Riziko ve sloupci tabulky 7. Použití mapy rizik k jejich identifikaci. D.3 Další možné rizikové parametry

Rozhodněte se, která rizika budete sledovat

Vytvořte panel významných rizik

Příklad mapy rizik společnosti

Vypočítejte konečný index rizika

Pracovní plán

Přiložené soubory

11 - celoruský rizikový profil;

12 - regionální rizikový profil;

13 - profil zónového rizika;

20 - cílový rizikový profil;

32 - rizikový profil založený na modelech;

55 - rizikový profil, povinný pro použití;

77 - rizikový profil pro stanovení stupně selektivity;

88 - závislý rizikový profil.

Přihláška č. 8
na

Směr činnosti celní orgány identifikovat rizika

Technologický provoz, ve kterém jsou identifikována rizika

Charakterizace rizik

Opatření ke zmírnění rizika

RNG pro celé PR


č. p / p	Popis	Povinné	Fáze aplikace	RNG	Kód měření	Hlavní opatření


Poznámky:
Měřit pomocí kódu
Text poznámky

celní kontrola
Kontrolní období
Kontrolní oddělení
Účel hledání
Rozsah kontroly
Stupeň promítání
Aplikace TSTC
Frekvence kontrol
Předmět celní kontroly
Zkrácený obsah aktu

Kontaktní informace

Přihláška č. 9
na Dočasné pokyny k akci úředníci celním orgánům při zavádění systému řízení rizik

Postup pro vyplnění rizikového profilu (návrh rizikového profilu)

1. Ve sloupci „Risk Profile (PR) No“ uveďte evidenční číslo rizikový profil (návrh rizikového profilu).

2. Ve sloupci „Typ PR“ je uveden typ rizikového profilu v souladu s klasifikátorem typů rizikových profilů uvedeným v Příloha č. 7 k Dočasnému pokynu.

3. Ve sloupci „Platnost rizikového profilu“ uveďte počáteční a koncové datum rizikového profilu. Pokud zadáte počáteční datum pro rizikový profil, musí být použito od tohoto data. Pokud zadáte datum vypršení platnosti rizikového profilu (pro krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé rizikové profily), bude toto datum považováno za poslední den, kdy je rizikový profil aplikován. U trvalých rizikových profilů se neuvádí datum vypršení platnosti rizikového profilu, toto pole označuje „trvalé“.

4. Sloupec "Obor činnosti celních orgánů pro zjišťování rizik" obsahuje čtyřmístný kód a název oboru činnosti celních orgánů pro zjišťování rizik podle Příloha č. 3 k Dočasnému pokynu.

Pokud identifikované riziko odpovídá několika oblastem činnosti, sloupec uvádí nejvýznamnější a nejcharakterističtější z nich.

Jeden rizikový profil může obsahovat pouze jeden řádek obchodního kódu.

5. Ve sloupci „Technologický provoz, ve kterém jsou identifikována rizika“ je uveden název technologické operace a dvoumístný kód podle Příloha č. 6 k Dočasnému pokynu.

Jeden rizikový profil může obsahovat pouze jeden kód operace procesu.

Pole „Významné kontroly TS“ ve sloupci „Technologický provoz, ve kterém jsou identifikována rizika“ se vyplňuje pouze u rizikových profilů vypracovaných pro technologický provoz s kódem „05“.

V poli „Významná kontrola vozidla“ ve sloupci „Technologický provoz, ve kterém jsou identifikována rizika“ se vypíše symbol „X“, pokud je riziko obsažené v rizikovém profilu identifikováno pomocí ukazatelů rizika na základě indexu celní hodnotu zboží, v ostatních případech se toto pole nevyplňuje.

6. Ve sloupci „Klasifikátor standardních kritérií pro zařazení zboží, zahraničních ekonomických transakcí a osob do rizikových skupin“ je uveden čtyřmístný kód standardního kritéria pro klasifikaci zboží, zahraničních ekonomických transakcí a osob do rizikových skupin.

Pokud identifikované riziko odpovídá několika kódům typických kritérií pro zařazení zboží, zahraničních ekonomických transakcí a osob do rizikových skupin, sloupec uvádí nejvýznamnější a nejcharakterističtější z nich.

Jeden rizikový profil může obsahovat pouze jeden kód typického kritéria pro klasifikaci zboží, zahraničních ekonomických transakcí a osob jako rizikových skupin.

7. Ve sloupci "Identifikace" je uveden typ formalizace rizikového profilu ("Automatické PR", "Automatizované PR", "Neformalizované PR").

Sloupec „Identifikace“ je vyplněn automaticky speciálním softwarovým nástrojem v závislosti na skladbě použitých indikátorů rizika, přítomnosti neformalizovaných znaků a kódu technologické operace.

8. Ve sloupci „Popis rizika“ jsou uvedeny charakteristiky tohoto rizika na základě uvedeného standardního kritéria pro zařazení zboží, zahraničních ekonomických operací a osob do rizikových skupin s uvedením konkrétních informací o tomto riziku.

Pokud rizikový profil obsahuje rizikové ukazatele a další ukazatele rizikové oblasti včetně výluk z ní, pak je ve sloupci „Popis rizika“ uvedena příslušná značka „Poznámka: Ukazatele rizik a ukazatele rizikové oblasti viz příloha“.

U neformalizovaných rizikových profilů obsahuje sloupec „Popis rizika“ neoficiální indikátory rizik, včetně (je-li to nutné) popisu prvků identifikace rizika.

9. Část „Opatření ke zmírnění rizika“ specifikuje opatření ke zmírnění rizika, která se mají použít, pokud je riziko identifikováno.

10. Ve sloupci „Č. p/p“ v části „Opatření k minimalizaci rizik“ je uvedeno pořadové číslo opatření k minimalizaci rizik zapsané v této části rizikového profilu.

11. Ve sloupci „Popis“ části „Opatření k minimalizaci rizik“ je uveden název opatření k minimalizaci rizika podle Příloha č. 14 k Dočasnému pokynu.

12. Ve sloupci „Povinné“ v části „Opatření k minimalizaci rizik“ je uveden znak povinného uplatnění opatření k minimalizaci rizika.

Je povolena jedna ze dvou hodnot:

- "ano", pokud má být opatření k minimalizaci rizik použito v bez chyby ve všech případech, kdy se riziko považuje za identifikované;

- "ne", pokud je opatření k minimalizaci rizik aplikováno v souladu s generátorem náhodných čísel nebo použití opatření závisí na skutečnosti a výsledcích aplikace jiných opatření k minimalizaci rizik tohoto rizikového profilu, nebo na vlastnostech a případech použití opatření k minimalizaci rizik je určeno přílohou k němu tato sekce formuláře rizikového profilu.

13. Sloupec "Fáze aplikace" části "Opatření k minimalizaci rizik" se vyplňuje pouze u rizikových profilů vypracovaných pro technologický provoz s kódem "05".

