qualità del portafoglio prestiti. Qualità degli asset. Prestiti scaduti. Volumi delle riserve create. Concentrazione dei grandi rischi di credito (anche su addetti ai lavori e azionisti)	Arretrati. L'importo della garanzia accettata. Il volume delle riserve create, ecc.	Rapporto di liquidità istantanea (K2) Rapporto incrociato (K3)
Liquidità bancaria	Coefficienti di liquidità. La struttura degli obblighi per termini. Dipendenza da MBC. Rischio cambiali	Indici di liquidità, la dipendenza della banca dal mercato interbancario	Indice di liquidità generale (K4)
Redditività e redditività delle operazioni bancarie	ROA, ROE. La struttura delle entrate e delle spese. Margine di interesse netto	ROA, ROE, margine di interesse netto	Indice di capitalizzazione degli utili (K6)

liquidità finanziaria prestatore bancario

Secondo tale direttiva, situazione economica banche è determinato sulla base dell'analisi di fattori quali:

Capitale;

Liquidità;

Conformità norme obbligatorie e limiti fissati dalla Banca di Russia;

gestione della qualità;

Trasparenza dell'assetto proprietario.

La valutazione del capitale viene effettuata sulla base dei risultati delle valutazioni degli indicatori di adeguatezza fondi propri(capitale), l'adeguatezza patrimoniale complessiva e la valutazione della qualità patrimoniale.

I criteri di base per la valutazione delle attività della banca sono: qualità del prestito, rischio di perdite, quota di crediti scaduti, importo degli accantonamenti per perdite su prestiti e altre attività, concentrazione dei grandi rischi di credito sugli azionisti (partecipanti) e concentrazione dei rischi di credito sugli insider .

La valutazione della redditività della banca è determinata sulla base dei risultati delle valutazioni della redditività dell'attivo e del capitale, della struttura delle spese, del margine di interesse netto e dello spread dell'attività creditizia.

La valutazione della liquidità è determinata sulla base dei risultati delle valutazioni di indicatori di liquidità generale a breve termine, istantanea, corrente, struttura dei fondi attratti, dipendenza dal mercato interbancario, rischio di cambiali proprie, prestiti non bancari, mediazione del riserve obbligatorie e il rischio per grandi creditori e depositanti.

La valutazione della qualità della gestione bancaria viene effettuata sulla base dei risultati delle valutazioni degli indicatori del sistema di gestione dei rischi, dello stato controllo interno e gestione strategica del rischio. Questi indicatori sono determinati dal metodo di interrogazione. Le risposte alle domande vengono valutate assegnando loro valori su una scala a quattro punti.

La trasparenza degli assetti proprietari della banca è determinata da:

I risultati delle valutazioni degli indicatori di sufficienza del volume delle informazioni divulgate sulla struttura della proprietà della banca;

Disponibilità di informazioni su soggetti (gruppi di persone) che direttamente o indirettamente (tramite terzi) incidono in modo significativo sulle decisioni degli organi di gestione della banca;

Significato dell'influenza sulla gestione della banca da parte dei residenti delle zone offshore.

L'istruzione della Banca di Russia n. 110-I "Sui rapporti obbligatori delle banche" è la principale documento normativo utilizzato come strumento per controllare le attività delle banche commerciali nella Federazione Russa.

La presente Istruzione stabilisce la procedura per il calcolo di tutti gli indicatori inclusi nel calcolo degli standard economici obbligatori, nonché dei valori massimi consentiti degli standard economici stessi.

L'analisi degli standard economici viene svolta in ambiti quali:

Confronto dei valori effettivi degli indicatori con il valore normativo (criterio);

Considerazione della dinamica dei cambiamenti nell'indicatore analizzato;

Identificazione dei fattori che hanno influenzato gli indicatori.

La Banca centrale della Federazione Russa, sulla base dei criteri per la condizione finanziaria di un istituto di credito, determina a quale categoria appartiene la banca:

A banche e banche finanziariamente stabili con alcune carenze;

Agli istituti di credito che hanno gravi difficoltà finanziarie e si trovano in una situazione critica.

Oltre a criteri quali il livello di capitale e l'assenza di mancati pagamenti, la base per il trasferimento della banca a una categoria inferiore sarà la fornitura di informazioni false. Per gli enti creditizi, l'affidamento all'una o all'altra categoria di affidabilità non può costituire motivo di adozione di sanzioni. Tuttavia, la classificazione interna può essere utilizzata dalla Banca Centrale per decidere l'organizzazione delle ispezioni. E il loro risultato potrebbe essere la punizione delle banche colpevoli.

Anche i metodi delle agenzie di rating, pur generalizzando un numero significativo di coefficienti, presentano un inconveniente. I rating delle agenzie di rating nazionali sono generalmente di 2-3 notch superiori ai rating internazionali. Inoltre, la banca ha l'opportunità di rifiutarsi di annunciare pubblicamente il rating, se non lo soddisfa, o di condurre un rating di propria spontanea volontà.

Return on equity -- è il rapporto tra i profitti e l'importo del capitale in termini di anno. Questo è un indicatore molto importante che valuta il successo di una banca come impresa commerciale dal punto di vista di un azionista di banca, poiché maggiore è il ritorno sul capitale, maggiore è il reddito che l'azionista riceve per ogni rublo investito. Tuttavia, non bisogna aver paura di valori troppo bassi e talvolta anche negativi di questo indicatore in determinati momenti. Ciò può essere dovuto sia al pagamento dei dividendi che al trasferimento di parte dell'utile ai fondi di riserva della banca formati dalla Banca Centrale (detrazioni alla DIA, ecc.). Tuttavia, se il rendimento del capitale proprio rimane a un livello insoddisfacente di mese in mese, ciò significa una bassa efficienza della banca come impresa commerciale e, ovviamente, peggiora la resistenza della banca a ogni tipo di difficoltà.

I metodi dell'autore sono diversi, alcuni si basano sul calcolo e sull'analisi dei coefficienti di stabilità bancaria (A.K. Muravieva, E.A. Tarkhanova), altri su modelli econometrici per la valutazione della stabilità bancaria (A.A. Peresetsky, O.P. Ovchinnikova, A.Yu. . Betz). Nella tabella 3, una tecnica basata sul metodo integrale di V.S. Kromonov. Ha anche lo svantaggio di non tenere conto della redditività della banca.

La più efficace è la metodologia della Banca di Russia. Ma, allo stesso tempo, è dispendioso in termini di tempo e richiede l'uso di una vasta gamma di informazioni versatili. I metodi più efficienti sono quelli basati sul calcolo e l'analisi dei coefficienti di stabilità della banca, ma a volte non rispecchiano appieno tutti i molteplici processi che in essa si svolgono.

Combinando i principali gruppi di indicatori della stabilità finanziaria della banca, è possibile formulare qualsiasi parametro della sua attività grazie ad altri indicatori e coefficienti aggiuntivi e valutare la probabilità di raggiungere i valori desiderati di liquidità, redditività e adeguatezza patrimoniale , e la qualità delle passività. Con l'aiuto di questa tecnica, è possibile regolare le attività della banca, dirigendo gli sforzi per raggiungere il livello stabilito della sua redditività e l'efficienza delle operazioni.

I metodi per valutare la stabilità finanziaria di una banca sono misure strategiche formate nel contesto di un contesto esterno in evoluzione e modifica interna dell'attività bancaria, che darà un effetto sinergico, manifestato a livello macro sotto forma di aumento della stabilità del intero sistema bancario della Federazione Russa, che collega le banche commerciali nazionali.

Le banche, al fine di aumentare la stabilità finanziaria, possono svolgere una serie delle seguenti attività:

È necessario sviluppare e attuare un sistema interno di gestione della stabilità finanziaria;

Sviluppo di un sistema di stress test;

Implementazione dei metodi di Basilea II e degli elementi di Basilea III nel sistema di gestione della stabilità finanziaria;

Esecuzione di lavori con rischi bancari, prestare particolare attenzione ai requisiti per i mutuatari, migliorare il sistema di monitoraggio dei contratti di finanziamento in essere;

Interazione di tutte le filiali della banca per mantenere la stabilità finanziaria della banca.

Università. -2015. -N. 110. -S. 938-953.

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© Alifirova AM, Vasiliev VP, 2016

Bayram Usnie Rustemovna

k. e. n., Professore Associato del Dipartimento " Finanza pubblica e banche” Paramonov Alexander Viktorovich, Zikiriyaev Server Iskandarovich

studenti universitari, gruppi E-242-o

Istituto di Economia e ManagementRepubblica di Crimea, Russia

VANTAGGI E SVANTAGGI DEI METODI DI VALUTAZIONE DELLA STABILITÀ FINANZIARIA DELLE BANCHE COMMERCIALI

annotazione

L'articolo considera i principali metodi nazionali ed esteri per valutare la stabilità finanziaria delle banche commerciali.

L'articolo considera i principali metodi nazionali ed esteri di valutazione della stabilità finanziaria delle banche commerciali.

Parole chiave

Metodi, analisi, valutazione, stabilità finanziaria, banca commerciale, confronto.

Tecniche, analisi, rating, stabilità finanziaria, banca commerciale, confronto.

Rilevanza del tema. La rilevanza di questo tema è dovuta al fatto che il supporto della banca in uno stato finanziariamente stabile richiede una diagnosi sistematica dei principali indicatori della sua attività. Di conseguenza, il metodo scelto dovrebbe fornire le conclusioni più qualitative e accurate.

Scopo e obiettivi dello studio. Lo scopo dello studio è identificare i vantaggi e gli svantaggi dei metodi domestici per valutare la stabilità finanziaria delle banche commerciali, confrontandoli con i metodi esteri.

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Al tema della valutazione della stabilità finanziaria delle banche commerciali sono dedicati i seguenti autori: E.P. Zharkovskaya, O.I. Lavrushin, E.A. Tarakhanova, G.G. Khadachnik e altri. Nell'ambito della stabilità bancaria sono numerosi i problemi irrisolti di natura teorica e applicata. Un'analisi dei lavori di questi autori ha mostrato che tutte le pubblicazioni sono principalmente dedicate alla descrizione dell'aspetto pratico della diagnosi della stabilità finanziaria, nonché alla discussione di alcuni metodi di analisi della stabilità. A nostro avviso, le tecniche, i metodi ei modi per migliorare la stabilità delle banche commerciali non sono stati sufficientemente sviluppati.

Nell'attuale fase di sviluppo del settore bancario, esistono numerosi metodi per valutare la sostenibilità delle banche commerciali. Sul questo momento tutti i metodi di funzionamento per valutare la condizione finanziaria di una banca possono essere suddivisi in due gruppi, vale a dire nazionale ed estero. I principali metodi nazionali ed esteri per valutare la posizione finanziaria delle banche commerciali sono presentati nella Figura 1.

Metodologia "Banca degli orchi"

Modelli statistici:

Figura 1 - Metodi nazionali ed esteri per valutare la stabilità finanziaria delle banche commerciali

I metodi russi possono essere suddivisi condizionatamente in metodi della Banca centrale russa e metodi delle agenzie di rating, metodi dell'autore. La metodologia, in conformità con l'Istruzione della Banca di Russia del 16 gennaio 2004 n. 1379-U, determina un risultato generalizzante che rivela il grado di stabilità di una banca commerciale nel suo insieme, vengono costantemente aggiunti nuovi criteri di analisi, che permette di trarre una conclusione attendibile. Per valutare la stabilità della banca secondo tale metodologia, vengono analizzati i seguenti gruppi di indicatori: capitale, patrimonio, gestione, redditività, liquidità. I principali svantaggi di questa tecnica sono che la valutazione è statica. Nell'ambito di questa metodologia non sono previsti calcoli di indicatori predittivi. Il risultato rivelato secondo questa tecnica può essere tardivo in relazione al verificarsi di problemi.

