Nome del tipo di pagamento	Codice del tipo di pagamento
1. Modalità di pagamento applicabili su tutto il territorio doganale Unione doganale
Tasse doganali per operazioni doganali (per dichiarazione doganale di merce, per sdoganamento) 1	1010
Tasse doganali per scorta doganale	1020
Dazi doganali all'importazione (altri dazi, tasse e tasse di effetto equivalente) pagati in conformità con l'Accordo sull'istituzione e l'applicazione nell'unione doganale della procedura per l'iscrizione e la distribuzione dei dazi doganali all'importazione (altri dazi, tasse e tasse di effetto equivalente ) del 20.05.2010	2010
Importare dazio doganale, l'obbligo di pagamento sorto prima dell'entrata in vigore dell'Accordo sull'istituzione e l'applicazione nell'unione doganale della procedura per l'iscrizione e la distribuzione dei dazi doganali di importazione (altri dazi, tasse e dazi aventi effetto equivalente) del 20 maggio , 2010	2020
Dazio speciale stabilito in conformità con i trattati internazionali degli Stati membri dell'Unione doganale	2040
Dazio antidumping stabilito in conformità ai trattati internazionali degli Stati membri dell'Unione doganale	2050
Dazio compensativo stabilito in conformità ai trattati internazionali degli Stati membri dell'Unione doganale	2060
Imposta sul valore aggiunto 2	5010
Dazi doganali, tasse su tariffe uniformi per quanto riguarda i beni per uso personale	6010
Pagamento doganale totale per merce ad uso personale	6020
Peni 3	XXX1
2. Modalità di pagamento il cui pagamento è previsto dalla normativa in materia doganale in Federazione Russa
2.1. Dazi doganali
Tasse doganali per lo stoccaggio	1030
Altre tasse doganali	17X0
2.2. Dazio doganale all'importazione
Dazio doganale all'importazione riscosso al momento della reimportazione	2030
Dazio speciale stabilito in conformità con la legislazione della Federazione Russa	2070
Dazio antidumping istituito in conformità con la legislazione della Federazione Russa	2080
Obbligo compensativo stabilito in conformità con la legislazione della Federazione Russa	2090
	27X0
2.3. Dazio doganale all'esportazione
Dazio doganale all'esportazione sul petrolio greggio esportato al di fuori del territorio doganale dell'Unione doganale	3010
Dazio doganale all'esportazione sul petrolio greggio, ad eccezione del petrolio esportato al di fuori del territorio doganale dell'Unione doganale	3020
Dazio doganale all'esportazione sul gas naturale	3030
Dazio doganale all'esportazione sulle merci prodotte dal petrolio	3040
	37X0
2.4. accise
Accise sull'alcol etilico da tutti i tipi di materie prime	4010
Accise sui prodotti contenenti alcol	4020
Accise sui prodotti del tabacco	4030
Accise sulla benzina per motori	4040
Accise sulla benzina di prima scelta	4050
Accise su auto e moto	4060
Accise sul gasolio	4070
Accise sull'olio per diesel e (o) carburatore (iniettore)	4080
Accise sul vino	4090
Accisa sulla birra	4100
Accise sui prodotti alcolici con quota di volume alcol etilico oltre il 25% (vini esclusi)	4110
Accise sui prodotti alcolici con una frazione in volume di alcol etilico superiore al 9-25% compreso (vini esclusi)	4120
Accise sui prodotti alcolici con una frazione in volume di alcol etilico fino al 9% (vini esclusi)	4130
Altre accise	47X0
2.5. Interesse
	2012 2022 2032 2042 2052 2062 27X2 28X2 29X2 3012 3022 3032 3042 3052 4012 4022 4032 4042 4052 4062 4072 4082 4092 4102 4112 4122 4132 47X2 48X2 49X2 5012
	2013 2023 2033 2043 2053 2063 27X3 28X3 29X3 3013 3023 3033 3043 3053 4013 4023 4033 4043 4053 4063 4073 4083 4093 4103 4113 4123 4133 47X3 48X3 49X3 5013
2.6. Fondi e sanzioni
Fondi dalla vendita di confische	7010
multe	7024 1014 1024 1034 17X4 18X4 19X4 2014 2024 27X4 28X4 29X4 3014 3024 3034 3044 3054 37X4 38X4 39X4 4014 4024 4034 4044 4054 4064 4074 4084 4094 4104 4114 4124 4134 47X4 48X4 49X4 5014
2.7.
Sovvenzioni e altri importi non pagati o ricevuti direttamente o indirettamente a titolo di pagamenti, benefici o compensazioni in relazione all'esportazione di merci dal territorio doganale	9010
Altri tipi di pagamenti, la cui riscossione è affidata a Dogana	9020
Altri proventi derivanti dalla prestazione di servizi a pagamento da parte di destinatari di fondi e rimborsi spese	9030
Altro entrate non fiscali	9040
Altri proventi da attività economica estera	9050
Entrate dell'attività economica estera nell'ambito di accordi intergovernativi tra il governo della Federazione Russa e il governo della Repubblica di Bielorussia	9060
Anticipi contro pagamenti futuri e altri pagamenti	9070
Garantire il pagamento di dazi doganali e tasse, ad eccezione della cauzione pagata in contanti (denaro) o in connessione con l'attuazione di attività nel settore doganale	9080
Contanti (denaro) depositati a garanzia del pagamento di dazi doganali e tasse, ad eccezione di I soldi(denaro) contribuito in relazione all'attuazione di attività nel settore doganale	9090
Garanzia per il pagamento di dazi doganali e tasse previsti in relazione allo svolgimento delle attività di rappresentante doganale	9910
Sicurezza per il pagamento di dazi doganali e tasse, fornita in relazione allo svolgimento delle attività di vettore doganale	9920
Garanzia per il pagamento di dazi doganali e tasse previsti in relazione allo svolgimento delle attività in qualità di titolare di un deposito di custodia temporanea	9930
Garanzia per il pagamento di dazi e tasse doganali, fornita in relazione allo svolgimento di attività in qualità di titolare di un deposito doganale	9940
Sicurezza per il pagamento di dazi doganali, tasse, forniti in relazione allo svolgimento di attività come proprietario di un negozio duty-free	9950
Garanzia per il pagamento di dazi doganali e tasse previsti in relazione allo svolgimento delle attività in qualità di operatore economico autorizzato	9960
Denaro depositato a garanzia dell'adempimento degli obblighi dell'ente sull'uso delle marche da bollo acquisite, per i quali l'obbligo dell'ente non è stato adempiuto	9100
Fondi versati dagli importatori alle autorità doganali per l'emissione di marche da bollo	9110
3. Tipi di pagamenti il ​​cui pagamento è previsto dalla legislazione doganale della Repubblica di Bielorussia
3.1. Dazi doganali
Tasse doganali per l'emissione certificato di qualificazione specialista in materia doganale (specialista in operazioni doganali, specialista in sdoganamento)	1040