Tento sloupec označuje jeden ze tří možných kódů, které určují fázi uplatnění opatření k minimalizaci rizik a zadání příslušných informací do elektronické zprávy:

1) kód „1“ znamená, že informace o nutnosti použít opatření k minimalizaci rizik se zobrazí oprávněnému úředníkovi, když jsou rizika identifikována ve fázi registrace DT, včetně kontroly dokumentace DT. Kód „1“ se nastavuje v případech, kdy je na základě specifik aplikace opatření k minimalizaci rizik vhodná jeho vizualizace ve speciálním softwarovém nástroji pro identifikaci rizik při registraci DT nebo při jeho dokumentační kontrole (např. minimalizační opatření s kódy "109", "110", "204", "105", "106", "613", "614", "601", "602", "603", "604", " 605", "606", "607", "608", "609", "610", "611", "612", "615" podle Příloha č. 14 k Dočasnému pokynu);

2) kód „2“ znamená, že informace o nutnosti použít opatření k minimalizaci rizika se zobrazí oprávněnému úředníkovi, když jsou rizika identifikována ve fázi aktivace funkce rozhodování o propuštění zboží (odmítnutí propuštění, provedení rozhodnutí o odvolání DT) nebo aktivace funkce generování kontrolního dokladu a odepisování celních plateb (kromě celních poplatků za celní operace). Kód „2“ je stanoven v případech, kdy je na základě specifik aplikace opatření k minimalizaci rizika vhodná jeho vizualizace ve speciálním softwarovém nástroji pro identifikaci rizik v okamžiku aktivace rozhodovací funkce o uvolnění zboží nebo aktivace funkce generování kontrolního dokladu a odepisování celních plateb (kromě cla za celní operace) (například u opatření k minimalizaci rizik s kódy "623", "624", "625", "626 ", "630", "641" v souladu s Příloha č. 14 k Dočasnému pokynu);

3) kód „3“ znamená, že informace o nutnosti použít opatření k minimalizaci rizik se zobrazí oprávněnému úředníkovi, když jsou rizika identifikována ve fázích stanovených pro kódy „1“ a „2“.

14. Ve sloupci „RNG“ je uveden parametr generátoru náhodných čísel (dále jen „RNG“), který nastavuje hodnotu frekvence uplatňování opatření k minimalizaci rizik na základě použití RNG v „1: N" formát, kde N je maximální hodnota číselné řady, ze které je náhodné číslo.

Při specifikaci kódu pro fázi aplikace opatření k minimalizaci rizik „3“ je třeba vzít v úvahu, že hodnota N by měla být dvojnásobná. více množství DT, u kterého je vhodné aplikovat opatření k minimalizaci rizik v souladu s RNG.

Při specifikaci parametru RNG pro několik opatření k minimalizaci rizik je frekvence aplikace každého z opatření generována speciálním softwarovým nástrojem používaným pro účely identifikace rizik, vzájemně izolovaným.

Pokud neexistuje daný parametr RNG pro odpovídající opatření k minimalizaci rizik, je v tomto sloupci uvedena hodnota „žádná“.

Jakékoli z opatření k minimalizaci rizik lze identifikovat speciálním softwarovým nástrojem založeným na použití RNG.

Parametr RNG lze definovat současně pro všechna opatření k minimalizaci rizik obsažená v rizikovém profilu zaškrtnutím „ano“ v poli „RNG pro celý RP“. Přítomnost značky „ano“ vylučuje možnost individuálního nastavení parametru RNG pro každé opatření k minimalizaci rizika. Zaškrtnutí „ne“ v poli „RNG pro celé PR“ umožňuje nastavit parametr RNG s individuální hodnotou pro kterékoli z opatření k minimalizaci rizik obsažených v rizikovém profilu.

15. Ve sloupci „Kód opatření“ v části „Opatření ke zmírnění rizik“ je uveden třímístný kód opatření k minimalizaci rizik v souladu s Příloha č. 14 k Dočasnému pokynu.

16. Ve sloupci „Primární opatření“ části „Opatření k minimalizaci rizik“ je uveden třímístný kód opatření k minimalizaci rizika podle Příloha č. 14 k Dočasnému pokynu, v závislosti na skutečnosti, jehož uplatnění by mělo být uplatněno vhodné opatření k minimalizaci rizik (např. pokud by celní kontrola zboží měla být prováděna pouze v případě odběru vzorků a vzorků zboží, pak pro riziko minimalizační opatření s kódem "601" ve sloupci "Hlavní opatření" kód "204").

Pokud je opatření k minimalizaci rizik aplikováno bez ohledu na ostatní opatření k minimalizaci rizik, pak se tento sloupec nevyplňuje.

17. Ve sloupci „Poznámky“ v části „Opatření k minimalizaci rizik“ je uvedena informace o postupu aplikace uvedených opatření k minimalizaci rizik.

Pokud je ve sloupci „Povinné“ v části „Opatření k minimalizaci rizik“ uveden příznak „ne“, pak ve sloupci „Poznámky“ v části „Opatření k minimalizaci rizik“ je nutné uvést vlastnosti a jasné podmínky pro uplatnění Měření.

V tento případ v textu poznámek není dovoleno uvádět rámcová znění, jakož i další informace, na jejichž základě nebude moci úředník celního orgánu jednotně a jednoznačně rozhodnout o nutnosti použití opatření minimalizovat rizika.

Poznámky k opatřením ke zmírnění rizika nesmí uvádět specifika celních operací ani postup rozhodování stanovený jinými právními akty. V tomto případě je v textu poznámek uveden odkaz na příslušná ustanovení právních aktů.

18. Sloupec „Poznámky“ v části „Opatření k minimalizaci rizik“ se skládá ze dvou prvků:

- "Měřit s kódem", který označuje kód opatření pro minimalizaci rizika, ke kterému je uvedena poznámka;

- "Text poznámek", který označuje text odpovídající poznámky.

Speciální softwarový nástroj, který se používá při vytváření návrhů rizikových profilů a při vizualizaci opatření k minimalizaci rizik pro úředníka, poskytuje možnost skrýt sloupec „Poznámky“ pro volitelná opatření, pokud nejsou aplikována podle podmínek rizikového profilu (včetně závislosti na hodnotě ve sloupci "Hlavní měření") nebo parametr RNG.

Je povoleno tvořit jeden sloupec „Poznámky“ části „Opatření k minimalizaci rizik“ současně pro několik opatření k minimalizaci rizik.

19. Sloupec "Poznámky" části "Opatření k minimalizaci rizik" v případě, že rizikový profil obsahuje opatření k minimalizaci rizika "Celní kontrola" je vyplněn s přihlédnutím k následujícím znakům.