Metodologia secondo l'Istruzione della Banca di Russia del 30 aprile 2008 n. 2005 -U, definisce un indicatore generale di stabilità finanziaria. Rispetto al metodo precedente, di più

Metodi stranieri

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esamina in dettaglio il tema della gestione del rischio. Inoltre, a differenza della metodologia 1379-U, vengono calcolati gli indicatori previsionali di redditività e capitale. I principali svantaggi di questa tecnica sono che la classifica dei valori per punti è esclusivamente esperta. Esiste anche un approccio soggettivo alla valutazione della Banca di Russia.

Quindi, considera i metodi delle agenzie di rating e i metodi dell'autore. Da qui la tecnica dell'agenzia Kommersant, all'interno della quale si propone di valutare una banca sulla base di tali indicatori: la dimensione delle attività, la quota dei prestiti nelle attività, il rendimento del capitale, la dinamica della redditività e della redditività. La graduatoria finale della banca nel rating è calcolata sulla base dei risultati del criterio aggregato. Il principale vantaggio di questa tecnica è che ha un semplice algoritmo di calcolo e interpretazione degli indicatori. Inoltre, questa tecnica presenta una serie di svantaggi, vale a dire, va notato che i criteri di confronto non possono essere indipendenti, poiché prestazione relativa sono formati sulla base di valori assoluti, che sono anche presenti nell'analisi, quindi l'uso dell'additività solleva dubbi sul risultato di questa tecnica. Nell'ambito di tale metodologia non vengono presi in considerazione indicatori quali la qualità dell'attivo, l'adeguatezza patrimoniale e le riserve.

N=45*k1+20*K2+10/3*K3+15*K4+5*K5+5/3*K6 (1);

Dove K1 è il rapporto di affidabilità generale, K2 è il rapporto di liquidità istantanea, K3 è il rapporto incrociato, K4 è il rapporto di liquidità generale, K5 è il rapporto di protezione del capitale, K6 è il rapporto di capitalizzazione del profitto.

Il concetto della metodologia di Kromonov è che in essa la banca analizzata viene confrontata con la banca ideale, il cui valore è assunto pari al 100%, più la banca reale analizzata è vicina a quella ideale, maggiore è la sua affidabilità. L'affidabilità della banca secondo questo metodo la caratterizza come oggetto di pareggio o investimenti sicuri per i depositanti. Gli svantaggi di questa tecnica sono la controversia sulla normalizzazione dei coefficienti e l'ambiguità dei criteri di affidabilità, nonché su come sono stati determinati i valori di peso.

Centro analitico le informazioni finanziarie hanno sviluppato due metodi per classificare la banca. Il primo metodo consiste nel valutare l'affidabilità sulla base del calcolo dei seguenti indicatori: adeguatezza patrimoniale, qualità e valore del patrimonio, qualità della gestione, gestione e bilanciamento delle operazioni attive e passive, dalla posizione di fornire liquidità. In questa metodologia sono stati sviluppati moduli per fornire informazioni secondo gli standard di rendicontazione internazionali. Questa tecnica non si limita all'analisi dei soli indicatori di bilancio, vengono calcolati anche indicatori privati, quali posizione liquida, qualità dell'attivo, qualità reddituale, livello di gestione.

La seconda direzione di questa tecnica è il rating della stampa, per il cui calcolo i dati sulla banca sono raggruppati nei seguenti gruppi: Informazione Generale, la politica di sviluppo della banca, l'analisi delle attività della banca, il supporto tecnico della banca, la base clienti e il servizio in banca, i discorsi pubblici e le caratteristiche dei soggetti titolari della banca. Per ciascuno dei sei criteri si forma un indice, il valore finale viene calcolato come somma ponderata degli indici. Il criterio distintivo di questa tecnica da tutte le altre è che tiene conto del parere della stampa, questo permette di monitorare la fiducia nella banca dei depositanti. I principali svantaggi di questi due metodi sono che è necessario un potente apparato per la raccolta delle informazioni. Mantenere una valutazione secondo questo metodo comporta costi elevati.

La metodologia della rivista "Expert", si compone di due parti, la prima analizza la redditività e l'affidabilità, la seconda analizza i cambiamenti nella dinamica. La redditività nell'ambito di questa tecnica caratterizza il rapporto tra profitto e patrimonio netto, l'indicatore di affidabilità è determinato in base al rapporto tra capitale della banca e fondi attratti. I principali vantaggi di questa tecnica in

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che viene utilizzata l'analisi statistica a due criteri. Lo svantaggio di questa tecnica è che gli indicatori non quantitativi non vengono presi in considerazione.

La metodologia dell'MBO "Ogrbank", questa metodologia si basa su modelli statistici della formazione delle dipendenze. Il vantaggio di questa tecnica è la costruzione sistema di valutazione, che è prodotto mediante l'elaborazione di informazioni statistiche. Lo svantaggio di questa tecnica è che è necessario ottenere informazioni di esperti su un gruppo di banche, che determinano l'accuratezza dei risultati.

Dopo aver considerato i metodi domestici, passiamo ai metodi stranieri. La metodologia CAMELS è utilizzata dalla Federal Reserve statunitense come approccio standardizzato per analizzare la solidità delle banche. Il nome di questa tecnica deriva dalla sigla: "C" - Adeguatezza patrimoniale - Adeguatezza patrimoniale; "A" - Qualità dell'attivo - qualità dell'attivo; "M" - Management - qualità della gestione; "E" - Eamings - redditività; "L" - Liquidità - liquidità; "S" - Sensibilità al rischio - sensibilità al rischio. I vantaggi di questa tecnica sono che il rating di ciascun indicatore mostra le direzioni per migliorare l'efficienza della banca. Il punteggio complessivo riflette il grado di necessità di intervento nei confronti della banca. Lo svantaggio di questa tecnica è che si basa su valutazioni soggettive, pertanto, risultato complessivo secondo questa tecnica dipende dalla professionalità dell'analista.

La metodologia ORAP è utilizzata dalle banche francesi. Nell'ambito di tale metodologia si calcolano i coefficienti prudenziali, si analizzano le attività di bilancio e fuori bilancio, si considera il rischio di mercato, si analizza il reddito e si considerano anche criteri di qualità per la gestione e il controllo interno. I vantaggi di questa tecnica includono il fatto che ha un'elevata velocità di analisi, facilità di ottenere i dati iniziali. Lo svantaggio di questa tecnica è che è progettata per analizzare lo stato attuale della banca.

Viene utilizzata la tecnica BAKIS Banca centrale La Germania dal 1997, nell'ambito di questa metodologia, viene eseguita l'analisi dei coefficienti, vengono calcolati 47 coefficienti. Il vantaggio di questa tecnica è che è standardizzata, il che velocizza l'analisi della banca. L'uso significativo dei coefficienti consente di esprimere un giudizio completo sulla banca. Lo svantaggio di questa tecnica è che è un processo laborioso calcolare un tale numero di coefficienti. Non è previsto il calcolo dei valori di previsione.

Il metodo PATROL è utilizzato dalla Banca d'Italia dal 1993. L'analisi calcola cinque componenti: adeguatezza patrimoniale, redditività, qualità: impieghi, gestione, liquidità. Il vantaggio di questa tecnica è che per la determinazione dei coefficienti vengono utilizzati report standardizzati, il che a sua volta accelera il processo di analisi. Ha un'elevata efficienza per valutare la posizione attuale della banca. Lo svantaggio della tecnica è che riflette in modo affidabile solo lo stato attuale.

La tecnica SAABA, utilizzata in Francia, è composta da tre blocchi diagnostici. Il primo blocco è un'analisi quantitativa, si studiano i portafogli della banca, si presta particolare attenzione al portafoglio crediti. Nel secondo blocco viene esaminata la qualità dei titolari della banca, le azioni della banca. Il terzo blocco analizza la qualità della gestione, la redditività e il controllo della liquidità. Nell'ambito di questa metodologia, sulla base dei risultati di tutti e tre i blocchi, l'affidabilità è valutata su una scala di cinque punti, dove 1 è una banca stabile, 5 è una banca sull'orlo del fallimento.

Metodologia FIMS. Questa analisi viene effettuata in due fasi. Nella prima fase vengono calcolati 30 coefficienti, viene determinata la posizione attuale della banca. Nella seconda fase, viene fornita una previsione a lungo termine, ma questa previsione determina solo la probabilità di un fallimento bancario nei prossimi due o tre anni. La previsione secondo questo metodo non dà indicazioni per migliorare la performance della banca.

Eseguiamo un'analisi comparativa di tutti i metodi nella tabella 1.

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Tabella 1

Analisi comparativa metodi per determinare la stabilità finanziaria.

Metodologia Base di analisi Presenza Presenza Presenza Presenza

indicatori di indicatori di valutazione

Istruzione della banca Pubblicato si si si si

Russia da 30 segnalazioni, risultato

aprile 2008 N. di sopralluoghi

Istruzioni bancarie Pubblicato si no si si

Russia da 16 segnalazioni, risultato

Gennaio 2004 N. di sopralluoghi

Metodologia Pubblicato si no si si

La segnalazione di Cromon

metodo di pubblicazione Pubblicato si si no si

segnalazione "Kommersant",

metodologia Pubblicato si si no si

segnalazione dell'agenzia,

"Esperto"

metodologia Pubblicato si no si no

Segnalazione "Ogrbank",

Metodologia ACFI Report pubblicati, risultati delle ispezioni in loco, informazioni sulla banca dai media si si si si

Metodologia IC Pubblicato si si no si

CAMEL Report pubblicati, dati dei media sulla banca Sì Sì Sì Sì

PATROL Pubblicati i rapporti, i risultati delle ispezioni in loco si no no si

ORAP Relazioni pubblicate, risultati delle ispezioni in loco si si si si

BAKIS Rapporti pubblicati, sì no no no

FIMS Report pubblicati, sì no no no

SAABA Rapporti pubblicati, sì no no no

Stabilità finanziaria della banca caratterizzato dalla composizione e collocamento dei fondi, dalla struttura delle loro fonti, dalla capacità di questo istituzione finanziaria estinguere i propri obblighi in tempo e per intero. Pertanto, possiamo formulare diversi metodi di analisi, li considereremo in modo più dettagliato.

Metodologia per valutare la stabilità finanziaria della Banca di Russia

La metodologia russa per valutare la stabilità finanziaria delle banche commerciali nella Federazione Russa è stata sviluppata dalla Banca di Russia ed è contenuta nell'ordinanza n. 2005-U della Banca di Russia del 30 aprile 2008 "Sulla valutazione della situazione economica delle banche". Secondo il documento, la posizione economica delle banche è determinata sulla base di un'analisi di fattori quali capitale, attività, liquidità, rispetto degli standard obbligatori e dei limiti fissati dalla Banca di Russia, qualità della gestione e trasparenza dell'assetto proprietario. Va notato che l'ordinanza n. 2226-U della Banca di Russia del 29 aprile 2009 ha stabilito che la valutazione della posizione economica delle banche viene effettuata senza tener conto dei risultati della valutazione della loro redditività fino al 31 dicembre 2011.

Secondo tale metodologia, si propone di valutare un istituto di credito sulla base dei risultati delle valutazioni: capitale; risorse; redditività; liquidità; quantità di standard obbligatori; qualità di gestione; trasparenza dell'assetto proprietario della banca.

