Ricevuta delle vespe dell'auto in installazione aggiuntiva di 1 secondo. Ricezione di spese aggiuntive per immobilizzazioni

Le immobilizzazioni sono attrezzature, veicoli, edifici, macchine, computer: tutte le proprietà utilizzate dalle aziende per produrre prodotti o fornire servizi. Un altro segno importante di un cespite è il periodo di utilizzo, deve essere superiore a 12 mesi. C'è anche un criterio di costo, è diverso per la contabilità e la contabilità fiscale. L'accettazione per la contabilizzazione del sistema operativo in 1C 8.2 viene effettuata in più fasi. Leggi come prendere in considerazione il sistema operativo nelle istruzioni passo passo di 1C 8.2.

Leggi nell'articolo:

In 1C 8.2, la contabilizzazione del sistema operativo consiste in due fasi:

• acquisto di un'immobilizzazione. In questa fase, la ricezione della proprietà si riflette nella contabilità dell'addebito del conto 08 "Investimenti in attività non correnti";
• accettazione di immobilizzazioni. Le apparecchiature pronte per l'uso si riflettono nella contabilità sull'addebito del conto 01 "Immobilizzazioni".

Di seguito, leggi le istruzioni su come prendere in considerazione il sistema operativo in 1C 8.2 in 9 passaggi.

Acquisto di un'immobilizzazione in 1C 8.2

Passaggio 1. Creare una fattura per la ricezione di cespiti in 1C 8.2

Vai alla sezione "Acquisto" (1) e seleziona il link "Entrata di beni e servizi" (2). Si aprirà una finestra per la creazione di una fattura.

Per creare una fattura, fare clic sul pulsante "Aggiungi" (3) e selezionare il collegamento "Attrezzature" (4). Si aprirà un modulo fattura da compilare.

Passaggio 2. Compilare i dettagli nella fattura per la ricezione di cespiti in 1C 8.2

Nel modulo che si apre, inserisci le seguenti informazioni:

• data di ricevimento dell'immobilizzazione (5);
• la tua organizzazione (6);
• fornitore di immobilizzazioni (7);
• dettagli del contratto con il fornitore (8);
• quale magazzino ha ricevuto la proprietà (9).

Passaggio 3. Compila la scheda "Attrezzature" nella fattura

Nella scheda "Attrezzature" (10), premere il pulsante 11, quindi il pulsante 12. Si aprirà la directory della nomenclatura: un elenco delle proprietà della tua organizzazione.

Nel libro di riferimento della nomenclatura, fare clic sul pulsante "Aggiungi" (13). Si aprirà una finestra per la creazione di una nuova nomenclatura. Inserisci le informazioni sulla risorsa principale al suo interno.

Nella finestra che si apre, specificare il nome breve (14) e completo (15) del cespite. Nel campo "Unità" (16) selezionare il valore "Pezzo". Fare clic su OK per salvare (17). I dati sull'immobilizzazione sono fissati nel programma.

Selezionare la nuova attrezzatura (18) nell'elenco e fare clic su di essa in modo che entri nella fattura in entrata creata.

Ora la fattura 1C 8.2 riflette l'immobile acquistato (19). Successivamente, inserisci i dati della fattura del fornitore. Specificare:

• numero di apparecchiature (20);
• prezzo (21);
• Aliquota IVA (22).

Passaggio 4. Compila la scheda "Aggiuntivo" nella fattura per la ricezione della proprietà

Nella scheda "Aggiuntiva" (23), specificare il numero di fattura del fornitore (24) e la sua data (25). Premere il pulsante OK (26). Il costo di acquisto di un cespite è fisso nel programma.

La prima fase è stata completata, ora l'attrezzatura acquistata si riflette nelle scritture contabili sotto l'addebito del conto 08 "Investimenti in attività non correnti".

Accettazione per la contabilizzazione di un'immobilizzazione in 1C 8.2

Nella prima fase, abbiamo formato il valore dell'immobilizzazione nell'addebito del conto 08 "Investimenti in attività non correnti". Ora dobbiamo capitalizzarlo e trasferire il costo di questa proprietà sull'addebito del conto 01 "Immobilizzazioni".

Passaggio 1. Apri in 1C 8.2 il modulo "Accettazione per la contabilità del sistema operativo"

Passaggio 2. Compila i dati di base in 1C 8.2 nel modulo "Accettazione per la contabilità del sistema operativo"

Nel modulo che si apre, inserisci:

• data di accettazione per la contabilità (3);
• la tua organizzazione (4);
• la suddivisione di appartenenza dell'immobilizzazione (5);
• il magazzino dove si trova l'immobilizzazione (6);
• attrezzatura (7). In questa directory, selezionare l'attrezzatura che è stata indicata sulla bolla di consegna;
• scegliere dalla directory "Accettazione contabilità" (8).

Passaggio 3. Compilare i dati sull'immobilizzazione in 1C 8.2

Nella scheda "Immobilizzazioni" (9), fare clic sul pulsante "+" (10) e fare clic su "..." (11). Si apre la guida alle risorse.

Nella finestra che si apre, fare clic sul pulsante Aggiungi (12). Si apre una scheda per la creazione di un nuovo cespite.

In questa carta:

• compilare il nome dell'immobilizzazione (13);
• selezionare il gruppo OS dalla directory (14);
• indicare il nome completo dell'immobilizzazione (15);
• selezionare dalla directory il codice OKOF relativo al proprio cespite (16);
• selezionare il gruppo di contabilità del sistema operativo dalla directory (17);
• nel campo "Tipo di OS" selezionare il valore "Immobilizzazioni" (18);
• seleziona il gruppo di ammortamento del tuo cespite dalla directory (19);
• selezionare il codice ENAOF dalla rubrica (20).

Premere il pulsante OK (21). Un nuovo cespite è stato ora creato nella guida cespiti.

Attenzione!
È importante sapere che puoi addebitare l'ammortamento indipendentemente dal fatto che tu abbia effettivamente iniziato a utilizzare il cespite o meno. Anche se l'immobilizzazione rimane in magazzino, è possibile addebitarvi l'ammortamento. Non viene addebitato, a condizione che l'OS sia trasferito in conservazione. Inoltre, il periodo di tale conservazione è superiore a 3 mesi.

Selezionare questo cespite nel campo cespite (21) del modulo di accettazione cespite.

Passaggio 4. Compila la scheda "Contabilità" in 1C 8.2

Nella scheda "Contabilità" (1) compilare:

• Procedura contabile (2). Seleziona "Ammortamento"
• MOL (3). Specificare la persona finanziariamente responsabile;
• Metodo di immissione (4). Seleziona "Acquista a pagamento";
• Selezionare la casella "Addebito ammortamento" (5);
• Metodo di ammortamento (6). Scegli dalla directory il metodo che ti serve, ad esempio "Lineare";
• Metodo di riflessione delle spese di ammortamento (7). Scegli la modalità con cui è indicato il conto ammortamento, adatto al tuo cespite (20,23,25,26,44);
• Termine uso benefico(otto). Specifica la vita utile in mesi del tuo cespite.

Passaggio 5. Compila la scheda "Contabilità fiscale" in 1C 8.2

Nella scheda "Contabilità fiscale" (1), compilare:

• la procedura per includere i costi nella composizione delle spese (2). Seleziona "Ammortamento"
• spuntare la casella "Addebito ammortamento" (3);
• vita utile in mesi (4).

Tutti i dati nel modulo "Accettazione per la contabilizzazione delle immobilizzazioni" vengono compilati. Fare clic su "OK" (5) per generare le registrazioni contabili. L'accettazione per la contabilizzazione del sistema operativo in 1C 8.2 è stata completata.

In contabilità e contabilità fiscale, è possibile impostare diversi modi ammortamento. Ma questa è un'opzione molto laboriosa. Di conseguenza, si avranno differenze significative tra i dati contabili e di contabilità fiscale che devono essere corretti. Pertanto, l'opzione più semplice è addebitare l'ammortamento allo stesso modo.

Proponiamo di considerare, utilizzando un esempio, come assemblare un sistema operativo (apparecchiatura) dai componenti nel programma 1C 8.3 "". Assembleremo lo strumento principale "Computer" dai componenti acquistati. Tutte le merci devono essere riflesse nella BU come un unico cespite. Per cominciare, accrediteremo l'intero elenco al magazzino. Creiamo "Entrata merce, servizi", selezioniamo il tipo di operazione "Attrezzatura". Compiliamo tutti i campi come standard:

Importante

Vorrei attirare l'attenzione sulla colonna "Account". In base ai parametri precedentemente impostati nell'impostazione “Conto per contabilità articoli”, tutti i componenti verranno assegnati al conto 07 (Apparecchiature per l'installazione), mentre il 19 gennaio verrà indicato il “Conto IVA”, come per OS.

Pubblichiamo il documento e controlliamo le registrazioni generate, che rifletteranno la ricezione dei componenti al magazzino:

Il passaggio successivo consiste nell'assemblare tutti i componenti accreditati in un unico sistema operativo dalle posizioni disponibili nel magazzino. Per riflettere questo processo, viene utilizzato il documento "Trasferimento di attrezzature per l'installazione" (scheda "OS e attività immateriali").

Fai clic su "Crea" e si apre il modulo del documento:

Nell'intestazione è importante compilare correttamente i campi:

• Oggetto di costruzione - seleziona il nome dell'oggetto di costruzione dalla directory;
• Conto spese - indicare 08.03 (Costruzione di immobilizzazioni);
• Voce di costo - indicare "Costi del materiale".

Nel movimento del documento, vedremo che il trasferimento di beni materiali all'assemblea si rifletterà:

Importante

È possibile assemblare i componenti utilizzando organizzazione di terze parti, in questo caso, la "Ricevuta di beni, servizi" è formata dal subconto OS "Computer" e si riflette nella fattura dell'08.03.

Ora prendiamo in considerazione l'attrezzatura assemblata attraverso il documento "Accettazione per la contabilità del sistema operativo" (scheda del programma "SO e beni immateriali"):

Nel campo dell'intestazione, indicare "Accettazione per la contabilità con messa in servizio". La parte inferiore è costituita da schede per l'inserimento dei dati che impostano i parametri contabili per il sistema operativo.

La scheda "Attività non corrente" contiene i seguenti campi:

• Tipo di operazione - è necessario specificare "Oggetti di costruzione";
• Oggetto di costruzione - indica il nome dell'oggetto di costruzione "Computer";
• Conto - inserisci 08.03.

