Dichiarazione sull'uso di un meccanismo aggiuntivo Sberbank. Una dichiarazione sull'uso di un meccanismo di protezione del sistema aggiuntivo. Dove scaricare il modulo
Affinché una persona autorizzata abbia il diritto di rappresentare gli interessi finanziari della società in PJSC Sberbank, è necessario compilare una procura da una persona giuridica che dia il diritto di gestire i fondi sui conti del cliente, ricevere informazioni quando si contatta le divisioni territoriali della banca e rappresentare gli interessi della società su questioni controverse.
Maggiori informazioni sul modulo
Un modulo di procura compilato è un documento che, in conformità con le regole della banca, consente al fiduciario di ricevere i seguenti poteri per conto dell'organizzazione:
Dove scaricare il modulo
Campione di riempimento
Modulo di procura PJSC Sberbank per persone giuridiche contiene tutti gli elementi che devi compilare. La redazione viene effettuata secondo la forma raccomandata dalla banca per iscritto. Non è richiesta l'autenticazione.
Quali informazioni vengono fornite?
Il modulo di delega contiene le seguenti informazioni di base:
SMS di informazione
Altri benefici
Mobilità
Sicurezza
Flessibilità
Istruzioni video per lavorare con il sistema
Ti invitiamo a familiarizzare con l'interfaccia del sistema e i principi di base del suo funzionamento:
Per il corretto funzionamento delle Istruzioni Video è necessario installare un flash player (flash-player).
Promemoria e istruzioni
Se hai scelto l'opzione di lavorare nel sistema Sberbank Business Online utilizzando una chiave elettronica e il driver del lettore di Smart Card USB non è stato installato automaticamente, puoi scaricare il driver dal sito Web ufficiale di Microsoft.
Per i sistemi operativi a 32 bit (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) seguire il collegamento.
Per sistemi operativi a 64 bit (64 bit sistema operativo Windows XP 64-Bit Edition versione 2003, Windows Server 2003) seguire il collegamento.
Per il corretto funzionamento del Sistema, verifica le impostazioni del tuo computer:
Il valore della funzione Hash del modulo software di risoluzione dei conflitti
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730
Domande a Sberbank da persone giuridiche
Sberbank è il più grande banca russa. Serve non solo persone fisiche, ma anche persone giuridiche. L'interazione tra loro può avvenire non solo attraverso una filiale bancaria, ma anche da remoto. Spesso puoi trovare domande su come scrivere domande a Sberbank da persone giuridiche. Per rispondere nel modo più accurato possibile, i casi speciali dovrebbero essere considerati separatamente.
Domanda di sostituzione del token Sberbank Business Online
Le aziende e i singoli imprenditori utilizzano spesso il sistema Sberbank Business Online per lavorare con i propri conti e controparti. Dopo aver ricevuto login e password per accedere, il cliente deve selezionare una delle seguenti opzioni per confermare le operazioni eseguite:
La seconda opzione viene utilizzata dai clienti Sberbank molto più spesso, poiché consente di massimizzare la propria sicurezza. account da azioni non autorizzate di altri.
Il numero di token è determinato dal numero di utenti. Ognuno deve avere il suo. Ciò significa che se 4 persone lavorano in un'impresa con il sistema Sberbank Business Online, devono prima ottenere 4 chiavi crittografiche presso una filiale di servizio di Sberbank.
Il token ti consente di firmare documenti, lavorare completamente con il tuo account.
In presenza di un token, il cliente può diventare utente di un altro sistema molto conveniente - fatturazione elettronica. Consente di condurre la gestione elettronica dei documenti nell'impresa. Attraverso questo sistema, puoi inviare rapporti al Servizio fiscale federale e ad altre autorità.
Compilazione di una domanda per ottenere o sostituire un token
Per diventare il proprietario di un certificato digitale in formato USB, è necessario inviare alla filiale di Sberbank una domanda corrispondente, redatta su un modulo standard, che si trova negli allegati al contratto per la connessione al sistema Sberbank Business Online. Il documento è piccolo, contiene i seguenti dati:
Alla fine sono obbligatorie le firme e le trascrizioni del capo e del capo contabile, oltre al sigillo.
Sulla seconda parte del documento viene redatto un atto di accettazione e trasferimento, che indica i numeri di serie e il costo dei gettoni.
In caso di smarrimento o danneggiamento delle chiavi, le persone autorizzate devono contattare anche la filiale di assistenza di Sberbank.
Domanda di modifica della password in Sberbank Business Online
Per lavorare con la piattaforma Sberbank Business Online, il cliente utilizza Area personale, per accedervi è necessario un login (identificatore) e una password. Lavorare con questo sito prevede la possibilità di modificare la password se necessario. Ciò può essere richiesto in alcuni dei seguenti casi:
Modi disponibili per modificare la password nel sistema
Ci sono diversi modi in cui puoi cambiare la tua password. Puoi farlo nel seguente ordine:
- Completa la procedura di autorizzazione nel sistema Sberbank Business Online. Vai al menu personale nella sezione delle impostazioni. Lì è necessario fare clic sul punto di accesso e sicurezza. Qui il sistema richiede al client di modificare le impostazioni sulla privacy esistenti, modificare il proprio ID o password. A questo caso devi scegliere di cambiare la password, inserire la vecchia password e inventarne una nuova inserendola nell'apposito campo.
- Contattare la filiale di servizio di Sberbank. Questo metodo viene solitamente utilizzato in casi estremi o quando è impossibile ricordare la password corrente per il tuo account. In questo caso, non c'è bisogno di farsi prendere dal panico. Gli specialisti bancari ripristineranno rapidamente l'accesso al conto. Per fare ciò, è necessario compilare l'apposita domanda per modificare la password di un determinato conto, portare con sé il passaporto e recarsi presso la filiale della banca. Puoi contattare anche una qualsiasi delle filiali bancarie che servono persone giuridiche e imprenditori.
Il modulo di domanda non è di grandi dimensioni, contiene i seguenti dati:
- nome e indirizzo legale organizzazioni;
- TIN, OGRN e numero di conto aziendale;
- informazioni sul rappresentante autorizzato che riceve nuove password (nome completo e documento che costituisce la base per il rilascio dei dati a questa particolare persona);
- informazioni sull'account per il quale è necessario modificare la password (accesso, numero di telefono allegato, nome completo).
- Sbarazzati dei saldi dei conti. I fondi disponibili possono essere trasferiti su un altro conto corrente o incassati, anche se in questo caso avrai bisogno di una buona ragione per questo.
- Devi lasciare l'account una piccola quantità fondi, che ti permetteranno di pagare una commissione a Sberbank per la manutenzione.
- Successivamente, dovresti ricevere un estratto dalla filiale della banca sul movimento di denaro nel conto e informazioni sui saldi disponibili.
- Compilare una domanda per la chiusura di un conto corrente, avendo preventivamente emesso un apposito ordine o verbale dell'assemblea all'interno dell'impresa. Il documento di richiesta di chiusura del conto deve indicare il motivo di tale decisione.
- È necessario contattare la filiale di Sberbank che ha servito l'account dell'organizzazione.
- Tutti i debiti verso Sberbank sono chiusi, compresi tutti i tipi di commissioni, canoni mensili. Un articolo a parte è la commissione per la chiusura diretta del conto.
- Solo in seguito la banca accetterà una domanda da una persona autorizzata dell'organizzazione. Deve essere compilato su carta intestata di Sberbank.
- La banca deve ricevere un avviso di chiusura del conto, che viene successivamente fornito al locale servizio fiscale l'organizzazione stessa.
- il numero del conto di regolamento da cui verranno addebitati i fondi per gli obblighi di assegno;
- il numero di fogli nel libro;
- il nome dell'organizzazione a cui verranno addebitati i fondi.
- Contatta la filiale della banca con richiesta scritta. Se necessario, i dipendenti dell'organizzazione rilasceranno al cliente un modulo di domanda per ricevere un libretto degli assegni del modulo stabilito.
- Durante la compilazione della domanda, è necessario specificare i dettagli dell'organizzazione, apporre un certo sigillo e le firme di determinate persone.
- Successivamente, è necessario pagare l'importo richiesto per l'utilizzo di questo servizio presso la cassa della filiale bancaria. È meglio controllare in anticipo il prezzo di un libretto degli assegni con lo sportello o chiamare la filiale di Sberbank. Il pagamento viene effettuato una tantum, indipendentemente dal tempo di utilizzo del libretto degli assegni. Il denaro può essere fornito in contanti o addebitato sul conto bancario dell'organizzazione.
- Successivamente, il libretto degli assegni verrà aperto.
- Ottenere estratti conto, referenze sul conto corrente.
- Prelievo e deposito di contanti.
- Rimborso dei prestiti.
- Apertura depositi.
- Fare prestiti.
- Redigere domande di lavoro nell'ambito dei servizi di banca a distanza, firmando i relativi atti.
- Scontrino, scambio chiavi elettroniche.
- Presentazione delle domande di certificazione degli identificatori elettronici firma digitale e crittografia.
- tipo di presentazione - cartaceo;
- la data di sottoscrizione e il periodo di validità (se il documento non è autenticato, il periodo non può superare i tre anni, in assenza di una data specifica è pari a uno anno solare), in caso contrario la procura è riconosciuta nulla;
- un elenco delle operazioni accettabili per l'avvocato da svolgere, esposto in una forma semplice e comprensibile;
- dettagli di entrambe le parti (regione di compilazione, dati del passaporto, nome completo, checkpoint, TIN, indirizzo legale dell'istituto, luogo di residenza permanente / registrazione della persona autorizzata).
- Età dai 18 anni.
- Cittadinanza della Federazione Russa.
- Un documento viene redatto in qualsiasi forma, firmato da entrambe le parti e presentato alla banca.
- Il modello viene emesso direttamente presso l'ufficio di servizio di Sberbank.
- La compilazione del documento in base al campione scaricato deve essere effettuata per iscritto.
- Sono obbligatorie le informazioni sul periodo di validità del documento e la data dalla quale entra in vigore. Se non esiste una data di validità, il documento verrà dichiarato non valido, ma se il periodo di validità non è specificato, per impostazione predefinita viene impostato per un periodo di 1 anno.
- Affinché la procura abbia piena forza giuridica e consenta alla persona autorizzata di utilizzare pienamente le azioni disponibili, è necessario che il documento contenga la firma del capo dell'impresa o di altro dipendente che ha il diritto di firmare.
- Le informazioni sulla persona autorizzata e sul preponente devono essere scritte nel corpo della procura e devono contenere anche un elenco delle operazioni sul conto a disposizione del preponente. Il documento può conferire a una persona di fiducia diversi tipi di poteri, fino alla possibilità di una gestione completa della contabilità.
- Ottenere un rapporto sul movimento di fondi sul conto dell'organizzazione.
- Presa operazioni di pagamento sulla base degli ordini generati e delle fatture emesse.
- Rimborso delle obbligazioni di debito. Emesso in Sberbank.
- Registrazione diretta delle obbligazioni di debito (richiede documenti aggiuntivi, inclusa la decisione della riunione del consiglio e la risoluzione sull'adozione di tale decisione).
- Ottenere vari tipi di certificati relativi al processo di manutenzione dei conti aziendali.
- Chiusura e apertura di conti o depositi aggiuntivi.
Al termine vengono apposti la firma, il sigillo e la data di preparazione del documento. Inoltre, i voti sull'accettazione della domanda sono già effettuati da uno specialista bancario.
Alcuni clienti di Sberbank esprimono il loro sconcerto sulla necessità di contattare una filiale bancaria in questi casi. È impossibile ripristinare l'accesso tramite una telefonata perché l'organizzazione del servizio si occupa della sicurezza delle informazioni e dei fondi sui conti del cliente.
Domanda di chiusura di un conto corrente di Sberbank
A volte, a causa di ragioni varie, persone giuridiche e singoli imprenditori hanno la necessità di chiudere il proprio conto corrente presso Sberbank. Alcuni di loro non sanno in quale sequenza agire.
La procedura per la chiusura di un conto corrente da parte di persone giuridiche
Per loro questa procedura è più laboriosa che per gli imprenditori privati. Quando chiudi il tuo account, devi agire nella seguente sequenza:
La procedura per la chiusura di un conto da parte di imprenditori privati
Per i singoli imprenditori chiudere un conto corrente è molto più semplice e veloce che per le persone giuridiche. È sufficiente che il cliente scopra informazioni sui fondi rimasti sul conto, compili l'apposita domanda indicando i dettagli relativi a cui verrà trasferito l'eccedenza (la differenza tra i saldi e la commissione).
La chiusura di un conto corrente è possibile solo in caso di n imprenditore individuale debito con Sberbank. Se tutto è in ordine, lo specialista della banca emette un'apposita notifica, che deve essere portata al servizio fiscale.
La richiesta di chiusura di un conto può essere completata solo dall'imprenditore stesso o dal suo rappresentante autorizzato. Inoltre, nel secondo caso, ciò dovrebbe essere esplicitato nel contratto tra il cliente e Sberbank.
Domanda per l'emissione di un libretto degli assegni a Sberbank
Un libretto degli assegni è uno strumento di lavoro per molti imprenditori e persone giuridiche. Ti permette di fare affari in tempo reale. Molte persone si rivolgono a Sberbank per emettere un libretto degli assegni per la comodità e la facilità d'uso.
Esiste una forma unificata del modulo n. 896. È usato, anche da Sberbank. La Banca si riserva il diritto di apportare al presente modulo eventuali adeguamenti che non siano in contraddizione con le norme vigenti.
Cosa deve essere incluso nella domanda di libretto degli assegni?
Ci sono nella domanda di qualsiasi banca per l'emissione di un libretto degli assegni i seguenti dettagli obbligatori:
Assicurati di annotare nella domanda indirizzata alla banca chi sarà responsabile della conservazione del libretto degli assegni. In tale sede possono essere indicati anche i dati del responsabile.
Procedura per ottenere un libretto degli assegni
Ottenere un libretto degli assegni su Sberbank è abbastanza semplice, per questo è necessario procedere come segue:
Prima di utilizzare questo servizio è necessario chiarire l'importo del limite per prelevare denaro dal conto corrente tramite assegni senza preavviso alla banca.
Non dobbiamo dimenticare che il libretto degli assegni è a tutti gli effetti documento di pagamento, le cui operazioni sono direttamente correlate al conto corrente dell'impresa. Le persone responsabili devono seguire le regole per la conservazione dei registri.
Presta attenzione anche alle cose più piccole. Se l'assegno è compilato in modo errato, dovrai emettere un nuovo modulo rigorosa responsabilità, mentre quello vecchio verrà invalidato. Non è possibile apportare correzioni all'assegno. Tale carta diventa automaticamente inadatta all'accettazione presso una filiale di Sberbank.