Metodologia CAMELS per la valutazione della stabilità finanziaria di una banca

L'essenza della metodologia CAMELS risiede nel sistema di rating per la valutazione degli istituti di credito. Si basa sulla determinazione della qualità di tali componenti di base delle attività delle banche commerciali come capitale, patrimonio, gestione, redditività (redditività), liquidità, sensibilità ai rischi di mercato.

L'analisi del capitale in questo metodo determina la sufficienza dei fondi propri della banca, che garantiscono la solvibilità della banca in caso di situazione di rischio. Il ruolo principale di marcatura è svolto dal coefficiente di adeguatezza patrimoniale (K1) e dal coefficiente di adeguatezza del capitale totale (principale e addizionale) (K2):

K1 = capitale/attività ponderate per il rischio * 100%

K2 = capitale totale / attività ponderate per il rischio * 100%

RS = attività non standard * 0,2 + attività dubbie * 0,5 + attività non redditizie * 1,0

Qualità dell'attivo = RS/Azioni

Sono inoltre presenti indicatori del rapporto tra attività e grado di rischio rispetto al valore totale delle attività, la quota dei crediti scaduti e in sofferenza sul volume totale degli impieghi.

La redditività è associata alla determinazione dell'efficacia di un'organizzazione finanziaria.

La valutazione del livello di redditività viene effettuata principalmente utilizzando il rapporto di redditività (Kfp):

KNP = utile netto / dimensione media del patrimonio * 100%

La dimensione normativa del coefficiente si riferisce ai gruppi dell'istituto di credito, a seconda della dimensione delle attività.

La sensibilità ai rischi di mercato riflette l'impatto dei rischi di mercato sulla redditività e sul capitale di una banca. L'indicatore comprende una valutazione dei rischi di mercato (tasso di interesse, valuta, prezzo, ecc.), nonché una valutazione del sistema di gestione del rischio.

Nella gestione del rischio, la stabilità finanziaria è caratterizzata da propensione al rischio e tolleranza al rischio, che determina il livello di tolleranza dell'organizzazione ai rischi e alle possibili perdite e dipende anche dalla strategia della banca.

La propensione al rischio è il grado di rischio che l'organizzazione nel suo insieme considera ottimale per se stessa nel processo di generazione del reddito e nello svolgimento delle attività principali. La propensione al rischio può essere valutata sia quantitativamente che qualitativamente.

La tolleranza al rischio di un istituto finanziario è l'ammontare delle perdite materiali a cui l'azienda continuerà a funzionare efficacemente, coprendo tutte le spese correnti necessarie. I rischi che superano il livello di tolleranza dell'organizzazione sono elevati, minacciano la stabilità finanziaria dell'istituto di credito e sono soggetti a riduzione.

La valutazione della liquidità della banca mostra le sue capacità legate all'adempimento degli obblighi verso creditori e depositanti nel più breve tempo possibile. La metodologia CAMELS non stabilisce un sistema standard per la valutazione della liquidità. L'attenzione principale è rivolta all'adeguatezza delle fonti di supporto della liquidità alle esigenze attuali e prospettiche di un istituto di credito, alla possibilità di una rapida vendita di attività con le minori perdite, alla struttura e alla dinamica dei depositi e alla capacità dei gestori per controllare una posizione liquida.

La gestione nella metodologia CAMELS è valutata per ultima, poiché la qualità della gestione di un ente creditizio è direttamente correlata alla valutazione degli indicatori di cui sopra. Questo fattore è principalmente associato alla valutazione di criteri non formalizzati bancario(competenza, capacità di guida, rispetto delle regole bancarie, adeguatezza degli organi interni e verifica esterna eccetera.)

Per ciascuno dei sei fattori, a punteggio di valutazione a seconda del punteggio di ciascuno. Quindi viene data una valutazione riepilogativa.

Per l'analisi finale della stabilità finanziaria viene effettuata un'analisi della struttura delle entrate e delle spese della banca. La consapevolezza che un'organizzazione è in un determinato gruppo non prevede la possibilità di una gestione strategica e operativa delle attività, ma esiste anche un approccio innovativo alla determinazione della stabilità finanziaria, che va menzionato: questo sta determinando il livello di tolleranza per la banca rischi, formando un intervallo, all'incrocio dei quali è necessario modificare l'organizzazione della strategia di gestione del credito.

Analisi della stabilità finanziaria di un istituto di credito secondo il metodo di V. Komonov

La tecnica di V. Kromonov ha trovato un'applicazione abbastanza ampia nella pratica russa valutazione finanziaria organizzazioni di credito. Le informazioni iniziali per i calcoli sono i bilanci delle banche sui conti del secondo ordine, i cui dati sono raggruppati in gruppi economicamente omogenei: capitale autorizzato (UF), equità(C), passività a vista (OS), passività totali (SO), fondo di riserva obbligatoria (FOR), attività liquide (LA), attività circolanti (AR), protezione del capitale (SC).

Sulla base dei dati aggregati, vengono calcolati sei coefficienti:

1) Fattore di affidabilità generale: K1 = K/AR

Caratterizza in che misura gli investimenti rischiosi della banca in attività operative sono protetti da capitale proprio.

2) Rapporto di liquidità istantanea: K2 = LA / OV

Mostra se la banca utilizza il denaro del cliente come propria risorsa di credito.

3) Coefficiente incrociato: K3 = CO / AP

Determina il grado di rischio consentito dalla banca quando utilizza i fondi presi in prestito.

4) Indice di liquidità generale: K4 = (LA + ZK + FOR) / SO

Dimostra la capacità della banca di soddisfare le esigenze dei creditori entro un ragionevole periodo di tempo in caso di mancato rimborso dei prestiti emessi.

5) Coefficiente di protezione del capitale: K5 = ZK / K

Illustra quanto un istituto di credito tiene conto dei processi inflazionistici e quale percentuale del proprio patrimonio investe in immobili, oggetti di valore e attrezzature.

6) Coefficiente di capitalizzazione azionaria dell'utile: K6 = K / UF

Questo indicatore caratterizza la capacità di capitalizzare il profitto ricevuto.

I valori degli indicatori di cui sopra secondo gli standard sono: 1; uno; 3; uno; uno; 3 rispettivamente. I loro valori di peso sono: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3

In base alla formula, il valore massimo dell'indice di affidabilità è 100. Più alto è questo indice, più la banca è affidabile e finanziariamente stabile.

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE E DELLE SCIENZE DELLA FEDERAZIONE RUSSA

AGENZIA FEDERALE PER L'ISTRUZIONE

ISTITUTO EDUCATIVO STATALE

ISTRUZIONE PROFESSIONALE SUPERIORE

"UNIVERSITÀ STATALE DI KURSK"

Facoltà Economia e gestione

Dipartimento Finanza, credito e fiscalità

Sulla disciplina "Organizzazione delle attività delle banche commerciali"

sull'argomento"Valutazione della stabilità finanziaria di una banca commerciale"

Specialità "Finanza e credito"

Forma di istruzione a tempo pieno

Sychev Vitaly Sergeevich ______

Verificato da: Candidato di Economia, Professore Associato Artemov V.A. _______

Kursk 2009

Introduzione………………………………………………………………………………….3

1. Aspetti teorici stabilità finanziaria

banca commerciale ………………………………………………………………….5

1.1. Il concetto di stabilità finanziaria di una banca commerciale………………..5

1.2. I compiti di analisi della stabilità finanziaria di una banca commerciale………...8

1.3. Base informativa per la valutazione della stabilità finanziaria di una banca commerciale…………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………….

2. Metodologia per l'analisi della stabilità finanziaria di una banca commerciale ..... 13

2.1. Formule di calcolo per la determinazione degli indicatori per la valutazione del patrimonio e del patrimonio…………………………………………………………………………….14

2.2. Un gruppo di indicatori per la valutazione della redditività…………..16

2.3. Indicatori che determinano la liquidità di una banca commerciale e modalità di calcolo………………………………………………………..……………….18

3. Valutazione della stabilità finanziaria di Sberbank of Russia OJSC …………………………………………………………..…………………………………..22

3.1. Il ruolo di Sberbank of Russia OJSC nel sistema bancario russo……………………………………………………………………………..22

3.2. Analisi degli indicatori di stabilità finanziaria di Sberbank of Russia OJSC……………………………………………………………………………...26

Conclusione………………………………………………………..………………..…39

Elenco delle fonti utilizzate………………………………………………..40

Applicazioni

INTRODUZIONE

Di recente, la situazione nei mercati finanziari della Russia è cambiata in modo significativo. Ciò è dovuto alla crescita della produzione, seppur insignificante, e all'aumento degli investimenti nell'economia nazionale sullo sfondo di un volume complessivo di mancati pagamenti in diminuzione e di una rigida politica monetaria del Governo. Tutto ciò porta ad un aumento della base di risorse delle banche commerciali, i clienti hanno la possibilità di scegliere una banca e questo porta ad un aumento significativo della concorrenza tra le banche. E ora, in questa situazione, più che mai servono partner stabili.

La stabilità finanziaria è una caratteristica complessa della qualità di una banca commerciale e comprende 2 aspetti: obiettivo - la capacità di adempiere alle specifiche obbligazioni assunte; e soggettivo - la capacità di ispirare fiducia nell'adempimento dei propri obblighi.

La questione della stabilità finanziaria è particolarmente acuta nel periodo crisi finanziaria quando molte banche sono costrette a lasciare il mercato. In tali condizioni, i depositanti sono più attenti alla scelta dell'istituto di credito e cercano di collaborare solo con banche di fiducia. Pertanto, uno dei compiti principali di una banca commerciale è convincere i potenziali clienti della sua affidabilità e stabilità finanziaria.

Per migliorare la stabilità finanziaria di una banca commerciale, è necessario operare con tutta una serie di misure e metodi nella gestione dell'attivo e del passivo, della redditività e dei rischi della banca.

Lo scopo dello studio è studiare la metodologia per valutare la stabilità finanziaria di una banca commerciale sull'esempio di JSC "Kurskprombank". Per raggiungere l'obiettivo, è necessario risolvere i seguenti compiti:

- definire il concetto di “stabilità finanziaria”;

- stabilire gli obiettivi dell'analisi della stabilità finanziaria di una banca commerciale;

− determinare le modalità di valutazione della stabilità finanziaria di una banca commerciale;

− individuare le fonti di informazione necessarie per valutare la stabilità finanziaria;

− applicare metodi per valutare la stabilità finanziaria di una banca commerciale da calcolare indicatori finanziari attività di JSC "Kurskprombank";

− identificare i punti deboli nell'attività dell'OJSC “Kurskprombank” e sviluppare raccomandazioni appropriate per il loro miglioramento.

Le principali fonti di informazione utilizzate nel corso dello studio sono state le leggi federali della Federazione Russa e i regolamenti della Banca di Russia, i libri di testo su teoria economica e nella disciplina "Denaro, credito, banche", riviste scientifiche "Vestnik accademia finanziaria», « Scienze economiche”, “Finanza e credito”.

1. LA SOSTENIBILITÀ FINANZIARIA COME CATEGORIA ECONOMICA

1.1. Il concetto di stabilità finanziaria della banca

La stabilità finanziaria è un tale stato delle risorse finanziarie di un'impresa, la loro distribuzione e utilizzo, che assicura lo sviluppo della produzione (e dei servizi) basato sulla crescita dei profitti e del capitale mantenendo la solvibilità e il merito creditizio in condizioni di un livello di rischio accettabile ; parametro della posizione della società, ovvero la posizione della società sul rapporto tra attività e passività in un determinato periodo di tempo.