Tasse doganali per l'adozione di una decisione preliminare da parte dell'autorità doganale	1050
Tasse doganali per l'iscrizione nell'albo delle banche e non credito e organizzazioni finanziarie riconosciuto dalle autorità doganali come garante del pagamento di dazi e tasse doganali	1060
Tasse doganali per operazioni doganali (per sdoganamento) riscosse quando i privati ​​spostano merci per uso personale soggette a dazi e tasse doganali	1070
Altre tasse doganali	18X0
3.2. Dazio doganale all'importazione
Altri dazi doganali all'importazione su merci estere	28X0
3.3. Dazio doganale all'esportazione
Dazio doganale all'esportazione sulle merci per le quali non è stabilito un codice separato per il tipo di dazio doganale all'esportazione	3010
Dazio doganale all'esportazione per l'esportazione di prodotti petroliferi	3040
Dazio doganale all'esportazione sui fertilizzanti di potassio	3050
Dazi doganali all'esportazione su merci provenienti da paesi terzi e importate dalla Federazione Russa	3060
Altri dazi doganali all'esportazione	38X0
3.4. Accise riscosse sull'importazione di merci nel territorio doganale dell'unione doganale
Accise su prodotti alcolici e soluzioni contenenti alcol	4180
Accise sulla birra	4190
Accise sui prodotti del tabacco	4200
Accise sulle auto	4210
Accise sugli autoveicoli e altri carburanti utilizzati come autoveicoli	4220
Accise sugli oli motore	4230
Altre accise	48X0
3.5. Interesse
Interessi per la concessione di una dilazione del pagamento doganale	XXX2 4
Interessi per il pagamento rateale della dogana	XXX3 4
3.6. Altri tipi di pagamenti, la cui riscossione è affidata alle autorità doganali
Cauzione per il pagamento di dazi e tasse doganali (ad eccezione della cauzione depositata in relazione allo svolgimento di attività in ambito doganale)	9200
Sicurezza per il pagamento di dazi doganali e tasse previsti in relazione all'attuazione delle attività nel settore doganale	9910
Altri importi di garanzia per il pagamento di dazi doganali e tasse	98X0
4. Tipi di pagamenti il ​​cui pagamento è previsto dalla legislazione della Repubblica del Kazakistan
4.1. Dazi doganali
Commissione per prendere una decisione preliminare da parte dell'autorità doganale	1039
Altre tasse doganali	1049
4.2 Dazio doganale all'esportazione
Dazio doganale all'esportazione	3010
4.3 Accise
Accise sui sigari importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4310
Accise sulle bevande alcoliche di bassa qualità con una frazione in volume di alcol etilico dall'1,5 al 12 per cento, importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4320
Accise sui sigaretti importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4330
Accise su pipa, fumo, masticazione, suzione, snuffing, narghilè e altri tabacchi confezionati in imballaggi di consumo e destinati al consumo finale, ad eccezione dei prodotti farmaceutici contenenti nicotina importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci della dogana Unione importata dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4340
Accise su tutti i tipi di alcol e prodotti contenenti alcol importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4350
Accise sulla vodka importata nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4360
Accise sulle bevande alcoliche forti con una frazione in volume di alcol etilico dal 30 al 60 percento, importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4370
Accise sui vini importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4380
Accise sul cognac, brandy importato nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4390
Accise sulla birra importata nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4400
Accise sulle bevande alcoliche di bassa qualità con una frazione in volume di alcol etilico dal 12 al 30 percento, importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4410
Accise sulle sigarette con filtro importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4420
Accise sulle sigarette senza filtro, sigarette importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4430
Accise sulle autovetture (ad eccezione delle auto con comando manuale o adattatore di comando manuale appositamente progettato per persone disabili) importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica della Bielorussia	4440
Accise sui materiali vitivinicoli importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4450
Accise sul gasolio importato nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4460
Accise sulla benzina (ad eccezione della benzina per aviazione) importata nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4470
Accise sul petrolio greggio, gas condensato importati nel territorio della Repubblica del Kazakistan, ad eccezione delle merci dell'Unione doganale importate dal territorio della Federazione Russa e della Repubblica di Bielorussia	4480
Accise maturate a seguito di competenza indipendente valore in dogana delle merci importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan	4490
Altre accise	49X0
4.4 Imposta sul valore aggiunto
Imposta sul valore aggiunto sulle merci originarie e importate dal territorio della Federazione Russa prima della creazione di un territorio doganale unico	5020
Imposta sul valore aggiunto sulle merci originarie e importate dal territorio della Repubblica di Bielorussia prima della creazione di un territorio doganale unico	5030
Imposta sul valore aggiunto maturata a seguito di un esame indipendente del valore in dogana delle merci importate nel territorio della Repubblica del Kazakistan, fatta eccezione per l'imposta sul valore aggiunto sulle merci originarie e importate dal territorio della Federazione Russa	5040
Imposta sul valore aggiunto maturata a seguito di un esame indipendente del valore in dogana delle merci originarie e importate dal territorio della Federazione Russa	5050
Altri tipi di imposta sul valore aggiunto	5060
4.5 Altre tipologie di pagamenti, la cui riscossione è affidata alle autorità doganali
Sanzioni amministrative, sanzioni, sanzioni irrogate dalle autorità doganali, ad eccezione degli incassi degli enti del settore petrolifero	7020
Pedaggio auto Veicolo sul territorio della Repubblica del Kazakistan, fatta eccezione per il canone per il passaggio di autoveicoli in regime di pagamento autostrade importanza locale	9300
Altri tipi di pagamenti, la cui riscossione è affidata alle autorità doganali	9400