La stessa procedura per l'emissione di un libretto degli assegni è abbastanza semplice e comprensibile. In caso di difficoltà nella compilazione della domanda, è sempre possibile richiedere un campione e inserire le voci secondo l'esempio.
Sberbank: modulo di procura per persone giuridiche, compilazione campione nel 2018
Una procura è un documento legale che autorizza una persona autorizzata a rappresentare gli interessi di un individuo o di un'organizzazione. In molte operazioni in cui il preponente non è in grado di partecipare, il garante ha il diritto di compiere azioni per suo conto, inclusa la partecipazione ad operazioni bancarie. Un esempio di procura a Sberbank da una persona giuridica può essere scaricato di seguito nel paragrafo appropriato e compilato da solo o presso l'ufficio servizi della banca con l'aiuto di un manager. Le regole per il riempimento saranno discusse nell'articolo.
Per quali scopi viene utilizzato
La procura conferisce al rappresentante della persona giuridica o del singolo imprenditore i seguenti poteri:
Il campione di procura approvato da Sberbank non è obbligatorio, può essere redatto in forma libera indicando gli estremi di entrambe le parti: il mandante e il procuratore. Successivamente, viene presentato all'istituto finanziario per l'approvazione e la firma.
La procedura per il rilascio di un'autorizzazione scritta
Affinché un documento sia valido, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:
Il modulo compilato è firmato dal responsabile o dalla persona che agisce.
Nel 2018, secondo i requisiti aggiornati per il rilascio di una procura, non è richiesto l'apposizione di un sigillo da parte dell'organizzazione e del capo contabile. Non è inoltre necessario autenticare il documento. Ma ci sono momenti in cui è richiesta l'autenticazione e la presenza di sigilli. È meglio chiarire le informazioni in un istituto bancario.
Un'autorizzazione scritta può essere rilasciata per più dipendenti o separatamente per ciascuno. Il documento può specificare i diritti e le competenze di ciascun rappresentante, a seconda delle istruzioni del titolare del conto.
Esempio di riempimento per persone giuridiche
Al fine di semplificare la procedura per l'emissione di un documento, Sberbank PJSC ha creato un modulo di procura n. 332 per le persone giuridiche. Un tipico documento contiene i dettagli di entrambe le parti, un elenco di poteri, tipo transazioni finanziarie che può essere svolto da un rappresentante per conto del preponente.
È consentito indicare una specifica filiale bancaria in cui una persona autorizzata è investita del diritto di compiere determinate azioni.
La procura deve contenere la data di compilazione, il periodo di validità e le firme del mandante e del procuratore. Durante la compilazione e la firma del documento è richiesta la presenza personale di entrambe le parti.
Se viene redatta un'autorizzazione scritta in qualsiasi forma, viene prima verificata la conformità alle norme stabilite di Sberbank e alla legislazione russa, per la presenza dei dettagli, delle date, delle firme necessari. La procedura non dura più di un giorno, per i non residenti nella Federazione Russa la durata può essere aumentata fino a 72 ore.
I seguenti requisiti sono imposti a una persona autorizzata che ha stipulato un documento legale:
Nessun'altra restrizione è prevista dalla legge.
Procura a Sberbank da persona giuridica, campione 2018 (scarica)
Puoi compilare questo modello tu stesso o chiedere consiglio a un impiegato di banca presso l'ufficio di servizio, ma già a pagamento. In caso di dubbio, verifica la pertinenza del template con una copia pubblicata sul sito ufficiale.
Ulteriori tipi di procure per le persone giuridiche
Oltre all'autorizzazione scritta a gestire un conto corrente per conto di una persona giuridica, il gestore può redigere un atto che dia al procuratore il diritto di aprire conti aggiuntivi, ricevere strumenti di pagamento plastici in qualità di rappresentante legale della società.
Ci sono due opzioni per presentare una procura:
In una riga separata, puoi indicare l'impossibilità di trasferire le procure a un'altra persona. Ciò aumenta la sicurezza delle informazioni per le persone giuridiche. In questo caso, la responsabilità delle azioni compiute sarà assegnata ad una sola persona.
Conclusione
Una procura per le persone giuridiche per rappresentare i propri interessi in Sberbank può essere redatta in qualsiasi forma scaricando un modello già pronto sul nostro sito Web o risorsa ufficiale barattolo. Compilalo tu stesso o contatta uno specialista dell'ufficio di assistenza per un consiglio.
Qualunque sia il formato scelto, è necessario compilare correttamente i dati delle parti, indicare la data di compilazione, il periodo di validità e descrivere nel modo più chiaro possibile i diritti della persona autorizzata. Sono necessarie le firme del preside e del rappresentante.
Separatamente è possibile prescrivere l'impossibilità di trasferire poteri ad altro soggetto. Questa misura aiuta a ridurre il rischio di frode da parte dell'avvocato, che sopporta l'intero onere della responsabilità per le azioni intraprese.
Modulo di procura Sberbank per persone giuridiche
Per poter rappresentare gli interessi finanziari del cliente, è necessario compilare una procura Sberbank per persone giuridiche, è possibile scaricare un campione del 2018 sul sito Web dell'organizzazione nella sezione business. Senza questo documento, un rappresentante di un'impresa prestata società finanziaria, non potrà accedere agli asset necessari e completare la transazione rivolgendosi ad una filiale bancaria.
Un esempio di compilazione di una procura a Sberbank per persone giuridiche
Il modulo di procura Sberbank per le persone giuridiche contiene tutti gli elementi necessari che devono essere compilati. Non è necessario certificare una procura con un notaio, tuttavia, durante la compilazione del documento stesso, è necessario seguire alcune regole.
Poiché non esiste un modulo unico per una procura, quando si redige un documento con Sberbank, è necessario scaricare un campione corrente per il 2018 sul sito Web di un istituto finanziario o chiedere alla filiale più vicina. Se è necessario utilizzare un modulo del proprio campione, è necessario prima inviarlo alla banca per l'approvazione.
Poteri ed elenco delle persone autorizzate
La compilazione di una procura è un processo serio, poiché qualsiasi violazione delle regole comporterà l'annullamento del documento.
Va notato che a volte l'impresa prevede la possibilità di risolvere problemi finanziari diversi dipendenti di fiducia. Poiché il documento non implica delega di poteri a terzi, nel documento devono essere specificati tutti i rappresentanti coinvolti, nonché la gamma di capacità di ciascuna persona autorizzata.
Azioni finanziarie a disposizione di un dipendente per procura, in conformità con le regole di Sberbank.
Un fiduciario può essere in grado di eseguire entrambe 1-2 delle azioni di cui sopra e avere un elenco completo di opportunità.
Esempio di procura per ricevere una carta bancaria Sberbank
Un cliente che non è in grado di visitare personalmente una filiale bancaria per ricevere carta di credito, può delegare questa esigenza a una persona di fiducia. Tuttavia, affinché un istituto finanziario possa fornire tale opportunità, è necessario fornire una procura.
Un contratto fiduciario stipulato tra due persone deve essere autenticato a colpo sicuro, altrimenti la banca si rifiuterà di emettere una carta.
Il corpo dell'atto deve contenere i dati del mandante e del soggetto autorizzato, nonché i poteri a quest'ultimo conferiti. La struttura stessa dell'atto, infatti, corrisponde alla forma sopra descritta per le persone giuridiche, con una sola eccezione, richiede l'atto notarile.
Se non c'è la possibilità di contattare un notaio, puoi venire in una filiale della banca e compilare un modulo. Vale la pena notare che in questo caso entrambe le parti della transazione devono presentarsi in banca munite di documento di identità. Se ciò non è possibile, è inevitabile rivolgersi a un notaio.
Sberbank è la banca più grande della Russia. Il numero di persone che ne fanno richiesta cresce ogni anno. La necessità di prendere in considerazione le domande a Sberbank per i privati è dovuta al fatto che questo istituto finanziario ha il suo forme standard la maggior parte dei documenti.
Questa pratica consente di evitare differenze nella compilazione di moduli, domande, questionari tra le diverse filiali e filiali della banca. L'unificazione dei documenti aiuta l'istituto a raggiungere l'unità nella gestione dei documenti e nelle relative basi di clienti.
Naturalmente, qualsiasi modulo o documento in Sberbank è conforme alle norme e agli standard statali, a volte potrebbe non differire affatto da un documento standard. Di norma, le domande e i questionari vengono forniti con il logo Sberbank. Ulteriori dettagli della filiale possono essere indicati nella domanda. Considera le forme, i campioni e le forme a cui le persone sono più spesso interessate oggi.
Esempio di domanda per la ristrutturazione di un prestito presso Sberbank
Molti clienti oggi richiedono un prestito a Sberbank. Spesso è necessario ottenere un altro servizio: la ristrutturazione del debito esistente. È particolarmente rilevante oggi a causa dell'instabilità situazione economica nel paese.
Quasi tutti i prestiti possono essere oggetto di ristrutturazione, compresi i mutui e i prestiti al consumo per vari scopi. La possibilità di ristrutturazione non dipende dall'importo del prestito, può essere una piccola quantità di diverse migliaia o un grande debito di diversi milioni di rubli.
Consulenza legale gratuita:
La richiesta alla banca per la ristrutturazione del prestito non è considerata negativamente dall'istituto di credito, anzi, rilevano:
- la presenza di circostanze di forza maggiore che ti hanno costretto a cercare aiuto;
- il mutuatario ha un maggiore senso di responsabilità, che indica l'ulteriore pagamento del debito.
Contattare Sberbank, redigere una domanda di ristrutturazione
Per ottenere l'approvazione, è molto importante che il cliente compili correttamente una domanda di ristrutturazione di un prestito presso Sberbank. Nel testo del documento, devi giustificare la tua richiesta di aiuto a un istituto finanziario. Sarebbe l'ideale indicare le varie leggi che danno al cliente il diritto di fornire tale servizio.
Non esiste un modulo di domanda unificato per tutte le banche, può essere compilato in forma gratuita, tuttavia Sberbank ha un proprio modulo per questo documento.
Proprio all'inizio della domanda (nell'intestazione) viene indicato il nome della filiale in cui il cliente vuole formalizzare la ristrutturazione. Direttamente nel documento stesso, il richiedente chiede al creditore di ristrutturare il debito in base ad apposito accordo (ne sono indicati il numero e la data di conclusione).
Nel corpo della domanda, il cliente chiede la ristrutturazione a determinate condizioni. Sberbank offre le seguenti opzioni per risolvere il problema:
- riducendo di un certo importo la rata mensile del prestito;
- modifica dei termini di pagamento (ad esempio, passaggio da pagamenti annuali a pagamenti mensili, ma più piccolo)
- modifica o fornitura di garanzie (sono indicati dati specifici su garanti o garanzie).
Il richiedente deve inoltre indicare i motivi che lo hanno spinto a rivolgersi alla banca per la ristrutturazione. Ciò può essere dovuto a uno dei seguenti fattori:
Consulenza legale gratuita:
- perdita di una fonte di reddito (licenziamento, riduzione, ecc.);
- diminuzione del reddito con un motivo specifico;
- altri motivi (da inserire autonomamente dal mutuatario).
È importante indicare nel documento quando è sorta la necessità di una ristrutturazione del debito e quali sono le possibili fonti di rimborso del debito.
Se il mutuatario ha dei garanti, allora prende atto che sono avvertiti di una possibile ristrutturazione del prestito.
Al termine vengono apposte le firme del mutuatario e dei suoi co-mutuatari (se presenti), vengono decifrati i nomi completi e viene indicata la data del documento.
Vale la pena prendersi cura di fornire documenti che evidenzino i cambiamenti nelle condizioni finanziarie del richiedente. Ciò aumenterà le possibilità di ottenere una ristrutturazione del debito.
Esempio di richiesta di rimborso anticipato di un prestito presso Sberbank
Al momento di decidere il rimborso anticipato di un prestito, il cliente deve prendere molto sul serio la preparazione della documentazione necessaria. Esiste una procedura specifica per la presentazione di tale domanda.
Consulenza legale gratuita:
È molto importante capire che il documento non deve contenere errori. Durante la compilazione, è meglio avere a portata di mano una domanda di esempio per il rimborso anticipato di un prestito presso Sberbank.
La richiesta di rimborso anticipato di un prestito è un importante documento di notifica, che, di norma, è redatto in forma arbitraria, ma deve necessariamente rispettare i requisiti di legge.
È compilato dal mutuatario. Il destinatario è la filiale di Sberbank in cui è stato emesso il prestito. Il diritto al rimborso anticipato è concesso a qualsiasi mutuatario in conformità con Legislazione russa. Nessun trattato può violare o limitare questo diritto.
Il mutuatario ha anche determinati obblighi. Deve presentare domanda alla banca 30 giorni prima della data di rimborso del debito. Ma molto dipende dalla politica dell'istituto finanziario. Sberbank a volte considera un'applicazione più veloce di questo periodo.
Requisiti per il contenuto della domanda di rimborso anticipato del prestito
Né la legge né Sberbank impongono requisiti speciali per questa applicazione. Ci sono una serie di standard che un cliente deve seguire durante la stesura di un documento. Sono necessari per indicare chiaramente le ragioni e unificare le dichiarazioni all'interno della banca. Il documento contiene le seguenti informazioni:
Consulenza legale gratuita:
- a nome di chi viene presentata la domanda (qui è scritto a quale filiale di Sberbank è stato inviato il documento, a nome del quale è il direttore o capo dell'unità, a volte viene indicato anche l'indirizzo della sede della filiale);
- Nome del cliente che ha presentato domanda;
- viene inserito il nome del documento da compilare;
- la parte principale indica i dati del contratto di mutuo (numero e data);
- il desiderio di ripagare il debito con il denaro in un determinato conto (è indicato il suo numero) è prescritto in un determinato importo;
- specifica quando esattamente il debito deve essere rimborsato;
- bisogna fare riferimento a certi atti legislativi concedere al cliente il diritto alla restituzione anticipata del prestito;
- alla fine sono apposte la data, il nome completo e la firma con trascrizione.
Alla fine del documento c'è un posto per le note dello specialista bancario che accetta la domanda. Questo documento è compilato in due copie (il secondo cliente lo conserva per sé, dopo aver ricevuto le registrazioni dell'accettazione della domanda da parte di un dipendente di Sberbank, la sua firma e il sigillo dell'istituto). È meglio non prescrivere le date in anticipo, ma chiarire le informazioni in modo che la domanda non sia in contraddizione con l'obbligo di deposito 30 giorni prima del pagamento dell'importo residuo del debito.
Domanda di una carta Sberbank
Molti clienti si rivolgono a Sberbank per ricevere vari tipi di carte. Qualcuno vuole emettere una carta di debito, qualcuno una carta di credito. Un numero enorme di prodotti bancari provoca un maggiore interesse per questi servizi.