Il concetto di "stabilità finanziaria" ha attualmente numerose interpretazioni. Tuttavia, non esiste ancora una definizione ben definita di "stabilità finanziaria" in relazione alle banche commerciali. Gli autori di molti aiuti per l'insegnamento si propongono approcci diversi all'interpretazione della definizione di "stabilità finanziaria di una banca commerciale":

La stabilità finanziaria di una banca può essere valutata dalla qualità del patrimonio, dall'adeguatezza patrimoniale e dalla performance;

La posizione di una banca commerciale è stabile se dispone di capitale stabile, saldo liquido, solvibilità e soddisfa i requisiti di qualità del capitale;

Attribuisce un'importanza fondamentale ai propri fondi nel determinare la stabilità finanziaria della banca;

La stabilità finanziaria di una banca è intesa come la sua capacità di resistere a fluttuazioni distruttive, mentre esegue operazioni per attrarre fondi da persone fisiche e giuridiche a depositi, aprire e mantenere conto in banca, nonché il collocamento di fondi attratti in proprio ea proprie spese nei termini di pagamento, urgenza e rimborso. Cioè, l'autore si concentra sulla capacità della banca di fornire una serie di specifiche servizi bancari qualità adeguata.

Ma in generale, economisti e operatori bancari russi concordano su una cosa: che la stabilità finanziaria di una banca commerciale è la stabilità della sua posizione finanziaria a lungo termine. Riflette un tale stato di risorse finanziarie in cui una banca commerciale, manovrando liberamente i fondi, è in grado, attraverso il loro uso efficace, di garantire un processo ininterrotto di svolgimento delle proprie attività economiche.

Descrivendo il concetto di "stabilità finanziaria di una banca commerciale", ne definiamo le caratteristiche principali.

Primo segno – la categoria "stabilità finanziaria" è una categoria pubblica, che si manifesta nell'interesse della società e dei suoi membri per lo sviluppo sostenibile delle banche commerciali. Pertanto, la popolazione è direttamente interessata allo sviluppo sostenibile delle banche, che, grazie ai loro risparmi, costituiscono la base di risorse di una banca commerciale. I depositi della popolazione non sono solo una risorsa significativa, ma anche stabile della banca. L'interesse diretto per la stabilità degli enti creditizi è manifestato anche da clienti e controparti che sono direttamente collegati alla formazione della base di risorse e operano tempestivamente nei vari segmenti di mercato. Una banca commerciale tradizionalmente serve imprese di vari settori dell'economia, forme organizzative e legali di proprietà e campi di attività. Da questo punto di vista si possono considerare anche le banche controparte che hanno tra loro rapporti di corrispondenza diretta. La sfera di diretto interesse per il funzionamento stabile delle banche commerciali comprende anche lo Stato, che è interessato a un gettito fiscale tempestivo.

Il secondo segno del concetto di "stabilità finanziaria di una banca commerciale" è la dipendenza della stabilità finanziaria dal volume e dalla qualità del potenziale delle risorse. Il potenziale di risorse della banca predetermina il livello qualitativo della stabilità finanziaria della banca. Come una grande quantità la banca attrae risorse, e migliori queste risorse, più è attiva nell'investire le proprie risorse, più rafforza la propria condizione finanziaria e quindi sostenibilità finanziaria.

La stabilità finanziaria di una banca commerciale è una categoria dinamica (il terzo segno), che ha la proprietà di tornare a uno stato finanziario di equilibrio dopo averlo lasciato a causa di un qualche tipo di impatto. Sulla base della stabilità finanziaria della banca, la sua performance è ampiamente rivelata, poiché per essere efficiente e funzionare normalmente, una banca commerciale deve essere insensibile a perturbazioni estranee di vario genere per un periodo di tempo sufficientemente lungo. Pertanto, i clienti e le controparti delle banche commerciali sono direttamente interessati al loro regolare funzionamento, sia a un certo punto che a lungo termine.

Dal punto di vista dei clienti e dei depositanti, una banca stabile è associata alla fiducia che la banca adempirà ai propri obblighi nei loro confronti.

La nozione di sostenibilità ha sfumature alquanto diverse dal punto di vista della banca stessa. Tuttavia, anche qui non tutto è chiaro. Ad esempio, gli azionisti di una banca, investendo i loro capitali nel settore bancario, credono che la banca diventerà un luogo redditizio per investire capitali, che è qui che si realizzerà un profitto equivalente al profitto degli investimenti in altri settori di l'economia. In generale, sono interessati a un rendimento sufficiente del loro capitale.

Anche i dipendenti della banca hanno una propria posizione, interessati alla continuità del lavoro in questo istituto di credito, e quindi a percepire salari elevati. Secondo loro, una banca stabile è quella che dà loro fiducia in un lavoro ben pagato.

La valutazione della stabilità delle banche è effettuata da specialisti della Banca Centrale.

Pertanto, la categoria di stabilità di una banca commerciale comprende due aspetti: quello oggettivo è la capacità della banca di adempiere ai propri obblighi specifici e quello soggettivo è la capacità di ispirare fiducia nell'adempimento dei propri obblighi.

Lo studio della stabilità finanziaria di una banca commerciale comprende lo studio dell'essenza di questo concetto, dei processi e dei modelli di sviluppo, dell'analisi dell'evoluzione di questo fenomeno.

La stabilità finanziaria di una banca commerciale è determinata attraverso un sistema di indicatori che descrivono:

La qualità del patrimonio della banca;

La qualità della base delle risorse;

La qualità dei prodotti e servizi bancari;

Redditività delle attività della banca;

Gestione dei rischi;

La qualità della gestione bancaria.

La metodologia per la valutazione della stabilità finanziaria è stata sviluppata dalla Banca di Russia per la partecipazione delle banche al sistema di assicurazione dei depositi - Istruzione n. 1379-U del 16 gennaio 2004. La metodologia prevede il calcolo di un gruppo di indicatori per la valutazione del capitale, patrimonio, qualità della gestione, redditività e liquidità.

Nella teoria e nella pratica della gestione bancaria si distinguono tradizionalmente tali le direzioni più importanti analisi, quali liquidità, solvibilità, flussi di cassa, redditività delle singole operazioni e servizi, adeguatezza patrimoniale. Allo stesso tempo, nel contesto russo, è consuetudine collegare queste aree di analisi con le aree di controllo e supervisione statale da parte della Banca di Russia. Nell'ambito di questo concetto, questi indicatori sono inclusi nella metodologia di analisi e valutazione della qualità degli asset.

1.2 Fattori di funzionamento sostenibile di una banca commerciale

L'attività delle banche commerciali è un complesso di processi interconnessi che dipendono da numerosi e diversi fattori. Se un fattore esce dalla catena di considerazione, la valutazione dell'influenza di altri fattori presi in considerazione, così come le conclusioni, rischiano di essere errati.

Essendo strettamente correlati, questi fattori influenzano spesso le performance di una banca commerciale in direzioni diverse: alcune positivamente, altre negativamente, costringendola a cambiare urgentemente strategia e tattica nel mercato finanziario. Allo stesso tempo, è necessario tenere conto del fatto che l'impatto negativo di alcuni fattori può ridurre o addirittura annullare l'impatto positivo di altri. A questo casoè più probabile che le banche sopravvivano in tali condizioni che, grazie alla loro capacità già costruita, possono mitigare impatto negativo questi fattori e subiscono perdite minime nell'ambiente economico esistente.

Quando si parla di fattori di stabilità di una banca commerciale, si fa spesso riferimento a fattori esterni ed interni, ma dovrebbero essere classificati come segue, come mostrato nella tabella 1.2.1

Tabella 1.2.1. Classificazione dei fattori che influenzano la stabilità di una banca commerciale

Qualsiasi classificazione dei fattori serve scopi specifici. La più importante è la classificazione in base al metodo di occorrenza. Pertanto, considereremo più in dettaglio i fattori esterni e interni, il cui raggruppamento è presentato sotto forma di diagramma (vedi Figura 1.2.1)

Figura 1.2.1. Raggruppamento di fattori che influenzano la stabilità di una banca commerciale secondo il metodo di occorrenza

La necessità di specificare i fattori che determinano la stabilità del funzionamento delle banche nell'ambiente economico è dovuta alla necessità di elaborare una strategia e tattiche per il loro comportamento.

Secondo lo schema, la stabilità delle banche commerciali è determinata da fattori esterni e interni. Allo stesso tempo, i fattori esterni non dipendono dal lavoro di una banca commerciale e quelli interni riflettono l'efficacia del funzionamento della banca stessa.

Nel fallimento di massa delle banche, il ruolo decisivo spetta ai fattori esterni, che sono un insieme probabilistico di fattori interconnessi. È opportuno dividere i fattori esterni in sei gruppi: 1) economici generali; 2) politico; 3) finanziario; 4) legale; 5) socio-psicologico; 6) forza maggiore. Diamo un'occhiata più da vicino a questi fattori.

Risultati dell'analisi delle condizioni attività economica dei fattori commerciali, presentato dal Centro per la ricerca economica sotto il governo della Federazione Russa, ha rivelato che il fattore più significativo che incide negativamente sulla stabilità delle banche commerciali è l'instabilità economica generale nel paese. Questa opinione è condivisa dal 79% degli intervistati. Ciò suggerisce che il livello di stabilità delle banche commerciali è determinato, in primo luogo, da fattori economici generali. Hanno un impatto significativo sulla stabilità delle banche commerciali russe. Aggregato fattori economici riflette lo stato dell'economia, espresso nell'intensità e nelle modalità di instaurazione dei rapporti economici con la partecipazione delle banche. I fattori economici includono: il potenziale del settore reale dell'economia, il rinnovamento e lo smaltimento delle capacità di produzione, la competitività dei produttori di materie prime, la bilancia dei pagamenti del paese (esportazione/importazione), la possibilità di traboccamento intersettoriale di risorse, investimenti (afflusso/deflusso di capitali), il valore del PIL.

In generale, la situazione economica, sia nel Paese che nella regione, è caratterizzata dai seguenti indicatori:

Potenziale produttivo e tecnico, che dipende dalla quantità e dalla qualità della forza lavoro. Volumi, struttura e qualità dei beni produttivi e delle risorse naturali;

Cambiamenti strutturali in atto nell'economia;

Il clima degli investimenti del Paese;

Lo stato del sistema dei pagamenti e le sue tendenze di sviluppo.

Una base economica stabile del paese è la base per la stabilità delle banche, il loro fondamento. Le difficoltà nell'economia pregiudicano gravemente la stabilità e la redditività delle banche. Pertanto, le crisi economiche riducono principalmente la stabilità finanziaria dei clienti bancari, il che porta di conseguenza a un deflusso di fondi dalle banche e a una diminuzione del rimborso dei prestiti emessi, e ciò in definitiva incide negativamente sulla stabilità delle banche commerciali. Boom economici, al contrario.

I fattori finanziari, ovvero lo stato e lo sviluppo del mercato finanziario, hanno un enorme impatto sulla stabilità delle banche commerciali. Lo stato del mercato finanziario è determinato dai seguenti fattori: problema di denaro, tassi di inflazione, interessi sui prestiti a breve termine, cambiamenti nella regolamentazione statale nelle aree economiche e valutarie estere, riserve auree e valutarie del paese, dimensione del debito estero del paese, stato e prospettive mercato azionario e così via.