Sloupec je nutné vyplnit v následujících případech:

1) v poli "Doba kontroly" části "Celní kontrola" je uvedena hodnota "Po propuštění". V tomto případě musí poznámky uvádět specifika celní kontroly po propuštění zboží a postup při rozhodování o jejím provedení;

2) v poli "Pododdělení provádějící kontrolu" části "Celní kontrola" je uvedena hodnota "Jednotka celní kontroly celní pošty za účasti celních jednotek, RTU, FCS Ruska". V tomto případě je nutné v poznámkách uvést jména jednotek účastnících se a/nebo přítomných (během) celní kontroly;

3) v poli "Účel kontroly" sekce "Celní kontrola" je uvedena hodnota "Selektivní kontrola". V tomto případě musí poznámky uvádět předměty pro namátkovou kontrolu během celní kontroly, jakož i vlastnosti jejího provádění;

4) v kterémkoli poli části „Celní odbavení“ je uvedena hodnota „Jakýkoli“, „Jakýkoli“ nebo „Jiný“. V tomto případě musí být v poznámkách uvedeny okolnosti, podle kterých může úředník oprávněný rozhodnout o provedení celní kontroly jednoznačně určit konkrétní vlastnosti celní kontroly a vlastnosti jejího provádění.

20. Část „Celní kontrola“ je vizualizována speciálním softwarovým nástrojem, pokud je v rizikovém profilu (projekt rizikového profilu) opatření k minimalizaci rizik s kódem „109“ nebo „110“.

21. V části "Celní kontrola" je vytvořena tabulka s charakteristikami celní kontroly:

- "období kontroly";

- "Sekce provádějící kontrolu";

- "Účel kontroly";

- "Rozsah kontroly";

- "Stupeň kontroly";

- "Četnost kontrol";

- "Předmět celní kontroly".

- "Zkrácený obsah aktu."

V tabulce s charakteristikami celní kontroly je na každém řádku uveden kód (kódy) a název odpovídající charakteristiky v souladu s Příloha č. 15 k Dočasnému pokynu.

Pokud charakteristiky celní kontroly stanovené pro opatření k minimalizaci rizik s kódy "109" a "110" stanoví nutnost odběru vzorků a vzorků, musí být opatření k minimalizaci rizik s kódem "204" zahrnuto do rizikového profilu.

22. Ve sloupci „Odpovědné útvary za kontrolu působení rizikového profilu“ sekce „Kontaktní údaje“ jsou uvedeny krátké názvy odpovědných útvarů za sledování působení rizikového profilu, včetně zkrácených názvů útvarů v souladu s. klasifikátor strukturální dělení.

23. Ve sloupci "Odpovědná osoba" části "Kontaktní údaje" jsou uvedeny kontaktní údaje (zkrácený název jednotky, funkce, celé jméno, telefonní čísla, faxová čísla, adresa E-mailem) úředník, který vypracoval návrh rizikového profilu nebo který je oprávněn poskytovat vysvětlení k použití rizikového profilu a opatření ke zmírnění rizika.

Pokud byl rizikový profil výrazně vylepšen ve srovnání s jeho návrhem (kromě redakčních změn) nebo předchozí verzí, pak je jako kontaktní osoba uveden úředník, který rizikový profil zpracoval. nová verze rizikový profil.

24. V závislosti na jeho rizikové oblasti může být v příloze rizikového profilu vytvořena část „Ukazatele rizika a ukazatele oblasti rizika“.

V části „Ukazatele rizika a ukazatele rizikové oblasti“ na základě informací zadaných oprávněným úředníkem při zpracování návrhu rizikového profilu tabulky rizikových ukazatelů a jejich hodnot, výluky z rizikové oblasti a aktualizovaný popis zboží (pokud any) jsou generovány speciálním softwarovým nástrojem.

U dynamických ukazatelů rizika je v části „Ukazatele rizika a ukazatele rizikové oblasti“ uveden popis ukazatele a hodnota odchylky od stanovených parametrů, při jejichž dosažení (selhání) je tento ukazatel rizika zohledněn při identifikaci riziko.

U indikátorů sémantického rizika je v části „Ukazatele rizika a indikátory rizikové oblasti“ uveden popis indikátoru, specifikované hodnoty jeho indikátoru, prahové hodnoty relevance a parametry citlivosti.

25. U neformalizovaných ukazatelů rizika jsou v části „Ukazatele rizika a ukazatele rizikové oblasti“ nebo v poznámce ke sloupci „Popis rizika“ uvedeny podmínky, za kterých výsledek kontroly neformalizovaného ukazatele rizika je pozitivní nebo negativní.

26. K návrhu rizikového profilu musí být vytvořena vysvětlující poznámka.

27. Ve speciálním softwarovém nástroji není část „Vysvětlivka k PR č.“ pro schválené rizikové profily vizualizována, s výjimkou režimu prohlížení rizikového profilu pro uživatele ruské Federální celní služby, RTU a celních úřadů s odpovídajícím standardem. přístupová role.

28. V části „Vysvětlivka k PR č“ jsou uvedeny tyto informace:

1) zdroje informací, na základě jejichž analýzy byl vypracován návrh rizikového profilu;

2) podrobnosti o cílové metodice identifikace rizik (pro projekty rizikových profilů vypracovaných na základě výsledků aplikace cílených metod identifikace rizik);

3) popis logických a zúčtovacích operací použitých při identifikaci rizika (s výjimkou návrhů rizikových profilů s kódy jako „32“ a „77“);

4) posouzení úrovně rizika s popisem potenciálních negativních důsledků rizika (s výjimkou návrhů rizikových profilů s kódem ve tvaru "32" nebo návrhů rizikových profilů vypracovaných na základě výsledků aplikace metodik cílené identifikace rizik). );

5) očekávaný účinek použití rizikového profilu, a to i ve vztahu ke kritériím účinnosti rizikových profilů používaných v metodách posuzování účinnosti celních orgánů při uplatňování systému řízení rizik;

6) výsledky aplikace cílové metodiky identifikace rizik (u projektů rizikových profilů vypracovaných na základě cílených metodik identifikace rizik); popis modelu hodnocení úrovně rizika (pro projekty rizikových profilů s kódem ve tvaru „32“);

7) navrhovaný typ rizikového profilu a dobu jeho platnosti;

8) popis příloh návrhu rizikového profilu (pokud existují);

9) odhadovaný počet zásilek zboží, pro které budou uplatněna opatření k minimalizaci rizik v souladu s rizikovým profilem (pro každé z opatření k minimalizaci rizik uvedených v rizikovém profilu) (kromě návrhu cílových rizikových profilů);

10) podrobné zdůvodnění uvedení informací o osobách v rizikové oblasti nebo ve výlukách z rizikové oblasti (pokud riziková oblast projektů rizikového profilu a výluky z rizikové oblasti obsahují TIN, KPP, PSRN, ITN, názvy účastníci zahraniční ekonomické aktivity, celé jméno, pasové údaje Jednotlivci a další informace, rizikové ukazatele, jejich kombinace, umožňující vyčlenit nebo vyloučit z rizikové oblasti zásilky jednotlivých právnických a fyzických osob (kromě návrhů cílových rizikových profilů);

11) výsledky ekonomických, komoditních, matematických a Statistická analýza cenové informace a další informace používané při tvorbě hodnot rizikových ukazatelů v souladu s postupem předloženým Federální celní službou Ruska na samostatnou právní úkon, pokud je riziko obsažené v rizikovém profilu identifikováno pomocí ukazatelů rizika na základě indexu celní hodnoty zboží (symbol „X“ je umístěn v poli „Významné kontroly TS“ ve sloupci „Technologický provoz, při kterém hrozí jsou identifikovány“).