1 Oltre alle tasse doganali per le operazioni doganali (per lo sdoganamento) riscosse nella Repubblica di Bielorussia quando le persone spostano merci per uso personale

2 Fatta eccezione per l'imposta sul valore aggiunto riscossa nella Repubblica del Kazakistan

3 I valori delle prime tre posizioni del codice penale corrispondono ai valori numerici delle prime tre posizioni del codice della tipologia di pagamento su cui viene addebitata la penale

4 I valori delle prime tre posizioni del codice interessi corrispondono ai valori numerici delle prime tre posizioni del codice della tipologia di pagamento su cui si calcolano gli interessi

Codici di riserva per tipi di pagamento appena visualizzati o non nominati separatamente

A seconda del tipo di pagamento doganale su cui vengono addebitati gli interessi

A seconda del tipo di pagamento doganale per il quale vengono addebitate le multe

Si applica, tra l'altro, alle tasse pagate quando le merci sono vincolate alla procedura doganale di reimportazione, se tale pagamento è previsto dalla legislazione di uno Stato membro dell'Unione doganale

2.2 Classificazione delle imposte

Attualmente, i tipi di tasse e tasse come componente più importante del sistema fiscale sono molto diversi. Le tasse possono essere classificate secondo diversi criteri.

Tutte le tasse in vigore sul territorio della Federazione Russa, a seconda del livello di stabilimento, sono divise in tre tipi:

• federale:
• regionale;
• Locale.

Federale le tasse sono stabilite, abolite e modificate dal Codice Fiscale della Federazione Russa e sono obbligatorie per il pagamento in tutto il territorio della Federazione Russa.

Tasse regionalisono stabiliti dal Codice Fiscale della Federazione Russa e sono obbligatori per il pagamento in tutto il territorio dei soggetti interessati della Federazione Russa. Il governo degli enti costituenti la Federazione ha la facoltà di introdurre o annullare tributi regionali sul proprio territorio e modificare alcuni elementi della tassazione secondo la vigente normativa federale.

Tasse locali regolamentato atti legislativi organi federali autorità e leggi dei soggetti della Federazione Russa. Corpi il governo locale in conformità con il codice fiscale della Federazione Russa, è concesso il diritto di introdurre o annullare nel territorio del comune tasse locali e tasse.