L'influenza generalmente riconosciuta sulla stabilità sia delle singole banche commerciali che del sistema bancario nel suo insieme è esercitata da fattori politici. La situazione politica nel Paese è determinata dalla stabilità del governo esistente, dalle sue politiche, dall'influenza dell'opposizione, dalla stabilità o dalla tensione sociale nelle unità amministrativo-territoriali. La stabilità politica è una condizione per il successo dello sviluppo del mercato dei servizi bancari, poiché determina le possibilità di sviluppo socio-economico del Paese e rafforza la sua posizione nel mercato internazionale.

Influiscono in modo significativo sulla stabilità delle banche commerciali e sui fattori legali, ovvero le forme e le modalità di regolamentazione giuridica delle attività bancarie. La stabilità della legislazione, il suo relativo conservatorismo crea i presupposti per la normale regolamentazione giuridica dei problemi emergenti. Allo stesso tempo, la normativa influenza lo sviluppo del sistema bancario con regole speciali per la regolamentazione di alcune operazioni e operazioni bancarie. La predisposizione di disegni di legge volti a migliorare la normativa vigente, eliminandone le lacune, è uno dei compiti prioritari, la cui soluzione determina in larga misura la stabilità del sistema bancario nazionale.

Fattori economici, finanziari, legali e politici determinano in larga misura il complesso dei fattori socio-psicologici. I fattori socio-psicologici comprendono: la fiducia della maggioranza della popolazione nella correttezza delle riforme economiche in corso, nella stabilità della legislazione fiscale, doganale e valutaria, in buone prospettive di sviluppo dell'economia nel suo insieme e dei suoi individui settori. Tutto quanto sopra costituisce insieme il livello di fiducia nelle banche commerciali, la volontà di svolgere operazioni bancarie e di utilizzare i servizi bancari.

La stabilità delle banche commerciali può essere influenzata anche da eventuali fattori di forza maggiore, cioè fattori. A seguito di calamità naturali ed eventi imprevedibili che portano a interruzioni delle attività delle banche. Questi fattori possono essere suddivisi in naturali, politici ed economici. I fattori naturali includono quelli che ostacolano tecnicamente il funzionamento delle banche commerciali (inondazioni, terremoti, uragani, ecc.) I fattori politici includono: chiusura delle frontiere, divieti internazionali alle relazioni economiche con altri stati, conflitti militari. Questi fattori portano alla necessità di una revisione significativa dei termini di interazione tra le banche ei loro clienti. L'elenco dei fattori economici dovrebbe includere il rifiuto del governo di adempiere ai propri obblighi finanziari, i cambiamenti nel sistema fiscale, le crisi dei mercati finanziari e l'introduzione di restrizioni sulle attività di esportazione-importazione.

I fattori interni dovrebbero essere intesi come un insieme di fattori che sono formati dalle stesse banche commerciali e dipendono direttamente dalle loro attività.

I fattori di stabilità interna della banca dovrebbero essere suddivisi in tre gruppi:

1. Fattori organizzativi;

2. Fattori tecnologici;

3. Fattori finanziari ed economici.

I fattori organizzativi che influenzano la stabilità degli istituti di credito includono: la strategia della banca, il livello di gestione (gestione), le qualifiche del personale, i rapporti con i fondatori e la politica interna della banca. In questo caso, la strategia della banca, ovvero la base concettuale delle sue attività, è della massima importanza. Lo sviluppo della strategia di una banca è la ricerca di un equilibrio tra le forze della banca stessa e il suo ambiente. L'equilibrio può essere raggiunto selezionando le opzioni. La valutazione della situazione si basa sull'analisi delle esigenze del mercato, delle capacità tecniche dell'attività bancaria e della disponibilità delle infrastrutture.

Un importante fattore organizzativo che influenza la stabilità delle banche russe è la qualità della gestione. Le banche dovrebbero prestare molta attenzione a questo fattore. Uno studio in questa direzione ha mostrato che la scarsa qualità della gestione è stata una delle principali cause della crisi bancaria del 1998. Molti errori di calcolo strategici e tattici degli istituti di credito sono stati associati proprio a una gestione bancaria non sufficientemente qualificata. L'inefficienza della gestione nelle banche commerciali può essere giudicata dai seguenti risultati del loro lavoro:

Revoca di massa delle licenze da parte della Banca centrale della Federazione Russa, aumento del numero dei loro fallimenti, esacerbazione di problemi di non redditività o non redditività;

Accettazione di numerose violazioni della normativa vigente e degli obblighi normativi stabiliti dalle autorità di vigilanza bancaria.

Di particolare importanza per la stabilità delle banche è la politica interna da esse perseguita. Dovrebbe essere mirato a prevenire le principali cause di fallimento: perdita di beni per insolvenza o caduta di crediti valore di mercato carte preziose; illiquidità; perdite dall'attività principale; aumento dei costi; prevenzione dei reati da parte di specialisti altamente qualificati, corruzione. Inoltre, la politica interna della banca dovrebbe mirare ad attrarre gli specialisti più qualificati, poiché un'elevata qualità della gestione è la condizione principale per un'operatività redditizia e affidabile della banca, soprattutto durante le crisi economiche.

Il secondo gruppo di fattori interni che influenzano la stabilità della banca, come notato in precedenza, include fattori tecnologici, tra cui l'attenzione della banca allo sviluppo delle tecnologie bancarie, le esigenze del mercato per nuovi prodotti e servizi bancari. L'attività bancaria moderna pone tali problemi alle banche che è semplicemente impossibile da risolvere senza l'uso ampio e complesso delle ultime Tecnologie informatiche. L'automazione ha ampiamente influenzato le specie tradizionali servizio bancario. Oggi è impossibile immaginare il buon funzionamento di una banca senza l'utilizzo di reti informatiche. Pertanto, l'informatica bancaria e la tecnologia delle telecomunicazioni stanno diventando un fattore significativo per accelerare l'adattamento del settore bancario alle esigenze della comunità bancaria internazionale e, di conseguenza, contribuisce a un funzionamento più sostenibile delle banche commerciali.

Nonostante l'importanza dei fattori organizzativi e tecnologici che incidono sulla stabilità delle banche commerciali, il ruolo decisivo appartiene ancora al gruppo dei fattori finanziari ed economici. I fattori finanziari ed economici generalmente riconosciuti della stabilità della banca sono: il volume e la struttura dei fondi propri, il livello delle entrate, delle spese e degli utili, la struttura, le fonti di finanziamento e il loro effettivo collocamento. Questi fattori sono validi solo in interazione tra loro, cioè devono essere presi in considerazione dalle banche commerciali nel loro insieme.

Pertanto, la stabilità di una banca commerciale è una categoria economica generale complessa che funziona solo se tutte le sue regole sono osservate e richiede un monitoraggio costante da parte delle banche. Pertanto, una condizione importante per l'esistenza di qualsiasi banca è la necessità di valutarne la stabilità finanziaria, tenendo conto di tutti i fattori di cui sopra.

1.3. Base informativa dell'analisi della stabilità finanziaria

La base informativa dell'analisi presuppone la possibilità di effettuare qualsiasi tipo di analisi – retrospettiva, operativa, prospettica, strategica.

Il sistema di informazioni economiche che fornisce l'analisi della stabilità finanziaria di una banca commerciale è mostrato in fig. uno .

Riso. 1. Supporto informativo per l'analisi della stabilità finanziaria di una banca commerciale.

L'efficacia delle procedure analitiche è in gran parte determinata dalla qualità delle informazioni interne, che costituiscono gran parte dell'intera base informativa. I requisiti più severi sono tradizionalmente imposti alle fonti di informazione contabili. Combinano criteri formalizzati per organizzare la loro raccolta e generalizzazione, nonché un alto grado di domanda da parte di vari gruppi di utenti. Più di ogni altra organizzazione commerciale, i dati contabili e le segnalazioni delle banche sono soggetti al controllo e alla supervisione da parte di organismi statali e di regolamentazione (la Banca di Russia, il servizio fiscale all'interno del Ministero delle finanze, Commissione Federale sul mercato mobiliare, il Servizio federale di statistica, ecc.), che, da un lato, semplifica il processo di sistematizzazione delle informazioni (quando le modalità sono descritte in dettaglio nella disciplina bancaria), e dall'altro, aumenta il livello minimo di requisiti di qualità dell'informazione.

Per l'analisi della stabilità finanziaria vengono utilizzati anche i dati della contabilità e della rendicontazione interna, operativa e gestionale. Una varietà di informazioni, sistematizzate in forma arbitraria (ma abbastanza regolarmente) fornisce all'analisi dati aggiuntivi per interpretare le operazioni bancarie.

Tuttavia, non tutte le informazioni necessarie sono soggette a contabilità. Parte di esso è contenuta in fonti extra-account:

Atti di varie ispezioni: ufficiali (ad esempio tasse, audit o ispezioni della Banca di Russia), servizi di controllo interno e audit, audit, inventario, ecc.;

Reporting, note ufficiali ed esplicative dei dipendenti di banca.

Spesso, la valutazione dei fatti emersi nel processo di analisi dipende dalla disponibilità di motivi rilevanti nei documenti di cui sopra.

I calcoli analitici utilizzano anche i dati pianificati e vari standard interni - limiti.

Le informazioni esterne occupano un posto speciale nella metodologia dell'analisi della stabilità finanziaria. È un riflesso dell'interazione della banca con l'ambiente esterno.

Una vasta gamma di informazioni esterne è la legislazione bancaria. Questo flusso in entrata è estremamente mobile, le informazioni in esso contenute sono costantemente aggiornate, il che complica il compito dell'analista, che non deve solo tenere conto dello stato attuale del problema, ma anche modellare la situazione futura, tenendo conto dei cambiamenti in una normativa non ancora entrata in vigore.

Le decisioni dei dirigenti bancari sono determinate, tra l'altro, dalle condizioni di mercato. Valori degli indicatori che caratterizzano lo stato della situazione finanziaria, azionaria, mercato dei cambi sono monitorati quotidianamente. Le informazioni relative alle transazioni completate sono archiviate nelle informazioni bancarie e nei database di riferimento.

Gli analisti raccolgono anche informazioni di riferimento per vari scopi, ad esempio per rivalutare la proprietà della banca, preparare report in conformità con gli standard contabili e di rendicontazione internazionali e presentare informazioni agli azionisti alla fine dell'anno. Le informazioni di riferimento includono: standard esterni (limiti, stabilito dalla Banca Russia, partner di transazione, banche centrali di altri paesi, se la banca ha una filiale estera o un ufficio di rappresentanza); dati sui prezzi per informazioni, attrezzature, servizi di banche e istituti di credito non bancari, ecc.

La situazione dei mercati di settore incide sull'attività della clientela bancaria. Le banche commerciali russe sono ancora strettamente legate alla loro base di clienti e pertanto i cambiamenti nelle attività dei clienti sono un input importante per la banca ai fini dell'analisi e della gestione delle proprie attività.

All'estero, la prassi abituale è raccogliere ed elaborare informazioni sulla clientela, inclusi potenziali, controparti, concorrenti. Tale analisi economica esterna è fornita dalla direzione informazione necessaria per analisi e gestione intrabancario. La fonte di tali informazioni è la stampa periodica, che pubblica i rapporti annuali delle più grandi aziende, informazioni sulla questione alcuni tipi prodotti, volumi di investimenti di capitale, operazioni di esportazione, acquisto di azioni, fusioni e acquisizioni, politica del personale e cambiamenti di personale. Inoltre, le società stesse pubblicano una serie di informazioni importanti su se stesse: relazioni finanziarie annuali, prospetti (caratteristiche dettagliate attività di produzione aziende, informazioni sulla composizione del Consiglio, storia di sviluppo, prospettive), cataloghi (per gamma di prodotti, vendita per corrispondenza, ecc.) .