Procedura di ottenimento varie carteè generalmente lo stesso. Il cliente deve agire nella seguente sequenza:
Le persone possono diventare proprietari di una carta Sberbank:
- avere la cittadinanza russa;
- di età superiore ai 18 anni (se rilasciato carta aggiuntiva, quindi la soglia è ridotta a 7 anni in caso di acquisizione del consenso del legale rappresentante).
Di norma, la banca non ha bisogno di più di 2 giorni per ricevere una decisione. Alcune applicazioni vengono prese in considerazione immediatamente. Ad esempio, secondo le carte Momentum.
Consulenza legale gratuita:
Anche un non residente nella Federazione Russa può diventare proprietario di una carta bancaria Sberbank, ma in questo caso la decisione viene presa dai dipendenti della banca su base individuale.
Caratteristiche di una carta di credito
Per carte di creditoè necessario compilare l'apposito modulo. In effetti, una carta di credito è un tipo di prestito. Devi ottenerlo quasi allo stesso modo di altri tipi di prestiti. La differenza sta nell'assenza della necessità di fornire garanzie, requisiti più leali per il mutuatario e tassi di interesse elevati.
Puoi anche compilare una domanda per una carta di credito online. Per fare ciò, è sufficiente avere il proprio account nel sistema Sberbank Online. Dopo aver inviato i dati necessari, il cliente dovrà solo presentarsi in filiale bancaria per firmare il contratto e ricevere una carta di credito.
Richieste di carte di debito
Prendi oggi carta di debito presso Sberbank, puoi compilare l'apposita domanda presso la filiale più vicina. Il cliente deve indicare quale prodotto bancario vuole ottenere. In Sberbank puoi emettere carte di diversi stati, tra cui Gold, Platinum. Per queste categorie, ci sono determinati requisiti per i clienti stessi.
Inoltre, Sberbank può emettere uno stipendio e tessera sociale. Quest'ultima varietà è progettata per trasferire pensioni, benefici vari, assistenza finanziaria. In questi casi, il cliente non deve contattare la filiale bancaria, ma l'organizzazione presso la quale lavora o riceve i benefici, con relativa richiesta. Le persone autorizzate rilasceranno autonomamente una carta per il destinatario, che dovrà solo ritirarla.
Consulenza legale gratuita:
La procedura per la compilazione di un modulo per un prestito presso Sberbank
Sberbank ha una serie di programmi di prestito. Prima di fare domanda, dovresti scegliere la tua opzione di prestito. Ma a prescindere dalla scelta prestito al consumo, mutuo, prestito auto) il modulo che viene rilasciato in filiale o scaricato sul computer dal sito ufficiale è lo stesso. Nelle cinque pagine del questionario, dovresti fornire informazioni complete su di te e selezionare solo nell'ultima pagina programma di prestito, indicare l'importo del prestito. La sesta pagina comprende le seguenti colonne:
Questionario Sberbank per ottenere un prestito: esempi di domande e moduli
- dopo aver compilato le pagine con i dati personali;
Quali documenti sono necessari per richiedere un prestito?
- documento di identità;
La procedura per la compilazione del questionario
- per conto di chi proviene la domanda: dal mutuatario, fiduciario, garante.
Come restituire l'assicurazione su un prestito Sberbank: una domanda di esempio
Ricevuta prestito bancario spesso accompagnato da assicurazione del mutuatario. Il servizio consente di garantire pagamenti puntuali se il cliente si ammala, si infortuna, perde il lavoro o addirittura muore. Ma non tutti sanno che la polizza assicurativa emessa può essere annullata e i soldi restituiti. E non è affatto difficile farlo. Successivamente, proponiamo di analizzare in dettaglio questa procedura e fornire anche una domanda di esempio per la restituzione dell'assicurazione su un prestito presso Sberbank.
Assicurazione del credito - disposizioni di base
Assicurazione prestito di credito- un servizio volto a minimizzare i rischi che possono insorgere nel processo di restituzione dei fondi. Devi capire che la banca stessa non è impegnata in questo tipo di attività. Agisce solo come intermediario nell'esecuzione del contratto tra il cliente e la compagnia di assicurazione. La durata della polizza è pari alla scadenza del debito. Le rate mensili del prestito includono il costo dell'assicurazione. Prezzo polizza assicurativa maggiore è l'importo del prestito. A volte raggiunge fino al 15% dell'importo del prestito.
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Le banche vanno al trucco, aggiungendo all'importo della commissione che addebitano a loro favore. In poche parole, il mutuatario paga l'assicurazione allo stesso modo di prestito regolare. E capita spesso che gli interessi applicati risultino superiori al premio assicurativo stesso.
Si noti che non sarà possibile recuperare le commissioni della banca. È dovuta solo la parte assicurativa. Pertanto, è necessario studiare in dettaglio l'accordo prima di firmarlo. Questo ti aiuterà a evitare inutili pagamenti in eccesso. Inoltre, un istituto di credito non ha il diritto di imporre l'assicurazione se non è oggetto di garanzia bancaria. L'assicurazione sul prestito copre i seguenti casi:
- disabilità;
- malattia grave;
- farsi male;
- perdita di lavoro;
- furto, danni a cose;
- Morte.
Quando riceve un prestito per l'acquisto di un'auto, la banca ha il diritto di richiedere solo l'esecuzione di un contratto di responsabilità civile, il cosiddetto CASCO e l'assicurazione sulla vita. Mutuo accompagnata dalla conclusione di un accordo per la protezione contro il deterioramento collaterale. Altri tipi assicurazione volontaria non sono qui forniti e i dipendenti della banca non hanno il diritto di imporli.
Condizioni di ritorno durante il periodo di raffreddamento
Le organizzazioni bancarie offrono costantemente ai loro clienti di pagare l'assicurazione quando ricevono un prestito. Non sono affatto rare le situazioni in cui il rifiuto di un'offerta "redditizia" comporta l'impossibilità di ottenere un prestito. La maggior parte dei cittadini non sa che l'assicurazione lo è servizio regolare che può essere escluso. Nel linguaggio degli avvocati, questo è chiamato "periodo di riflessione".
La legge in vigore dal 2016 stabilisce il periodo in cui il cliente ha il diritto di dichiarare la volontà di recedere dal contratto, è di 5 giorni. A Sberbank, il periodo di raffreddamento è esteso a due settimane (devono essere contati solo i giorni lavorativi, le date del calendario "rosse" non vengono prese in considerazione). Durante questo periodo, devi avere tempo per presentare i documenti all'assicuratore o alla banca dell'azienda.
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Se il cliente ha rimborsato il prestito entro i termini stabiliti dal contratto di prestito, il suo rapporto con la compagnia di assicurazione cessa. Quindi non sarai in grado di ottenere un risarcimento. Ma in caso di rimborso anticipato, c'è la possibilità che i fondi versati vengano restituiti. Tuttavia, anche qui ci sono alcune sfumature. A volte gli assicuratori indicano nel contratto che l'importo del rimborso non deve essere inferiore alla metà del costo del servizio. Poiché l'assicurazione matura in proporzione alla durata del prestito, sarà possibile ricevere un risarcimento del 50% estinguendo il debito prima della scadenza della metà della durata.
È perfettamente legale ritirare l'assicurazione del credito. Se il cliente presenta una domanda entro il periodo stabilito di cinque giorni o 2 settimane, il servizio deve essere annullato e il denaro restituito. Tuttavia, la possibilità di ottenere fondi non è sempre disponibile. Per alcuni prodotti assicurativi non si applica il periodo di raffreddamento. Riguarda assicurazione sanitaria persone che non sono residenti nella Federazione Russa o viaggiano fuori dal paese, così come CASCO. È impossibile rifiutare l'assicurazione immobiliare se il prestito bancario è destinato al suo acquisto. Questa è una delle condizioni per ottenere un mutuo ipotecario.
La legge sul periodo di raffreddamento prevede l'impossibilità di risolvere i contratti di assicurazione collettiva. Cosa significa veramente questo termine? Infatti, un istituto di credito acquista per sé un servizio assicurativo, il mutuatario semplicemente vi aderisce. In poche parole, il cliente stesso potrebbe non accorgersi di essere diventato proprietario di un'assicurazione "non rimborsabile". Tuttavia, qui Sberbank è una piacevole eccezione. Il contratto collettivo in questa organizzazione non è la base per respingere la domanda di ritorno.
Istruzioni su come restituire l'assicurazione su un prestito Sberbank. Esempio di applicazione
Poiché l'assicurazione è un atto volontario, è possibile rifiutare l'offerta, nella maggior parte dei casi, immediatamente. Ma cosa succede se le condizioni di credito in presenza della polizza sono più favorevoli? Puoi ricorrere a trucchi e notificare il desiderio di rifiutare l'assicurazione dopo la conclusione dell'accordo con la compagnia assicurativa. A tal fine è necessario raccogliere documenti quali:
In caso di rimborso anticipato, sono accompagnati da certificato bancario di pagamento del prestito, ricevute e assegni. Al pacco dei documenti è allegata una domanda di restituzione dell'assicurazione, redatta secondo il campione sottostante.
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Un esempio di richiesta di restituzione dell'assicurazione in caso di rimborso anticipato di un prestito è il seguente:
- Nell'angolo in alto a destra sono indicati i dettagli della compagnia assicuratrice, il suo nome e la sua ubicazione.
- Di seguito è necessario specificare i dettagli della persona assicurata per intero.
- L'intestazione indica il nome del documento: "Richiesta di restituzione della parte assicurativa del prestito".
- Il testo della domanda deve contenere le informazioni sul contratto di prestito (numero, periodo di validità stabilito).
- Quanto segue è il costo e l'importo dell'assicurazione.
- È inoltre necessario formulare i motivi del rientro e indicarne i motivi (articoli di legge).
- Nell'applicazione, dovresti lasciare i dettagli del conto su cui verrà trasferito il denaro.
- In fondo indicare la data, i contatti per la comunicazione, apporre una firma con trascrizione.
Invia la domanda e i documenti ufficiale di prestito Sberbank, che è obbligata ad accettarli e ad avallarli. I documenti possono essere inviati per posta raccomandata tramite posta, facendo un inventario dell'allegato. La domanda deve essere duplicata, lasciando una seconda copia per te. La parte non utilizzata dell'importo deve essere trasferita sul conto specificato dopo la scadenza del periodo mensile. I dipendenti di una compagnia di assicurazioni o di una banca sono tenuti a dire al cliente come scrivere una domanda per la restituzione dell'assicurazione su un prestito. Campione documento richiesto può essere trovato anche sul sito Web di Sberbank.
Decidi se vuoi tornare parte assicurativa il credito è consentito in qualsiasi momento mentre è in vigore il contratto di prestito con la banca. Pertanto, non affrettarti a terminarlo dopo il pagamento anticipato. Tuttavia, anche se il contratto è già stato concluso, è possibile ricevere parte del premio assicurativo tramite il tribunale. Il termine di prescrizione per tali casi è di 3 anni.
Come agire in caso di rifiuto
Sfortunatamente, né le banche né le compagnie assicurative sono interessate a perdere parte dei loro profitti. Pertanto, sono estremamente riluttanti a restituire i fondi. I cittadini devono affrontare ritardi burocratici già al momento della domanda. Se il manager rifiuta di accettare i documenti, dovresti contattare le sue autorità superiori. Se la giustizia non viene raggiunta in questo modo, è possibile inviare un reclamo alla Banca centrale della Federazione Russa o all'ufficio del pubblico ministero.
L'imposizione di servizi per legge non è gradita, e l'assicurazione in cambio interesse favorevole un prestito può essere considerato tale. Lamentarsi di tale ingiustizia dovrebbe essere a Rospotrebnadzor. Rimborsare questa organizzazione non aiuterà, ma il fatto registrato dell'appello diventerà un argomento per il tribunale. Inoltre, se ci sono argomenti pesanti, alla banca sarà addebitata una sanzione amministrativa.
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In caso di rifiuto irragionevole da parte della compagnia di assicurazione, il cliente ha il diritto di ricorrere all'arbitrato con un reclamo corrispondente. Naturalmente, un tale passaggio ha senso se l'importo dovuto è abbastanza grande da coprire i costi. Avviare una causa oltre un paio di migliaia non ha senso. Se il caso assume una prospettiva giudiziaria, è meglio avvalersi dell'aiuto di un avvocato intelligente.
Conclusione
In conclusione, vorrei citare alcune altre sfumature di cui i mutuatari dovrebbero essere a conoscenza. Puoi ricevere un compenso solo in base ai contratti esistenti. Dopo il rimborso anticipato, una parte del premio assicurativo viene pagata solo ai clienti in buona fede della banca. Se c'è stata una violazione della disciplina finanziaria, ovvero i pagamenti sono stati effettuati in ritardo, gli assicuratori hanno il diritto di rifiutare un tale cliente. Anche se alla banca sono state pagate le dovute sanzioni, tali situazioni sono considerate un evento assicurato. Devi anche sapere che i fondi restituiti sono equiparati al reddito, quindi le tasse saranno trattenute da loro una volta maturate.
Il modulo di richiesta standard per la restituzione dell'assicurazione su un prestito presso Sberbank può essere utilizzato anche per il resto organizzazioni di credito. Ma il processo di candidatura è leggermente diverso. Sberbank ha una compagnia assicurativa sussidiaria, i cui servizi sono utilizzati dalla maggior parte dei clienti di questo organizzazione finanziaria. Pertanto, la domanda può essere presentata tramite il gestore del credito. In altri casi, è meglio affrontare questo problema direttamente a compagnia assicurativa.
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Esempio di domanda per la restituzione dell'assicurazione su un prestito presso Sberbank
Ormai molte persone usano i prestiti e molto spesso la banca offre ai clienti assicurazioni sui prestiti. Ma tutt'altro che tutti i cittadini capiscono perché è necessario e se è necessario. E inoltre non tutti sanno che l'assicurazione può essere restituita dopo il rimborso del prestito. Questo è ciò che considereremo in questo articolo.
Perché hai bisogno di un'assicurazione sul prestito?
Oggi cresce un numero enorme di prestiti e, di conseguenza, il numero di assicurazioni. Ma prima, capiamo cos'è l'assicurazione.
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L'assicurazione è servizio addizionale, il che riduce al minimo i rischi del mutuatario per la banca. La cosa principale qui è prendere in considerazione una sfumatura: questa è che un contratto assicurativo viene concluso da una compagnia di assicurazioni, non da una banca. Di norma, l'assicurazione copre la proprietà, il trasporto e la vita del mutuatario.
Tipicamente, un contratto di assicurazione viene stipulato per la durata del prestito. Ma a volte le banche includono nel prestito anche l'importo del premio assicurativo e la commissione della banca, e spesso la commissione supera l'assicurazione. Ma poche persone sanno che l'assicurazione può essere restituita. Pertanto, è necessario leggere il contratto prima di firmarlo.