Classificazione delle tasse nella Federazione Russa a seconda del livello di stabilimento

Livello di stabilimento	le tasse
Federale	accise; Imposta sul reddito delle società; Tassa sull'estrazione di minerali; Tassa sull'acqua; Commissioni per l'uso di oggetti del mondo animale e per l'uso di oggetti di risorse biologiche acquatiche Dovere di governo.
Regionale	imposta sulla proprietà aziendale; Tassa sui trasporti; Tassa sul gioco d'azzardo.
Locale	Tassa territoriale;

Quando l'imposta sugli immobili viene applicata nel territorio del soggetto corrispondente della Federazione Russa, l'effetto dell'imposta sulla proprietà delle organizzazioni, l'imposta sulla proprietà individui e tassa fondiaria.

A seconda del metodo di riscossione, le tasse sono così suddivise:

• dritto;
• indiretto.

Imposte dirette sono stabilite direttamente sul reddito o patrimonio del contribuente, il cui possesso e uso funge da base imponibile. Le tasse dirette includono:

• imposta sul reddito delle persone fisiche;
• imposta sul reddito delle società;
• tasse sulla proprietà sia delle persone giuridiche che delle persone fisiche.

Imposte indirettespesso denominate tasse sui consumi, sono direttamente incluse nel prezzo dei beni (lavoro, servizi) sotto forma di sovrapprezzo e pagate dai consumatori. Queste tasse sono progettate per trasferire il carico fiscale reale sul consumatore finale. Con la tassazione indiretta, soggetto dell'imposta è il venditore di beni (lavoro, servizi), e il portatore e l'effettivo pagatore di tale imposta è il consumatore. Per imposte indirette relazionare:

• IVA;
• accise;
• dazi doganali, ecc.

Imposte indirette- le più semplici per lo Stato in termini di riscossione, ma abbastanza difficili per il contribuente in termini di sottrarsi al pagamento. Queste tasse sono anche attraenti per lo stato perché le loro entrate al tesoro non sono direttamente legate alle attività finanziarie ed economiche del soggetto a tassazione e l'effetto fiscale si ottiene a fronte di un calo della produzione e persino del lavoro non redditizio delle organizzazioni .

Allo stesso tempo, lo Stato, a causa di queste caratteristiche della tassazione indiretta, è costretto a utilizzare le imposte dirette, in modo che quanti più oggetti possibili dell'attività del contribuente cadano sotto l'influenza fiscale. Tutto ciò, in combinazione, crea una sufficiente stabilità del gettito fiscale e al tempo stesso aumenta la dipendenza dell'importo delle tasse pagate dal contribuente dall'efficienza delle sue attività.

Spesso in pratica le tasse sono suddivise in base al loro utilizzo:

• generale;
• speciale.

Per tasse generali includere la maggioranza addebitata in qualsiasi sistema di tassazione le tasse. La loro caratteristica distintiva è che, una volta ricevuti dal budget, vengono spersonalizzati e spesi per le finalità definite nel budget corrispondente.

Diversamente da loro tasse speciali hanno uno scopo strettamente mirato e sono “fisse” a determinati tipi di spese. In particolare, nella Federazione Russa un esempio tasse speciali può servire:

• tassa di trasporto;
• tassa sulla riproduzione della base di risorse minerarie.

A seconda delle aliquote fiscali stabilite, le tasse sono:

• difficile;
• percentuale (proporzionale, progressiva e regressiva).

A seconda della fattibilità finanziaria ed economica e della riflessione contabile, le imposte sono classificate come segue:

• compreso nel prezzo di vendita dei beni (lavori, servizi);
• imputabile ai costi di distribuzione e ai costi di produzione;
• attribuibile ai risultati finanziari;
• pagato in acconto profitto netto rimanendo a disposizione del contribuente.

A seconda dell'appartenenza al livello del budget, le tasse possono essere suddivise come segue:

• fisso;
• regolazione.

Le tasse fisse vanno direttamente e per intero a un budget specifico oa fondo fuori bilancio. Tra questi ci sono le tasse ricevute dai bilanci federali, regionali e locali.

Le tasse regolamentari sono ricevute simultaneamente nei bilanci diversi livelli nella proporzione determinata dalla legge di bilancio.

Classificazione delle tasse nella Federazione Russa a seconda delle materie fiscali

Oggetto della tassazione	le tasse
Tasse pagate dalle persone giuridiche	tassa sul reddito; Imposta sulla proprietà aziendale.
Tasse pagate dai privati	Imposta sul reddito delle persone fisiche; Imposta sulla proprietà personale.
Tasse miste	IVA; Tassa sui trasporti; Tassa sul gioco d'azzardo.

Regimi fiscali speciali in conformità con il Codice Fiscale della Federazione Russa:

• sistema di tassazione sotto forma di un'unica imposta sul reddito figurativo per alcune tipologie di attività;
• sistema fiscale semplificato;
• sistema di tassazione per i produttori agricoli;
• sistema fiscale in attuazione di accordi di compartecipazione alla produzione.

La particolarità di queste tasse è che dalla data della loro introduzione nel territorio dei soggetti interessati della Federazione, i contribuenti, di norma, smettono di riscuotere la maggior parte delle tasse previste dal codice fiscale della Federazione Russa.