Pertanto, la stabilità finanziaria della banca è lo stato di affidabilità e costanza della banca nell'adempimento dei propri obblighi. Durante i periodi di crisi, l'importanza di questi fattori diventa molto maggiore.

2. METODOLOGIA PER ANALIZZARE LA STABILITÀ FINANZIARIA DI UNA BANCA COMMERCIALE

Per valutare la stabilità finanziaria di una banca vengono utilizzati i seguenti gruppi di indicatori:

· un gruppo di indicatori di valutazione del capitale;

un gruppo di indicatori per la valutazione degli asset;

un gruppo di indicatori per la valutazione della redditività;

· un gruppo di indicatori di valutazione della liquidità.

2.1. Metodologia per la determinazione degli indicatori di valutazione del capitale

Include indicatori per la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale e della qualità del capitale.

Gli indicatori di adeguatezza patrimoniale sono costituiti da:

a) Il coefficiente di adeguatezza dei fondi propri (capitale) (PC1) è determinato secondo le modalità previste per il calcolo del coefficiente obbligatorio H1

b) Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale complessivo (PC2) è definito come il rapporto percentuale tra i fondi propri (capitale) e il patrimonio della banca, che non include le attività a rischio zero, ed è calcolato con la seguente formula:

PC2 \u003d K / (A - Arisk0) * 100% (1)

Dove K - fondi propri (capitale) della banca

A - patrimonio. Rappresenta l'indicatore del "Totale attivo" del modulo 0409806 "Bilancio (modulo pubblicato)"

Arisk0 - attività con un fattore di rischio zero secondo l'Istruzione della Banca di Russia N 110-I.

c) L'indicatore di valutazione della qualità del capitale (IC3) è definito come la percentuale di capitale aggiuntivo rispetto al capitale fisso ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PC3 \u003d Kdop/Kosn x 100% (2)

Dove Kdop - capitale aggiuntivo della banca;

Kosn - la capitale principale della banca.

Il risultato di sintesi per il gruppo di indicatori di valutazione del capitale (RGA) è la media ponderata degli indicatori ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

RGK = SOMMA (punteggio i * peso i) / SOMMA peso i (3)

peso i - valutazione del peso su una scala di rilevanza relativa da 1 a 3 dell'indicatore corrispondente;

La stabilità finanziaria della banca secondo il gruppo degli indicatori di valutazione del capitale è riconosciuta soddisfacente se il valore della RGC è inferiore o uguale a 2,3 punti.

2.2. Formule di calcolo per la determinazione degli indicatori di valutazione degli asset

Include indicatori della qualità del debito su prestiti e altre attività, l'importo degli accantonamenti per perdite su prestiti e altre attività, il grado di concentrazione del rischio sulle attività:

a) L'indicatore della qualità del credito (LA1) è la quota delle sofferenze sul totale dei crediti ed è calcolato con la seguente formula:

PA1 = ------ x 100% (4)

Dove SZ - prestiti

SZbn - crediti inesigibili

b) L'indicatore di qualità dell'attivo (PA2) è definito come la percentuale di attività scoperte, le cui riserve sono superiori al 20 per cento, rispetto al patrimonio netto (capitale) ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PA2 \u003d (A20 - RP20) / K * 100% (5)

Dove A20 - attività, riserve per possibili perdite per il quale dovrebbe essere formato per un importo superiore al 20 percento;

RP20 - riserve effettivamente formate in A20

c) La quota delle sofferenze (PA3) rappresenta la quota delle sofferenze sul totale dei crediti ed è calcolata con la seguente formula:

PA3 \u003d Szpr / SZ * 100% (6)

Dove SZpr - prestiti scaduti da oltre 30 giorni di calendario

d) L'indicatore dell'ammontare delle riserve per perdite su crediti e altre attività (PA4) è definito come percentuale della riserva per perdite possibili su crediti effettivamente costituita sul volume totale degli impieghi ed è calcolato con la seguente formula:

PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)

Dove RVPSf è la riserva effettivamente costituita per eventuali perdite su prestiti

e) Gli indicatori del grado di concentrazione dei rischi per attività sono costituiti da un indicatore della concentrazione dei grandi rischi di credito ((PA5) è determinato secondo le modalità previste per il calcolo del coefficiente obbligatorio N7 "Dimensione massima dei grandi rischi di credito"), un indicatore della concentrazione dei rischi di credito sugli azionisti (partecipanti) ((PA6 ) è determinato secondo le modalità previste per il calcolo del coefficiente obbligatorio N9.1 "Importo massimo dei finanziamenti, garanzie bancarie e garanzie prestate dalla banca ai suoi partecipanti (azionisti)") e l'indicatore della concentrazione dei rischi di credito sugli insider ((PA7) è determinato secondo le modalità previste per il calcolo del coefficiente obbligatorio H10.1 "L'importo totale di rischio per gli addetti ai lavori della banca").

Il risultato di sintesi per il gruppo di indicatori di valutazione degli attivi (RAI) è una media ponderata degli indicatori ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

RGA = SOMMA (punteggio i * peso i) : SOMMA peso i (8)

Dove punteggio i - punteggio da 1 a 4 dell'indicatore corrispondente;

La stabilità finanziaria della banca in termini di gruppo di indicatori di valutazione delle attività è considerata soddisfacente se il valore RGA è inferiore o uguale a 2,3 punti.

2.3. Indicatori e metodi di valutazione della redditività per la loro determinazione

Include indicatori di rendimento delle attività e del capitale, la struttura delle entrate e delle spese, la redditività di alcuni tipi di operazioni e la banca nel suo insieme.

Gli indicatori di ritorno sul patrimonio e sul capitale sono costituiti dal ritorno sul patrimonio e dal ritorno sul capitale proprio:

a) L'indicatore di ritorno sulle attività (RP1) è definito come il rapporto percentuale (in percentuale annuo) del risultato finanziario rispetto al valore medio delle attività ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PD1 = FR / Asr * 100% (9)

Dove FR è il risultato finanziario della banca. Rappresenta l'indicatore "Utili (perdite)" del modulo 0409102 "Conto economico di un ente creditizio"

Asr - il valore medio delle attività. Calcolato utilizzando la formula della media cronologica per l'indicatore A.

b) Il ritorno sul patrimonio netto (RP2) è definito come il rapporto percentuale (percentuale annuo) tra il risultato finanziario e il valore medio del capitale ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PD2 \u003d FR / Ksr * 100% (10)

Dove Kav è il valore medio del capitale. Calcolato utilizzando la formula della media cronologica per l'indicatore K.

Gli indicatori della struttura delle entrate e delle spese sono costituiti da un indicatore della struttura delle entrate e da un indicatore della struttura delle spese:

a) L'indice di composizione del reddito (IR3) è definito come la percentuale del reddito netto da operazioni una tantum rispetto al risultato finanziario ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PD3 \u003d Fdraz / FR * 100% (11)

Dove ChDraz - utile netto da operazioni una tantum.

b) L'indicatore di composizione dei costi (PD4) è definito come la percentuale delle spese di amministrazione e gestione rispetto ai proventi (oneri) netti ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PD4 \u003d Rau / BH * 100% (12)

Dove Rau - spese amministrative e di gestione.

CHD - indicatore " Reddito netto(Spese)" modulo 0409807 "Conto economico (forma pubblica)".

Gli indicatori di redditività di alcune tipologie di operazioni e della banca nel suo complesso sono costituiti da indicatori di margine di interesse netto e spread netto da operazioni di finanziamento:

a) Il margine di interesse netto (IA5) è definito come la percentuale (percentuale annua) del margine di interesse rispetto al patrimonio medio ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PD5 \u003d Ndp / Asr * 100% (13)

Dove NPV è il margine di interesse.

b) Lo spread netto da operazioni di prestito (PD6) è definito come la differenza tra i rapporti percentuali (in percentuale annuo) interessi attivi per i prestiti al valore medio dei prestiti e degli interessi passivi al valore medio delle obbligazioni che generano pagamenti di interessi, ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PD6 \u003d Dp / SZav * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)

Dove SZav è il valore medio dei prestiti.

Oavr - il valore medio delle passività che generano pagamenti di interessi. Calcolato utilizzando la formula della media cronologica.

Il risultato di sintesi per un gruppo di indicatori per la valutazione della redditività (RGD) è una media ponderata degli indicatori ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

RGD = SOMMA (punteggio i * peso i) : SOMMA peso i (15)

Dove punteggio i - punteggio da 1 a 4 dell'indicatore corrispondente;

peso i - valutazione del peso su una scala di significatività relativa da 1 a 3 dell'indicatore corrispondente.

La stabilità finanziaria della banca rispetto al gruppo di indicatori per la valutazione della redditività è considerata soddisfacente se il valore della RGD è inferiore o uguale a 2,3 punti.

2.4. Indicatori che determinano la liquidità di una banca commerciale e metodi per il loro calcolo

Include indicatori di liquidità delle attività, liquidità e struttura delle passività, liquidità generale della banca, rischio sui grandi creditori e depositanti.

Gli indicatori di liquidità delle attività sono costituiti dal rapporto tra attività altamente liquide e fondi presi in prestito, l'indicatore di liquidità istantanea e l'indicatore di liquidità corrente:

a) Il rapporto tra attività altamente liquide e fondi presi in prestito (PL1) è definito come la percentuale di attività altamente liquide rispetto ai fondi presi in prestito ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PL1 = Lam / PS * 100% (16)

Dove Lam - attività altamente liquide della banca

PS - fondi presi in prestito

b) Il coefficiente di liquidità istantanea (PL2) è determinato secondo la procedura prevista per il calcolo del coefficiente obbligatorio H2 "Coefficiente di liquidità istantanea della banca"

c) L'indicatore di liquidità corrente (PL3) è determinato secondo le modalità previste per il calcolo del rapporto obbligatorio H3 "Liquidità corrente normale della banca"

Gli indicatori di liquidità e la struttura delle passività sono costituiti da un indicatore della struttura dei fondi attratti, un indicatore della dipendenza dal mercato interbancario, un indicatore del rischio di cambiali proprie e un indicatore dei prestiti non bancari:

a) L'indicatore della struttura dei fondi presi in prestito (PL4) è definito come percentuale delle passività a vista e dei fondi presi in prestito ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PL4 \u003d Ovm / PS * 100% (17)

Dove Ovm - obblighi (passività) su richiesta,

b) L'indicatore di dipendenza dal mercato interbancario (PL5) è definito come la percentuale della differenza tra i prestiti interbancari attratti e collocati (depositi) e i fondi attratti ed è calcolato con la seguente formula:

PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS * 100% (18)

Dove PSbk - prestiti interbancari (depositi) ricevuti. Rappresentano il risultato della sezione II del modello 0409501 "Informazioni sui prestiti e depositi interbancari"

SZbk - prestiti interbancari (depositi) forniti

c) L'indicatore di rischio delle cambiali proprie (PL6) è determinato in percentuale dell'importo delle cambiali emesse dalla banca e delle accettazioni bancarie ai fondi propri (capitale) ed è calcolato secondo la seguente formula:

PL6 \u003d Ov/K x 100% (19)

Dove Ov - cambiali emesse dalla banca e accettazioni bancarie.

d) L'indicatore dei prestiti non bancari (PL7) è definito come la percentuale di prestiti concessi a clienti - organizzazioni non bancarie e saldi sui conti dei clienti - organizzazioni non bancarie ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

PL7 \u003d Sznb / PSnb * 100% (20)

Dove SZnb - prestiti concessi ai clienti - organizzazioni non creditizie (compresi i prestiti concessi a privati). È definito come la differenza tra SZ e Szbk;

PSNB - indicatore "Conti dei clienti (organizzazioni non creditizie)" del modulo 0409806

Gli indicatori di liquidità complessivi della banca sono costituiti dall'indicatore della media delle riserve obbligatorie e dall'indicatore delle riserve obbligatorie:

a) L'indicatore della media delle riserve obbligatorie (RL8) caratterizza l'assenza (presenza) del mancato adempimento da parte della banca dell'obbligo di mediare le riserve obbligatorie. Se la banca non utilizza la media delle riserve obbligatorie nel periodo analizzato, all'indicatore PL8 viene assegnato un punteggio di 1.

b) L'indicatore delle riserve obbligatorie (RL9) caratterizza l'assenza (presenza) dei fatti di mancato pagamento da parte della banca alle riserve obbligatorie. Stimata in giorni di calendario della durata del mancato pagamento per il mese precedente la data di riferimento, per il quale sono stati calcolati gli indicatori di stabilità finanziaria

L'indicatore di rischio per grandi creditori e depositanti (PL10) è definito come la percentuale dell'importo delle passività della banca nei confronti di creditori e depositanti, la cui quota nel valore totale di tutte le passività della banca è pari o superiore al 10 per cento, alle attività liquide e si calcola con la seguente formula:

PL10 \u003d Ovkk / Lat * 100% (21)

Dove Ovkk è la somma delle passività della banca nei confronti di creditori e depositanti (gruppi di creditori e depositanti correlati), la cui quota nel valore totale di tutte le passività bancarie è pari o superiore al 10%.