29. Výpočet počtu zásilek zboží, u kterých budou uplatněna opatření k minimalizaci rizik v souladu s rizikovým profilem, který má automatický nebo automatizovaný typ detekce, je stanoven pomocí APS „Testování a analýza rizikových profilů “ na dvě období, v každém z nich do 30 dnů:

Období posledního roku srovnatelné s předpokládanou dobou platnosti vypracovaného rizikového profilu;

Uplynulé kalendářní období rovné době platnosti vypracovaného rizikového profilu.

Pokud byl například návrh rizikového profilu zpracován 1. října 2013 a předpokládá platnost 6 měsíců, pak se výpočet provádí od 1. října 2012 do 31. března 2013 a od 1. dubna do 30. září 2013.

Pokud má návrh rizikového profilu dobu platnosti delší než 6 měsíců nebo je „trvalá“, musí se doba trvání každého z období uvedených ve druhém a třetím odstavci tohoto článku rovnat 6 měsícům.

Není-li možné vypočítat počet zásilek zboží, u kterých budou uplatněna opatření k minimalizaci rizik v souladu s rizikovým profilem, pro výše uvedená období a/nebo při provádění odpovídajících výpočtů pro jiná období, vysvětlivka k rizikový profil poskytuje příslušné důvody.

Pokud při přezkoumání a odsouhlasení návrhu rizikového profilu v jeho rizikové oblasti (ukazatele rizika), výlukách z rizikové oblasti, seznamu opatření k minimalizaci rizik a postupu při jejich aplikaci došlo ke změnám, pak se odhadovaný počet zásilek tis. zboží, u kterého budou uplatněna opatření k minimalizaci rizik podle rizikového profilu stanoveného poslední verzí návrhu rizikového profilu.

Je povoleno opakovaně vypočítat počet zásilek zboží, u kterých budou uplatněna opatření k minimalizaci rizik v souladu s rizikovým profilem.

Pro projekty automatických a automatizovaných rizikových profilů (kromě cílových) vyvinutých pro technologickou operaci s kódem "05", a pokud je technická možnost pro jiné technologické operace, je použití APS "Testování a analýza rizikových profilů" je povinná. U projektů jiných rizikových profilů je výpočet počtu zásilek zboží, na které budou aplikována opatření k minimalizaci rizik v něm obsažená, prováděn expertní metodou a nezávisle provedenými výpočty po celou předpokládanou dobu její platnosti.

Testování návrhů rizikových profilů, rizikových profilů s typovými kódy "77" a "88" se neprovádí. Při testování projektů rizikového profilu, jejichž rozsah zahrnuje dynamické indikátory rizik, jsou rizikové profily vždy považovány za platné. Při testování návrhu rizikového profilu se provádí kontrola proti dynamickému ukazateli rizika, rizikovému profilu na konkrétním prohlášení o zboží.

30. Den projektů automatizovaných zónových, regionálních a celoruských rizikových profilů (s kódy tvaru "11", "12", "13" a "55") vypracovaných pro technologický provoz s kódem "05", ve vysvětlivce nebo v příloze k ní by měly obsahovat podrobné funkční požadavky na finalizaci softwaru UAIS celních orgánů, návrhy na aktualizaci referenčních knih a klasifikátorů, jejichž implementace umožní vyloučit z návrhu rizikového profilu neformalizované ukazatele rizika a vytvoření automatického rizikového profilu.

31. K vysvětlivce k návrhu rizikového profilu mohou být vytvořeny přílohy, které odůvodňují proveditelnost vypracování návrhu rizikového profilu nebo potvrzují informace uvedené ve vysvětlivce.

Speciální softwarový nástroj používaný k vytváření návrhů rizikových profilů umožňuje vytváření, ukládání a přístup k žádostem o vysvětlivky v elektronické podobě.

Celková velikost příloh k vysvětlivce by neměla přesáhnout 5 MB.

Aplikace jsou generovány jako archivní soubory nebo jako naskenované obrázky JPEG.

32. K návrhu rizikového profilu musí být ve speciálním softwarovém nástroji připojen naskenovaný obraz dokumentu, kterým byl schválen návrh rizikového profilu (dopis nebo memorandum/memorandum).

33. Vysvětlivky ke schváleným rizikovým profilům a naskenované obrázky dokumentů, které schválily návrh rizikového profilu, nejsou k dispozici k nahlédnutí v celních orgánech, s výjimkou oprávněných úředníků koordinační jednotky FCS Ruska, jakož i strukturálních jednotek FCS Ruska, koordinační a strukturální jednotky RTU nebo celní správy, které vyvinuly rizikový profil nebo mají vhodnou obecnou přístupovou roli.

34. Speciální softwarový nástroj zohledňující typickou roli uživatele poskytuje možnost zobrazit pro schválený rizikový profil všechny verze projektů odpovídajícího rizikového profilu, návrhy na aktualizaci rizikového profilu, vysvětlivky k nim a rozhodnutí o nich přijatá (přidělené statusy).

35. Vysvětlivka k návrhu rizikového profilu se nevypracovává, pokud jsou současně splněny tyto podmínky:

Zvažovaný návrh rizikového profilu pochází od podřízeného celního orgánu;

Návrh rizikového profilu, vysvětlivka k němu a přílohy vytvořené podřízeným celním orgánem jsou vypracovány v souladu s ustanoveními Dočasného pokynu a tohoto postupu;

V návrhu rizikového profilu a ve vysvětlivce chybí připomínky a návrhy na jejich zlepšení (včetně regionů a doby platnosti rizikového profilu).

Rozhodnutí o splnění výše uvedených podmínek a o neúčelnosti formování vysvětlující poznámka je přijímána oprávněnými úředníky koordinačních divizí a zaznamenávána do sloupce „Poznámky“ Věstníku.

Speciální softwarový nástroj poskytuje možnost prohlížet a tisknout vysvětlivku a její přílohy, které tvoří podřízený celní orgán.

36. Při vypracovávání návrhu rizikového profilu by pověření úředníci měli vycházet z požadavku na maximalizaci automatizace procesu identifikace rizik obsaženého v rizikovém profilu, jakož i na minimalizaci počtu zásilek zboží, u nichž bude riziko považováno za neidentifikované. na základě výsledků ověřování neformalizovaných indikátorů rizika.

S přihlédnutím ke specifikovanému požadavku by rizikový profil pokud možno neměl obsahovat neformalizované ukazatele rizika.

Přihláška č. 10
na Dočasné pokyny k postupu celních úředníků při zavádění systému řízení rizik

Aby se snížily následky rizik, je třeba je řídit. Příklad mapy rizik naší společnosti vám pomůže vyvinout váš vlastní algoritmus kontroly rizik.