Capitolo 2 La struttura della codifica del classificatore unificato ai fini dei pagamenti. Compilazione documenti di pagamento

Il classificatore unificato delle finalità di pagamento è un sistema di caratteri digitali e alfabetici che consente di identificare il mittente e il destinatario del denaro, nonché lo scopo dei pagamenti.

La struttura di codifica del classificatore unificato delle finalità di pagamento è costruita utilizzando un sistema di caratteri numerici e alfabetici. Questo sistema è formato dai dettagli aggiuntivi del documento di pagamento e dal codice causale.

La struttura del classificatore unificato ai fini dei pagamenti è la seguente:

I II III IV V VI VII III IX Х,

dove: I - un segno di residenza del mittente del denaro;

II - il settore dell'economia del mittente di denaro;

III - un segno di residenza del beneficiario;

IV - settore dell'economia del beneficiario;

V VI VII - codice valuta e metalli preziosi;

VIII - tipo di operazione;

IX - la natura del pagamento;

X - dettagli di pagamento.

L'eccezione è la sezione 0 "Pagamenti e prestazioni pensionistiche", che contiene anche codici di finalità di pagamento che non hanno un nome per la natura del pagamento.

I simboli I e II sono formati nei documenti di pagamento nel codice campo Codice del mittente del denaro.

I simboli III e IV sono formati nei documenti di pagamento nel campo Codice beneficiario KBe.

Il codice della valuta e dei metalli preziosi (simboli V VI VII) è designato in conformità con il classificatore statale della Repubblica del Kazakistan - GK RK 07 ISO 4217 - 2001 "Codici per la designazione di valute e fondi".

I simboli VIII, IX, X costituiscono il codice della causale di pagamento.

Il classificatore unificato ai fini dei pagamenti deve essere indicato dall'iniziatore del pagamento nei seguenti documenti di pagamento:

Ordine di pagamento

Ordine di richiesta di pagamento

Ordine di ritiro

Ordine di riscossione del servizio fiscale (doganale).

Domanda di trasferimento

L'iniziatore del pagamento è responsabile della correttezza dell'abbattimento del classificatore unificato ai fini dei pagamenti.

Iniziatore del pagamento è la persona che per prima ha presentato le istruzioni per il trasferimento di denaro per l'esecuzione.

Ordine di pagamento - un metodo per effettuare e (o) trasferire denaro, che prevede che il mittente presenti un'istruzione alla banca ricevente di trasferire l'importo di denaro specificato in questa istruzione a favore del beneficiario.

Richiesta di pagamento - ordine - un metodo per effettuare un pagamento, in cui alla banca del mittente viene presentata una richiesta dal mittente al mittente di denaro di pagare denaro nell'importo specificato in tale richiesta, sulla base e con l'allegato di documenti che confermano la richiesta specificata.

Un ordine di incasso è un metodo di pagamento utilizzato per prelevare denaro conto bancario il mittente di denaro senza il suo consenso;

Il segno di residenza è determinato in conformità con la legislazione valutaria della Repubblica del Kazakistan ed è apposto nel seguente ordine:

"1" - residente

"2" - non residente

Residenti:

Individui che hanno una residenza permanente nella Repubblica del Kazakistan, compresi quelli temporaneamente all'estero o che si trovano in Servizio pubblico Repubblica del Kazakistan fuori dai suoi confini;

Tutto persone giuridiche, istituiti conformemente alla legislazione della Repubblica del Kazakistan, situata nel territorio della Repubblica del Kazakistan, nonché le loro succursali e uffici di rappresentanza ubicati nella Repubblica del Kazakistan e all'estero;

Diplomatico, commerciale e altro rappresentanze ufficiali la Repubblica del Kazakistan, situata al di fuori della Repubblica del Kazakistan;

Non residenti - tutte le persone giuridiche, i loro uffici di rappresentanza e succursali, nonché le persone fisiche non indicate nel concetto di "residenti";

Le informazioni su chi appartiene a residenti e non residenti sono contenute nelle Regole per l'applicazione del classificatore statale della Repubblica del Kazakistan, un classificatore unificato ai fini dei pagamenti (Appendice N 6).

Un settore è la suddivisione di base dell'economia, che combina unità istituzionali impegnato nella stessa attività principale. Ogni settore è considerato una parte analiticamente significativa dell'economia e ha caratteristiche economiche diverso dagli altri settori.

Un'unità istituzionale è unità economica che può legittimamente possedere attività, incorrere in passività e impegnarsi attività economica e transazioni con altri settori economici. Il settore dell'economia è apposto secondo il codice del settore dell'economia (Appendice N 1).

Conformemente al seguente elenco di settori dell'economia, è necessario indicare correttamente nel campo COd" il settore dell'economia del mittente del denaro, nel campo "KBe" del beneficiario, il settore dell'economia di il beneficiario.

Codici del settore economico:

0 - Organizzazioni internazionali. Questi includono: Fondo monetario internazionale, Banca mondiale per la ricostruzione e lo sviluppo, Banca Europea Ricostruzione e sviluppo, Banca asiatica di sviluppo e altri.

1 - Governo. Questo settore comprende: governo della Repubblica del Kazakistan, ministeri, dipartimenti, centrale organi di governo gestione, organizzazioni di bilancio e fondi finanziati da bilancio repubblicano, governi stranieri.