Lat - attività liquide

Il risultato di sintesi per un gruppo di indicatori di valutazione della liquidità (RGL) è una media ponderata dei coefficienti ed è calcolato utilizzando la seguente formula:

RGL = SOMMA (punteggio i * peso i) : SOMMA peso i (22)

punteggio i - punteggio da 1 a 4 dell'indicatore corrispondente;

peso i - valutazione del peso su una scala di significatività relativa da 1 a 3 dell'indicatore corrispondente.

La stabilità finanziaria della banca rispetto a un insieme di indicatori per la valutazione della liquidità è riconosciuta soddisfacente se il valore RGL è inferiore o uguale a 2,3 punti.

La stabilità finanziaria della banca è riconosciuta sufficiente per riconoscere la banca in possesso dei requisiti per la partecipazione al sistema di assicurazione dei depositi in caso di risultato “soddisfacente” per tutti i gruppi di indicatori.

3. VALUTAZIONE DELLA STABILITÀ FINANZIARIA DELLA SBERBANK OF RUSSIA

3.1. Il ruolo di Sberbank of Russia OJSC nel sistema bancario russo

Tabella 1

Indicatori chiave di prestazione di OAO Sberbank of Russia nel 2005-2009

Indicatore	Anno
	2005	2006	2007	2008	2009
Coefficiente di adeguatezza patrimoniale H1, %	13,4	12,7	19,1	14,8	-
Indice di liquidità istantanea H2, %	60	64,8	74,3	44,7	-
Indice di liquidità attuale H3, %	65,9	69,9	90,4	53,7	-
Indice di liquidità a lungo termine H4, %	77,6	92,9	87,7	102,6	-
Passività a domanda, milioni di rubli	251151	238414,2	334127,9	1030998	-
Contanti, milioni di rubli	29570	61990,3	58669,4	92780,1	223667,4
Patrimonio, miliardi di rubli	2072,1	2660,2	3946,5	5244,7	6739
Capitale, miliardi di rubli	217,4	273	602	727,5	1156
Fondi nella Banca Centrale, milioni di rubli	54549	85175,6	69986,5	147568,9	166997,9
Fondi in altri istituti di credito, milioni di rubli	3119	3524,7	25836,5	7908	70190,7
Volume portafoglio prestiti, miliardi di rubli	1353,2	1933,1	2901,3	4195,7	5561,2
Saldi di conto individui, miliardi di rubli	1500,1	2147,7	2639,3	3089,4
Saldi su conti di persone giuridiche, miliardi di rubli	583,4	956,5	1397,3	1785,3
Guadagno, miliardi di rubli	18024	21755	25937	36127	309

Negli ultimi anni sistema bancario La Russia è in rapida crescita, cresce il volume degli impieghi e la gamma dei servizi offerti dalle banche. Anche il volume delle attività nette delle banche è aumentato, come mostrato nella Figura 2.

Riso. 2. Il volume totale delle attività nette delle 10 maggiori banche in Russia

OJSC Sberbank of Russia è la più grande banca in Russia in termini di patrimonio netto (Appendice D). Tuttavia, la quota delle sue attività sul totale delle attività nette delle 10 maggiori banche è in costante calo negli ultimi anni (dal 52,2% nel 2006 al 43,5% nel 2009, come mostrato nella figura 3), il che indica una crescente concorrenza nel settore bancario.

Riso. 3. Quota delle attività di OJSC Sberbank of Russia sul totale delle attività delle 10 maggiori banche della Federazione Russa

Il volume totale dei prestiti emessi Banche russe negli ultimi 4 anni è cresciuto di 4,46 volte da 4.462,4 miliardi di rubli nel 2004 a 19.885 miliardi di rubli nel 2008. Il portafoglio prestiti di Sberbank of Russia è aumentato di 4,11 volte nello stesso periodo e alla fine del 2008 ammontava a 5.561,2 miliardi di rubli. Come si può vedere dalla Figura 4, la quota di Sberbank of Russia nel volume totale del portafoglio prestiti russo è elevata ed è solo leggermente diminuita negli ultimi anni.

Riso. 4. La quota dei prestiti emessi dalla OJSC Sberbank della Russia sul volume totale dei prestiti emessi in Russia nel 2004-2008.

A metà del 2008 è iniziata la crisi finanziaria in tutto il mondo e in Russia, che ha avuto un forte impatto sull'attività degli istituti di credito. Tuttavia, ciò non ha ancora influito sugli indicatori di liquidità del sistema bancario russo nel suo insieme. I valori medi dei rapporti obbligatori H1 (liquidità istantanea, il valore minimo consentito è 15%), H2 (liquidità attuale, il valore minimo consentito è 50%), H3 (liquidità a lungo termine, il valore massimo consentito è 120% ) delle banche commerciali russe nel 2008 è leggermente aumentato rispetto agli indicatori del 2007. Questo è mostrato nella Figura 5. .

Riso. Fig. 5. Indicatori di liquidità del settore bancario nel 2007-2008 Gli indicatori di Sberbank of Russia secondo questi standard si sono deteriorati abbastanza fortemente nel 2008 rispetto al 2007, come mostrato nella Figura 6. Ciò indica che la banca sta vivendo una mancanza di la liquidità e la sua performance è inferiore alla media dell'intero sistema bancario nel suo complesso.

Riso. 6. Indicatori di liquidità di JSC Sberbank of Russia nel 2007-2008

OJSC Sberbank of Russia è la più grande banca in Russia, essendo leader in termini di volume di prestiti emessi e in termini di patrimonio netto. Negli ultimi anni, altre banche si sono avvicinate a Sberbank in termini di performance. Durante la crisi finanziaria, la OJSC Sberbank of Russia sta riscontrando alcuni problemi di liquidità, che si riflettono negli indicatori dei coefficienti obbligatori.

3.2. Analisi degli indicatori di stabilità finanziaria di OJSC Sberbank of Russia

Analizziamo la stabilità finanziaria di Sberbank of Russia OJSC sulla base della metodologia della Banca centrale presentata nel Capitolo 2.

Tavolo 2

Dinamica del gruppo di indicatori della capitale di Sberbank della Russia per il periodo 2007-2009

Indicatore	2007	2008	2009	Deviazione assoluta		Tasso di crescita, %
				2008-2007	2009-2008	2008-2007	2009-2008
Coefficiente di adeguatezza patrimoniale	19,10	15,36	14,80	-3,74	-0,56	80,42	96,35
Indice di adeguatezza patrimoniale complessiva	15,26	13,90	17,00	-1,36	3,10	91,09	122,30
Indicatore di valutazione della qualità del capitale	58,40	71,90	82,70	13,50	10,80	123,12	115,02
Risultato generalizzante per il gruppo di indicatori di capitale	1,16	1,33	1,30	0,17	-0,03	114,66	97,74

I calcoli degli indicatori e la generalizzazione dei risultati sono riportati nell'Appendice G.

Il risultato di sintesi per il gruppo di indicatori patrimoniali è significativamente inferiore al massimo consentito ed è aumentato del 12% nel periodo in esame. Tra gli indicatori si segnala una diminuzione negli ultimi 2 anni del coefficiente di adeguatezza patrimoniale H1. A partire dal 1 aprile 2009, il primo semestre è diminuito rispetto al livello del 1 aprile 2007 del 22,5%.

È chiaro

mostrato in Figura 7:

Riso. 7. Dinamica del coefficiente di adeguatezza patrimoniale complessivo di Sberbank of Russia per il periodo 2005-2009

Una diminuzione di questo indicatore indica una diminuzione del volume dei fondi propri della banca in relazione alle sue attività. È possibile aumentare l'importo dei fondi propri mediante emissione aggiuntiva di azioni, aumentando la redditività delle operazioni (che aumenterà l'attrattiva della banca e la crescita delle quotazioni delle sue azioni), aumentando gli utili (che è un elemento di fondi propri e da cui si effettuano detrazioni per riservare fondi).

Tabella 3

Dinamica di un gruppo di indicatori di attività di Sberbank of Russia per il 2007-2009

La tabella 3 continua

L'indicatore dell'importo delle riserve per perdite su prestiti e altre attività	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
Concentrazione di grandi rischi di credito	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
L'indicatore della concentrazione dei rischi di credito sugli azionisti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
L'indicatore della concentrazione dei rischi di credito sugli insider	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
Risultato generalizzato per un gruppo di indicatori patrimoniali	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

Anche il risultato riepilogativo del gruppo di indicatori delle attività di Sberbank of Russia è significativamente inferiore al massimo consentito ed è diminuito del 7,6% nel periodo in esame. Tra gli indicatori, la preoccupazione maggiore è la crescita degli arretrati sui prestiti. Durante la crisi finanziaria, un numero crescente di individui e aziende si trova ad affrontare difficoltà finanziarie e non è in grado di pagare i debiti in tempo. Negli ultimi sei mesi, il debito scaduto della OJSC Sberbank della Russia è quasi raddoppiato, raggiungendo ad aprile 2009 il 2,4% del portafoglio prestiti totale. Questo è mostrato nella Figura 8.

La crescita degli arretrati rende necessario aumentare

Riso. 8. Dinamica di crescita del debito scaduto di Sberbank of Russia per il periodo dal 1 agosto 2008 al 1 aprile 2009

riserve per eventuali perdite. Ad oggi, le riserve di Sberbank sono 2,44 volte più grandi del debito totale dei suoi mutuatari. Nel gennaio 2009, il 39% delle spese della banca (o 37 miliardi di rubli) era costituito dalla creazione di riserve, mentre nel gennaio 2008 solo il 5% (2 miliardi di rubli) di tutte le spese di Sberbank è andato alla creazione di riserve.

La situazione è aggravata dal fatto che l'OJSC Sberbank della Russia presta a molte strutture sociali, che nella situazione attuale hanno difficoltà a rispettare tutti i loro obblighi. Tuttavia, a causa della natura delle attività di queste organizzazioni, il loro finanziamento non può essere interrotto, anche da Sberbank, che contribuirà alla continua crescita dei debiti scaduti.