Dopotutto, i dirigenti di banca non ne parlano, ma se il prestito è stato preso insieme all'assicurazione, è necessario conoscere i propri diritti e doveri in modo che se situazione controversa essere armato.
Ma ancora, molte persone hanno una domanda, hai bisogno di un'assicurazione e perché? Come si è scoperto, l'assicurazione è emessa da una compagnia di assicurazioni che, in caso di un evento che rientri nell'assicurazione, aiuta a pagare il prestito al mutuatario. Naturalmente, ci sono diverse situazioni che si applicano all'assicurazione.
Vale a dire: problemi di salute in una persona che ha preso un prestito, perdita del lavoro, disastri naturali. Ma non è ancora tutto. Non è così facile, perché una banca indica una serie di casi nel suo contratto, quindi va letto con molta attenzione. Per una banca, l'assicurazione sui prestiti è un certo garante.
Perché se il mutuatario non rimborsa il prestito, la compagnia di assicurazione sarà costretta a rimborsarlo da sola. Sulla base di ciò, ci sono due assicurazioni sul prestito: questa è l'assicurazione sulla responsabilità per il mancato rimborso e il mancato rimborso del prestito stesso. Nel primo tipo il contratto è concluso dal mutuatario e dalla compagnia di assicurazione, nel secondo caso dall'assicurato e dalla banca.
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Certo, puoi assicurare la vita, ma è tutt'altro che economico e talvolta l'interesse raggiunge il 30% dell'importo del prestito. Pertanto, in linea di principio, l'assicurazione può essere esonerata e con la forza nessuno può costringerti a fare il contrario. Ma se la proprietà è impegnata, devi comunque pagare.
Alcune banche rifiutano persino i prestiti a chi non stipula un'assicurazione. Alcune banche alzano il tasso di prestito o addirittura aumentano la commissione per la concessione di un prestito, quindi possono compensare le perdite dovute a ciò. Chi non è d'accordo con l'aumento del tasso non può essere costretto a prendere un prestito.
Come può una banca imporre tranquillamente l'assicurazione?
Quando chiedono un prestito a una banca, i gestori possono imporre l'assicurazione, spiegando che è obbligatoria per ottenere un prestito. Ma esaminiamo se hanno il diritto di farlo. Ci sono alcune situazioni in cui l'assicurazione è semplicemente necessaria ed è parte integrante del prestito.
- Un mutuo ipotecario, e qui c'è il pericolo di perdere un appartamento in caso di mancato pagamento, per questo è meglio che il mutuatario prenda un'assicurazione.
- Acquisto di un'auto a credito. L'auto è impegnata in banca e per non perderla è necessario assicurarla.
Questi sono tutti casi in cui Assicurazione obbligatoria negli altri casi è volontario. Ma, nonostante questo, la banca può imporlo in un altro caso. Molto spesso puoi cadere in un trucco del genere: se sottoscrivi un'assicurazione, il tasso di interesse sarà del 25% e se non hai l'assicurazione, allora il 30%.
E qui l'importante è non prendere decisioni avventate, perché prendere un prestito con di più tasso d'interesse sarà più vantaggioso. Pertanto, non sarà superfluo leggere attentamente contratto di prestito in un ambiente calmo e detrarre tutte le condizioni, e puoi anche consultare un avvocato.
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Posso rinunciare all'assicurazione?
Come è già diventato chiaro, l'assicurazione è un servizio molto costoso per il mutuatario, ma in alcuni casi è utile. Naturalmente, l'importo dell'assicurazione dipende dal prestito e dai prezzi della compagnia di assicurazioni che collabora con la banca. Ma se il mutuatario non può pagare il prestito in tempo, il suo debito viene estinto dall'assicurazione.
Sotto eventi assicurati autunno:
- Perdita di lavoro. È richiesta solo la conferma tramite documenti e che la persona sia licenziata.
- Malattia prolungata o morte del mutuatario. Vengono forniti anche i documenti dell'istituto medico.
- Anche gli incidenti devono essere documentati.
- Disastri naturali.
L'assicurazione è un servizio volontario, ovviamente, tranne quando è necessaria la sua registrazione. Il cliente ha il diritto di rifiutarlo e nessuno dovrebbe imporlo. In caso contrario, il mutuatario può rivolgersi alle autorità competenti per un procedimento.
Restituzione dell'assicurazione presso Sberbank: istruzioni passo passo
Diamo un'occhiata ai casi in cui è possibile un rimborso.
Il mutuatario può ritirare il premio assicurativo se:
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- Abbiamo firmato un contratto di prestito e un contratto di assicurazione. Ma si sono resi conto che non era necessario. Per fare ciò, è necessario trovare una clausola nel contratto che indichi la risoluzione del contratto assicurativo senza penali. Di norma, questo periodo è di 30 giorni. Ma a Sberbank 14 giorni. E poi l'intero importo verrà restituito.
- Un altro caso di ritorno è rimborso anticipato prestito per intero. Anche la durata dell'assicurazione sarà ridotta. Ma spesso nel contratto c'è una clausola in cui viene descritto che meno del 50% non viene restituito.
Ma ci sono casi in cui un reso non è possibile:
- Se il prestito è stato rimborsato in tempo, il contratto di assicurazione è scaduto il giorno dell'ultimo rimborso. Cioè, l'intero periodo di assicurazione è stato utilizzato. Quindi l'assicurazione non verrà restituita.
- Il contratto di assicurazione contiene una clausola che afferma che la risoluzione anticipata è inaccettabile. Ciò accade, ma significa che la compagnia di assicurazioni ha ingannato e il mutuatario non ha letto attentamente il contratto. E poi anche l'assicurazione non può essere restituita.
Per restituire, è necessario effettuare le seguenti operazioni:
- Rivolgersi alla banca presso la quale è stato emesso il prestito con convenzione e passaporto.
- Scrivi una dichiarazione di reso in due copie.
- Registrare una domanda presso la banca, ma deve avere la data di accettazione e la firma del dipendente che l'ha accettata.
- La seconda copia deve essere lasciata a portata di mano.
- Se il prestito è stato rimborsato in anticipo, è necessario fornire un certificato che attesti che l'importo è stato interamente pagato.
- La fase finale è già in attesa del ricalcolo e dell'accredito del saldo dei fondi sul conto, che deve essere indicato nella domanda.
Per restituire l'assicurazione, è necessario rimborsare il prestito prima del previsto e, ovviamente, leggere attentamente il contratto e comprendere ogni elemento.
Esempio di applicazione
La domanda di rimborso deve essere presentata alla società con cui è stato concluso il contratto. C'è un modello di domanda specifico che deve essere completato. La domanda, come ogni altro documento, ha una "testata", che indica il nome della banca, l'indirizzo della filiale, i dati del cittadino da cui è composta questa domanda. Quindi il testo vero e proprio della dichiarazione.
E il testo indica quando è stato stipulato il contratto, su quale prestito, nonché l'importo del prestito e l'importo dell'assicurazione. Successivamente, è necessario indicare la quantità di denaro emessa. Se il prestito è stato rimborsato anticipatamente, viene indicato il periodo di rimborso. E, naturalmente, c'è il desiderio di restituire il saldo dei fondi per l'assicurazione.
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- L'assicurazione verrà restituita se è scritta nel contratto, quindi una lettura attenta non farà male.
- Si verifica quando i dipendenti della banca iniziano autonomamente a ritardare i termini per l'accettazione di una domanda. Di solito il pretesto è l'assunzione del dipendente che fa questo. Pertanto, in questo caso, è necessario richiedere immediatamente una deroga. E con un'alta probabilità ci sarà un dipendente responsabile e accetterà la domanda.
- Non è necessario disdire immediatamente il contratto di assicurazione dopo aver rimborsato il prestito. Dal momento che possono restituirlo solo in base al contratto.
- Puoi scegliere la tua compagnia assicurativa. Ci vorrà un po' di tempo, ma puoi già scoprire i lati positivi e negativi di diverse aziende e scegliere quella più adatta a te.
- È molto importante collaborare con banche i cui servizi sono già stati utilizzati ripetutamente. Quindi molto spesso ci sono sconti e bonus diversi come cliente abituale.
- Puoi anche partecipare a vari programmi promozionali, perché c'è concorrenza tra le compagnie assicurative e molte iniziano a offrire condizioni e offerte vantaggiose.
Per proteggere il tuo prestito, devi scegliere una buona compagnia assicurativa. Dovrebbe fornire un'ampia selezione di offerte e consentire di scegliere quelle giuste. La compagnia di assicurazione non deve imporre, può solo chiarire questioni incomprensibili per il cliente. Naturalmente, l'assicurazione del credito è buona e persino necessaria in alcune situazioni.
Dopotutto, tutto può succedere e nessuno vuole dargli sui nervi. E la compagnia assicurativa ti aiuterà a ripagare il prestito senza stress e preoccupazioni inutili.
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(San Pietroburgo)
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Come presentare un reclamo a Sberbank - campione
Qualsiasi cliente può avere crediti verso la banca. Allo stesso tempo, deve sapere dove lamentarsi di Sberbank e come scrivere correttamente un reclamo a Sberbank.
Dove lamentarsi di Sberbank of Russia? A tutte le autorità disponibili, compresa la stessa Sberbank e i tribunali. Puoi presentare un reclamo contro il servizio o personalmente contro un dipendente di Sberbank. Un punto importante sarà un'applicazione eseguita correttamente, tenendo conto di tutti i requisiti e dei desideri del cliente.
Modulo di reclamo
Ogni cittadino dovrebbe sapere come scrivere un reclamo contro Sberbank, poiché possono sorgere varie situazioni in cui è indispensabile. Aiuterà a lamentarsi del lavoro del dipendente, che ha causato il risentimento.
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Quando si contatta Sberbank, il reclamo deve essere correttamente redatto e contenere le seguenti informazioni:
- Nome completo del cliente, nonché dettagli di contatto (indirizzo e numero di telefono).
- Descrizione dettagliata della natura del reclamo. Questo paragrafo dovrebbe contenere informazioni asciutte basate sui fatti. Allo stesso tempo, è importante menzionare tutti i dettagli, poiché svolgeranno un ruolo decisivo nell'esame del reclamo stesso.
- L'indirizzo dell'ufficio in cui è avvenuto l'incidente. Sarà inoltre importante indicare l'ora e il nome del dipendente che è stato il motivo per cui ha scritto il reclamo. Più informazioni fornisci, più velocemente verrà presa una decisione.
- Requisiti. Può trattarsi di semplici scuse o di un rimborso di denaro speso a causa falsa informazione dato dal lavoratore. Se il reclamo non specifica i requisiti, la sua considerazione può essere ritardata.
- Alla fine del reclamo deve essere apposta la firma, la trascrizione e la data.
Dopo aver redatto il reclamo, è necessario leggere attentamente e, se necessario, inserire ulteriori informazioni. Un campione dettagliato può essere trovato sul sito web ufficiale della Banca Centrale della Federazione Russa.
Dove sporgere denuncia
Ci sono molti modi per presentare un reclamo alla Banca Centrale. I reclami scritti in Sberbank sono presi in considerazione da una commissione separata, che aiuta a far fronte alla situazione che si è verificata ed elimina tutte le carenze, dopodiché invia una notifica all'indirizzo del mittente.
Un reclamo contro la Cassa di Risparmio della Russia può essere presentato:
- Per numero linea diretta. Vale la pena notare che questo non è il metodo più efficace, poiché la risoluzione dei reclami per telefono è piuttosto rara. Con l'aiuto di una hotline, puoi sfogare tutta la tua rabbia sull'organizzazione, ma non ottenere giustizia.
Importante! Il numero di telefono della hotline di Sberbank è -50, oppure puoi comporre 900 dal tuo cellulare.
- Denuncia contro Sberbank via Internet. Può essere lasciato sul sito ufficiale di Sberbank online. Per fare ciò, vai alla scheda feedback e lì per dichiarare le tue pretese a un particolare dipendente o dipartimento. Dopo l'invio del ricorso, viene assegnato un numero individuale, attraverso il quale è possibile seguire la fase in cui si sta prendendo in considerazione il reclamo. Il periodo di revisione è di 7 giorni, ma il più delle volte la risposta arriva entro 3 giorni. Va tenuto presente che la decisione creata non può sempre essere adottata a favore del richiedente.
- Tramite internet banking. Quando scrivi un reclamo in questo modo, puoi anche utilizzare il servizio Sberbank Online. Per fare ciò, vai alla scheda "Lettera alla banca", che si trova in basso a destra della pagina. Questo metodo è il più efficiente.
Importante! La corrispondenza con i dipendenti della banca può durare a lungo, ma puoi usarla in qualsiasi momento.
- Richiesta scritta alla banca. Il modulo di richiesta può essere ottenuto presso la banca stessa. La via d'uscita migliore è scrivere una domanda alla presenza del capo dipartimento, poiché in questo caso c'è un'alta probabilità di risolvere il problema sul posto.
- Attraverso altre risorse Internet. È meglio lasciare un diritto sulle risorse dedicate alle banche. Lì, se non i dipendenti di Sberbank, altre banche conosceranno sicuramente questo reclamo. Contribuirà inoltre a migliorare il livello di servizio in banca, dal momento che tali risorse sono spesso viste dalle autorità superiori e dalla direzione stessa.
Si otterrà una maggiore efficienza se si scrivono più reclami contemporaneamente e li si invia in vari modi. Ciò aumenterà la probabilità di una rapida revisione e decisione.
Cosa fare se un reclamo regolare non funziona
Devi anche sapere dove scrivere e come sporgere denuncia se la banca ha avuto reclami relativi non al servizio, ma alla violazione dei diritti. In questo caso, è necessario contattare le autorità superiori.
Importante! Se i diritti di un cittadino sono stati violati, la denuncia viene presa in considerazione entro 30 giorni, ma se la legge è stata violata, il periodo viene notevolmente aumentato.
Di solito si lamentano con le seguenti autorità:
- Rospotrebnadzor. Il numero verde è 04. Puoi anche lasciare una richiesta sul sito ufficiale. L'appello stesso non dovrebbe superare il volume dei caratteri. Se necessario, possono essere allegate fotografie e altri documenti che aiuteranno a dimostrare la correttezza del cittadino. Si consiglia inoltre di fornire le informazioni di contatto. Il termine per l'esame della domanda va da 10 a 30 giorni. Varia a seconda della complessità della richiesta. Se non è possibile presentare domanda tramite la risorsa Internet, è possibile visitare ufficio regionale Rospotrebnadzor.