2 - Governi regionali e locali. Questi includono: distretto, città, akimat regionali, organizzazioni di bilancio e fondi finanziati bilancio locale.

3 - Banca nazionale Repubblica del Kazakistan e Banche centrali altri paesi.

4 - Società di deposito monetario (banche di secondo livello e banche estere).

5 - Società finanziarie senza deposito. Questo settore comprende: le organizzazioni che svolgono determinati tipi di operazioni bancarie, Compagnie di assicurazione, organizzazioni di compensazione, Borsa valori, Depositario centrale di titoli, fondi pensione non statali, società di intermediazione e fiduciarie, banchi di pegno, uffici di cambio e così via.

6 - Società statali non finanziarie. Questi includono: imprese e organizzazioni controllate dai governi e impegnate nella produzione di beni e nella fornitura di servizi non finanziari a scopo di lucro (ad esempio, imprese del settore della difesa, sviluppo di giacimenti di uranio, produzione di medicinali, fornitura di energia e acqua, trasporti, comunicazioni, ecc.).

7 - Società non finanziarie non statali. Questi includono: imprese e organizzazioni non controllate dagli organi di governo, impegnate nella produzione di beni e nella fornitura di servizi non finanziari allo scopo di realizzare un profitto (commercio, costruzione e altre imprese sotto forma di LLP, JSC e altre forme di proprietà).

8 - Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie. Queste sono aziende o organizzazioni sociali che producono beni e forniscono servizi, ma non portano profitto o altri benefici finanziari. Comprende associazioni pubbliche, partiti, organizzazioni sindacali, movimenti sociali, associazioni religiose, fondazioni di beneficenza e altri enti pubblici.

9 - Famiglie. Il settore delle famiglie è un insieme di persone che convivono, mettono in comune (in tutto o in parte) il proprio reddito, la proprietà e consumano insieme determinati tipi di beni e servizi, ovvero famiglie, singoli cittadini, nonché imprenditori senza lo status di entità legale.

Nel determinare i settori dell'economia dei non residenti in Kazakistan, è importante evidenziare i seguenti settori:

"1" Governo Centrale;

"3" Banche centrali (nazionali);

"4" Altre organizzazioni di deposito;

Famiglie "9".

Altre organizzazioni (altre istituzioni finanziarie; organizzazioni non finanziarie statali e non statali; organizzazione no profit al servizio delle famiglie), nonché succursali e uffici di rappresentanza organizzazioni specificate, se il settore dell'economia non può essere chiaramente identificato con il nome dell'organizzazione, può essere attribuito ad un settore dell'economia - le organizzazioni non finanziarie non statali, apponendo il codice di settore "7".

Le organizzazioni internazionali sono create sulla base di un accordo politico tra gli Stati membri. Un tale accordo è trattato internazionale. Lo scopo della creazione di organizzazioni internazionali è fornire servizi non di mercato per il consumo collettivo dei membri di tali organizzazioni e/o svolgere attività di intermediazione finanziaria o redistribuzione risorse finanziarie tra prestatori e mutuatari vari paesi. Alcuni privilegi e vantaggi sono assegnati a organizzazioni internazionali; tali organizzazioni non sono soggette alle leggi e ai regolamenti dei paesi in cui hanno sede. Pertanto, tali istituzioni non sono considerate residenti in alcun Paese, compreso quello in cui si trovano o in cui operano.

Esempio n. 1: Istituzioni mediche finanziate dal bilancio repubblicano - settore dell'economia 1: "Governo".

Esempio 2: Istituzioni mediche finanziate dal bilancio locale - Settore economico 2: "Governi regionali e locali".

Esempio n. 3: Impresa statale repubblicana "Kazakistan Temir Zholy", Impresa statale repubblicana del servizio postale, OJSC "Kazakhtelecom" - settore dell'economia 6: "Società non finanziarie statali".

Il codice della causale di pagamento è apposto in conformità con l'Appendice n. 2 al presente Regolamento.

Nella colonna "Finalità del pagamento" del documento di pagamento, il mittente del denaro deve indicare il contenuto di una specifica operazione, indicando l'obbligo da adempiere, nonché i dettagli dei documenti, ad es. numero, data, nome completo 0., e altre informazioni in base alle quali viene effettuato il trasferimento di denaro e/o il pagamento.

Quando si determina il codice scopo pagamento, è necessario determinare a quale categoria appartiene il pagamento, quindi selezionare un gruppo di codici scopo pagamento e determinare quale delle opzioni nel gruppo selezionato è lo scopo di questo pagamento.