Innanzitutto, in 1C 8.3, tutti i componenti del sistema operativo devono essere accreditati come apparecchiature. Per questo, è adatto un documento di ricevuta con il tipo di equipaggiamento. Trova il documento andando su: Acquisti - Scontrino (atti, fatture):

• Organizzazione – selezionare quello desiderato dall'elenco (se ce ne sono diversi);
• Azione – dove saranno posizionati i componenti;
• controparte – specificare il fornitore;
• Trattato – indicare il contratto con il fornitore:

Poi sulla scheda Attrezzatura aggiungi i componenti forniti con l'aiuto Aggiungere:

Selezioneremo in sequenza la nomenclatura, indicheremo la quantità e il prezzo. I restanti dettagli verranno calcolati automaticamente dal programma 1C 8.3.

È importante notare qui che il conto contabile dovrebbe essere 07, poiché i componenti vengono acquistati per un ulteriore assemblaggio. Conto IVA 19.01 IVA sull'acquisizione di immobilizzazioni.

Pubblichiamo il documento facendo clic su Pubblica e utilizzando il pulsante Dt/Kt, vediamo quali sono stati i post. Dalla figura sottostante vediamo che il programma 1C 8.3 ha effettuato tutti i post necessari:

• Dt 07 Ct 60.01 - apparecchiature ricevute dal fornitore in conto apparecchiature per l'installazione;
• Dt 19.01 Ct 60.01 - per l'importo dell'IVA:

Se è necessario inserire più componenti nel database 1C 8.3, ma in un giorno diverso o da un altro fornitore, ecc., ciò avviene in modo simile, creando ogni volta nuovo documento ricevute.

Installazione (montaggio) dell'attrezzatura ricevuta

Ora che tutti i componenti necessari sono disponibili, puoi iniziare ad assemblare (installare) l'attrezzatura. Puoi farlo facilmente in 1C 8.3 usando il documento Trasferimento di apparecchiature per l'installazione: OS e NMA - Trasferimento di apparecchiature per l'installazione:

Creiamo un nuovo documento e passiamo alla compilazione dell'intestazione:

• Oggetto da costruzione – specificare il sistema operativo che verrà ottenuto durante il processo di compilazione;
• Conto spese – conto dell'oggetto da costruzione;
• Voce di costo – indicare una voce per la contabilizzazione dei costi di costruzione;
• Organizzazione – specificare quello desiderato (se ce ne sono diversi);
• Azione – specificare il magazzino, le attrezzature verranno dismesse da esso.

Premiamo Corri e chiudi. Vediamo quali registrazioni ha effettuato il documento: il programma 1C 8.3 Contabilità 3.0 ha generato le registrazioni corrette - Dt 08.03 Kt 07 trasferimento di apparecchiature per l'installazione .:

Se l'installazione (assemblaggio) del sistema operativo dai componenti avviene lateralmente

Ci sono casi in cui l'installazione (assemblaggio) del sistema operativo dai componenti avviene lateralmente. Quindi queste spese sono documentate in 1C 8.3 con il documento Ricevuta: Acquisti - Scontrino (atti, fatture). Il documento viene creato allo stesso modo della fase di acquisto dei componenti, mentre si sceglie il tipo di operazione Attrezzatura:

Siamo interessati al segnalibro Servizi. Qui aggiungiamo nuova linea, dove indichiamo il nome del servizio. Assicurati di indicare il conto costi 08.03 e indica l'oggetto da costruzione nel primo conto secondario:

Una volta completato il documento, valuteremo quali movimenti ha generato il programma 1C 8.3. Vediamo che i servizi di assemblaggio sono inclusi nel costo iniziale del sistema operativo:

Accettazione del sistema operativo raccolto per la contabilità

Dopo che tutti i costi sono stati raccolti sull'account 08.3, nel database 1C 8.3 è necessario tenere conto del sistema operativo raccolto. Andiamo avanti: OS e NMA -:

• Organizzazione – selezionare quello desiderato dalla directory (se ce ne sono diversi);
• Evento – specificare l'evento del sistema operativo. Per esempio, Accettazione contabilità con messa in servizio;
• MOL – indicare il responsabile materiale;
• Posizione del sistema operativo – specificare la posizione di archiviazione dal riferimento. Divisioni:

• Tipo di operazione – specificare il tipo di operazione. In questo esempio - Oggetto da costruzione;
• Metodo di inserimento – metodo di ricezione del sistema operativo;
• Oggetto da costruzione – indicare il nostro oggetto di costruzione;
• Azione – dove è immagazzinata l'attrezzatura;
• Dai un'occhiata – quello in cui si tiene conto dell'attrezzatura.

Se tutto è compilato correttamente, dopo aver premuto Calcola gli importi il programma 1C 8.3 genererà automaticamente il costo iniziale delle immobilizzazioni per BU e NU. Tale importo verrà addebitato dall'addebito del conto il 08.03:

Andiamo alla scheda Immobilizzazioni. La tabella del documento non è ancora compilata qui. Per riempirlo, devi creare un sistema operativo:

Andiamo nella directory Cespiti cliccando sul campo Cespiti nella sezione tabellare. Aggiungi un nuovo elemento lì facendo clic Creare:

La maggior parte dei dettagli verrà compilata dopo l'accettazione del sistema operativo per la contabilità, quindi per ora compileremo solo il nome e il gruppo di contabilità:

Fare clic su Salva e chiudi. Selezioniamo un nuovo OS nel documento di accettazione contabile:

• conto contabile;
• Procedura contabile;
• Conto di ammortamento;
• Metodo di riflessione delle spese di ammortamento;
• Vita utile:

Inoltre, per analogia, compila i campi richiesti, nella scheda Contabilità fiscale:

Pubblica il documento cliccando Trascorrere. Vediamo quali post ha generato il programma 1C 8.3. Vediamo che il sistema operativo dei componenti in 1C 8.3 è stato preso in considerazione con successo.

Dal documento di accettazione per la contabilità in 1C 8.3, puoi anche stampare l'OS Acceptance and Transfer Act:

Possiamo anche formare un "fatturato" per assicurarci che tutte le azioni siano corrette: Rapporti - Bilancio d'esercizio:

Vediamo che il 07 e l'08.03 i conti sono stati chiusi e in 1C 8.3 il 01.01 è apparso un nuovo sistema operativo assemblato da componenti nell'addebito:

Il sottosistema di contabilizzazione delle immobilizzazioni (OS) in "1C: Accounting 8" edizione 3.0 è in continua evoluzione. Ciò è dovuto sia alle innovazioni legislative sia all'aumento del livello di automazione, inclusa la contabilità semplificata del sistema operativo. Informazioni su quali impostazioni è necessario configurare nel programma per la contabilità delle immobilizzazioni, come utilizzare efficacemente i documenti standard del sistema contabile per riflettere determinate transazioni commerciali, cos'è la contabilità semplificata per le immobilizzazioni e quando può essere utilizzata: leggi l'articolo da esperti 1C.

Per contabilizzare le immobilizzazioni in 1C: Contabilità 8, è previsto un sottosistema speciale: un insieme strumenti software e dati, che forniscono contabilità a tutti gli effetti e contabilità fiscale delle immobilizzazioni presso l'impresa in conformità con i requisiti di legge.

Grazie alle impostazioni flessibili e alle capacità del sottosistema di contabilità OS in 1C:Accounting 8 (rev. 3.0), è possibile controllare le funzionalità del SO: dalla completa disabilitazione al massimo uso efficace tutte le risorse del programma, comprese le modalità semplificate di contabilizzazione delle immobilizzazioni.

Impostazioni...

... funzionalità e opzioni di contabilità

Per contabilizzare le transazioni con cespiti, è necessario abilitare la funzionalità appropriata del programma. A forma di Funzionalità (Principale - Impostazioni - Funzionalità) nella scheda OS e NMA dovrebbe essere impostato il flag immobilizzazioni. In questo caso, viene visualizzata una sezione nel pannello delle sezioni OS e NMA, dove l'utente ha accesso a tutte le operazioni con cespiti supportati in "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0).

La contabilizzazione del costo di acquisizione delle immobilizzazioni finite viene effettuata non solo in termini di valore, ma anche in natura. A seconda delle impostazioni del programma, è possibile organizzare la contabilità aggiuntiva per magazzini (in termini quantitativi o quantitativi).

Questa possibilità è impostata nel programma prima dell'inizio della contabilità nel modulo Contabilità di magazzino(Fig. 1), a cui si accede dalla sezione Amministrazione (Impostazioni contabili - Impostazione di un piano dei conti - Per articolo, lotti e magazzini (per quantità e importo)).

Riso. 1. Impostare la contabilità dell'inventario

Inoltre, è possibile abilitare la contabilizzazione dei beni materiali (comprese le attrezzature per l'installazione e le attività non correnti) per lotto, ovvero vari documenti che registrano la ricezione di questi valori al magazzino.

Le impostazioni stock sono disponibili anche direttamente da Piano dei conti contabilità (capitolo La stessa cosa) tramite collegamento ipertestuale Configurazione del piano dei conti.

... politiche contabili

Iniziare la contabilità nel programma, dovresti decidere politica contabile organizzazioni. Per i cespiti, è necessario specificare il metodo di ammortamento in contabilità e contabilità fiscale.

In contabilità, il rateo di ammortamento delle immobilizzazioni può essere effettuato da uno dei i seguenti modi(clausola 18 PBU 6/01, approvato con ordinanza del Ministero delle finanze russo del 30 marzo 2001 n. 26n):

• modo lineare;
• metodo di riduzione dell'equilibrio;
• metodo di storno del costo per la somma dei numeri degli anni di vita utile;
• metodo di cancellazione del costo in proporzione al volume dei prodotti (lavori).

Allo stesso tempo, l'uso di uno dei metodi per calcolare l'ammortamento per un gruppo oggetti omogenei OS viene prodotto durante l'intera vita utile degli oggetti inclusi in questo gruppo. Significa che:

• le organizzazioni possono applicare diversi metodi di ammortamento a diversi gruppi di cespiti;
• il metodo di ammortamento applicato a uno specifico oggetto cespiti non è soggetto a revisione e modifica.

Ecco perché in "1C: Contabilità 8" il metodo di ammortamento in contabilità è indicato in relazione a un oggetto OS specifico (un gruppo di oggetti dello stesso tipo) quando lo si accetta (loro) per la contabilità. Nel registro delle informazioni Politica contabile(capitolo La stessa cosa), dove sono impostati i parametri contabili chiave
quale principio contabile, il metodo di ammortamento non è nominato. Tuttavia, in formato cartaceo Politica contabile per la contabilità Per impostazione predefinita, è prescritto che il metodo a quote costanti venga utilizzato per l'ammortamento dei cespiti per tutti gli oggetti del sistema operativo. Se l'organizzazione utilizza altri metodi di ammortamento, questi devono essere indicati in forma cartacea modificando il file proposto.