Společnost, kde pracuji, je součástí mezinárodního holdingu, takže rizika posuzujeme podle jednotného předpisu pro dceřiné společnosti. Zahrnuje sestavení panelu rizik, na jehož základě se vytvoří mapa rizik, jejíž příklad uvedu níže, a vizuální diagram.

Tento přístup používáme poslední tři roky. Pomocí rizikové mapy jsme rizika strukturovali, zaměřili se na ta, která představují největší nebezpečí, a dokázali snížit ztráty. Například ztráty na riziku trhu nákupu byly sníženy o 30 procent, na organizačním riziku - o 60 procent a daňové riziko bylo minimalizováno.

Nejprve se rozhodněte, jaká rizika společnost čelí a která budete sledovat. Naprosto bezvýznamná úvaha nestojí za to, jen věnujte svůj čas. Vyberte si ty významné, které výrazně ovlivní čísla. Analyzujeme pět skupin, v každé z nich rozlišujeme podskupiny.

Finanční rizika: měnová, úroková, daňová, úvěrová, riziko likvidity, investice a deriváty.
Operační rizika: technické, informační, organizační, projektové, právní, manažerské a personální riziko.
Strategická: riziková strategie podniku a obchodní oblasti.
Rizika životní prostředí: legislativní, technologické, riziko katastrof a obchodní vztahy se zemí.
Trh: riziko konkurence, trhy a nákupy.

Každá podskupina je rozdělena na komponenty. Například měnové a úrokové riziko zahrnuje riziko ztrát způsobených kolísáním cen úrokové sazby Libor / Euribor pro úvěr v cizí měně.

Tento ukazatel umožňuje posoudit ztráty společnosti v případě, že vznikne riziko (s přihlédnutím k efektivitě reakce na něj). Číslo priority rizika vypočítáme pomocí vzorce:

NPR = ZVR × VVR × MER

kde RRR je hodnota rizikové expozice (v eurech);

VVR - pravděpodobnost jeho výskytu (v %);

MED - multiplikátor efektivity reakce na riziko (v %).

Tento indikátor je ovlivněn nejen velikostí možné ztráty ale také jak je toto riziko pravděpodobné a jak rychle dokážeme jeho následky eliminovat. Čím nižší číslo priority, tím méně nebezpečné je riziko.

Pokud sečteme prioritní čísla všech analyzovaných rizik, dostaneme celkové riziko společnosti. Charakterizuje celkovou výši pravděpodobných ztrát nebo ušlého zisku.

Na základě tabulky je prioritní číslo měnového a úrokového rizika 60 000 EUR, z toho:

50 tisíc eur za riziko kurzových ztrát z splatné účty(300 tisíc eur × 100 % × 16,67 %);

10 tisíc eur za riziko ztrát způsobených růstem úrokových sazeb.

Poté rizika seřadíme podle čísla priority a sestavíme obecný diagram. Za tímto účelem vložíme jméno, číslo priority a pravděpodobnost rizika z panelu rizik do samostatné tabulky. Dále do tabulky přidáváme sloupec „podíl na celkovém riziku“ (viz tabulka 1).

Příklad

S ročním hrubým příjmem společnosti 9 milionů eur budou kritická rizika přesahující 270 tisíc eur. Podle grafu (viz příloha. Jeho prioritní číslo je 1,1 milionu eur, což je 33 procent z celkového rizika. Nejvyšší pravděpodobnost výskytu (94 %) je u měnového a úrokového rizika, i když je velikostně nevýznamné - pouze 2 procenta celkového rizika.

Kromě diagramu vypracujeme v Excelu mapu rizik (příklad mapy rizik viz tabulka 2) a označíme je podle principu semaforu:

kritická rizika - červeně;
méně výrazné - žlutá;
ty nejmenší jsou zelené.

Obrázek 2. Příklad mapy rizik

pro označení vytvoříme pravidlo pro výběr buněk v poli „Podmíněné formátování“ (viz příklad mapy rizik).

Riziko je klasifikováno jako kritické:

pokud je součástí několika obchodních procesů;
jeho prioritní číslo přesahuje tři procenta hrubého příjmu společnosti;
jeho realizace ovlivňuje dosažení strategických cílů podniku;
abyste to zvládli, musíte změnit firemní strategii.

Příklad rizika

Riziko s prioritním číslem vyšším než 270 tisíc eur je zvýrazněno červeně, v rozmezí od 135 tisíc (50 % × 270 tisíc) do 270 tisíc eur - žlutě, necelých 135 tisíc eur - zeleně. Jak je vidět z tabulky 2, tři z 19 rizik jsou červená, dvě žlutá a 14 zelených.

Výsledný index rizika je určen vzorcem

IR = SR: MD

kde SR je celkové riziko,

MD - mezní příjem.

Příklad rizika

Při roční marži společnosti 2,5 milionu eur a celkovém riziku 3 363 333 eur bude index rizika 1,3.

méně než 4 – zvýraznění zeleně,
v rozsahu od 4 do 6 - žlutá,
více než 6 - červená.

Zároveň bereme v úvahu rozdíl mezi aktuálními a minulými hodnotami indexu:

pokud je pozitivní, zvýrazněte červeně;
rovna nule - žlutá;
negativní - zelená.

Červená nebo žlutá barva slouží jako signál pro analýzu důvodů změny indexu.

číslo a upřednostnit každé riziko za období ve srovnání s údaji předchozího roku. Analyzujeme důvody významných odchylek. Studujeme nejen zvýšená rizika, ale i ta, která se výrazně snížila. V panelu rizik uvádíme příčiny a opatření, která jim zabrání nebo je minimalizují.

Příklad rizika

Riziko ztráty v důsledku narušení výrobního procesu je spojeno s tím, že potenciální objem zakázek převyšuje kapacitu zařízení. A riziko ztrát z kolísání sazby Libor/Euribor vzniklo proto, že společnost přilákala úvěr v cizí měně. Tomuto riziku lze předejít změnou investiční politika tak, aby se snížila potřeba vypůjčené prostředky. Pokud existuje úvěr, jsou přijímána opatření k minimalizaci rizika - sledování sazeb, snižování dluhu v případě jejich růstu atd.

Oddělení controllingu s podútvary každoročně monitoruje rizika, a to nejkritičtější z nich - čtvrtletně. Výsledky hodnocení rizik a plán jejich řešení jsou na konci roku předloženy představenstvu.

Připraveno na základě materiálů časopisu

Předmět rizika

Název rizika

rizikový faktor

Pravděpodobnost výskytu

Riziko poškození

Index rizika (I r = B × Y)

Příklad mapy rizik.xlsx

Při identifikaci a hodnocení finančních rizik se používají různé grafické metody, které poskytují vizuální znázornění rozložení rizik v čase, podle typu činnosti, podle fází obchodního procesu, v prostoru (například podle prostor), podle velikost zjištěného poškození atd. Ale nejvíce univerzální nástroj informační vizualizace široce používaná v řízení rizik je tzv mapa rizik. Je postaven na základě registru rizik a jejich kvalitativních a kvantitativních charakteristik získaných během procesu měření. Mapu rizik lze sestavit buď pro celou organizaci, nebo pro konkrétní oddělení. Kromě toho mohou být vytvořeny mapy rizik, které vedou činnosti organizace nebo k nim samostatný projekt, programy.