Nella tabella dei codici di finalità di pagamento sono presenti 10 categorie di codici di finalità di pagamento che determinano il tipo di operazione:

Pagamenti e prestazioni pensionistiche

Operazioni con contanti

Operazioni con valute estere e metalli preziosi

Depositi

Titoli, effetti e certificati di deposito emessi da non residenti della Repubblica del Kazakistan e investimenti in capitali esteri

Titoli, cambiali e certificati di deposito emessi da residenti della Repubblica del Kazakistan e investimenti in capitale kazako

Beni e immobilizzazioni immateriali

Servizi e trasferimenti

Pagamenti al bilancio e altri pagamenti

All'interno di ciascuna categoria sono presenti gruppi di codici di finalità di pagamento (nella tabella questi gruppi sono evidenziati in grassetto) che determinano la natura del pagamento, ognuno dei quali contiene varie opzioni codici.

La tabella dei codici delle finalità di pagamento è riportata nell'Appendice n. 1.

Sezione 0 - "Pagamenti e prestazioni pensionistiche"

Pagamento, restituzione di prestazioni speciali statali - a persone che hanno lavorato in miniere sotterranee e a cielo aperto, in lavori con condizioni di lavoro particolarmente dannose e particolarmente difficili.

Redenzione è possibile pagare per questi account Finanziato dallo Stato fondi pensione per il risparmio previdenziale - ritrasferimento ai depositanti del Fondo Pensione Accumulato Statale (di seguito denominato SAPF) di versamenti e bonifici risparmio previdenziale dopo aver chiarito i motivi della restituzione a SAPF degli importi precedentemente trasferiti. Questo codice di scopo di pagamento è utilizzato solo da SAPF.

Sezione 1 - "Traduzioni specifiche"

Trasferimenti gratuiti (trasferimenti), compresi i trasferimenti una tantum di persone senza aprire un conto.

Trasferimenti per cure e istruzione - trasferimenti gratuiti per il loro ulteriore utilizzo da parte del beneficiario per istruzione e cure, ad es. lo stesso beneficiario non è un produttore di servizi medici ed educativi (previsti nella sezione "Servizi").

Altri trasferimenti gratuiti - trasferimenti gratuiti di diversa natura: doni, alimenti, sponsorizzazioni, ecc., venduti biglietti della lotteria e le loro vincite.

Sezione 2 - "Operazioni con valute estere e metalli preziosi"

Acquisto - acquisto di valuta estera per tenge e metalli preziosi, incluso il pagamento anticipato.

Conversione di valuta estera: acquisto/vendita di una valuta estera per un'altra valuta estera.

Altri pagamenti - pagamenti non contabilizzati in precedenza, inclusa la restituzione di fondi in caso di documenti eseguiti in modo errato nelle transazioni con valuta estera e metalli preziosi.

Sezione 3 - "Depositi"

Il collocamento di depositi comprende anche l'accredito salari sui conti di clienti di banche Il prelievo da un deposito comprende anche i trasferimenti di clienti dal proprio conto corrente presso una banca al proprio conto corrente presso un'altra banca, i trasferimenti di banche dal proprio conto corrispondente presso una banca al proprio conto corrispondente presso un'altra banca, pagamenti del capitale sul deposito dell'importo capitale con interessi maturati, interessi maturati, compreso il pagamento anticipato e pagamento dei debiti scaduti sull'importo capitale del deposito e sugli interessi. La sezione non include i pagamenti ad altre persone per beni, servizi e altro.

Sezione 4 - "Prestiti"

Il rimborso del prestito include anche il pagamento degli interessi, compreso il pagamento anticipato, e il pagamento degli arretrati su capitale e interessi. Può includere anche altri pagamenti relativi al prestito (ad esempio: commissioni alla banca di appoggio), nel caso in cui non siano emessi come documento di pagamento separato.

Altri prestiti - prestiti perpetui e altre tipologie di prestiti non previsti.

Altri pagamenti - pagamenti in precedenza non contabilizzati su prestiti, inclusa la restituzione di fondi in caso di documenti eseguiti in modo errato.

Sezioni 5, 6 - "Titoli"

Gli “altri titoli di capitale” comprendono i certificati di partecipazione, i certificati di partecipazione.

Non statale titoli non include azioni e altri titoli di capitale.

Altri pagamenti - pagamenti su titoli non contabilizzati in precedenza, inclusa la restituzione di fondi in caso di documenti eseguiti in modo errato.

La vendita di titoli a un non residente è codificata da un partecipante residente all'operazione come l'acquisto di tali titoli da parte di un non residente.

Sezione 7 - "Beni e attività immateriali"

A questa sezione non comprende i metalli preziosi classificati in " Moneta straniera e metalli preziosi".

I pagamenti per merci comprendono anche i pagamenti anticipati (pagamenti anticipati).

Sezione 8 - "Servizi"

I pagamenti per i servizi forniti comprendono anche i pagamenti anticipati (pagamenti anticipati).

I servizi di trasporto comprendono il trasporto con tutti i modi di trasporto (marittimi, aerei, ferroviari, stradali, oleodotti). Questi includono il trasporto di merci, il trasporto di passeggeri e altri servizi di trasporto (di accompagnamento e accessori).

Trasporto merci - servizi di società di trasporto per il trasporto di merci, compreso il trasporto di merci di transito e postali, nonché il noleggio di veicoli con equipaggio ai fini del trasporto di merci.