Ai fini dell'imposizione sul reddito, l'ammortamento può essere addebitato su base lineare o non lineare (articolo 259 del Codice Fiscale della Federazione Russa), mentre:

• il metodo di ammortamento è stabilito dal contribuente in autonomia in relazione a tutti gli oggetti di bene ammortizzabile e si riflette nel principio contabile ai fini fiscali;
• da inizio anno è possibile modificare il metodo di ammortamento, che sarà applicato a tutte le immobilizzazioni e immateriali, indipendentemente dalla data di acquisizione (è consentito passare dal metodo non lineare a quello lineare metodo non più di una volta ogni 5 anni).

In "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0), il metodo di ammortamento selezionato è indicato sotto forma di impostazioni delle imposte sul reddito ( Principale - Tasse e rendiconti - Imposta sul reddito).

Nota che per gli immobili ammortizzabili inclusi nei gruppi di ammortamento 8-10, il metodo a quote costanti viene sempre applicato indipendentemente dall'impostazione del principio contabile (clausola 3, articolo 259 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

... contabilità fiscale delle immobilizzazioni

contabilità fiscale singoli oggetti Il sistema operativo è speciale. Per visualizzare informazioni su registrazione statale e cancellazione:

• Veicolo- si intende il registro delle informazioni Immatricolazione dei veicoli(capitolo Riferimenti - Tassa di trasporto);
• appezzamenti di terreno- registro delle informazioni Registrazione di appezzamenti di terreno(capitolo Riferimenti - Tassa fondiaria).

Se l'organizzazione ha oggetti la cui procedura di tassazione per l'imposta sugli immobili differisce da quella stabilita per l'organizzazione nel suo insieme, tali oggetti devono essere indicati in un apposito registro delle informazioni (sezione Libri di consultazione - Tassa di proprietà - Oggetti con procedura di tassazione speciale).

Per impostare la riflessione nella contabilizzazione delle spese per imposte immobiliari, tassa di trasporto e tassa territoriale il programma è destinato a un periodico registro delle informazioni Modi per riflettere le spese fiscali(capitolo Elenchi - Tasse).

Di default in questo registro viene iscritta una voce corrispondente all'attribuzione degli importi fiscali (anticipo d'imposta) per tutte le immobilizzazioni all'addebito del conto 26 " Costi generali di gestione» per voce di spesa tasse di proprietà.

Se tale metodo di riflessione corrisponde al metodo fissato nella politica contabile dell'organizzazione ai fini della contabilità e della contabilità fiscale, è sufficiente indicare nel registro l'unità a cui si riferiscono le spese. Se il principio contabile prevede un conto diverso per la contabilizzazione delle spese per imposta sui trasporti, imposta fondiaria o imposta sugli immobili, è possibile apportare modifiche alla voce esistente, oppure inserire una nuova voce nel registro con data di entrata in vigore successiva.

Directory "Immobilizzazioni"

Una directory ha lo scopo di memorizzare un elenco di cespiti e informazioni su di essi. immobilizzazioni(una volta-
casi Elenchi - Immobilizzazioni e immobilizzazioni immateriali - Immobilizzazioni). Le informazioni sull'immobilizzazione vengono compilate quando l'oggetto cespiti viene accettato per la contabilità e possono cambiare durante l'operazione. A partire dalla versione 3.0.45 del programma, il form dell'elemento di ricerca immobilizzazioni(Scheda OS) è ottimizzato e contiene segnalibri: La stessa cosa, Informazioni sulla BU, Informazioni NU, così come Ammortamento BU e Ammortamento NU se l'oggetto è ammortizzato in contabilità e contabilità fiscale.

Tutti i dettagli necessari vengono inseriti dall'utente solo nella scheda La stessa cosa(qui c'è anche un gruppo di dettagli Informazioni per la scheda inventario), e il resto dei segnalibri viene compilato automaticamente nel programma.

Quando un cespite viene messo in funzione, gli viene assegnato automaticamente un numero di inventario. In "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0), l'elenco può essere riempito con un gruppo di cespiti dello stesso tipo, diversi solo per numeri di inventario, facendo clic sul pulsante Aggiunta in blocco(Fig. 2).

Riso. 2. Creazione di gruppi di OS

Nel modulo che si apre, devi specificare:

• il codice da cui partirà la numerazione;
• il numero di elementi da creare;
• nome delle immobilizzazioni.

Puoi anche inserire altre informazioni comuni agli oggetti che aggiungi.

L'aggiunta di gruppi di elementi di directory viene eseguita facendo clic sul pulsante Creare. Tutti gli elementi avranno lo stesso nome e conterranno le informazioni specificate nei campi del modulo di aggiunta gruppo. Per compilare rapidamente i documenti contabili del sistema operativo ( Accettazione per la contabilità del sistema operativo, Sistema operativo in movimento, Aggiornamento del sistema operativo, Trasferimento del sistema operativo ecc.) da immobilizzazioni della stessa tipologia con lo stesso nome, è necessario inserire almeno uno di tali oggetti nella sezione tabellare (pulsante Aggiungere). Poi sul pulsante Compila - Per nome l'elenco dei cespiti verrà automaticamente riempito con oggetti che hanno lo stesso nome di quello originariamente inserito.

Documenti del sottosistema di contabilità delle immobilizzazioni

Ai fini della contabilità e della contabilità fiscale in " ciclo vitale» immobilizzazioni, si possono distinguere le seguenti fasi principali:

• formazione costo originale oggetto;
• accettazione dell'oggetto per la contabilità;
• gestione degli impianti (ammortamento, trasferimento da un'unità all'altra, trasferimento di un oggetto in affitto, variazione del valore di un oggetto in base ai risultati di rivalutazione, completamento, ammodernamento, pensionamento parziale, ecc.);
• cessione di un oggetto dalla contabilità in connessione con il trasferimento, la cancellazione o per altri motivi.

Gli eventi elencati in "1C: Accounting 8" edizione 3.0 sono registrati (con poche eccezioni) da documenti standard del sottosistema OS, a cui si accede dalla sezione OS e NMA.

Allo stesso tempo, usando lo stesso documento, puoi riflettere in modo diverso transazione d'affari. Ad esempio, documento Ricevuta (atto, fattura) con tipo di operazione Attrezzatura consente di contabilizzare l'incasso di cespiti nei seguenti modi:

• dal fornitore a pagamento:
• da legale e individui gratuito;
• dal fondatore (partecipante della società) come contributo al capitale autorizzato;
• da un membro della società al fine di reintegrare il patrimonio netto.

La scelta della modalità di ricezione è determinata dal requisito Conto per la contabilizzazione degli insediamenti con una controparte specificato nel modulo Calcoli, a cui si accede tramite il collegamento ipertestuale omonimo (Fig. 3).

Riso. 3. Riflessione sulla ricezione gratuita dell'oggetto OS

Pertanto, come conto per la contabilizzazione dei regolamenti con la controparte, è necessario specificare il conto:

• 60.01 “Transazioni con fornitori e appaltatori” (o, ad esempio, 76.05 “Transazioni con altri fornitori e appaltatori”), se il bene è stato ricevuto dal fornitore a titolo oneroso;
• 98.02 “Incassi a fondo perduto”, se le immobilizzazioni sono ricevute gratuitamente da controparte terza;
• 75.01 "Regole sui contributi al capitale (di riserva) autorizzato", se le immobilizzazioni sono ricevute come contributo al capitale autorizzato. È ora possibile riflettere il debito dei partecipanti sui contributi al capitale autorizzato mediante un apposito documento Formazione capitale autorizzato (capitolo Operazioni);
• 83.01.1 "Aumento del valore delle immobilizzazioni", se immobilizzazioni ricevute da un membro della società al fine di ricostituire il patrimonio netto.

Dopo aver registrato il documento di ricevuta nel sistema contabile, verrà generata una corrispondente registrazione contabile sull'addebito del conto per la contabilizzazione degli investimenti in attività non correnti in corrispondenza del conto contabile specificato nel modulo Calcoli.

A seconda del sistema di tassazione applicabile, gli importi sono iscritti nei relativi registri contabili tributari.

A casi difficili(ad esempio, quando il costo iniziale dell'immobilizzazione in contabilità e in contabilità fiscale per l'imposta sul reddito non corrisponde), per registrare la ricevuta di immobilizzazioni, è necessario utilizzare il documento Operazione (Operazioni - Operazioni immesse manualmente) (Fig. 4).

Riso. 4. Registrazione della ricevuta di immobilizzazioni mediante il documento "Operazione"

Eventi separati associati a un cambiamento nello stato dell'oggetto cespiti non vengono riflessi nei conti contabili.

Tali eventi includono, ad esempio, il trasferimento di un oggetto da una suddivisione all'altra (o da un responsabile materiale (MOL) all'altro), una modifica dei parametri di ammortamento, la cessazione dell'ammortamento per conservazione di un oggetto, ecc. Viene registrata anche una modifica dello stato di un oggetto OS
utilizzando documenti contabili standard del sistema operativo ( Sistema operativo in movimento, Modifica dello stato del sistema operativo, Modifica delle opzioni di ammortamento dei cespiti eccetera.).

Dopo il documenti specificati scritture contabili non vengono formati, ma le iscrizioni vengono effettuate in registri specializzati di informazioni (ad esempio, Ubicazione delle immobilizzazioni (contabilità), Informazioni iniziali sul sistema operativo (contabilità), Informazioni iniziali sul sistema operativo (contabilità fiscale) eccetera.).

I movimenti nel registro possono essere visualizzati allo stesso modo delle registrazioni nel registro contabile, cliccando sul pulsante DtKt (Mostra i messaggi e altri movimenti di documenti) facendo clic sulla scheda corrispondente.

Per generare un report sui record di qualsiasi registro, è possibile utilizzare Rapporto universale(capitolo Rapporti)*.

Nota:
* Sull'uso di un rapporto universale in "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0) per visualizzare i record del registro delle informazioni, vedere la risposta degli esperti 1C alla domanda.

Cosa c'è di nuovo?

Le operazioni principali con il sistema operativo in "1C: Accounting 8" sono state automatizzate da tempo. Automazione operazioni di locazione al locatario.

Il programma "1C: Accounting 8" edizione 3.0 continua ad evolversi e offre agli utenti nuove funzionalità che aumentano la comodità di lavorare con i cespiti.

A partire dalla versione 3.0.46, il programma ha automatizzato le operazioni di contabilizzazione dei cespiti presso il locatore. Nel capitolo OS e NMA ci sono due nuovi documenti e un nuovo rapporto:

• Noleggio di un sistema operativo- il documento è destinato a riflettersi nella contabilità delle immobilizzazioni locate;
• Restituzione di immobilizzazioni da parte dell'inquilino- il documento è destinato a riflettersi nella contabilità delle immobilizzazioni restituite dal locatario;
• Oggetti locati- la relazione è finalizzata al controllo delle immobilizzazioni concesse in locazione. Nel report le immobilizzazioni sono raggruppate per nome.