Většina jednoduché karty rizika jsou obvykle prezentována v tabulkové formě. V případech, kdy se k měření rizik používají kvalitativně-kvantitativní škály pravděpodobností a důsledků, se používají maticové mapy rizik. Maticová mapa rizik - grafický a textový popis omezeného počtu rizik organizace, umístěný v obdélníkové tabulce, na jejíž jedné "ose" je vyznačena síla dopadu nebo významnosti rizika a na druhé - pravděpodobnost nebo četnost jeho výskytu. V případech, kdy se k měření rizik používají kvalitativní a kvantitativní škály pravděpodobností a důsledků, je celé spektrum rizik rozděleno do buněk. Kvůli povrchní podobnosti je taková mapa rizik někdy označována jako „matice“.

Obecně lze říci, že metodiky mapování rizik se liší stejně jako rizika společností. Sestavení mapy rizik lze provést jak v rámci implementace systému řízení rizik na úrovni celé organizace, tak pro řešení samostatného okruhu úkolů řízení rizik. Mezi metody používané konzultanty (odborníky) při sestavování mapy rizik patří rozhovor , formalizované a neformalizované dotazníky a průmyslový výzkum , analýza souboru dokumentace podniku a numerické metody hodnocení atd.

Pro úspěšnost procesu mapování rizik je velmi důležité složení týmu konzultantů (expertů). Když práci provádějí odborní konzultanti, tým (pracovní skupina) obvykle zahrnuje ty specialisty, kteří mají zkušenosti a odborné znalosti. Zkušenosti ukazují, že tým funguje efektivně, pokud se skládá ze šesti až deseti lidí. Pouze definováním hranic analýzy lze určit, kdo je součástí týmu. Při sestavování mapy finančních rizik společnosti musí tým zahrnovat vedoucího finančního oddělení, vedoucího právního, kontrolního, GG oddělení atd. Míra podrobnosti vyžadovaná v analýze je specifická pro každé riziko a liší se od jedno riziko na druhé, ale závisí především na cílech, které organizace sleduje.

Mapování je komplexní proces, který zahrnuje mnoho konkrétních operací, ale v obecné rovině spočívá ve vizualizaci identifikovaných rizik. Identifikace rizik zahrnuje analýzu finančních rizik, na která je zaměřena identifikace a hodnocení rizik.

Připomeňme, že identifikace je první a jedna z hlavních fází analýzy rizik. Výsledky identifikace rizik umožňují popsat a sestavit registr rizik. Hodnocení rizik zahrnuje stanovení (výpočty) hlavních kvalitativních a kvantitativních parametrů (hodnoty) rizika.

Výsledky identifikace a vyhodnocení rizik jsou zaznamenávány do karet finančních rizik. Pro sestavení mapy finančních rizik (dále jen Mapa) musíte provést následující postupné kroky a vyplnit všechny sloupce následující tabulky (tabulka 2.6).

Na počáteční fáze identifikace znamená výběr vlastníka rizika (subjektu rizika). Na naší mapě je toto čára - pracovní pozice.

Takzvaní vlastníci rizika majitelé rizik) - jedná se o zaměstnance, specialisty, kteří jsou manažerem pověřeni sledováním spouštěčů nějakého specifického rizika a také řízením postupů reakce v případě výskytu tohoto rizika. Zaměstnanci se stávají vlastníky rizik na základě specifických odborných znalostí v určité problematice nebo proto, že mají určitou kontrolu nad konkrétním rizikem.

Zde se provádí volba pozice zaměstnance a identifikace jím vykonávaných druhů činností a předmětů řízení souvisejících s těmito druhy činností. Vybraný typ aktivity bude vložen sloupec 2 mapy.

Do skupiny subjektů se zvýšeným finančním rizikem patří ty, které se vyznačují:

dostupnost pravomocí souvisejících s distribucí významných finanční zdroje;
vysoký stupeň svobody jednání, způsobený specifiky jejich práce;
vysoká intenzita kontaktů s organizacemi a jejich představiteli.

Dalším krokem je definování seznamu úřední povinnosti s vysokým finančním rizikem. Identifikace a hodnocení rizik se provádí podle konkrétního seznamu pracovních povinností s vysoká pravděpodobnost projevy finančních rizik.

Sloupec 3 mapy zahrnuje zvážení a analýzu podmínek v práci. Obvykle se rozlišují následující podmínky:

MAPA FINANČNÍCH RIZIK №_________________

Oddělení: _________________________________________________

Pracovní pozice: ____________________________________________________

vyplněny

(vedoucí oddělení) (podpis) (Příjmení, jméno a příjmení) (datum) SOUHLASÍM

Vedoucí organizace (pododdělení) ______________________________________________________________

______________________________________________________________________

(ODBORNÍK/KONZULTANT)
normální (plánované činnosti) - označuje se písmenem "H";
mimořádná událost (události a jiné mimořádné události) - označuje se písmenem "A".

Je evidována identifikace konkrétních typů finančních rizik spojených s vybranými činnostmi sloupec 4 mapy.

Identifikovaná rizika jsou popsána a dokumentována ve formě Registru finančních rizik (tabulka 2.7).

Tabulka 2.7

Registr finančních rizik

	Předmět rizika	Název rizika	Popis rizika	rizikový faktor




P

Počet 5 Karty zahrnuje identifikaci stávajících opatření proti dopadu nebezpečí (předpisy, opatření) pro vybraný druh činnosti (práce). Nebezpečná opatření zahrnují:

školení a pokročilá školení v oblasti minimalizace finančních rizik;
certifikace pracovišť;
certifikace pracovišť podle pracovních podmínek;
testování zavedených norem, norem, předpisů;
identifikace oblastí obchodních procesů, které nejsou pokryty kontrolami;
identifikace neúčinných kontrol;
zavedení nových ukazatelů finančních rizik;
další podobná opatření.

Vyplňuje se identifikace podle incidentů (obchodní úplatkářství, padělání, obchodování se zasvěcenými informacemi, zneužití pravomoci atd.) v organizaci sloupec 6 mapy. Informace o incidentech jsou shrnuty v uvedené tabulce (Tabulka 2.8).

Tabulka 2.8

Informace o incidentu

Popis závažnosti nebezpečné události (předpokládá se – při absenci statistik) z možného dopadu nebezpečí (sloupec 7 mapy) zohlednění realizace stávajících opatření proti tomuto dopadu (standardy pro minimalizaci finančních rizik).

Nejobtížnějším krokem je posouzení rizik. Posouzení rizika spojeného s identifikovaným nebezpečím je zaznamenáno v sloupce 7–10 mapy.

Posouzení rizika spojeného s identifikovaným nebezpečím se provádí podle následujícího vzorce:

kde Р je riziko; T - závažnost poškození; - pravděpodobnost nebezpečí; - Vystavení nebezpečí.