Sezione 9 - "Pagamenti al bilancio e pagamenti a carico del bilancio"

Questa sezione include i codici ai fini dei pagamenti (di seguito denominato il codice) per i pagamenti al bilancio dello Stato e la restituzione dei pagamenti da budget statale(ad eccezione di pensioni e benefici).

Ad esempio: Quando si pagano servizi per il trasporto di merci su strada, viene selezionata la categoria 8: "Servizi e trasferimenti"; gruppo - 81: "Trasporti"; opzione - 814: "carico auto". Ciò significa che il codice 814 viene inserito nella colonna del documento di pagamento "Codice causale di pagamento".

I codici delle finalità di pagamento che designano i gruppi, purché contengano eventuali opzioni, non sono apposti. Quindi, il codice 810 non sarà corretto.

Non è consentito annotare più di un codice di scopo di pagamento nei documenti di pagamento.

Quando si esegue una transazione che ha diversi scopi di pagamento, in documento di pagamentoè apposto il codice ai fini del pagamento base.

Non è consentito apporre il codice della causale, che è la voce del tipo di operazione o della natura del pagamento, se ulteriormente dettagliato.

La banca del mittente del denaro ha il diritto di rifiutare di accettare il documento di pagamento in caso di errata apposizione del codice del mittente del denaro nel documento di pagamento.

La banca e/o l'organizzazione che effettua determinati tipi di operazioni bancarie, quando ricevono istruzioni dall'iniziatore del pagamento, sono obbligate a rifiutare di accettare il documento di pagamento se la designazione digitale della causale del pagamento non corrisponde al suo testo parte. In caso di mancato adempimento dell'obbligo di rifiutare l'accettazione, risponde della violazione la banca e/o l'ente che effettua determinate tipologie di operazioni bancarie questo requisito in conformità con gli atti legislativi della Repubblica del Kazakistan.

Nell'eseguire le istruzioni relative a imposte e altri pagamenti obbligatori al bilancio, la banca del mittente verifica la conformità dei codici delle finalità di pagamento, nell'ambito di indicato dal contribuente specie regime fiscale e tipi di pagamenti al bilancio.

L'ordinante del pagamento ha facoltà di indicare nei documenti di pagamento la banca intermediaria attraverso la quale effettuare il bonifico o il pagamento al beneficiario, senza indicare la residenza e il settore economico della banca intermediaria.

Il codice valuta è indicato solo nella richiesta di trasferimento e viene inserito nel campo "Valuta". Quando si effettua un'operazione con titoli, è necessario indicare anche la valuta di emissione dei titoli, se diversa dalla valuta di pagamento.

Nella fase di creazione di un documento di pagamento si forma un unico classificatore ai fini dei pagamenti:

1) dentro formato elettronico per la trasmissione di messaggi elettronici di pagamento tramite canali elettronici di comunicazione e telecomunicazioni, ove in apposito campo sono inseriti i segni di residenza e settore economico del mittente/beneficiario, sono indicati il ​​codice valuta e il codice causale in posizioni appositamente designate;

2) al momento della domanda copia cartacea i segni di residenza e settore economico sono inseriti nel campo "COd" del mittente del denaro e "KBe" del beneficiario, il codice valuta e il codice causale in apposite posizioni del documento di pagamento.

Nei documenti di pagamento cartacei, i segni di residenza e il settore dell'economia sono inseriti in appositi campi separatamente per il mittente del denaro (il campo "COd") e separatamente per il beneficiario (il campo "KBe").

Il mittente è la persona che invia istruzioni relative a un pagamento o trasferimento di denaro, che può essere, tra l'altro, l'iniziatore o il beneficiario.

Il beneficiario è la persona indicata nella ricevuta come destinatario del denaro.

I documenti di pagamento elettronici generati dalle banche di secondo livello e dai loro clienti devono contenere tutti i campi che compongono un unico classificatore ai fini dei pagamenti.

Ulteriori parole chiave sono fornite per l'apposizione di un unico classificatore ai fini dei pagamenti nei documenti di pagamento elettronici dei formati MT 100 e MT 102 destinati a effettuare pagamenti interbancari tramite il Kazakistan Interbank Settlement Center.

Nel campo 50:, che definisce l'iniziatore di pagamento, è possibile utilizzare le parole chiave:

Nel campo 59:, individuando il Beneficiario, possono essere utilizzate anche parole chiave:

- /IRS/1n - segno di residenza

- /SECO/1n - settore dell'economia.

Il codice della causale di pagamento è compilato nel campo 70: parola chiave:

- /KNP/3n - codice scopo pagamento.

Il codice valuta e metalli preziosi è compilato nel campo 32A:.

L'appendice N 5 contiene un esempio di compilazione di un documento di pagamento elettronico nel formato MT 100.

Al fine di evitare errori nell'apporre un unico classificatore ai fini dei pagamenti nei documenti di pagamento, segni di residenza e codici del settore dell'economia del mittente del denaro e del beneficiario, nonché il codice ai fini del pagamento, deve essere indicato negli accordi, nei contratti, negli accordi conclusi in occasione della prestazione di servizi, dell'acquisto di beni, ecc., nonché nelle fatture.

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