Per riassumere le informazioni sulla presenza e il movimento degli investimenti dell'organizzazione in beni materiali forniti dall'organizzazione a pagamento al fine di generare entrate, il piano dei conti "1C: Contabilità 8" è inteso per il conto 03 " Investimenti redditizi in ricchezza».

Per l'account 03 sono stati aperti diversi sottoconti, tra cui:

• 03.01 « Valori materiali nell'organizzazione” (se l'OS è stato appositamente acquisito o creato per il leasing);
• 03.02 "Valori materiali previsti per il possesso e l'uso temporaneo".

Se l'immobilizzazione viene inizialmente acquisita per la locazione, nel documento Accettazione per la contabilità del sistema operativo sul segnalibro Contabilità il conto 03.01 deve essere indicato come conto per l'oggetto e il conto 02.02 "Ammortamento delle immobilizzazioni registrate sul conto 03" come conto di ammortamento. I conti contabili specificati verranno automaticamente impostati nel documento Ricevuta (atto, fattura) con tipo di operazione immobilizzazioni se la bandiera è impostata Gli oggetti sono destinati all'affitto.

Dopo il documento Noleggio di un sistema operativo in base informativa il cablaggio viene generato:

Addebito 03.02 Credito 03.01 - il valore contabile sistema operativo; Addebito 91 (26, 20, 44) Credito 02.02 - l'ammortamento viene addebitato per il mese corrente.

Il metodo di ammortamento è stabilito al momento dell'accettazione per la contabilità.

Dopo il documento Restituzione di immobilizzazioni da parte dell'inquilino il cablaggio inverso è formato:

Addebito 03.01 Credito 03.02,

nonché l'ammortamento del mese in corso.

Nota che per riflettere le immobilizzazioni in locazione contabilizzate sul conto 01 "Immobilizzazioni", il piano dei conti "1C: Contabilità 8" non prevede un sottoconto speciale. Pertanto, per riqualificare lo scopo dell'utilizzo di un tale oggetto, dovrai utilizzare il documento Operazione.

Come puoi vedere, ci sono molte sottigliezze nella contabilità e anche un contabile esperto potrebbe incontrare difficoltà nel riflettere determinate operazioni, per non parlare degli imprenditori alle prime armi. Pertanto, una delle aree chiave per lo sviluppo del programma "1C: Accounting 8" edizione 3.0 è la sua semplificazione, inclusa la semplificazione della contabilizzazione delle immobilizzazioni.

Semplificazione della contabilità del sistema operativo

La contabilità semplificata delle immobilizzazioni implica due direzioni:

1. La possibilità di modalità semplificate di contabilizzazione delle immobilizzazioni per alcune entità economiche (comprese le piccole imprese) in relazione alle modifiche apportate alla PBU 6/01 con ordinanza del Ministero delle finanze russo del 16 maggio 2016 n. 64n.

Tali modifiche includono la valutazione dell'immobile al prezzo del fornitore (senza costi aggiuntivi di acquisto) e una procedura di ammortamento semplificata. In "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), queste modifiche sono state supportate da tempo.

2. Semplificazione del sottosistema di contabilizzazione delle immobilizzazioni in "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0). Tali semplificazioni includono, ad esempio:

• ottimizzazione della scheda del sistema operativo;
• vista separata operazioni, che consente in un unico documento di riflettere immediatamente sia la ricezione che l'accettazione per la contabilizzazione di oggetti OS “semplici”;
• registrazione automatica del pagamento delle immobilizzazioni per gli utenti del regime fiscale semplificato con oggetto “entrate meno spese”.

Nel prossimo futuro è previsto il rilascio della prossima versione del programma 1C: BusinessStart, dove, insieme all'interfaccia già “leggera”, è al massimo semplificata aspetto esteriore sezione immobilizzazioni(Fig. 5).

Riso. 5. Interfaccia semplificata della sezione del sistema operativo in 1C: BusinessStart

Ricordiamo che "1C: BusinessStart" è un programma semplice e conveniente creato sulla base della versione base di "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0). In un'istanza del programma, puoi conservare i registri di una sola organizzazione o di un singolo imprenditore. I dati dell'utente, incluso il TIN, sono "allegati" all'istanza del programma al momento dell'acquisto e non possono essere modificati.

"1C: BusinessStart" è destinato principalmente alle nuove imprese: piccole imprese e start-up imprenditori che decidono di conservare i propri registri e inviare rapporti. Per impostazione predefinita, il programma ha un'interfaccia semplice che è intuitiva per direttori e imprenditori, e non solo per esperti contabili.

Allo stesso tempo è possibile passare in qualsiasi momento all'interfaccia standard "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0) semplicemente modificando le impostazioni utente del programma.

Dall'editore. Esempi di contabilità e contabilità fiscale delle immobilizzazioni nel programma "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0), tra cui: per le piccole imprese con un metodo di contabilità semplificato; le società sul sistema fiscale semplificato, nonché le organizzazioni che pagano l'imposta sul reddito e applicano la PBU 18/02, sono state dimostrate dagli esperti 1C in una conferenza del 21 settembre 2017 in 1C: Lezioni. Di più - vedi 1C:ITS .

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Acquisto di immobilizzazioni da montare.

Esempio

Garment Factory LLC acquista un set di mobili da OrgCity LLC per un valore totale di 65.903,00 rubli. (IVA 18% inclusa - RUB 10.053,00), che necessita di montaggio. Insieme ai singoli moduli di mobili, vengono acquistati materiali aggiuntivi per il montaggio: un nastro adesivo decorativo con il logo dell'azienda (20 m) per un importo di 2.832,00 rubli. (IVA inclusa 18% - 432,00 rubli), che non sarà completamente spesa. L'assemblaggio viene eseguito da OrgCity LLC, il costo del lavoro è di 5.900,00 rubli. (IVA inclusa 18% - 900,00 rubli).

1. Contabilità per la ricezione di singoli moduli di mobili e materiali aggiuntivi

Se la tua organizzazione conserva record di cespiti, devi controllare le impostazioni appropriate per la funzionalità del programma.

Modifica della funzionalità del programma:

1.Chiama dal menu: La stessa cosa - Impostazioni - Funzionalità.

2. Nella scheda "FA e immobilizzazioni immateriali", selezionare la casella "Immobilizzazioni".

Creazione di un documento "Scontrino (atto, fattura)":

1.Chiama dal menu: OS e NMA- Ricezione di immobilizzazioni - Ricezione dell'attrezzatura.

2. Pulsante DA creare.

Compilando l'intestazione della scheda "Attrezzature" del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 1):

1.Nel campo "Numero fattura", inserire il numero del documento di ricevuta.

2. Nel campo "da", inserire la data di ricezione dell'attrezzatura.

Attenzione! Nella finestra di selezione del contratto vengono visualizzati solo i contratti che hanno il tipo di contratto "Con fornitore".

5.Fare clic sul pulsante D Inserisci nella scheda Equipaggiamento.

6. Nel campo "Nomenclatura", selezionare il cespite in entrata (nel libro di riferimento "Nomenclatura", il nome del cespite in entrata deve essere inserito nella cartella "Attrezzature (cespiti)"). Questi passaggi devono essere ripetuti per ogni oggetto del set di mobili.

7. Il campo "Account" viene riempito con il valore predefinito, lascialo invariato. Il programma offrirà la fattura 08.04.1 "Acquisizione di componenti di immobilizzazioni". Il conto 08.04.2 "Acquisizione di cespiti" è selezionato se l'immobilizzazione è registrata al momento della sua acquisizione.

8.Compila gli altri campi come mostrato in fig. uno.

9. Pulsante w scrivere.

Per tenere conto dei costi di acquisizione di attrezzature, macchinari, strumenti, inventario e altri cespiti che non richiedono installazione, nel programma vengono forniti conti secondari 08.04.1 "Acquisizione di componenti di immobili, impianti e macchinari" e 08.04.2 "Acquisizione di immobilizzazioni".

Allo stesso tempo, per gli oggetti che vengono messi in funzione non immediatamente dopo l'acquisto (ad esempio vengono stoccati in un magazzino fino a quando non viene determinato il luogo della loro contabilità) o la loro acquisizione è associata a costi aggiuntivi (consegna, scarico, c bork, dovere, ecc.), viene utilizzato un account secondario 08.04.1 e in sequenza due documenti: "Scontrino (atto, fattura)" con il tipo di operazione "Attrezzature" e "Accettazione per la contabilità delle immobilizzazioni".

Per gli oggetti che possono essere accettati per la contabilità e messi subito in funzione, è possibile utilizzare un unico documento "Scontrino (atto, fattura)" selezionando il tipo di operazione "Immobilizzazioni". In questo caso, quando si pubblica il documento, viene automaticamente riflesso un subaccount 08.04.2 con la contestuale accettazione delle immobilizzazioni oggetto di contabilizzazione sull'addebito del sottoconto 01.01 "Risorse fisse nell'organizzazione".

Compilazione della scheda "Merci" del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 2):

1.Fare clic sul pulsante "Aggiungi" nella scheda "Prodotti".

2. Nel campo "Nomenclature", selezionare il materiale in ingresso (nel libro di riferimento "Nomenclature", il nome del materiale in ingresso deve essere inserito nella cartella "Materiali").

3.Compila gli altri campi come mostrato in fig. 2.

4. Pulsante P roberto.

5.Compilando la scheda "Aggiuntiva" del documento "Scontrino (atto, fattura)":

6. Nella scheda "Aggiuntivo", se necessario, è possibile compilare i campi "Speditore", "Destinatario" e "Conto pagamento".

7.Il risultato della pubblicazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 3):

8.Per inviare il documento, premere il pulsante, P .

Per registrare una fattura fornitore, è necessario creare un documento Fattura ricevuta. Attenzione! Prima di registrare una fattura fornitore, è necessario inviare il documento "Scontrino (atto, fattura)" (pulsante P roberto), in caso contrario la fattura non verrà inviata.

Registrazione di una fattura fornitore (Fig. 4):

1. Per registrare la fattura ricevuta dal venditore, è necessario aprire il documento "Scontrino (atto, fattura)", in base al quale è stato ricevuto il cespite.6

2. Successivamente, è necessario compilare i campi "Numero fattura" e "da", quindi fare clic sul pulsante w Registrati in fondo al documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 2). Questo crea automaticamente un documento "Fattura ricevuta" e un collegamento ipertestuale alla fattura creata viene visualizzato sotto forma di documento di base.

3.Aprire il documento "Fattura ricevuta". I campi del documento verranno compilati automaticamente con i dati del documento "Scontrino (atto, fattura)".

4. Nel campo "Ricevuto" verrà inserita la data di registrazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" che, se necessario, dovrebbe essere sostituire con data ricevuta effettiva fatture.