Závažnost újmy (T) se posuzuje v bodovém systému (např. v desetibodovém) a vyplňuje se ve formě tabulky (tab. 2.9).

Tabulka 2.9

Závažnost poškození T

	Charakteristický
	Bankrot








	Ztráta primárního finančního dokladu

Závažnost újmy je stanovena odborným posouzením pracovní skupiny, která mapování provádí. Stanoví závažnost a stanoví body na základě specifik ekonomického subjektu. Proto například újma z odnětí povolení k činnosti v cizí měna pro některé organizace to bude 9 bodů a pro jiné, vedlejší organizace, to bude mnohem méně.

Pravděpodobnost poškození (B) je zvažována odborníky z hlediska pravděpodobnosti nebezpečí a vystavení nebezpečí a je vyplněna v následující tabulce (tabulka 2.10).

Tabulka 2.10

Pravděpodobnost poškození B

	Pravděpodobnost projevu nebezpečí, B1	Vystavení nebezpečí, В2
	1 událost za den	Od 90% pracovní doby
	1 událost za měsíc nebo méně	80 až 90 % pracovní doby
	1 událost za čtvrtletí	70 až 80 % pracovní doby
	1 akce za semestr	60 až 70 % pracovní doby
	1 událost za 9 měsíců	50 až 60 % pracovní doby
	1 událost za 1 rok	40 až 50 % pracovní doby
	1 událost za 2 roky	30 až 40 % pracovní doby
	1 událost za 3 roky	20 až 30 % pracovní doby
	1 událost za 4 roky	10 až 20 % pracovní doby
	1 událost za 5 let	Až 10 % pracovní doby

Zjištěná rizika jsou dále seřadit. Pojďme si rozebrat reálnou techniku třídění velkého množství rizik, která se osvědčila na příkladu více než stovky firem. Aktivně jej využívá a propaguje Special Interest Group pro řízení rizik ( RMSIG ) z Institutu projektového řízení. Podstatou metody je rozložení rizik podle speciální mapy (jiný název je PI- matice). Mapa by měla vypadat jako v tabulce. 2.11. Obvykle jsou všechna identifikovaná rizika sdílena mezi členy týmu řízení rizik. Za riziko je obvykle odpovědná osoba, která riziko identifikovala (zdroj je uveden na RMC- mapa). Rizika identifikovaná těmi, kteří nejsou přítomni této procedury, jsou rozdělena rovným dílem mezi všechny ostatní účastníky. Poté si účastníci rozloží svá rizika podle určitých čtverců, tzn. pravděpodobnosti a stupně vlivu těchto rizik jsou seřazeny.

Tabulka 2.11

Mapa třídění rizik

Pravděpodobnost









	Stupeň dopadu

Může být nutné zlepšit kvalitu jednotlivých rozhodnutí o pravděpodobnosti a dopadu rizik. Je dobré členům týmu rozdat barevné propisky a po prostudování všech rizik označit ta, se kterými nesouhlasí a která je podle jejich názoru potřeba probrat samostatně. Poté se prodiskutují označená rizika a provedou se příslušné změny. Na konci tohoto kroku se má za to, že pravděpodobnost a míra dopadu každého rizika na projekt jsou stanoveny a v RMC- Karty obsahují pravděpodobnost daného rizika a míru dopadu.

Kromě postupu třídění rizik musí být vzácné, těch. definovat RR (z angličtiny - hodnocení rizika) pro každé riziko. Vzorec k určení RR je:

RR = Pravděpodobnost rizika (V) × Stupeň vystavení riziku ( Y ).

Tento krok zopakuje třídění rizik na mapě, odborníci však doporučují to udělat, protože to bude potřeba v budoucnu. Poté je již možné určit, jaká rizika budou spuštěna do procesu řízení rizik. Seznam rizik podle hodnoty RR umožňuje je třídit. Rizika, která jsou velmi nepravděpodobná nebo budou mít jen velmi malý dopad na projekt, tak mohou být z další analýzy odstraněna.

Nejdůležitější věcí v tomto kroku je rozhodnout o prahových hodnotách rizika, které budou zahrnuty do dalšího zvažování. to komplexní problém pro které je obtížné dát konkrétní doporučení. Velkou roli zde hrají zkušenosti projektového manažera a také úrovně rizik, které jsou ve firmě akceptovány jako prahové. Pokud společnost přijala maximální úroveň rizika projektu 70, pak všechna rizika, která mají RR hodnoty nad 45–50 by měly být považovány za významné. To všechno riskuje RR pod 45–50 jsou zdokumentovány, ale nejsou zařazeny do práce na řízení rizik. Identifikovaná rizika se řadí, sestavuje se jejich písemný popis, který se zapisuje do speciální tabulky (tab. 2.12). Podobnou tabulku vyplňuje každý odborník.

Tabulka 2.12

Mapa hodnocení rizik

Výsledky identifikace a hodnocení rizik jsou zaznamenávány do Map pro prezentaci managementu. Identifikovaná, roztříděná a seřazená rizika jsou zanesena do první verze konečné mapy korupčních rizik. Ve skutečnosti jsme část této práce již vykonali vyplněním tabulky. 2.6.

Pro názornější prezentaci jsou identifikovaná a roztříděná rizika zanesena do maticové mapy rizik. V závislosti na stupni nebezpečí se rozlišuje několik kategorií rizik. Počet kategorií odpovídá potřebám studia. Tabulka 1 může být použita jako výchozí bod. 2.13. Pomůže to určit Vysoký , Průměrný nebo Nízká úroveň riziko v závislosti na jeho pravděpodobnosti a důsledcích. Například kombinace Vysoká pravděpodobnost + vysoký vliv by zjevně znamenalo Vysoká úroveň riziko.

Tabulka 2.13

Míra rizika

Závažnost následků / pravděpodobnost výskytu	Obecná úroveň rizika
Vysoká ztráta/vysoká pravděpodobnost
Vysoká ztráta/střední pravděpodobnost
Vysoká ztráta/nízká pravděpodobnost	Střední/Nízká
Střední ztráta/vysoká pravděpodobnost
Průměrná ztráta/průměrná pravděpodobnost	Střední/Nízká
Střední ztráta/nízká pravděpodobnost
Nízká ztráta/vysoká pravděpodobnost
Nízká ztráta/střední pravděpodobnost
Nízká ztráta/Nízká pravděpodobnost

Těchto devět jednoduchých kombinací rizikových charakteristik lze také sestavit následovně (tabulka 2.14).

Tabulka 2.14

Míra rizika a opatření pro jejich řízení

Pravděpodobnost / dopad

Políčka představují kombinace pravděpodobnosti a důsledků, které lze bezpečně ignorovat. Buňky představují kombinace, které vyžadují naléhavou akci řízení rizik. Buňky představují kombinace, které v budoucnu vyžadují zvýšenou pozornost a pravidelné přehodnocování.