- alla Banca Centrale della Federazione Russa. Per candidarti dovrai andare sul sito ufficiale della Banca Centrale. L'applicazione stessa non deve superare la dimensione dei caratteri. Allo stesso tempo, al reclamo possono essere allegati fino a 10 file che confermano il fatto di violazione dei diritti. La stessa Banca Centrale controlla tutte le banche commerciali in Russia, pertanto, in caso di violazione dei diritti dei cittadini in una delle filiali, possono derivare gravi sanzioni, nonché la revoca delle licenze. Quando invii una domanda, assicurati di scegliere l'argomento e il tipo di ricorso giusti, in quanto ciò contribuirà a ridurre i tempi di elaborazione. Se possibile, nel ricorso è necessario indicare gli articoli che sono stati violati in un determinato dipartimento.
- Procura. È meglio contattare l'ufficio regionale. Al momento della domanda, è necessario indicare che non è possibile assumere un avvocato. Se la parte che si rivolge non è legalmente protetta, l'ufficio del pubblico ministero è obbligato a schierarsi dalla sua parte e aiutare a risolvere questo problema. Nel ricorso stesso è necessario riportare tutte le informazioni che attengono alla violazione dei diritti nello sportello bancario. L'ufficio del pubblico ministero è obbligato a condurre un audit, i cui risultati prenderanno una decisione finale.
- Polizia. Contattare questa autorità è ragionevole se la banca è sospettata di trasferire dati personali a persone non autorizzate.
- Comitato Antimonopoli. Deve essere contattato se i dipendenti della banca sono costretti a rivolgersi a una specifica compagnia di assicurazioni oa uno specifico esperto. In questo caso vengono violati i principi della libera concorrenza. Inoltre, puoi contattare il comitato qualora i servizi forniti non corrispondano a quelli indicati nell'annuncio.
- Tribunale. Se il fatto di violazione dei diritti umani è indiscutibile, è necessario rivolgersi al tribunale. Per fare ciò, è necessario raccogliere tutti i documenti, stampare la corrispondenza con gli eventuali impiegati della banca, raccogliere tutte le foto, i numeri delle domande e altri fatti che verranno documentati. Tutto ciò può aiutare a risolvere il problema.
Importante! Quando ci si rivolge ai tribunali, è necessario tenere presente che tutte le spese e le spese legali sono a carico della parte soccombente. Se il fatto della violazione dei diritti è innegabile, allora dovresti assumere un buon avvocato e prepararti per un lungo contenzioso.
Conclusione
È più semplice inviare un reclamo a Sberbank online, ma l'opzione migliore sarebbe presentare un reclamo utilizzando una lettera raccomandata, che devono accettare.
Se un cliente si lamenta del servizio o di una serie di violazioni nel prestito, può rivolgersi a varie autorità, inclusa quella di controllo.
A quale ente rivolgersi dipende dai requisiti e dalle violazioni.
Nei documenti normativi in materia di contabilità e tassazione, l'autore non è riuscito a trovare una definizione di riparazione. La Great Soviet Encyclopedia 1 considera la riparazione come un insieme di misure tecniche, economiche e organizzative relative al mantenimento e al ripristino parziale o completo del valore d'uso dei mezzi di produzione.
Non contraddice quanto sopra e la definizione di riparazione veicoli, di cui al paragrafo 2.2.3 del Regolamento sulla manutenzione e riparazione del materiale rotabile del trasporto su strada 2 (di seguito denominato il Regolamento), secondo il quale per riparazione si intende l'insieme delle operazioni volte al ripristino di una condizione di servizio o di esercizio, risorse e garantire il funzionamento senza guasti del materiale rotabile e dei suoi componenti.
La riparazione viene eseguita sia su richiesta al verificarsi di una corrispondente condizione di guasto, sia forzatamente secondo un piano, dopo un certo chilometraggio o tempo di funzionamento del materiale rotabile. Il secondo tipo di riparazione è pianificata e preventiva. In conformità con l'articolo 2.12 del Regolamento, le riparazioni, in base allo scopo, alla natura e al volume dei lavori eseguiti, sono suddivise in capitale e corrente. La revisione del materiale rotabile, degli assiemi e degli assiemi è finalizzata al ripristino della loro agibilità e prossima al completo (almeno 80%) ripristino della risorsa, quella attuale è quella di garantire lo stato di funzionamento del materiale rotabile con il ripristino o la sostituzione di i suoi singoli assiemi, assiemi e parti (tranne quelli di base), hanno raggiunto lo stato massimo consentito.
Tuttavia, questa differenziazione della riparazione interessa solo per servizi tecnici organizzazioni. Le questioni che interessano i contabili saranno discusse più dettagliatamente di seguito.
Nei registri contabilità tutti i costi per le riparazioni correnti e maggiori delle immobilizzazioni sono rilevati come spese dell'organizzazione per le attività ordinarie (clausola 26 PBU 6/01). Ai fini della tassazione degli utili - le spese dell'organizzazione associate alla produzione e alle vendite (sottoclausola 2, clausola 1, articolo 253 del Codice Fiscale della Federazione Russa e articolo 260 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Ai sensi del comma 1 dell'art. 318 del Codice Fiscale della Federazione Russa, l'organizzazione ha il diritto di riconoscere questi costi come parte dei costi diretti e indiretti.
Ancora una volta, attiriamo la vostra attenzione sul fatto che la riparazione, a differenza della modernizzazione, non cambia scopo funzionale o caratteristiche tecniche di un elemento delle immobilizzazioni. Di conseguenza, si può concludere che è quasi impossibile aggiornare un'auto.
È tecnicamente impossibile riequipaggiare un camion su un autobus o mettere un motore così nuovo su un'autovettura che trasferirà l'auto alla classe successiva in termini di potenza (cilindrata). Anche l'installazione di apparecchiature aggiuntive non modifica le caratteristiche tecniche dell'auto, pertanto è riconosciuta come riparazione.
Tuttavia, le autorità fiscali spesso cercano di dimostrare il contrario e penalizzano le organizzazioni per aver sottovalutato la base imponibile. Dopotutto, se queste manipolazioni con l'auto vengono riconosciute come riparazioni, i costi della sua attuazione ridurranno l'utile imponibile del periodo corrente, ma se la modernizzazione (equipaggiamento aggiuntivo) - il costo iniziale del veicolo aumenterà dell'importo di costi sostenuti, che sono spesati tramite ammortamento.
Ma i tribunali nella maggior parte dei casi si schierano dalla parte delle organizzazioni.
Secondo la FAS SZO, l'installazione di allarmi per auto, sistemi audio, altoparlanti audio e antenne (sistemi di sicurezza e acustici) su un'auto non soddisfa i criteri stabiliti dal comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, e non può essere riconosciuto né come ammodernamento, né come attrezzatura aggiuntiva, o altri lavori che aumentino il costo iniziale dell'auto come elemento delle immobilizzazioni (Delibera n. A05-12045 / 2007 del 09.06 .2008). L'organizzazione ha ragionevolmente incluso nei costi di cui al comma 1 dell'art. 256 del Codice Fiscale della Federazione Russa come ammortamento di singoli articoli di inventario.
Nella risoluzione del 29.01.2008 n. Ф09-9474 / 07-С3, il Servizio federale antimonopolio dell'UO ha riconosciuto legittimo che l'organizzazione includa nella composizione delle spese che riducono l'utile imponibile sulla base dell'art. 260 del Codice Fiscale della Federazione Russa, il costo per l'installazione di limitatori di carico e l'installazione di un dispositivo di sicurezza sulle gru per autocarri. Così l'argomentazione autorità fiscale che tali costi costituiscono l'attrezzatura aggiuntiva delle immobilizzazioni e devono essere attribuiti alla variazione del costo iniziale di tali immobilizzazioni ai sensi del comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, è stato respinto. Il giudice ha proceduto dal fatto che la sostituzione dei limitatori di carico è stata causata da un guasto di tale unità. Durante il processo di riparazione, le impostazioni del dispositivo di sicurezza non hanno modificato gli indicatori tecnici delle immobilizzazioni e le spese sono state indirizzate al mantenimento in funzione delle gru per autocarri.
L'UO FAS, nella sua decisione dell'8 dicembre 2008 n. F09-9111/08-C3 nel caso n. A07-6787/08, ha indicato che i costi di sostituzione del blocco cilindri e della carrozzeria interamente in metallo con il corpo di le stesse modifiche stanno portando l'auto GAZ 2705 in un corretto stato di funzionamento e non cambiando il suo scopo tecnologico o di servizio. Dal momento che la capacità di carico e altro specifiche le auto sono rimaste le stesse e anche l'immobilizzazione non ha acquisito nuove qualità, il tribunale ha concluso che l'organizzazione ha ragionevolmente contabilizzato i costi contestati come parte dei costi nel calcolo dell'imposta sul reddito.
Nella sentenza della Nona Corte d'Appello Arbitrale del 18 maggio 2009 n. 09AP-4556 / 2009-AK, 09AP-5218 / 2009-AK nella causa n. A40-19901 / 08-112-60 si osserva che il non effettuabile la sostituzione della cabina dell'autovettura, dotazioni aggiuntive, rifacimento, ammodernamento, riequipaggiamento tecnico ai sensi del comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, poiché non cambia lo scopo tecnologico o di servizio dell'auto e non le conferisce altre nuove qualità. Anche la sostituzione di una cabina in un'auto non rientra nei concetti di ricostruzione e riorganizzazione delle immobilizzazioni esistenti legate al miglioramento della produzione e all'aumento dei suoi indicatori tecnici ed economici e realizzata nell'ambito del progetto di ricostruzione OS al fine di aumentare la capacità produttiva , migliorare la qualità e modificare la gamma di prodotti.
L'installazione di un motore aggiuntivo funzionante a gas liquefatto su un'auto non lo trasferisce ad altro gruppo di ammortamento, cioè non è nemmeno riconosciuto come un ammodernamento (delibere dell'UO FAS del 19/12/2007 n. F09-10406 / 07-C3 e del 26/07/2007 nel caso n. Ф09-1460/07-С3).
A parte è la risoluzione del FAS VSO del 3 aprile 2007 n. A33-26135 / 05-Ф02-1027 / 07. Nel caso in esame, l'installazione della protezione del carter e l'inserimento di un portello in un'autovettura sono stati riconosciuti dal tribunale come retrofitting.
Secondo la giuria, l'installazione della protezione del carter è stata determinata dalla necessità di prevenire danni meccanici a componenti e assiemi posti nei punti più bassi della vettura, di impedire accessi non autorizzati a componenti e sistemi di segnalazione, di proteggere i cablaggi elettrici, elettrici centraline e connettori elettrici da ossidazione e sporco, per migliorare le proprietà aerodinamiche della vettura (riducendo i consumi, rafforzando il collegamento con la strada e aumentando la controllabilità), e quando si inserisce il tettuccio, nell'auto compare una nuova funzione (qualità) .
La riparazione e la riattrezzatura dell'auto possono essere eseguite in modo indipendente o con il coinvolgimento di un'organizzazione di riparazione auto specializzata. E in entrambi i casi, nei registri contabili, i costi di riparazione vengono presi in considerazione in modo ottimale sull'account 23 "Produzione ausiliaria".
Se l'organizzazione ha la capacità di riparare il veicolo da sola (c'è una base di riparazione e personale adeguatamente qualificato), allora documenti primari, indicando il trasferimento dell'auto per la riparazione, può fungere da:
- un ordine della direzione dell'organizzazione di riparare l'auto (emesso secondo il piano di riparazione o sulla base di una dichiarazione difettosa);
- atto di accettazione e consegna di cespiti riparati, ricostruiti e modernizzati (nella forma del n. OS-3 3).
Allo stesso tempo, i costi delle riparazioni nei registri contabili si riflettono nelle seguenti voci:
I documenti primari che servono come base per riflettere questi costi nella contabilità possono essere atti sull'installazione di pezzi di ricambio su un'auto in riparazione, ordini (atti, tabelle) per competenza salari eccetera.
Se l'ammortamento delle attrezzature utilizzate nella riparazione di un'auto viene addebitato per lo stesso importo nei registri contabili e ai fini dell'imposta sugli utili, non ci sarà alcuna differenza nella contabilità. Nel caso in cui, ai fini della tassazione degli utili, venga addebitato l'ammortamento delle attrezzature importo maggiore che nei registri contabili, l'importo dei costi di riparazione sarà corrispondentemente superiore.
Al completamento della riparazione, è necessario redigere un documento appropriato (ad esempio un atto sotto forma di n. OS-3), sulla base del quale i costi di riparazione sono soggetti a cancellazione delle spese dell'organizzazione sia nei registri contabili (clausola 7 PBU 10/99) e ai fini fiscali utili (articolo 260 del codice fiscale della Federazione Russa). Allo stesso tempo, nei registri contabili, la cancellazione dei costi si riflette nella registrazione:
Se i costi di riparazione di un'auto ai fini dell'imposta sugli utili si sono rivelati superiori a quelli riportati nei registri contabili (l'ammortamento dell'attrezzatura utilizzata nella riparazione nella contabilità fiscale viene addebitato in misura maggiore), secondo il paragrafo 12 della PBU 18/02, sorge una differenza temporanea imponibile. Di conseguenza, ai sensi del paragrafo 15 della PBU 18/02, è necessario maturare in responsabilità fiscale, che si riflette nel cablaggio:
- Addebito Credito 77.
Quanto sopra si applica a una situazione in cui l'organizzazione non crea una riserva per la riparazione delle immobilizzazioni. Quando si forma tale riserva, i costi di riparazione non devono essere attribuiti a spese che si riducono risultati finanziari e reddito imponibile, ma di ridurre la riserva mensile creata. Nei registri contabili tale operazione si riflette nella voce:
I pezzi di ricambio rimossi dall'auto in riparazione e idonei per un ulteriore utilizzo o idonei solo alla consegna in metallo sono soggetti a spedizione al magazzino.
A nostro avviso, i pezzi di ricambio utilizzabili lasciati dopo la riparazione dell'auto, così come i rottami metallici, possono essere considerati rifiuti a rendere. Del resto, secondo il comma 6 dell'art. 254 del Codice Fiscale della Federazione Russa, i residui sono riconosciuti come rifiuti a rendere risorse materiali, formatisi nel processo di produzione di beni (prestazione di lavoro, prestazione di servizi), che hanno parzialmente perso le qualità di consumo delle risorse iniziali (proprietà chimiche o fisiche) e, quindi, sono utilizzati a costi maggiori (produzione inferiore) o non utilizzati per lo scopo previsto. I pezzi di ricambio lasciati dopo la riparazione dell'auto, cioè in corso d'opera, hanno parzialmente perso le loro qualità di consumo e possono essere utilizzati sia nella riparazione di altre auto (ma già come usata), sia per un'altra scopo - come hardware, rottamato, ecc.
In questo caso, il costo dei pezzi di ricambio è determinato dal prezzo del loro possibile utilizzo, ovvero dal costo riflesso nei registri contabili (clausola 9 PBU 5/01 4). Non ci sono differenze permanenti nella successiva cancellazione di questi pezzi di ricambio.