5.Rimuovere la casella di controllo "Riflettere la detrazione IVA nel libro acquisti entro la data di ricezione". Successivamente, la detrazione dell'IVA (sui materiali ricevuti) può riflettersi nel documento "Formazione delle voci del libro degli acquisti" alla fine del mese. Per quanto riguarda le immobilizzazioni e le componenti delle immobilizzazioni, per esse (indipendentemente dalla presenza della casella di controllo "Rifletti detrazione IVA nel libro acquisti entro la data di ricezione") l'IVA a monte viene detratta solo dopo l'operazione programmata "Formazione del libro mastro acquisti voci" viene eseguita.

6. Nella riga "Documenti di base" sarà presente un collegamento ipertestuale al documento di ricevuta corrispondente.

7. Il campo "Codice tipo operazione" visualizzerà il valore "01", che corrisponde all'acquisto di beni (lavori, servizi), diritti di proprietà secondo l'allegato all'ordinanza del Servizio fiscale federale russo del 14 marzo 2016 n. ММВ-7-3/ [email protetta]

8. Pulsante w scrivi e chiudi.

2. Trasferimento di mobili e materiali aggiuntivi per il montaggio

Devi creare un documento. A seguito della pubblicazione del documento, verranno generate le registrazioni corrispondenti.

Creazione del documento "Trasferimento di apparecchiature per l'installazione":

1.Chiama dal menu: OS e NMA-Ricezione di immobilizzazioni-Trasferimento di apparecchiature per l'installazione.

2. Pulsante DA creare.

Compilando l'intestazione del documento "Trasferimento di apparecchiature per l'installazione" (Fig. 5):

1. Nel campo "da" inserire la data di consegna dell'apparecchiatura per l'installazione.

2.Nel campo Oggetto da costruzione, immettere l'oggetto cespite da assemblare. Fare clic sul pulsante di selezione nel campo e si apre la directory "Oggetti di costruzione". In questa directory, tramite il pulsante "Crea", inserire il nome dell'oggetto cespite da incassare. Selezionare l'oggetto cespite appena inserito facendo doppio clic (Fig. 5).

3. Nel campo "Conto conto", specificare il conto su cui verrà formato il costo dell'immobilizzazione incassata - 08.03

4. Nel campo "Voce di costo", selezionare un articolo dalla directory "Voci di costo", che terrà conto dei costi di montaggio della posizione del cespite.

5.Nel campo "Magazzino", selezionare il magazzino da cui verranno trasferiti i moduli di arredo.

Compilando la parte tabellare del documento "Trasferimento di apparecchiature per l'installazione" (Fig. 6):

1.Fare clic sul pulsante D Inserisci nel foglio di calcolo del documento.

2.Nella colonna "Nomenclatura", selezionare gli elementi dal libro di riferimento "Nomenclatura" da cui è assemblato il cespite, ovvero specificare i moduli mobili e i materiali aggiuntivi utilizzati per il montaggio (i moduli mobili si trovano nella cartella "Attrezzature (immobilizzazioni)", i materiali aggiuntivi - nella cartella "Materiali").

3.Nella colonna "Quantità", specificare la quantità dell'articolo trasferito per l'assemblaggio.

4. Nella colonna "Conto conto" è indicato il conto magazzino (compilato automaticamente).

5. Per chiamare il modulo cartaceo dell'atto di accettazione e trasferimento delle apparecchiature per l'installazione sotto forma di OS-15, utilizzare il pulsante L'atto di accettazione e trasferimento di apparecchiature (OS-15).

6. Pulsante P strappare e chiudere.

7.Il risultato del documento "Trasferimento di apparecchiature per l'installazione" (Fig. 7):

P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Durante la registrazione del documento, sono state generate voci nell'addebito del conto 08.03 "Costruzione di immobilizzazioni" dall'accredito dei conti 08.04.1 "Acquisizione di componenti di immobilizzazioni" e 10.01 "Materie e materie prime". Dalla corrispondenza dei conti si può vedere che l'addebito del conto 08.03 "Costruzione di cespiti" costituisce il costo iniziale del cespite assemblato - un insieme di mobili "Premium".

3. Contabilità del lavoro dell'appaltatore di montaggio di mobili

Il costo dei lavori dell'appaltatore per il montaggio dei mobili è compreso nel costo dell'immobilizzazione. Necessità di creare un documento Ricevuta (atto, fattura). Come risultato di questo documento, verranno generate le registrazioni corrispondenti.

Creazione del documento "Scontrino (atto, fattura)":

1.Chiama dal menu: Acquisti - Acquisti - .

2.Fare clic sul pulsante Ammissione .

3. Tipo di operazione del documento "Servizi (atto)".

Compilazione dell'intestazione e della parte tabellare del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 8):

1.Nel campo "Act No.", inserire i numeri del documento di ricevuta.

2.Nel campo "da", inserire la data del documento di ricevuta.

3. Nel campo "Controparte", selezionare un fornitore dalla directory "Controparte".

4.Nel campo "Contratto", selezionare un accordo con il fornitore.

5. Pulsante D Inserisci.

6. Nel campo “Nomenclature” selezionare il nome dei servizi forniti (nella directory “Nomenclature” va inserito il nome del servizio nella cartella “Servizi”).

7. Nel campo "Conti", compilare: conto costi, voci di costo, divisione costi, ecc. (Fig. 9). Per compilare automaticamente questo campo, quando si inserisce la voce di riferimento "Nomenclatura" nel registro delle informazioni "Conti contabili nomenclatura", impostare i conti contabili di inventario.

8.Compila gli altri campi come mostrato in fig. otto.

9. Pulsante P roberto.

Per registrare una fattura fornitore, è necessario creare un documento Fattura ricevuta. Nel nostro esempio, il documento di registrazione non viene generato.

Il risultato della pubblicazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 10):

Per visualizzare le transazioni, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Quando si pubblica il documento, il costo dei lavori di assemblaggio del contratto è incluso nell'addebito del conto 08.03 "Costruzione di immobilizzazioni", ad es. nel costo iniziale dell'immobilizzazione - un set di mobili "Premium".

Al fine di verificare il valore generato del cespite raccolto, possiamo utilizzare il report Di ritorno(nel nostro caso - per subaccount 08.03) (Fig. 11) (menu: Rapporti - Rapporti standard - Di ritorno ).

Il bilancio sul conto 08.03 mostra che il costo dell'oggetto "Set di mobili premium" è stato formato per un importo di 61.450,00 rubli, che include il costo degli elementi di mobili trasferiti per il montaggio - 55.850,00 rubli, il costo dei materiali aggiuntivi , trasferito per il montaggio - 600,00 rubli e il costo di montaggio - 5.000,00 rubli Il costo dell'oggetto fisso è formato correttamente.

4. Contabilità di un cespite

Necessità di creare un documento Accettazione per la contabilità del sistema operativo. Questo documento registra il fatto e (o) la sua messa in servizio. Come risultato di questo documento, verranno generate le registrazioni corrispondenti.

Creazione del documento "Accettazione contabilità OS":

1.Chiama dal menu: OS e NMA - Ricezione di immobilizzazioni - Accettazione per la contabilità del sistema operativo.

2. Pulsante DA creare.

Compilando l'intestazione e la scheda "Immobilizzazioni" del documento "Accettazione delle immobilizzazioni" (Fig. 12):

1. Nel campo "Tipo di operazione", selezionare "Oggetti di costruzione". L'impostazione predefinita è "Hardware".

2. Nel campo "da" specificare la data di messa in servizio (accettazione per la contabilizzazione) del cespite.

3. Nel campo "MOL", selezionare dalla directory "Individuals" la persona finanziariamente responsabile per la sicurezza del cespite.

4.Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Oggetto edificio". Si apre la directory "Oggetti di costruzione", selezionare l'oggetto "Set di mobili Premium".

5. Il campo "Account" viene riempito con il valore predefinito, lascialo invariato.

6.Premere il pulsante R calcola gli importi, a seguito del quale verranno compilati i campi: "Costo", "Costo di NU", "Costo di PR", "Costo di VR".

7. Il campo "Costo" indica l'importo accumulato in base alla contabilità sul conto 08.03.

8. Il campo "Costo di NU" indica l'importo accumulato da contabilità fiscale sul conto 08.03.

9. I campi "Costo di PR" e "Costo di VR" sono compilati se l'organizzazione applica PBU 18/02 "Contabilità per il calcolo dell'imposta sul reddito" e se l'importo contabile differisce dall'importo contabile fiscale.

10.Compila gli altri campi come mostrato in fig. 12.

11. Pulsante w scrivere.

Compilando il segnalibro "Immobilizzazioni" del documento "Accettazione contabilità cespiti" (Fig. 13):

1.Fare clic sul pulsante D Inserisci. Allo stesso tempo, nella parte tabulare viene aggiunta una riga per l'inserimento delle informazioni sul cespite. Seleziona l'oggetto Set di mobili Premium.

2.Fare clic sul pulsante "Apri" nel campo "Immobilizzazioni" e si apre la directory "Immobilizzazioni" (Fig. 14).

Compilazione delle informazioni relative al cespite nella directory "Immobilizzazioni" (Fig. 14):

1. Nel campo "Nome", inserire il nome breve del cespite (utilizzato come servizio).

2. Nel campo "Nome completo", inserire il nome completo (usato nei moduli stampati).

3.Seleziona il pulsante di opzione "Risorsa fissa".

4.Fare clic sul pulsante di selezione nel campo Gruppo di registrazione FA e selezionare la categoria cespite.

5.Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Codice da OKOF". Questo farà apparire una guida. Classificatore tutto russo cespiti, è necessario selezionare il gruppo appropriato per l'immobilizzazione. Nota! Il classificatore tutto russo delle immobilizzazioni OK 013-94 non è più valido. In vigore dal 01.01.2017 nuovo OKOF OK 013-2014 (SNA 2008), approvato. con ordinanza Rosstandart del 12 dicembre 2014 n. 2018-st. In relazione a ciò, è cambiata la Classificazione delle immobilizzazioni incluse nei gruppi di ammortamento (Decreto del Governo della Federazione Russa del 01/01/2002 n. 1, come modificato il 07/07/2016), che viene utilizzata solo per oggetti cespiti accettati per la contabilità dal 01/01/2017.

6.Fare clic sul pulsante di selezione in " Gruppo di ammortamento" e selezionare il gruppo corrispondente a questo cespite.

7. Pulsante w scrivere. I dati nella scheda "Informazioni BU" e "Informazioni NU" vengono compilati automaticamente durante la registrazione del documento "Accettazione contabilità cespiti".

Compilando il segnalibro "Contabilità" del documento "Accettazione contabilità cespiti" (Fig. 15):

1. Nel campo "Conto conto", specificare il conto su cui verranno registrati i cespiti.

2. Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Procedura contabile" e selezionare la voce appropriata, nel nostro esempio selezionare "Ammortamento".

3. Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Metodo di ammortamento" e selezionare il metodo di ammortamento ai fini contabili, nel nostro esempio selezioniamo "Metodo lineare".

4. Nel campo "Conto ammortamento (usura)", specificare il conto su cui verrà accumulato l'ammortamento. Attenzione! Se l'ammortamento deve essere addebitato, è necessario selezionare la casella "Addebito ammortamento".

5.Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Metodo di ammortamento". Si apre la directory "Metodi di riflessione delle spese", in cui è necessario selezionare l'elemento desiderato o crearne uno nuovo. In base al metodo specificato, in futuro verranno formate scritture contabili per l'ammortamento. Per creare un nuovo metodo di registrazione delle spese di ammortamento nella directory "Metodi di riflessione delle spese", è necessario fare clic sul pulsante "Crea" e nella finestra di dialogo che si apre, specificare il conto costi e l'analisi che includerà le spese di ammortamento dei cespiti ( Fig. 16).

6. Nel campo "Vita utile (in mesi)", specificare il periodo in mesi ai fini contabili.

Compilazione della scheda "Contabilità fiscale" del documento "Adozione per la contabilizzazione delle immobilizzazioni" (Fig. 17):

1. Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Procedura di inclusione dei costi nelle spese" e selezionare l'elemento appropriato ai fini della contabilità fiscale, nel nostro esempio selezionare "Ammortamento".

2.Impostare la casella di controllo "Ammortamento addebito". Se l'ammortamento non deve essere addebitato in base alla contabilità fiscale, la casella di controllo deve essere deselezionata.

3. Nel campo "Vita utile (in mesi)", specificare il periodo in mesi ai fini della contabilità fiscale.

4.Nel campo "Fattore speciale", inserire il fattore (aumento o diminuzione), se non è uguale a 1,00.

5. Pulsante w scrivere.

6. Per chiamare il modulo cartaceo dell'atto di accettazione e trasferimento di immobilizzazioni (ad eccezione di edifici, strutture) nel modulo OS-1, utilizzare il pulsante certificato di accettazione-trasferire OS (OS-1).

7. Pulsante P roberto.

8.Compilazione del segnalibro "Bonus di ammortamento" del documento "Accettazione per la contabilizzazione delle immobilizzazioni":

9. Nel campo "Includi il premio di ammortamento nelle spese" è impostata una casella di spunta se il principio contabile prevede l'utilizzo del diritto al premio di ammortamento. Non installato per questo esempio.

10.Il risultato del documento "Accettazione per la contabilizzazione delle immobilizzazioni" (Fig. 18):

11.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

12. Oltre alle registrazioni contabili e fiscali, nella finestra "Movimenti Documenti" (Fig. 18), è possibile verificare i dati inseriti nei vari registri del programma al momento dell'accettazione di un cespite per la contabilità. Per fare ciò, vai alle schede appropriate.

Ammodernamento di immobili, impianti e macchinari senza aumento della vita utile (premio di ammortamento applicato)

Esempio

LLC "Style" prende una decisione sulla ricostruzione e l'ammodernamento del proprio edificio da magazzino a ufficio (ci sarà un cambiamento negli scopi tecnologici e di servizio). Il costo iniziale dell'oggetto è di 10.500.000,00 di rubli. in contabilità e 9.450.000,00 rubli. - in fiscale (in fase di acquisto di un oggetto è stato applicato un bonus di ammortamento del 10%). Il periodo di ammortamento è di 20 anni.

Per l'ammodernamento (installazione di pareti divisorie nella stanza, isolamento delle pareti dell'edificio, installazione di reti in fibra ottica e impianti di condizionamento, VRF), sono stati stipulati contratti con appaltatori. L'acquisto dei materiali è a carico del cliente.

La vita utile dell'edificio dopo l'ammodernamento non è cambiata. Dopo l'ammodernamento dell'edificio, l'organizzazione (secondo la politica contabile) ha utilizzato il diritto di applicare un bonus di ammortamento (10%) dell'importo del costo degli investimenti di capitale (ammodernamento) nell'immobilizzazione.

1. Calcolo dell'importo dell'ammortamento dell'edificio prima dell'ammodernamento

Per cominciare, è necessario accumulare l'ammortamento sull'immobilizzazione (edificio) prima della modernizzazione nelle registrazioni contabili e contabili e riflettere le differenze temporanee durante l'ammortamento. Creiamo un documento "Operazione regolare" con il tipo di operazione "Ammortamenti e svalutazioni delle immobilizzazioni".

Creazione del documento "Operazione regolare" con la tipologia di operazione "Ammortamenti immobilizzazioni" (Fig. 1):

1. Chiama dal menu: Operazioni - Periodo di chiusura - Chiusura del mese.

2. Impostare il mese per il quale viene addebitato l'ammortamento.

5.Il risultato della pubblicazione del documento "Operazione regolare" con il tipo di operazione "Ammortamento delle immobilizzazioni" (Fig. 2):

P rendere i messaggi(vedi fig. 1).

7.Formazione modulo stampato Dichiarazioni di ammortamento del sistema operativo (Fig. 3):

8.Chiama dal menu: OS e NMA - Rapporti - Dichiarazione di ammortamento del sistema operativo, quindi seleziona il mese per il quale viene generato il rapporto e fai clic sul pulsante "Genera".

2. Contabilità dei materiali da costruzione

1. Chiama dal menu: Acquisti - Acquisti - Ricevuta (atti, fatture).

2. Fare clic sul pulsante "Scontrino" e selezionare il tipo di transazione del documento "Merce (fattura)".

3. Nel campo "Numero fattura" e "da" inserire il numero e la data del documento di ricevuta.

4. Cliccando sul collegamento ipertestuale "Liquidazioni" è possibile modificare i conti dei regolamenti con controparti e le regole di compensazione dell'anticipo. Di norma, questi dettagli vengono compilati automaticamente, ma ti consigliamo comunque di assicurarti che tutto sia compilato correttamente.

6. Compilare i campi come mostrato in fig. quattro.

7. Fare clic sul pulsante Pubblica e chiudi per salvare e pubblicare il documento.

8.Il risultato della pubblicazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 5):

P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

1. Per registrare una fattura ricevuta da un fornitore, compilare prima i campi "Numero fattura" e "da", quindi fare clic sul pulsante "Registrati" (Fig. 4). Questo crea automaticamente un documento "Fattura ricevuta" e un collegamento ipertestuale alla fattura creata viene visualizzato sotto forma di documento di base.

2. Selezionare la casella "Mostra la detrazione IVA nel registro acquisti entro la data di ricezione" per riflettere la detrazione IVA sulla fattura nel registro acquisti. Se la casella di controllo non è impostata, la detrazione si riflette nel documento normativo "Formazione delle voci del libro degli acquisti".

4.Premere il pulsante "Salva e chiudi" per salvare e pubblicare il documento.

5.Il risultato dell'affissione del documento "Fattura ricevuta" (Fig. 7):

6.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Riso. 7

3. Accettazione delle apparecchiature per la contabilità

Compilazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 8):

1. Nel campo "Nomenclature", selezionare un kit per l'assemblaggio delle apparecchiature (nel libro di riferimento "Nomenclature", il nome dei componenti deve essere inserito nella cartella "Materiali").

2. Nel campo "Account", seleziona un account 10.02 "Acquisti semilavorati e componenti, strutture e parti."

3. Compilare i campi come mostrato in fig. otto.

4. Fare clic sul pulsante Pubblica e chiudi per salvare e pubblicare il documento.

5.Il risultato della pubblicazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 9):

6.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Creazione del documento "Fattura ricevuta" (Fig. 10):

1. Per registrare una fattura ricevuta da un fornitore, compilare prima i campi "Numero fattura" e "da", quindi fare clic sul pulsante "Registrati" (Fig. 8). Questo crea automaticamente un documento "Fattura ricevuta" e un collegamento ipertestuale alla fattura creata viene visualizzato sotto forma di documento di base.

2. Selezionare la casella di controllo "Registra detrazione IVA nel registro acquisti entro la data di ricezione" per riflettere la detrazione IVA sulla fattura nel registro acquisti. Se la casella di controllo non è impostata, la detrazione si riflette nel documento normativo "Formazione delle voci del libro degli acquisti".

3. Il campo "Codice del tipo di transazione" viene compilato automaticamente con il valore "01", che corrisponde alla spedizione (trasferimento) o all'acquisto di beni, lavori, servizi (inclusi i servizi di intermediazione) secondo l'Appendice all'ordine di il Servizio fiscale federale della Russia del 14.03.2016 n. ММВ-7-3/ [email protetta].

4. Fare clic sul pulsante "Salva e chiudi" per salvare e pubblicare il documento.

5.Il risultato dell'affissione del documento "Fattura ricevuta" (Fig. 11):

6.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Riso. undici

4. Trasferimento di materiali da costruzione all'appaltatore

1. Chiama dal menu: Azione - Azione - Requisiti di fatturazione.

2. Fare clic sul pulsante "Crea".

3. Nel campo Magazzino, selezionare il magazzino da cui verranno trasferiti i materiali.

4. La casella di controllo "Conti costi nella scheda "Materiali" è impostata se i materiali vengono stornati in conti costi diversi o in base a analisi diverse. In questo caso, nella scheda "Materiali" vengono visualizzate colonne aggiuntive per compilare i conti costi. Se la casella non è spuntata, poi in aggiunta la scheda "Conto spese", indica il conto spese su cui verranno stornati tutti i materiali (Fig. 13).

5. Nel campo "Nomenclatura", selezionare i materiali da consegnare all'appaltatore per i lavori dal libro di riferimento "Nomenclatura" (nel nostro esempio, per comodità, il gruppo di materiali viene inserito in una riga con un nome generalizzato) .

6. Il campo "Account" viene compilato automaticamente, è necessario verificare la compilazione del campo.

Compilando la scheda "Conto spese" del documento "Richiesto-fattura" (Fig. 13):

Nella scheda "Conto costi" è possibile specificare il conto costi su cui vengono addebitati i materiali. Questa scheda viene visualizzata nel documento se la casella di controllo "Conti costi nella scheda Materiali" non è selezionata.

1. Nel campo "Conto spese", specificare il conto su cui verranno addebitati i materiali. Per fare ciò, fai clic sul pulsante di selezione e seleziona il conto appropriato dal Piano dei conti. Nel nostro esempio selezioniamo il conto 08.03 "Costruzione di cespiti".

2.Dopo aver selezionato il conto costi, la scheda visualizzerà i campi per la compilazione del sottoconto (analisi) per il conto costi.

3. Compilare i campi "Oggetti di costruzione" e "Voci di costo" come mostrato in fig. 13.

4. Nel campo "Metodi di costruzione", selezionare uno dei due metodi "Appaltatore" o "Casale". Nel nostro esempio, i lavori di ammodernamento sono eseguiti da un appaltatore.