Ma oggi l'importo del debito scaduto di Sberbank of Russia è inferiore a quello del sistema bancario russo nel suo insieme. In generale, per tutte le banche, il livello di scaduto ha già raggiunto il 3,4%.

Tabella 4

Dinamica di un gruppo di indicatori di redditività di OJSC Sberbank of Russia per il 2007-2009

Indicatore	2007	2008	2009	Deviazione assoluta		Tasso di crescita, %
				2008-2007	2009-2008	2008-2007	2009-2008
Rendimento sulle attività	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
Ritorno sul patrimonio netto	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
Indicatore della struttura del reddito	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
Indicatore della struttura dei costi	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
Margine di interesse netto	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
Spread netto da operazioni di finanziamento	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
Risultato generalizzato per un gruppo di indicatori di redditività	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

Il risultato generale del gruppo di indicatori di redditività è solo leggermente inferiore al massimo consentito e nel periodo in esame è aumentato del 3,7%. Ciò indica la necessità di un uso più efficiente dei fondi di Sberbank of Russia OJSC. Tra gli indicatori di redditività si segnala un forte calo della remunerazione del capitale nei 3 anni in esame. Come si può vedere dalla Figura 9, dal 2007 è diminuito di oltre 5 volte.

Il ritorno sul patrimonio netto mostra quanto profitto per 1 rublo di capitale. Una diminuzione di questo indicatore significa una diminuzione dell'efficienza nell'uso del capitale da parte della banca. Allo stesso tempo, lo spread sui prestiti netti e il margine di interesse netto di Sberbank sono cresciuti nel periodo corrispondente. Pertanto, le ragioni del calo del rendimento del capitale possono essere costi amministrativi e di gestione elevati, gestione inefficiente e un'elevata percentuale di debiti scaduti. Come misure per aumentare il ritorno sul capitale proprio di Sberbank of Russia, si raccomanda di ridurre i costi di gestione, ottimizzare il personale delle filiali bancarie ed escludere prestiti inaffidabili dal portafoglio prestiti.

Tabella 5

Dinamica di un gruppo di indicatori di liquidità di Sberbank of Russia nel 2007-2009

Indicatore	2007	2008	2009	Deviazione assoluta		Tasso di crescita, %
				2008-2007	2009-2008	2008-2007	2009-2008
Rapporto tra attività altamente liquide e fondi presi in prestito	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
Rapporto di liquidità istantaneo	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
Indicatore di liquidità attuale	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
Indicatore della struttura dei fondi attratti	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
Indicatore di dipendenza dal mercato interbancario	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
Indicatore di rischio di cambiali proprie	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
Rapporto prestiti non bancari	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
Rapporto medio di riserva richiesto		l'obbligo di mediazione delle riserve obbligatorie è stato adempiuto	l'obbligo di mediazione delle riserve obbligatorie è stato adempiuto
Rapporto di riserva richiesto		versati i contributi alle riserve obbligatorie	versati i contributi alle riserve obbligatorie
Indicatore di rischio per grandi finanziatori e depositanti	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
Risultato generalizzante per un gruppo di indicatori di liquidità	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

Il risultato di sintesi del gruppo di indicatori di liquidità è più di 2 volte inferiore al massimo consentito e per il periodo in esame è diminuito del 27,8%. Gli indicatori di liquidità di Sberbank of Russia sono generalmente di alto livello, nonostante la diminuzione dei coefficienti obbligatori H2 e H3. C'è una tendenza al loro miglioramento nel periodo in esame. Pertanto, il rapporto tra attività altamente liquide e fondi attratti per 2 anni è aumentato del 67,76%, si è verificato un aumento costante dell'indicatore della struttura dei fondi attratti. Questo è chiaramente mostrato nella Figura 10.

Riso. 10. Dinamica del rapporto tra passività a vista e fondi presi in prestito di OJSC Sberbank of Russia nel 2007 - 2009

La crescita del volume delle passività a domanda ha causato nel 2008 una diminuzione più che doppia dell'indice di liquidità istantanea H2. Gli obblighi di domanda sono costretti ad accumulare più riserve necessarie per rimborsare tali obblighi. Di conseguenza, una quantità maggiore di fondi non entra in circolazione, ma è semplicemente sul conto nel caso in cui il depositante contatti la banca. È più opportuno coinvolgere depositi a termine e utilizzare i fondi così raccolti per erogare prestiti per lo stesso periodo.

Gli indicatori finanziari di Sberbank of Russia OJSC sono entro limiti accettabili, pertanto è riconosciuta come finanziariamente stabile. I punti deboli dell'attività includono basso rendimento operazioni e diminuzione della liquidità durante la crisi.

La chiave per la stabilità finanziaria della banca è l'attrazione di fondi. Sberbank of Russia OJSC è il leader tra le banche russe in termini di volume di depositi attratti dalla popolazione. OJSC Sberbank of Russia rappresenta il 52,5% del volume totale di tutti depositi bancari individui. La quota di OJSC Sberbank of Russia nel mercato dell'attrazione di fondi da persone giuridiche è del 21,4%. Tracciamo la dinamica della crescita del volume dei depositi di Sberbank of Russia OJSC utilizzando la costruzione di una linea di tendenza e facciamo una previsione del volume dei depositi per il 2010. Il grafico è mostrato in Figura 11.

Riso. 11. Dinamica di crescita del volume dei depositi degli individui di Sberbank of Russia per il periodo 2006-2009.

Utilizzando l'equazione della linea di tendenza y = 525,95x + 1029,3, calcoliamo il valore previsto del volume dei depositi delle famiglie per il 2010:

y \u003d 525,95 * 5 + 1029,3 \u003d 3659,05 (miliardi di rubli)

Allo stesso modo, prevediamo la quantità di fondi attratti da Sberbank of Russia dalle persone giuridiche. Il grafico è mostrato in Figura 12.

Riso. 12. Dinamica di crescita del volume dei fondi attratti dalle persone giuridiche di OJSC Sberbank of Russia per il periodo 2006-2009.

Utilizzando l'equazione della linea di tendenza y = 404,65x +169, calcoliamo il valore previsto del volume dei depositi delle famiglie per il 2010:

y \u003d 404,65 * 5 +169 \u003d 2192,25 (miliardi di rubli)

Pertanto, se nel 2010 l'OJSC Sberbank of Russia manterrà il tasso di crescita dei fondi attratti da organizzazioni e individui, diventeranno un garante della sua stabilità finanziaria e della capacità di adempiere ai propri obblighi.

Come notato in precedenza, i valori dei rapporti di liquidità obbligatori di Sberbank of Russia nel 2008 sono notevolmente diminuiti rispetto al 2007. Eseguiamo un'analisi di correlazione della relazione tra gli indicatori della norma di liquidità istantanea H2, il volume delle passività su richiesta, il volume dei fondi, il volume totale delle attività e del capitale di Sberbank of Russia OJSC. Il risultato è presentato sotto forma di tabella (Tabella 5).

Tabella 6

Risultati dell'analisi di correlazione.

La tabella 6 continua

L'analisi di correlazione ha mostrato che i legami più stretti tra la dinamica dei valori del rapporto H2 si osservano con la dinamica del volume delle passività a domanda e del volume dei fondi. I coefficienti di correlazione sono rispettivamente -0,82 e -0,77. Il segno meno indica che la relazione è inversa.

Effettueremo un'analisi di regressione e costruiremo un modello a due fattori della dipendenza del valore del rapporto H2 dal volume delle passività a domanda e dal volume dei fondi. I risultati dell'analisi di regressione sono presentati nell'Appendice H.

Il modello di regressione a due fattori sarà simile al seguente:

y \u003d -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;

Dove y è il valore dello standard H2;

x 1 - volume delle passività a vista;

x 2 - l'importo in contanti.

Il coefficiente di correlazione multipla del modello è 0,79; l'errore di approssimazione relativo medio è stato del 5,36%. Questi indicatori indicano l'elevata qualità del modello.

Utilizzando la costruzione di una linea di tendenza, calcoliamo i valori previsti dei parametri x 1 e x 2 . La dinamica delle variazioni del volume delle passività della domanda è mostrata nella Figura 13:

Riso. 13. Dinamica di crescita delle passività a vista della OJSC Sberbank of Russia nel 2005-2009

Utilizzando l'equazione della linea di tendenza y = 177,4x 2 - 643,52x + 741,95, calcoliamo il valore previsto delle passività della domanda per il 2010:

y \u003d 177,4 * 25 - 643,52 * 5 + 741,95 \u003d 1.959,5 (miliardi di rubli)

La dinamica delle variazioni del volume di cassa è mostrata nella Figura 14:

Riso. 14. Dinamica di crescita del volume dei fondi di Sberbank of Russia nel 2005-2009

Utilizzando l'equazione della linea di tendenza y = 33552x 2 – 115846x+ 147252, calcoliamo il valore previsto delle passività della domanda per il 2010:

y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406.822 (miliardi di rubli)

Sostituendo i valori risultanti in un modello a due fattori, calcoliamo il valore di previsione dell'indicatore di liquidità istantanea H2 per il 2010:

y = -0,2*1959,5 + 0,001*406822 + 58,66 = 73,58

Come risultato dei calcoli, troviamo che, pur mantenendo gli attuali tassi di crescita del volume di cassa e del volume delle passività a vista, il valore dell'indice di liquidità istantanea H2 entro il 2010 può raggiungere il 73,58%, i.е. aumentare di 1,65 volte rispetto al livello del 2009.

Pertanto, al fine di mantenere la stabilità finanziaria di Sberbank of Russia, è necessario continuare ad aumentare il volume dei fondi attratti da persone fisiche e giuridiche e non consentire una diminuzione degli indicatori dei coefficienti di liquidità obbligatori.

CONCLUSIONE

La stabilità finanziaria di una banca commerciale è il suo stato qualitativo di equilibrio in movimento, in cui si realizza il raggiungimento e il rafforzamento dell'affidabilità, della costanza e della fiducia del cliente in essa. Viene effettuata una valutazione della stabilità finanziaria di una banca commerciale al fine di riconoscerla sufficiente per consentire alla banca di svolgere operazioni di attrazione di depositi da parte di privati ​​e per la partecipazione della banca al sistema di assicurazione dei depositi.

La metodologia per valutare la stabilità finanziaria di una banca commerciale è stata sviluppata dalla Banca centrale della Federazione Russa e presentata nella Direttiva della Banca centrale n. 1379-U del 16 gennaio 2004. La metodologia include una valutazione di quattro gruppi di indicatori: qualità dell'attivo, qualità del capitale, livello di redditività dell'operatività, grado di liquidità degli attivi bancari.

Le fonti di informazione per valutare la performance finanziaria della banca sono documenti contabili vaso ( bilancio, conto economico, rendiconto patrimoniale, ecc.), fonti extraconto (atti di ispezione dell'attività della banca, relazioni, funzionari, note esplicative dipendenti della banca), l'andamento del mercato della banca.

A seguito dello studio della performance finanziaria di Sberbank of Russia OJSC, sono state tratte conclusioni che la stabilità finanziaria della banca può essere considerata soddisfacente. Durante l'analisi è stata rilevata una diminuzione degli indicatori di liquidità della banca ed è stata fatta una previsione per l'indicatore di liquidità istantanea per il 2010, secondo il quale, se viene mantenuto il tasso di crescita dell'offerta di moneta di Sberbank of Russia OJSC, il suo rapporto H2 sarà aumentare di 1,65 volte. Come misure per rafforzare la stabilità finanziaria, si raccomanda inoltre alla banca di continuare ad aumentare il volume dei fondi attratti da persone giuridiche e persone fisiche.

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