Tuttavia, il Ministero delle finanze russo afferma che il costo di tali pezzi di ricambio dovrebbe essere riconosciuto come reddito non operativo ai fini dell'imposta sugli utili (lettere n. 03-03-06/1/380 del 15/06/2007, /656 ). Cioè, il costo dei pezzi di ricambio al momento dell'assunzione contabilità fiscale deve essere pari all'importo dell'imposta versata al bilancio all'atto della loro affissione ai sensi del comma 13 dell'art. 250 del Codice Fiscale della Federazione Russa (vedi Esempio 1). Tale approccio è legalmente approvato dal 01.01.2009 a seguito di modifiche all'art. 254 Codice Fiscale della Federazione Russa legge federale del 26 novembre 2008 n. 224-FZ.
I pezzi di ricambio rimossi dall'auto e accreditati sono stimati nei registri contabili in 1.000 rubli.
In contabilità, questa operazione si riflette nella registrazione:
- Addebito 10 Credito 91 sottoconto "Altre entrate" - 1.000 rubli.
Anche il reddito imponibile aumenta di pari importo. Di conseguenza, l'importo della tassa aumenterà di 200 rubli. (1.000 rubli x 20%). E nella contabilità fiscale, il costo dei pezzi di ricambio sarà esattamente questo importo.
Con l'ulteriore utilizzo di pezzi di ricambio, ci sarà una differenza permanente nell'importo di 800 rubli. (clausola 4 PBU 18/02). In conformità con il paragrafo 7 della PBU 18/02, viene maturata una passività fiscale permanente, che si riflette nella registrazione:
- Addebito 99 Credito 68 sottoconto "Calcoli per l'imposta sul reddito" - 160 rubli. (800 rubli x 20%).
Se la società affida la riparazione a un servizio di auto, viene stipulato un accordo con essa per la fornitura di servizi adeguati (sebbene ai fini fiscali, ai sensi del paragrafo 4 dell'articolo 38 del codice fiscale della Federazione Russa, questo tipo di attività dovrebbe essere riconosciuto come lavoro). Il trasferimento dell'auto per la riparazione è confermato da un atto sotto forma di n. OS-3, redatto in due copie e, al termine, all'organizzazione viene emessa una fattura e una fattura per il costo dei servizi resi.
Il costo delle riparazioni effettuate terzo, a nostro avviso, sono immediatamente imputabili alle spese per scritture:
Quando si forma una riserva per la riparazione di immobilizzazioni, i costi di riparazione vengono cancellati a spese della riserva, che si riflette nelle seguenti voci:
A nostro avviso, in alcuni casi è possibile modernizzare o riequipaggiare attrezzature speciali: una gru per autocarri, un laboratorio mobile e altri veicoli simili. Lo smantellamento di un meccanismo e l'installazione sulla base dello stesso telaio di un altro comporterà un cambiamento nella destinazione del veicolo. Pertanto, ai sensi del comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, tutti i costi per il riequipaggiamento della macchina sono inclusi nel suo costo iniziale e sono addebitati alle spese tramite ammortamento.
È improbabile che la maggior parte delle organizzazioni disponga di una propria base di produzione, che consente loro di installare, ad esempio, un verricello su un camion (se i parametri tecnici del telaio lo consentono) o di convertirlo in un laboratorio mobile o in un'officina. Pertanto, molto probabilmente un'azienda specializzata sarà coinvolta nella conversione di apparecchiature automobilistiche (vedi Esempio 2).
L'organizzazione ha deciso di aggiornare vagone merci"Ural" in un'officina mobile. Auto con costo originale RUB 2.340.000 quando è stato messo in funzione, è stata fissata una scadenza uso benefico 65 mesi ( IV gruppo di ammortamento ). Il tasso di ammortamento, quindi, è dell'1,538% (1:65 mesi x 100%) e le detrazioni mensili sono di 36.000 rubli. Prima della decisione di riequipaggiare l'auto era in funzione per 10 mesi. Di conseguenza, il suo valore residuo pari a 1.980.000 rubli. (2.340.000 rubli - 360.000 rubli).
Secondo i termini del contratto, l'appaltatore rimuove la carrozzeria dall'auto, installa un furgone chiuso al suo posto e vi monta le macchine e gli impianti necessari. Il corpo rimosso viene restituito al cliente.
I macchinari e le attrezzature montati su un furgone, a nostro avviso, dovrebbero essere presi in considerazione come elementi separati di immobili, impianti e macchinari a causa delle seguenti circostanze:
- l'auto e l'equipaggiamento in essa contenuto non possono essere considerati un complesso di oggetti strutturalmente articolati: non hanno un controllo comune e ciascuno di essi svolge una funzione indipendente;
- la vita utile del "ripieno" di un'officina mobile differisce notevolmente dalla stessa vita dell'auto stessa.
Di conseguenza, dopo aver trasferito un elemento del cespite all'appaltatore - un'auto, l'organizzazione, dopo la sua modifica, dovrà tenere conto già di diversi oggetti: un'auto e attrezzature convertite. Allo stesso tempo, l'appaltatore deve indicare nel certificato di completamento non solo il costo di rimozione della carrozzeria e installazione del furgone, ma anche l'installazione di ciascuna delle macchine.
Al momento del riequipaggiamento dell'auto, l'ammortamento su di essa non si ferma né nei registri contabili (articolo 23 PBU 6/01), né ai fini della tassazione degli utili (articolo 3 dell'articolo 256 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Infatti, secondo quanto sopra documenti normativi l'oggetto è escluso dalla proprietà ammortizzabile solo se è in fase di ricostruzione o ammodernamento da più di 12 mesi.
La società che ha effettuato il riequipaggiamento dell'auto ha emesso una fattura al cliente per 826.000 rubli. (inclusa IVA 126.000 rubli) e ha fornito documenti che confermano il costo del lavoro. Indicano che il costo per la sostituzione del corpo ammontava a 236.000 rubli. (IVA inclusa 36.000 rubli) e il costo di quattro macchine installate - 590.000 rubli. (inclusa IVA 90.000 rubli).
Le spese per il riequipaggiamento dell'auto nei registri contabili si riflettono nelle voci:
- Addebito 08 Credito 60 - 200.000 rubli. - rifletteva il costo dello smantellamento del vecchio e dell'installazione di un nuovo corpo;
- Addebito 19 Credito 60 - 36.000 rubli. - ha riflesso l'importo dell'IVA sul riequipaggiamento dell'auto;
- Addebito 68 sottoconto "Calcoli per le imposte sul reddito" Credito 19 - 36.000 rubli. - si accetta in detrazione l'importo dell'IVA sulle spese sostenute.
L'installazione di macchine in un'officina mobile si riflette nei record:
- Addebito 08 Credito 60 - 500.000 rubli. - riflessa l'installazione di apparecchiature;
- Addebito 19 Credito 60 - 90.000 rubli. - IVA riflessa sulle apparecchiature installate;
- Addebito 68 sottoconto "Regole IVA" Credito 19 - 90 000 sfregamenti. - Accettato per detrazione IVA su macchine portate 5 .
Dopo che l'auto convertita è stata nuovamente registrata presso la polizia stradale, il suo valore è aumentato di 200.000 rubli. riflessa nella registrazione contabile:
Il corpo rimosso e utilizzato prima per due anni è soggetto a spedizione al magazzino al prezzo del suo possibile utilizzo, che gli specialisti dell'organizzazione per il funzionamento di attrezzature automobilistiche stimano in 25.000 rubli.
- Addebito 10 Credito 91 sottoconto "Altre entrate" - 25.000 rubli.
Ai fini della tassazione degli utili, il costo dell'ente ai sensi del comma 2 dell'art. 254 del Codice Fiscale della Federazione Russa è riconosciuto pari a 5.000 rubli. (25.000 rubli x 20%).
A partire dal mese successivo al termine della modifica dell'auto, l'ammortamento su di essa è già calcolato in base a nuovo valore a 2.540.000 rubli. (2.340.000 rubli + 200.000 rubli).
La decisione di aumentare, diminuire o mantenere la precedente vita utile dell'oggetto rimane all'organizzazione. Il paragrafo 1 dell'articolo 258 del codice fiscale della Federazione Russa afferma che il contribuente ha il diritto di aumentare la vita utile delle immobilizzazioni dopo la data della sua messa in servizio, se dopo il completamento della ricostruzione, ammodernamento o riequipaggiamento tecnico di un tale oggetto, la sua vita utile è aumentata.
Gli ingegneri dell'organizzazione decisero di lasciare inalterata la vita utile dell'auto trasformata in officina mobile. Anche il tasso di ammortamento non cambia - 1,538%. Di conseguenza, le detrazioni mensili ammonteranno a 39.077 rubli.
Nella situazione in esame, l'organizzazione coinvolta ha effettuato il riequipaggiamento dell'auto, utilizzando i componenti e le attrezzature dalla stessa acquistati. Se il proprietario dell'auto acquista da solo tutto il necessario e affida all'appaltatore solo lo smontaggio della vecchia carrozzeria e l'installazione dell'attrezzatura, a nostro avviso l'acquisto può essere contabilizzato come attrezzatura per l'installazione, ovvero su il conto di bilancio 07 (vedi Esempio 3). Dopotutto, in conformità con le Istruzioni per l'uso del Piano dei conti, il conto 07 riassume le informazioni sulla presenza e il movimento di apparecchiature che richiedono l'installazione e sono destinate all'installazione in strutture in costruzione o ricostruzione.
L'organizzazione ha acquistato una nuova carrozzeria (furgone) e macchine destinate all'installazione al suo interno al costo di 472.000 rubli, IVA inclusa di 72.000 rubli. Questa operazione si riflette nei record:
- Addebito 07 Credito 60 - 400.000 rubli. - rifletteva il costo di acquisto dell'attrezzatura;
- Addebito 19 Credito 60 - 72.000 rubli. - rifletteva l'importo dell'IVA sulle apparecchiature acquistate;
- Addebito 68 sottoconto "Regole IVA" Credito 19 - 72.000 rubli. - L'IVA sulle apparecchiature acquistate è deducibile ai sensi del comma 1 dell'art. 172 del Codice Fiscale della Federazione Russa.
Il trasferimento delle apparecchiature per l'installazione si riflette nel cablaggio:
Dopo il completamento del riequipaggiamento dell'auto, l'appaltatore emette fattura per il pagamento del solo lavoro eseguito (senza specificare il costo dell'attrezzatura installata).
Il costo per lo smantellamento del vecchio corpo e l'installazione di uno nuovo (al costo di 100.000 rubli) ammontava a 50.000 rubli, IVA esclusa di 9.000 rubli. Il riequipaggiamento dell'auto si riflette nelle voci:
- Addebito 08 Credito 60 - 50.000 rubli. - spese accettate per lo smontaggio e l'installazione delle carrozzerie;
- Addebito 19 Credito 60 - 9000 sfregamenti. - rifletteva l'importo dell'IVA sui lavori di installazione (smantellamento) accettati;
- Addebito 68 sottoconto "Regole IVA" Credito 19 - 9 000 sfregamenti. - Accettato per la detrazione dell'IVA sul lavoro svolto;
- Addebito 10 Credito 91 sottoconto "Altre entrate" - 25.000 rubli. - il corpo smantellato è stato accreditato.
Le spese dell'appaltatore relative all'installazione delle apparecchiature ammontavano a 47.200 rubli, IVA inclusa di 7.200 rubli. La firma dell'atto di accettazione e trasferimento di queste opere si rifletterà negli atti:
- Addebito 08 Credito 60 - 40.000 rubli. - costi accettati per l'installazione delle apparecchiature;
- Addebito 19 Credito 60 - 7 200 sfregamenti. - IVA sui costi di installazione delle apparecchiature;
- Addebito 68 sottoconto “Regole IVA) Credito 19 - 7 200 sfregamenti. - L'IVA sui costi di installazione delle apparecchiature è deducibile.
Dopo aver firmato il certificato di completamento, l'organizzazione tiene conto dell'auto convertita con un nuovo costo iniziale di 2.490.000 di rubli. (2.340.000 rubli + 100.000 rubli + 50.000 rubli) e macchine installate al suo interno per un valore di 340.000 rubli. (300.000 rubli + 40.000 rubli). Queste transazioni si riflettono nelle voci:
- Addebito 01 Credito 08 - 150.000 rubli. - rifletteva la fine del riequipaggiamento dell'auto;
- Addebito 01 Credito 08 - 340.000 rubli. - vengono prese in considerazione le macchine utensili e le attrezzature installate nel furgone.
Approvato Decreto del Comitato statale di statistica della Federazione Russa del 21 gennaio 2003 n. 7. Torna indietro
Trattandosi di macchine non acquistate con contratto di vendita, ma montate da un appaltatore, a nostro avviso, nella fattispecie, il comma 5 dell'art. 172 del Codice Fiscale della Federazione Russa, ovvero accettare l'IVA per la detrazione alla data di accettazione e trasferimento delle macchine montate. ritorno
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APPLICAZIONE DI UN APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO ALL'AML/CFT
Un approccio basato sul rischio per combattere la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e il finanziamento del terrorismo (di seguito denominato AML/CFT) è la base standard internazionali Gruppo di azione finanziaria (GAFI) Secondo la Raccomandazione 1 del GAFI, gli istituti finanziari sono tenuti a identificare, valutare e adottare misure per mitigare i propri rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo (ML/FT).
Un approccio basato sul rischio consente flessibilità nell'applicazione delle misure AML/CFT al fine di allocare in modo più efficace le risorse disponibili e indirizzare gli sforzi verso misure preventive in aree ad alto rischio ML/TF.
Il tema dell'applicazione di un approccio basato sul rischio nel campo dell'AML/CFT è stato sviluppato in una serie di documenti adottati da organismi e associazioni internazionali specializzati in questioni AML/CFT. In particolare, il GAFI ha adottato i seguenti documenti:
— relazione “Fattori di rischio specifici nel riciclaggio di proventi di corruzione”, 2012;
— Linee guida per un approccio basato sul rischio: carte prepagate, pagamenti mobili e servizi di pagamento basati su Internet, 2013;
— “Guida all'approccio basato sul rischio per il settore bancario”, 2014;
— Guida per un approccio basato sul rischio alle valute virtuali, 2015;
— Guida per un approccio basato sul rischio per i servizi di trasferimento di denaro o di valore, 2016;
— guida “Sul corrispondente servizi bancari”, 2016 (“Linee guida sui servizi bancari di corrispondenza”).
Le traduzioni di questi documenti sono pubblicate sul sito ufficiale dell'International Educational and Methodological Center monitoraggio finanziario(ITMCFM) sulla rete di informazione e telecomunicazioni "Internet", nonché sul sito web ufficiale della Banca di Russia nella sezione "Lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo".