5.Pubblica il documento facendo clic sul pulsante "Pubblica".

6. Per chiamare il modulo cartaceo Lettera di vettura requisito sotto forma di M-11, utilizzare il pulsante "Stampa".

7.Il risultato della pubblicazione del documento "Fattura a vista" (Fig. 14):

8.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Riso. quattordici

5. L'attrezzatura è stata consegnata all'appaltatore per l'installazione

Creazione del documento “Fattura-Richiesto” (Fig. 15):

1. Chiama dal menu: Azione - Azione - Requisiti di fatturazione.

2. Fare clic sul pulsante "Crea".

3. La casella di controllo "Conti costi nella scheda "Materiali" è impostata se i materiali vengono stornati in conti costi diversi o in base a analisi diverse. In questo caso, nella scheda "Materiali" vengono visualizzate colonne aggiuntive per compilare i conti costi. Se la casella di controllo non è spuntata, quindi in aggiunta alla scheda "Conto spese", indica il conto spese su cui verranno cancellati tutti i materiali (simile a Fig. 13).

4. Compilare i campi come mostrato in fig. quindici.

5. Fare clic sul pulsante Pubblica.

6. La compilazione della scheda "Conto spese" è simile alla compilazione, mostrata in fig. 13.

7.Il risultato della pubblicazione del documento "Fattura a vista" (Fig. 16):

8.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Riso. 16

6. Contabilità dell'installazione completata e dei lavori di messa in servizio da parte dell'appaltatore

Creazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 17):

1.Chiama dal menu: Acquisti - Acquisti - Ricevuta (atti, fatture).

2.Premere il pulsante "Scontrino" con il tipo di transazione del documento "Servizi (atto)".

3. Nel campo "Nomenclatura", selezionare le opere (servizi) (nel libro di riferimento "Nomenclatura", il nome dei servizi in entrata deve essere inserito nella cartella "Servizi").

4.Nel campo "Account", selezionare l'account richiesto.

5.Compila i campi come mostrato in fig. 17.

6.Premere il pulsante Pubblica e chiudi per salvare e pubblicare il documento.

7.Il risultato della pubblicazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 18):

8.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Creazione del documento "Fattura ricevuta" (Fig. 19):

Riso. 19

7. Contabilità del lavoro svolto dall'appaltatore

Creazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 20):

1. Chiama dal menu: Acquisti - Acquisti - Ricevuta (atti, fatture).

2. Fare clic sul pulsante "Ricevuta" con il tipo di transazione del documento "Servizi (atto)".

3. Nel campo "Account", selezionare l'account desiderato (simile alla Fig. 17).

4. Compilare come mostrato in fig. venti.

5. Fare clic sul pulsante Pubblica e chiudi per salvare e pubblicare il documento.

6.Il risultato della pubblicazione del documento "Scontrino (atto, fattura)" (Fig. 21):

7.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Creazione del documento "Fattura ricevuta" (Fig. 22):

Se i lavori di ricostruzione (ammodernamento) dell'immobilizzazione sono stati eseguiti da un appaltatore terzo, l'IVA su tali lavori è deducibile nel trimestre in cui viene firmato l'atto sull'esecuzione dei lavori e viene ricevuta la fattura (clausole 1, 1.1 dell'articolo 172 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

Per eseguire l'operazione 7.4 "L'IVA sui lavori eseguiti dall'appaltatore è deducibile" (vedi tabella di esempio), è necessario creare il documento "Genera registrazioni libretti acquisti".

Creazione di un documento "Formazione delle voci del libro acquisti" (Fig. 23):

1. Chiama dal menu: Operazioni - Periodo di chiusura - Operazioni regolamentari IVA.

2. Fare clic sul pulsante "Crea" e selezionare il tipo di documento "Genera voci libro acquisti".

3. Nella scheda "Valori acquistati", fare clic sul pulsante "Riempi".

5.Il risultato del documento "Formazione delle voci del libro degli acquisti" (Fig. 24):

6.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Riso. 24

8. Aumento del costo iniziale dell'immobilizzazione

Viene creato il documento "Aggiornamento del sistema operativo". Registra il fatto completamento della formazione del costo iniziale dell'immobilizzazione dopo la modernizzazione.

Il costo per l'aggiornamento di una voce delle immobilizzazioni, che cambierà il suo scopo tecnologico e di servizio, è formato sul conto 08 "Investimenti in attività non correnti".

Per ottenere informazioni nel contesto dei cespiti, è possibile utilizzare il report Di ritorno - bilancio per conto 08(per questo esempio - sul conto secondario 08.03"Costruzione di immobilizzazioni").

Per fare ciò, procedi come segue (Fig. 25):

1. Chiama dal menu: Rapporti - Rapporti standard - Di ritorno - stato patrimoniale del conto.

2. Nei campi "Periodo", selezionare il periodo per il quale viene generato il report.

3. Nel campo "Account", seleziona un account 08.03 .

4. Fare clic sul pulsante Genera.

Come si può vedere dalla figura. 25, il costo dell'ammodernamento dei locali che hanno uno scopo tecnologico mutevole è di 2.685.177,96 rubli.

Creazione di un documento "Aggiornamento del sistema operativo" (Fig. 26):

1. Chiama dal menu: OS e NMA - Contabilità delle immobilizzazioni - Aggiornamento del sistema operativo.

2. Fare clic sul pulsante "Crea".

3. Nel campo Evento del sistema operativo, selezionare Aggiorna.

4. Nel campo Ubicazione FA, selezionare l'ubicazione di registrazione per il cespite.

5. Nel campo "Oggetto di costruzione", selezionare l'oggetto per il quale è in corso l'ammodernamento.

6. Il campo "Conto attività non corrente" verrà compilato di default con il conto 08.03 "Costruzione di immobilizzazioni".

Compilazione della scheda "Immobilizzazioni" del documento "Modernizzazione OS" (Fig. 27):

1. Nel campo "Cesto fisso", seleziona l'oggetto per il quale stai aggiornando.

2. Facendo clic sul pulsante "Distribuisci", vengono distribuiti gli importi dei costi per l'ammodernamento quote uguali per tutti specificati nella parte tabellare del sistema operativo.

3. Nella colonna "Esperienza". è indicata la vita utile. Se a seguito di ammodernamento SPI non cambia, è indicata la precedente vita utile.

4. Nella colonna "Bonus di ammortamento", inserire l'importo del premio di ammortamento calcolato che sarà incluso nelle spese. Questo dovrebbe essere risolto nella politica contabile. Nel nostro esempio, il premio di ammortamento viene utilizzato per un importo del 10% dell'importo della modernizzazione e ammonta a 268.517,80 rubli. Dopo aver compilato la scheda "Prezzo di ammortamento" viene visualizzato il campo "Prezzo di ammortamento" (Fig. 28).

5. Fare clic sul pulsante "Salva" per salvare il documento.

6. Per chiamare il modulo cartaceo dell'atto sotto forma di OS-3, utilizzare il pulsante "Atto sull'accettazione e la consegna dell'OS (OS-3)".

Compilando la scheda "Premio di ammortamento" del documento "Aggiornamento OS" (Fig. 28):

1. Selezionare la casella "Includi il bonus di ammortamento nelle spese" per includere l'importo del bonus di ammortamento nelle spese nella contabilità fiscale. In questo caso, nella parte tabellare del documento, che si rende disponibile per l'inserimento dei dati, comparirà la colonna "Importo del premio di ammortamento".

2. Nel campo "Conto Contabilità Costi" selezionare il conto a cui verrà allocato l'importo del premio di ammortamento in contabilità fiscale.

3. Compila i restanti campi con analytics, come mostrato in fig. 28.

4. Fare clic sul pulsante Pubblica.

5.Il risultato del documento "Modernizzazione del sistema operativo" (Fig. 29):

6.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Riso. 29

9. Calcolo dell'importo dell'ammortamento dell'edificio dopo l'ammodernamento

Creazione del documento "Operazione programmata" con la tipologia di transazione "Ammortamenti e svalutazioni delle immobilizzazioni":

1. Chiama dal menu: Operazioni - Periodo di chiusura - Chiusura del mese(simile alla Fig. 1).

2. Impostare il mese per l'ammortamento.

3. Prima di chiudere le operazioni di routine, è necessario ripristinare la sequenza di registrazione dei documenti. Per fare ciò, fai clic sul collegamento ipertestuale "Ripubblicazione dei documenti per il mese" e fai clic sul pulsante "Esegui operazione".

4. Di norma, la chiusura di tutte le operazioni programmate viene eseguita dall'elenco utilizzando il pulsante "Chiudi il mese", ma è anche possibile selezionare separatamente una qualsiasi delle operazioni programmate presentate.

Il risultato della pubblicazione del documento "Operazione regolare" con il tipo di operazione "Ammortamento delle immobilizzazioni" (Fig. 30):

Per visualizzare le transazioni, fare clic sul pulsante P rendere i messaggi vedi fig. uno).

Come si può vedere dalla figura. 30, l'importo dell'ammortamento è variato dopo l'ammodernamento e l'applicazione del diritto ad un premio di ammortamento del 10 per cento sull'importo investimenti di capitale. L'importo dell'ammortamento nella contabilità era di 72.785,34 rubli e nella contabilità fiscale - 49.444,42 rubli.

Vendita di un immobile

Esempio

TF-Mega LLC vende Stil LLC in base al contratto di compravendita n. 161230/N del 30 dicembre 2016, immobili (edificio industriale) per un importo di 5.925.960,00 rubli. (IVA 18% inclusa - RUB 903.960,00) L'acquirente versa un anticipo del 100% e accetta la proprietà con atto di accettazione e trasferimento di immobilizzazioni. Allo stesso tempo, l'acquirente presenta i documenti per la registrazione della proprietà dell'immobile registrato (edificio industriale). LLC "TF-Mega" rileva il reddito nella contabilità alla data del trasferimento di proprietà e nella contabilità fiscale alla data del trasferimento dell'immobile all'acquirente.

1. Ricevere un anticipo dall'acquirente. Contabilizzazione IVA "anticipata".

Per eseguire l'operazione 1.1 "Ricezione di un anticipo da parte dell'acquirente" (vedi tabella di esempio), è necessario creare il documento "Scontrino su conto corrente" basato sul documento "Fattura di pagamento all'acquirente".

Creazione del documento "Scontrino sul conto corrente" (Fig. 1):

1. Chiama dal menu: I saldi - I saldi - Fatture acquirenti.

2. Selezionare la base del documento ("Fattura all'acquirente") e fare clic sul pulsante "Crea da".

3. Seleziona "Ricevuta su conto corrente". Contestualmente, sulla base del documento "Fattura di pagamento all'acquirente", viene creato e compilato automaticamente un nuovo documento "Scontrino su conto corrente" con il tipo di operazione documentale "Pagamento da parte dell'acquirente". È necessario verificare la compilazione dei suoi campi e modificarli.