Nel settembre 2015 il Gruppo Wolfsberg ha redatto un documento “ Problemi di attualità riciclaggio di denaro, sanzioni, concussione e valutazione del rischio di corruzione” (“The Wolfsberg Frequently Asked Questions on Risk Assessments for Money Laundering, Sanctions and Bribery & Corruption”).
Il Gruppo Wolfsberg è un'associazione di tredici banche globali (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Banca tedesca, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Società Generale, Standard Chartered Bank e UBS), che mira a sviluppare raccomandazioni per la gestione dei rischi associati alla criminalità finanziaria. Il Gruppo Wolfsberg presta particolare attenzione al miglioramento della pratica del know-your-customer e delle misure AML/CFT.
Il presente documento è di interesse pratico per gli enti creditizi, poiché contiene raccomandazioni sull'organizzazione di un sistema di valutazione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, i rischi dell'applicazione di sanzioni finanziarie mirate e i rischi di corruzione funzionari istituzioni finanziarie necessario per prevenire il coinvolgimento di organizzazioni finanziarie in attività illegali legate al riciclaggio di denaro, alla corruzione. Fornisce inoltre esempi di conduzione di valutazioni del rischio, assegnazione di rating per tipo di cliente, tipo di servizio finanziario e altri criteri, applicazione di pesi ai rischi identificati.
A questo proposito, la Banca di Russia invia una traduzione non ufficiale di questo documento al Gruppo Wolfsberg (Appendice n. 1) da utilizzare nell'organizzazione del lavoro sulla gestione dei rischi ML/TF.
A titolo informativo, viene inviata anche la traduzione del documento del Gruppo Wolfsberg “Linee guida per il Programma di Conformità alla Lotta alla Concussione e alla Corruzione”, adottato a luglio 2017 (Appendice n. 2). Il documento contiene raccomandazioni sull'organizzazione di meccanismi basati sul rischio per il controllo dei rischi di corruzione, la cui effettiva attuazione aiuta a ridurre il rischio di riciclaggio di denaro da corruzione e concussione in un istituto finanziario.
Con documenti del Gruppo Wolfsberg su lingua ingleseè reperibile sul sito ufficiale del Gruppo nella rete di informazione e telecomunicazioni “Internet” ai link:
La valutazione dei rischi connessi alla commissione di reati finanziari è uno degli elementi effettuati dalle istituzioni/imprese finanziarie (di seguito istituto finanziario) controllo interno al fine di combattere la criminalità finanziaria, che può essere utilizzata per rafforzare il sistema di controllo interno nelle istituzioni finanziarie. I risultati delle valutazioni consentono di identificare le principali aree di attività esposte a rischi, migliorare la qualità della gestione dei rischi e garantire l'allocazione delle risorse nelle aree più vulnerabili al rischio, nonché l'adozione di strategie strategiche (di lungo termine) e piani d'azione tattici (a medio termine) per la gestione dei rischi individuati.
Molte domande sorgono a seguito di qualsiasi valutazione del rischio. Questo documento contiene alcune delle domande e risposte più frequenti. Anche altre parti dell'IF che svolgono attività di gestione del rischio, conformità o auditing possono utilizzare moduli di valutazione del rischio e, nella misura del possibile, coordinare ulteriormente le azioni intraprese ei risultati di tutte le valutazioni del rischio.
Il Gruppo Wolfsberg delle istituzioni finanziarie internazionali ha preparato questo documento alla luce delle opinioni dei membri del Gruppo Wolfsberg sulle migliori pratiche attuali e con una comprensione di come queste pratiche dovrebbero evolversi nel tempo. Il Gruppo Wolfsberg ritiene che questo documento contribuirà alla promozione di buone pratiche di gestione del rischio e contribuirà all'obiettivo dei membri del Gruppo Wolfsberg di prevenire un uso improprio delle loro istituzioni finanziarie.
Il Gruppo Wolfsberg è composto dalle seguenti istituzioni finanziarie: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Société Générale, Standard Chartered e UBS. Anche American Express, Lloyds e RBS hanno contribuito a questo documento.
Un glossario dei termini chiave utilizzati nel documento è fornito nell'Appendice A.
C'è molta letteratura sulla comprensione del rischio che dipende dal contenuto, dalle dimensioni del gruppo e da una serie di altri fattori. La maggior parte delle istituzioni finanziarie in genere utilizza la valutazione del rischio in aree quali rischio di credito o rischio di mercato, dove non è difficile quantificare il rischio, che di solito viene valutato prima di essere accettato. Tuttavia, la valutazione del rischio di criminalità finanziaria è alquanto diversa, poiché si concentra sulla valutazione del rischio "indiretto", ovvero il rischio che riflette l'ambiente interno ed esterno di un istituto finanziario, compresi i controlli volti a ridurre i rischi. Tuttavia, in entrambi i tipi di valutazione, le metodologie di valutazione del rischio quantitative e qualitative sono utili in quanto aiutano l'IF nella valutazione del rischio, nella comprensione del fenomeno in esame, nell'analisi delle fonti e dell'impatto del rischio di criminalità finanziaria e nello sviluppo di strumenti e metodi per gestire tali rischi . Nella migliore delle ipotesi, eliminano gran parte dei pregiudizi e della soggettività dell'analisi del rischio e forniscono alle istituzioni finanziarie uno strumento per misurare il rischio.
Nel gennaio 2014 il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS) ha pubblicato un documento intitolato “Gestione efficace dei rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo”, che contiene la seguente dichiarazione sull'importanza e la procedura per condurre le valutazioni dei rischi:
“Un'efficace gestione del rischio implica l'identificazione e l'analisi dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo all'interno della banca, nonché lo sviluppo e l'effettiva attuazione di politiche e procedure commisurate ai rischi individuati. Nell'effettuare una valutazione completa del rischio per identificare i rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo, una banca dovrebbe considerare tutti i fattori di rischio intrinseci e residui significativi, tra l'altro, a livello di paese, settore, banca e relazioni commerciali, al fine di determinare il proprio profilo di rischio e il corrispondente, il livello richiesto della sua riduzione.
Sebbene documento specificato BCBS è stato pubblicato relativamente di recente, per molto altro tempo regimi legali provvedere alla valutazione del rischio. Ad esempio, negli Stati Uniti, le Linee guida del Federal Financial Institutions Supervisory Board (FFRCO) per condurre le revisioni antiriciclaggio (AML) stabiliscono che la direzione della banca deve:
". allineare programma bancario conformità ai requisiti antiriciclaggio in conformità con il profilo di rischio identificato dai risultati della valutazione del rischio, . sviluppare una politica, procedure e processi appropriati per il monitoraggio e il controllo dei rischi di riciclaggio di denaro (ML). Ad esempio, i sistemi di monitoraggio di una banca per identificare, indagare e segnalare attività sospette dovrebbero essere progettati tenendo conto del rischio; con particolare attenzione a prodotti, servizi, clienti, persone e aree geografiche con alto livello rischio individuato dalla banca. quando si effettua una valutazione del rischio”.
Nel Regno Unito, le Linee guida preparate dal Joint AML Coordinating Group stabiliscono alcuni giudizi che dovrebbero essere presi in considerazione quando si conduce una valutazione del rischio. Allo stesso tempo, la pratica di applicare un approccio basato sul rischio è diventata il tema centrale di questa Guida.
Ai fini di questo documento, nell'affrontare la questione della valutazione del rischio di riciclaggio, è emersa una comprensione generale della necessità di includere questioni di finanziamento del terrorismo (TF), sanzioni, concussione e corruzione. Tuttavia, come verrà ulteriormente notato nella domanda 5 di seguito, mentre potrebbero esserci significative sovrapposizioni nei fattori utilizzati nelle valutazioni del rischio di corruzione e concussione, le valutazioni del rischio di corruzione e di corruzione possono includere anche componenti accessorie che non sono generalmente utilizzate nelle valutazioni del rischio standard .ML e applicazione delle sanzioni. In definitiva, tuttavia, la struttura dell'organizzazione, le prestazioni e le priorità aziendali avranno una forte influenza sul modo in cui un'azienda sviluppa la propria metodologia di valutazione.
Sebbene l'approccio di cui sopra sia generalmente adottato dalla maggior parte dei FI, altri approcci e le loro variazioni, come la pratica di utilizzare scenari di rischio, che valutano la probabilità e l'impatto degli scenari di riciclaggio/finanziamento, come metodo di calcolo del rischio intrinseco di un istituto finanziario sono effettivamente utilizzato e sarà effettivamente utilizzato dalle istituzioni finanziarie in futuro.
Esistono molti modi per condurre valutazioni del rischio e ogni istituto finanziario dovrebbe implementare metodologie appropriate, tenendo conto di una serie di fattori diversi, inclusi, a titolo esemplificativo, dimensioni, presenza globale, mercati, organizzazione e propensione al rischio. Affinché la valutazione del rischio sia efficace, l'alta dirigenza, insieme alle principali parti interessate, deve fornire un supporto adeguato per costruire una sana cultura della conformità.
L'obiettivo principale di una valutazione del rischio riciclaggio è migliorare la gestione del rischio di criminalità finanziaria identificando i rischi generali e specifici di riciclaggio affrontati da un istituto finanziario, determinando in che modo questi rischi vengono mitigati dai controlli in conformità con il programma antiriciclaggio dell'istituto e identificando i rischi dell'istituto finanziario rischio residuo.
I risultati della valutazione del rischio possono essere utilizzati per vari scopi, in particolare per:
— identificazione delle carenze nelle politiche, procedure e processi antiriciclaggio, nonché opportunità per il loro miglioramento;
— prendere decisioni informate in merito alla propensione al rischio, all'attuazione dei controlli, all'allocazione delle risorse e all'utilizzo della tecnologia;
— assistere la direzione nella comprensione di come l'organizzazione interna di un'unità strutturale o il programma di conformità antiriciclaggio all'interno di una particolare linea di attività di un istituto finanziario corrisponda al suo profilo di rischio;
— sviluppo di strategie di mitigazione del rischio, compresi meccanismi operativi il controllo interno e, di conseguenza, la riduzione dell'esposizione al rischio residuo di un'unità strutturale o di un ramo di attività di un'organizzazione finanziaria;
— garantire che l'alta dirigenza sia consapevole dei principali rischi, carenze del sistema di controllo e delle misure per eliminarli;
— assistere l'alta dirigenza nel prendere decisioni strategiche in merito alla cessazione/eliminazione di un particolare tipo di attività commerciali;
— garantire che le autorità di regolamentazione siano consapevoli dei principali rischi, delle carenze del sistema di controllo e delle misure per eliminarli all'interno dell'istituto finanziario;
— assistere la direzione nell'assicurare che le risorse assegnate e le priorità dell'organizzazione siano allineate con i rischi.
2. Con quale frequenza dovrebbe essere condotta una valutazione del rischio a livello di istituto finanziario?
Condurre una valutazione del rischio in un istituto finanziario è un compito complesso e dispendioso in termini di risorse, ma nondimeno necessario per comprendere l'ambiente di rischio interno di un istituto finanziario. La frequenza di conduzione di una valutazione del rischio in un'organizzazione dipende da una serie di fattori, tra cui: la metodologia utilizzata, il tipo e l'entità delle revisioni intermedie, i risultati della valutazione del rischio, nonché gli eventi di rischio interni ed esterni.
L'istituto finanziario dovrebbe decidere la frequenza delle valutazioni del rischio necessarie per mantenere aggiornati i risultati della valutazione e il programma di attenuazione del rischio. Alcuni istituti finanziari aggiornano le proprie valutazioni del rischio su base annuale; tuttavia, in assenza di cambiamenti significativi nell'ambiente di rischio interno di un istituto finanziario, alcuni di essi possono scegliere di valutare il rischio con una frequenza inferiore. In circostanze eccezionali, come ad esempio le azioni dell'autorità di regolamentazione, la valutazione del rischio può essere effettuata più di una volta all'anno.
Indipendentemente dalla frequenza con cui vengono condotte le valutazioni del rischio, un istituto finanziario è generalmente tenuto a riferire annualmente sullo stato dell'ambiente del rischio riciclaggio, sotto forma di relazioni annuali o altre forme di segnalazione. Pertanto, un approccio consiste nell'avere una convalida intermedia automatica dell'ultima valutazione del rischio; tuttavia, occorre prestare attenzione all'eventuale presenza di cambiamenti nell'ambiente di rischio precedentemente identificato. Tali modifiche possono essere il risultato di fattori di influenza interni (ad esempio, un aumento significativo del numero di segnalazioni di operazioni sospette) ed esterni (ad esempio, l'utilizzo di misure esecutive significative nei confronti dell'organizzazione in questione). Eventuali modifiche possono comportare la necessità di avviare piani d'azione aggiuntivi o effettuare valutazioni approfondite in determinati settori.
Inoltre, è possibile condurre una valutazione del rischio strettamente focalizzata, concentrandosi sulle aree ad alto rischio e sui controlli interni specifici applicabili a un determinato rischio. I risultati di queste valutazioni strettamente focalizzate possono essere inclusi nella successiva valutazione regolare del rischio riciclaggio.
Gli SF dovrebbero rivedere regolarmente (preferibilmente annualmente) la loro metodologia per garantire che eventuali cambiamenti nei fattori interni ed esterni si riflettano attentamente in essi per garantire che siano il più accurati possibile. possibile rischio. Eventuali modifiche alla metodologia apportate annualmente devono essere accuratamente documentate e approvate dall'autorità competente organo direttivo(ad es. alta dirigenza, comitato esecutivo per la criminalità finanziaria). I cambiamenti devono essere valutati in termini di capacità dell'IF di misurarli rispetto ai risultati. l'anno scorso, altrimenti i presunti cambiamenti significativi nei risultati potrebbero essere incoerenti, non chiaramente spiegati o incomprensibili. Inoltre, i FI possono scegliere di far riesaminare la metodologia su base regolare da una persona indipendente come un revisore dei conti o una terza parte indipendente. Ciò garantirà la coerenza degli approcci di gestione del rischio all'interno dell'istituto finanziario, oltre a confrontare la metodologia con gli analoghi nel settore in questione.
Qualunque sia l'approccio adottato, gli FI dovrebbero garantire che l'approccio sia accuratamente documentato e approvato dall'alta dirigenza. La metodologia di valutazione del rischio dovrebbe contenere un linguaggio chiaro, soprattutto in relazione ai fattori valutati, i criteri utilizzati per il punteggio, i fattori di ponderazione appropriati utilizzati nella metodologia di punteggio, gli aggiustamenti di valutazione applicati, compresa, in particolare, la base ragionevole per tali aggiustamenti e parametri specifici aree di attività/unità strutturale dell'istituto finanziario. Sebbene gli aggiustamenti arbitrari della valutazione non dovrebbero essere la norma, possono verificarsi circostanze in cui si rende necessario un aggiustamento “manuale”, soprattutto durante le prime valutazioni del rischio e fino a quando la metodologia di valutazione applicata non si sarà stabilizzata.
Il modo in cui viene effettuata una valutazione del rischio può influenzare la decisione di chi è responsabile di tale valutazione e chi la gestisce, ovvero: se la valutazione del rischio viene effettuata a livello di singole aree di attività, paese, regione o finanziaria istituzione; inoltre, su detta decisione la struttura, la presenza globale e il livello di sofisticazione delle attività dell'istituto finanziario avranno un impatto. Per valutare il rischio all'interno di un FI, possono essere aggregate diverse valutazioni (fino al livello generale dell'organizzazione), sebbene l'implementazione di azioni tattiche possa rimanere di competenza delle singole linee di attività del FI, piuttosto che a livello di FI /gruppo di società. Allo stesso tempo, è preferibile che l'attuazione delle azioni strategiche sia di competenza e condotta a livello di gruppo di imprese oa livello regionale. Le persone la cui competenza include l'attuazione di determinate azioni possono variare a seconda della portata e della complessità delle attività di un istituto finanziario; tuttavia, dovrebbero essere nella posizione migliore per assumersi la responsabilità di garantire che vengano intraprese le azioni necessarie.
L'ambito della valutazione del rischio dovrebbe essere articolato in modo chiaro, vale a dire: (i) la valutazione del rischio è condotta indipendentemente da una particolare linea di attività e si concentra su questioni di conformità, oppure (ii) è valutazione complessiva rischi, coprendo sia le attività di un istituto finanziario sia il rispetto dei requisiti legali.
Allo stesso modo, la forma della valutazione condotta o il tipo di domande poste possono differire a seconda dell'area di attività valutata (se le attività dell'istituto finanziario riguardano l'una o l'altra area di attività). Ad esempio, un istituto finanziario che fornisce esclusivamente servizi di gestione patrimoniale a persone con un patrimonio netto elevato può concentrare le sue domande e i suoi controlli principalmente sui rischi associati alle caratteristiche della presenza geografica e al rischio per tipo di cliente, piuttosto che sui rischi per tipo di prodotti forniti o canali per la loro implementazione. , che potrebbero essere di maggiore interesse per l'attività di vendita al dettaglio. Ciò consentirà una maggiore attenzione all'area oggetto di valutazione e un'analisi più approfondita.
Nell'effettuare una valutazione del rischio, gli istituti finanziari dovrebbero scegliere un formato appropriato per confrontare i suoi risultati. Le opzioni includono: (i) la creazione di un sistema interno personalizzato per la registrazione delle risposte alle domande di valutazione del rischio e l'assegnazione di livelli di rischio appropriati, (ii) l'utilizzo di fogli di calcolo, (iii) il calcolo manuale dei livelli di rischio e altro. opzioni possibili. L'approccio scelto dovrebbe essere commisurato alle dimensioni e alla complessità delle operazioni dell'IF, poiché ciò incide sull'efficacia e sulla gestibilità della valutazione del rischio. L'IF dovrebbe selezionare l'approccio più appropriato e, una volta presa la decisione, documentare la motivazione della decisione. Nel prendere questa decisione, l'IF dovrebbe anche considerare se è possibile, utilizzando questo approccio, calcolare i livelli di rischio e tracciare le azioni che devono essere intraprese nel corso della valutazione del rischio. Mentre le azioni menzionate possono influenzare altri sistema interno, va registrato che una determinata azione è stata il risultato di una valutazione del rischio.
Laddove un istituto finanziario utilizzi approcci diversi, i principi della metodologia di valutazione del rischio dovrebbero essere seguiti in modo coerente in modo che i rispettivi risultati possano essere comparabili in termini di livelli di rischio individuati. Una volta completato lo sviluppo della metodologia di valutazione del rischio per un istituto finanziario, è opportuno garantire la coerenza nella sua applicazione a un certo livello, ovvero: nessuna modifica della metodologia dovrebbe diventare un ostacolo al confronto dei risultati della valutazione del rischio effettuata con i risultati delle precedenti valutazioni del rischio al fine di poter identificare la reale crescita/stabilità/riduzione del rischio in qualsiasi istituto finanziario. Un esempio di un processo di strutturazione della valutazione del rischio è fornito nell'allegato B.
4. Chi è responsabile della valutazione del rischio?
La direzione dell'istituto finanziario è responsabile dell'ambiente di rischio. Può delegare la valutazione del rischio all'Unità Reati Legali/Finanziari/Unità di Conformità AML (di seguito denominata Unità AML), a cui può essere attribuita la responsabilità primaria di avviare e condurre una valutazione del rischio di riciclaggio. Ciò può includere attività quali: sviluppare la metodologia, mantenerla aggiornata, aggiornare/avviare periodicamente processi di valutazione e archiviare i dati sulle valutazioni completate. Possono essere tenuti a partecipare alla valutazione del rischio anche i dirigenti responsabili di specifiche aree di attività dell'istituto finanziario, nonché altri dipartimenti non fondamentali, quali, ad esempio, informatica, gestione del rischio operativo e pagamenti. Si segnala che, mentre l'alta dirigenza di un istituto finanziario può delegare il processo di valutazione dei rischi al Servizio AML, la responsabilità dei rischi rimane strettamente in capo all'unità, che può anche essere responsabile di intraprendere qualsiasi azione necessaria in relazione all'identificazione di omissioni e carenze nel corso della valutazione del rischio (vedi domanda 3).
Lo scopo della valutazione del rischio e l'input richiesto da ciascuna parte dovrebbero essere chiaramente definiti; tuttavia, nell'ambito del processo di assegnazione annuale di compiti al personale dell'istituto finanziario, a discrezione degli istituti finanziari, possono essere determinate responsabilità specifiche dei dipendenti interessati nello svolgimento delle valutazioni del rischio. Gli FI dovrebbero inoltre fornire formazione/consulenza tempestiva e adeguata al personale coinvolto nelle valutazioni del rischio per garantire la coerenza nell'attuazione dell'approccio, ad esempio per quanto riguarda la comprensione della terminologia tecnica.
Il meccanismo di valutazione del rischio scelto dovrebbe essere pienamente approvato dalla direzione dell'IF e utilizzato come uno degli strumenti attraverso i quali viene mantenuta una cultura della conformità. Il servizio AML deve garantire la disponibilità risorse necessarie per gestire il processo di valutazione del rischio e i suoi risultati.
5. La valutazione del rischio riciclaggio dovrebbe includere una valutazione dei rischi di concussione e corruzione insieme ai rischi di altri reati finanziari significativi?
Nella maggior parte dei FI, le unità di conformità AML gestiscono AML (incluso CFT), sanzioni mirate, anticorruzione e anticorruzione all'interno di un'unica unità, tipicamente Financial Crime Compliance. Prima di avviare una valutazione del rischio riciclaggio, un istituto finanziario dovrebbe prima valutare e determinare l'ambito e il contenuto della prossima valutazione del rischio. Storicamente, le valutazioni del rischio riciclaggio si sono concentrate sui rischi per tipo di cliente, tipo di transazione e altri rischi associati alla maggior parte dei forme tradizionali OD. Tuttavia, nel tempo, nuovi tipi di reati finanziari sono diventati il presupposto del riciclaggio e quindi una gamma più ampia di attività sospette è considerata parte dell'applicazione dell'antiriciclaggio. In quanto tale, il processo di valutazione del rischio può comportare la valutazione di una varietà di attività, talvolta disparate, tra cui riciclaggio di denaro, sanzioni internazionali, concussione e corruzione, diversi tipi frode, insider trading, manipolazione del mercato ed evasione fiscale. In questo caso, potrebbe esserci non solo la duplicazione dei fattori utilizzati per valutare i vari rischi, ma anche la loro significativa discrepanza.
Di conseguenza, i FI possono scegliere di condurre un'unica valutazione del rischio che copra tutte le aree menzionate, valutazioni separate o una combinazione di queste opzioni. Le seguenti sono domande che dovrebbero essere considerate per decidere sull'ambito della valutazione del rischio:
— Sanzioni. In una certa misura, la valutazione del rischio sanzionatorio si sovrappone alle questioni relative al riciclaggio e viene spesso eseguita insieme alla valutazione del rischio riciclaggio, sebbene richieda conoscenze e fonti di informazione specifiche per questo settore e spesso disponibili solo a livello centrale. Le linee guida emesse dalle autorità di regolamentazione, in particolare negli Stati Uniti, prevedono vari fattori rischio aumentato, di cui dovrebbe essere tenuto conto nella valutazione dei rischi di applicazione delle sanzioni, tra cui, a titolo esemplificativo: internazionale Trasferimenti di denaro, i cosiddetti “conti di non residenti” o “conti individuali di residenti temporanei senza residenza permanente”; conti clienti esteri; operazioni transfrontaliere della stanza di compensazione automatizzata; lettere di credito e altri strumenti mercato finanziario; elettronico Operazioni bancarie; conti di corrispondenza di banche estere; conti di transito; servire clienti facoltosi in tutto il mondo; filiali estere e banche controllate; investimento in estero titoli; conti in pool utilizzati da intermediari e terzi per operazioni di cambio. Molti di questi e altri fattori simili tendono ad essere associati alle valutazioni del rischio di riciclaggio. Tuttavia, la natura e l'efficacia dei controlli sull'attenuazione del rischio connesso alle sanzioni, in particolare i sistemi di screening per gli elenchi delle sanzioni nei pagamenti, negli incassi e in altri trasferimenti di attività, possono differire dai principali strumenti di mitigazione del rischio di riciclaggio. Altri strumenti, come un livello di due diligence per i clienti ad alto rischio, sono solitamente componenti del programma AML di un istituto finanziario.
- Abuso d'ufficio e corruzione. I fattori utilizzati per valutare i rischi di riciclaggio possono essere applicabili anche nella valutazione dei rischi di concussione e corruzione. Ad esempio, la giurisdizione dei clienti e/o l'ubicazione delle unità strutturali di un istituto finanziario sono importanti per valutare sia i rischi di riciclaggio sia i rischi di concussione e corruzione. Il rischio posto da una giurisdizione dipende in parte da fattori quali, ad esempio, l'esistenza di una regolamentazione regolamentazione legale, sostenibilità del contesto normativo e livello di cultura giuridica. Questi fattori incidono in modo significativo sia sui rischi di riciclaggio che sui rischi di concussione e corruzione. Alcuni aspetti della base clienti di FI saranno significativi anche in termini di rischi di riciclaggio e di corruzione. Ad esempio, il volume, la proporzione e/o la dimensione dell'organizzazione dei clienti associati alle agenzie governative possono influenzare sia il riciclaggio che i rischi di corruzione, anche se in misura diversa. Sebbene vi sia una certa sovrapposizione tra i fattori utilizzati nella valutazione del riciclaggio e dei rischi di corruzione e corruzione, alcuni altri fattori potrebbero essere molto più rilevanti per la valutazione dei rischi di concussione e corruzione. Questi fattori includono la presenza di terzi che agiscono in nome e per conto dell'istituto finanziario, pratiche di reclutamento, attività di beneficenza, regali aziendali e intrattenimenti. Questi fattori, così come altre pratiche commerciali non contrarie alla legge, possono essere potenzialmente utilizzati in modo inappropriato per fornire vantaggi a un particolare funzionario governativo o dipendente del cliente o a terzi (o per ricevere benefici corrispondenti da tali persone) e, di conseguenza, può creare rischi di corruzione. Al riguardo, la propensione all'uso di tali pratiche e la loro portata deve essere presa in considerazione nell'ambito della valutazione del rischio di concussione e corruzione.
Dovrebbe essere possibile isolare uno qualsiasi di questi tipi di rischi nell'ambito della valutazione del rischio basata sulle informazioni di base raccolte, che consentiranno la preparazione di giudizi di rischio specifici.
Indipendentemente dal fatto che un istituto finanziario valuti formalmente i suddetti (e altri) rischi di reati finanziari attraverso un'unica valutazione del rischio di riciclaggio o processi di valutazione separati, la funzione di riciclaggio deve comprendere l'entità dei rischi esistenti all'interno dell'istituto finanziario. Allo stesso modo, il servizio antiriciclaggio dovrebbe comprendere il livello di efficacia e le debolezze dei controlli volti a mitigare i rischi rilevanti dell'IF, indipendentemente dal fatto che il servizio antiriciclaggio sia responsabile o meno della gestione e del mantenimento di tali controlli.
Recentemente, reati come l'insider trading e la manipolazione del mercato sono diventati reati presupposto per il riciclaggio e, di fatto, possono essere considerati parte di una valutazione del rischio di riciclaggio. Tuttavia, su questo momento sono generalmente soggetti a considerazione senza essere collegati alla valutazione del rischio riciclaggio, nonostante la somiglianza delle metodologie per la valutazione delle suddette tipologie di rischio. Nel caso in cui un nuovo reato si aggiunga all'elenco dei reati-presupposto deciso dall'autorità di regolamentazione/legislatore, potrebbe essere necessario rivedere la metodologia di valutazione per assicurarne un'adeguata copertura.
6. Qual è la metodologia tradizionale/standard per la valutazione dei rischi di riciclaggio?
Sebbene ci siano molti modi per condurre valutazioni del rischio, l'approccio più comune, sempre più utilizzato dalle istituzioni finanziarie, è la cosiddetta “metodologia tradizionale/standard”. Il diagramma seguente illustra ciò che una tale metodologia potrebbe implicare nella pratica, sebbene possa certamente assumere forme diverse nelle diverse istituzioni finanziarie:
La valutazione del rischio dovrebbe riguardare tutte le attività dell'istituto finanziario; tuttavia, può essere svolto in parti o come componente del ciclo di attività di un istituto finanziario al fine di concentrarsi su aree specifiche, quali: divisioni, unità strutturali interne di un istituto finanziario o linee separate della sua attività, paesi e/o persone giuridiche. La valutazione del rischio dovrebbe considerare tutti i fattori di rischio di riciclaggio intrinseci rilevanti per determinare il profilo di rischio e successivamente valutare la natura dei controlli di riduzione del rischio, sia in termini di progettazione che di efficacia operativa, al fine di determinare il rischio residuo. , che deve essere entro la propensione al rischio stabilita dell'istituto finanziario. Mentre la valutazione del rischio è responsabilità dell'intero istituto finanziario, la valutazione del rischio riciclaggio è solitamente modellata ed eseguita da un servizio antiriciclaggio competente, che è guidato da conoscenze e competenze speciali, e raccoglie anche informazione necessaria da esterno e fonti interne. La valutazione del rischio può essere vista come un processo in tre fasi.
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