4. Nei campi "Numero di immissione" e "Data di immissione" inserire il numero e la data dell'ordine di pagamento dell'acquirente.

5. Nel campo "Rimborso del debito", selezionare il metodo di rimborso del debito dell'acquirente desiderato.

6. Completare gli altri campi come mostrato in fig. uno.

7. Fare clic sul pulsante Pubblica.

8.Il risultato del documento "Scontrino sul conto corrente" (Fig. 2):

9.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Registrazione effettuata sul credito del conto 62.02 "Calcoli sugli anticipi ricevuti", perché secondo le condizioni dell'esempio, è stato ricevuto un pagamento anticipato dall'acquirente.

Dagli anticipi ricevuti dagli acquirenti, è necessario calcolare l'IVA ed emettere fattura.

Creazione del documento “Fattura emessa” (Fig. 3):

1.Chiama dal menu: Banca e cassa - Banca - estratti conto.

2.Aprire la base documenti ("Scontrino sul conto corrente") e fare clic sul pulsante "Crea in base a".

3.Seleziona "Fattura emessa". È necessario verificare la compilazione dei campi del documento.

4. Il campo "Codice del tipo di operazione" viene compilato automaticamente con il valore "02", che corrisponde agli anticipi ricevuti in conformità con l'Appendice all'ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 14.03.2016 n. ММВ-7- 3/ [email protetta].

5. Nel campo "Nomenclatura" è possibile specificare un elenco di articoli o un nome generico dell'articolo, indicato sotto forma di accordo con l'acquirente.

7. Per salvare il documento, fare clic sul pulsante "Salva".

8. Per chiamare il modulo cartaceo della fattura, utilizzare il pulsante "Fattura".

9.Fai clic sul pulsante Pubblica e chiudi.

10. Il risultato dell'affissione del documento "Fattura emessa" (Fig. 4):

11. Per visualizzare le transazioni, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

2. Trasferimento della proprietà senza passaggio di proprietà

Prima di eseguire un'operazione per trasferire una proprietà a un acquirente senza trasferire la proprietà, è necessario effettuare le impostazioni appropriate nella politica contabile dell'organizzazione.

Ambientazione " politica contabile"organizzazioni (Fig. 5):

1. Chiama dal menu: La stessa cosa - Impostazioni - Politica contabile.

3. Spuntare la casella "L'IVA viene addebitata alla spedizione senza passaggio di proprietà".

4. Fare clic sul pulsante "OK".

Creazione del documento "Transfer of OS" (Fig. 6):

1. Chiama dal menu: OS e NMA - Dismissione di immobili, impianti e macchinari - Trasferimento del sistema operativo.

2. Fare clic sul pulsante "Crea".

3. Compilare l'intestazione del documento come mostrato in fig. 6.

4. Nella scheda Cespiti, fare clic sul pulsante Aggiungi.

5. Fare clic sul pulsante di selezione nel campo "Asset". Questo apre la directory "Fixed Assets".

6. Selezionare l'oggetto "Immobiliare (edificio)" facendo doppio clic.

7. Nella scheda "Ulteriori", nella sezione "Oggetti immobiliari", selezionare la casella "Il diritto di proprietà passa dopo la registrazione statale (valido dal 01/01/2011)".

8. Compilare i campi come mostrato in fig. 6.

9. Fare clic sul pulsante Pubblica e chiudi.

10. Il risultato del documento "Trasferimento di immobilizzazioni" (Fig. 7):

11. Per visualizzare le transazioni nel documento Trasferimento cespiti, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

Ai sensi del comma 16 dell'art. 167 del Codice Fiscale della Federazione Russa al momento della determinazione tassa base per l'imposta sul valore aggiunto viene riconosciuto il giorno del trasferimento immobiliare all'acquirente di questa proprietà con un atto di trasferimento o altro documento sul trasferimento di beni immobili.

Al riguardo, a seguito dell'iscrizione del documento “Trasferimento di immobilizzazioni”, si è generata una voce di addebito 76.OT"IVA addebitata alla spedizione" e credito in fattura 68.02 "Imposta sul valore aggiunto" per un importo di 903.960,00 rubli. Pertanto, l'IVA sull'oggetto delle immobilizzazioni trasferite per atto di accettazione e trasferimento senza passaggio di proprietà è imputata a bilancio.

È necessario creare il documento "Fattura emessa" sulla base del documento "Trasferimento di immobilizzazioni". A seguito della registrazione del documento "Fattura emessa", non vengono generate registrazioni.

Creazione del documento "Fattura emessa" (Fig. 8):

1. Per creare un documento è necessario cliccare sul pulsante "Emissione fattura" in fondo al documento "Trasferimento di immobilizzazioni" (Fig. 6). Questo crea automaticamente un documento "Fattura emessa" e un collegamento ipertestuale alla fattura creata viene visualizzato sotto forma di documento di base.

2. Nella sezione "Documenti di pagamento", nei campi "Data" e "Numero", la data e il numero dell'ordine di pagamento dell'acquirente, in base al quale ha effettuato il bonifico Contanti(Fig. 1).

3. Il campo "Codice del tipo di transazione" viene compilato automaticamente con il valore "01", che corrisponde alla spedizione (trasferimento) o all'acquisto di beni, lavori, servizi (inclusi i servizi di intermediazione) secondo l'Appendice all'ordine di il Servizio fiscale federale della Russia del 14.03.2016 n. ММВ-7-3 / [email protetta].

4. Per salvare il documento, fare clic sul pulsante "Salva".

5. Per chiamare il modulo cartaceo della fattura, utilizzare il pulsante "Fattura".

6.Fare clic sul pulsante "Salva e chiudi".

7.La fattura emessa si riflette nel registro delle vendite (Fig. 9) (menu: Rapporti - I.V.A. - Libro di vendita).

3. Riflessione della detrazione IVA sull'anticipo ricevuto

Creazione di un documento "Formazione delle voci del libro acquisti" (Fig. 10):

Nella scheda "Anticipi ricevuti" vengono registrate le fatture "anticipate" emesse al momento della vendita della merce (lavori, servizi) o al momento della restituzione dell'anticipo all'acquirente. Nel nostro esempio - alla data di trasferimento della proprietà dell'immobilizzazione.

1. Chiama dal menu: Operazioni - Periodo di chiusura - Operazioni regolamentari IVA.

2. Fare clic sul pulsante "Crea" e selezionare il documento "Genera movimenti libro acquisti".

3. Fare clic sul pulsante "Riempi" nella scheda "Anticipi ricevuti" oppure fare clic sul pulsante "Aggiungi" e selezionare il documento per il quale viene accreditato l'anticipo.

4. Fare clic sul pulsante Pubblica e chiudi.

5.Il risultato del documento "Formazione delle voci del libro degli acquisti" (Fig. 11):

6.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti

4. Accantonamenti contabilizzati per differenze temporanee, imposte anticipate e differite

Nel nostro esempio, chiuderemo tutte le operazioni programmate con un elenco per gennaio per vedere il riflesso delle differenze accumulate.

Elaborazione "Chiusura del mese" (Fig. 13):

1. Chiama dal menu: Operazioni - Periodo di chiusura - Chiusura del mese.

2. Prima di chiudere le operazioni di routine, è necessario ripristinare la sequenza di registrazione dei documenti. Per fare ciò, fai clic sul collegamento ipertestuale "Ripubblicazione dei documenti per il mese" e fai clic sul pulsante "Esegui operazione".

3. Fare clic sul pulsante "Chiudi il mese", dopodiché tutte le operazioni programmate verranno chiuse dall'elenco.

4. Per visualizzare i calcoli che riflettono i risultati delle operazioni di routine, fare clic sul pulsante "Calcoli di riferimento". Per visualizzare i risultati dell'operazione di "Calcolo dell'imposta sul reddito", fare clic sull'apposito collegamento ipertestuale e selezionare "Calcolo dell'imposta sul reddito".

5. Per visualizzare i risultati dell'operazione "Calcola Irpef" (Fig. 13), cliccare sull'apposito collegamento ipertestuale e selezionare P rendere i messaggi(vedi fig. 12).

5. Trasferimento di proprietà dell'immobile

Il documento "Vendita merce spedita" viene inserito al momento del trasferimento della proprietà dell'immobile all'acquirente.

Creazione del documento "Vendita merce spedita" (Fig. 14):

1. Chiama dal menu: OS e NMA - Dismissione di immobili, impianti e macchinari - Trasferimento del sistema operativo.

2. Selezionare il documento di base ("Trasferimento di asset") e fare clic sul pulsante "Crea da base".

3. Seleziona "Vendita merce spedita". Contestualmente, sulla base del documento "Trasferimento di cespiti", viene creato e compilato automaticamente un nuovo documento "Vendita merce spedita".

4. Nel campo "da", inserire la data di trasferimento della proprietà.

5. Verificare la compilazione dei campi, come mostrato in fig. quattordici.

6. Fare clic sul pulsante Pubblica e chiudi.

7.Il risultato della pubblicazione del documento "Vendita merce spedita" (Fig. 15):

8.Per visualizzare i messaggi, fare clic sul pulsante P eseguire il rendering di registrazioni e altri movimenti di documenti .

9.Secondo i paragrafi. 1 p.1 art. 268 del Codice Fiscale della Federazione Russa, il reddito percepito dalla vendita di beni ammortizzabili è ridotto di valore residuo tale immobile, determinato ai sensi del comma 1 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

6. Regolamento differenze temporanee, imposte anticipate e differite

È necessario utilizzare l'elaborazione "Chiusura del mese", che contiene un elenco di operazioni pianificate necessarie.

A questo caso chiuderemo tutte le operazioni programmate con un listino per febbraio in modo da vedere il rimborso delle differenze dopo il passaggio di proprietà dell'immobile.

Elaborazione "Chiusura del mese" (Fig. 16):

1.Chiama dal menu: Operazioni - Periodo di chiusura - Chiusura del mese.

2. Prima di chiudere le operazioni di routine, è necessario ripristinare la sequenza dei documenti. Per fare ciò, fai clic sul collegamento ipertestuale "Ripubblicazione dei documenti per il mese" e fai clic sul pulsante "Esegui operazione".

3.Premere il pulsante "Chiudi mese", dopodiché tutte le operazioni programmate verranno chiuse dall'elenco.

4. Per visualizzare i calcoli che riflettono i risultati delle operazioni di routine, fare clic sul collegamento ipertestuale "Calcoli di riferimento". Per visualizzare i risultati di un'operazione pianificata separata, fare clic sul collegamento ipertestuale dell'operazione selezionata e selezionare il nome richiesto, nel nostro esempio - "Calcolo dell'imposta sul reddito" o "Mostra transazioni" (Fig. 17).