Hodnocení rizik je platné po určitou dobu. Aby bylo možné aplikovat aparát teorie pravděpodobnosti, musí být tato doba dostatečně dlouhá (tři až pět let). Pokud je pravděpodobnost události (například krádeže) nízká, mělo by se posuzované období dále prodloužit. Během této doby se ale situace výrazně změní a staré odhady ztratí smysl. Proto při posuzování rizik událostmi s pravděpodobností menší než jistou prahová hodnota lze zanedbat, přestože potenciální škody z nich mohou být velké. Všimněte si, že je to v rozporu s tradiční praxí, kdy manažeři mají tendenci příliš zdůrazňovat rizika s vysokou škodou a nízkou pravděpodobností. Ve skutečnosti by v popředí měla být rizika se středním poškozením, ale s vysokou pravděpodobností (například útoky malwaru software), které jsou v posuzovaném období opakovaně realizovány. Zároveň je třeba mít na paměti, že je velmi obtížné s jakoukoli přesností odhadnout pravděpodobnost negativní události. Proto se doporučuje uvažovat rizika ne jako číselné hodnoty, ale jako body v rovině, kde souřadnicové osy jsou pravděpodobnosti a ztráty (obr. 2.4). Hladinové čáry pro rizikovou funkci jsou hyperboly.

Riziko události U1 patří mezi ty, které manažeři obvykle přeceňují; v praxi by se vzhledem k nízké pravděpodobnosti měla většina těchto rizik zanedbat.

Velmi důležitým krokem v analýze rizik je stanovení hranice tolerance rizika. Limit tolerance rizika kritický limit tolerance rizika. Volba toleranční linie se provádí rázným rozhodnutím vedení společnosti. Finanční rizika nad a napravo od hranice jsou považována za „nepřijatelná“ a vyžadují okamžitou pozornost vedení. Hrozby pod hranicí a nalevo od ní jsou v současnosti považovány za přijatelné.

Rýže. 2.4.

mymi. Hranice tolerance rizika se mění v závislosti na rizikovém apetitu organizace. Při klasifikaci rizik podle významnosti/pravděpodobnosti lze i bez číselného posouzení zhruba odhadnout výši finančních ztrát z konkrétního rizika, což umožňuje do určité míry určit chuť organizace riskovat a stanovit hranici tolerance rizika. na mapě. Pro vizualizaci hranic tolerance (tolerance, přijatelnosti) k riziku je uvedena mapa finančních rizik následující formulář(obr. 2.5).

Rýže. 2.5.

Hranice přijatelnosti rizik umožňují okamžitě vizuálně určit rozdělení rizik do kategorií z hlediska nebezpečí, které představují. Mapa rizik může být mírně komplikovaná a zobrazena barevně. Například maticová mapa rizik může vypadat takto (obr. 2.6).

Rýže. 2.6.

Tato mapa rizik ukazuje pravděpodobnost nebo frekvenci na vertikální ose a sílu nebo významnost nárazu na horizontální ose. V tomto případě se pravděpodobnost výskytu rizika zvyšuje zdola nahoru, jak se pohybujete podél vertikální osy, a dopad rizika se zvyšuje zleva doprava na horizontální ose. Arabské číslice na mapě představují rizika, která byla klasifikována tak, že každé kombinaci pravděpodobnost/významnost je přiřazen jeden typ rizika.

Tato klasifikace, která umisťuje každé riziko do konkrétního jednotlivého „boxu“, není povinná, ale zjednodušuje proces stanovení priorit tím, že ukazuje pozici každého rizika vůči ostatním (zvyšuje rozlišení této metody). Tučná přerušovaná čára je kritickým limitem tolerance rizika; buňky jsou kombinace pravděpodobnosti a významnosti (důsledků), které lze bezpečně ignorovat. Když jsou identifikována kritická rizika, scénáře vedoucí k rizikům nad touto prahovou hodnotou jsou považovány za nepřijatelné.

Na mapě jsou označeny a . Buňky představují kombinace, které v budoucnu vyžadují zvýšenou pozornost a pravidelné přehodnocování. U identifikovaných nepřijatelných (neúnosných) rizik je nutné pochopit, jak tato rizika snížit nebo přenést, přičemž rizika pod hranicí jsou zvládnutelná v provozním stavu. Řízení rizik odpovídá pohybu bodů po rovině. Obvykle máme tendenci přibližovat se k počátku souřadnic podél jedné osy, aniž by se změnila hodnota druhé souřadnice. Pokud však můžete snížit obě souřadnice najednou, bude to ještě lepší. Ve skutečnosti, v závislosti na cílech výstavby, můžete postavit mnoho odlišné typy mapy rizik nebo variace této mapy rizik.

Hlavní je registr a na jeho základě vytvořené mapy rizik informační základna rozhodovat o další léčbě rizik. Pro co nejpřesnější posouzení rizik je nezbytné vzít v úvahu celou skupinu faktorů, které riziko určují. Souhrn rizikových faktorů by měl odrážet všechny podmínky vnějšího i vnitřního prostředí organizace, které vyvolávají možná korupční rizika.

Mapa rizik je zpracována, nyní je nutné vypracovat opatření k neutralizaci těch rizik, která se ukázala být nad toleranční hranicí. Na základě Map subdivizí vypracují odborníci (poradci) spolu se zainteresovanými subdivizemi a specialisty organizace do 10 pracovních dnů „Registr nepřijatelných rizik organizace (subdivizí)“. Pracovní skupina by měla rozhodnout, zda nechat věci tak, jak jsou, a neaplikovat žádné další kroky ani se nevyvíjet nový plán opatření k řízení rizik, pokud nejsou spokojeni s jejich důsledky. V důsledku provedených činností, snížit pravděpodobnost rizika , snížit pravděpodobnost ztráty , nebo změnit důsledky rizika.

Účelem akčního plánu je zjistit, jak posunout každé netolerovatelné riziko doleva, dolů do tolerovatelné zóny. Je třeba poznamenat, že je nutné vyvážit náklady takového stěhování a jeho přínosy. Navrhovaná opatření k řízení nepřijatelných rizik by měla být nejprve analyzována z hlediska přítomnosti nových nebezpečí as nimi souvisejících rizik. Míra přijatelnosti rizika závisí na důležitosti pro každý rizikový subjekt a také na jeho cílech a očekáváních. Je zvolen způsob ovlivnění rizika. Pokud bylo například riziko určeno jako nepřijatelné, je vyvinuta možnost zmírnění. Pokud nesníží míru rizika na přijatelnou úroveň, použije se varianta vyhýbání se. Není-li možné převést riziko, podléhá přijetí s povinnou rezervací finančních prostředků v případě nepředvídaných okolností.

Z hlediska technologie řízení rizik konstrukcí mapy rizik proces řízení nekončí, ale teprve začíná. Kromě toho je mapa rizik „živým organismem“, který reaguje na učiněná rozhodnutí a provedené operace. Žije a rozvíjí se s rozvojem organizace, spolu s novými příležitostmi se objevují nová rizika, některá stará rizika ztrácejí na aktuálnosti a stávají se pro organizaci bezvýznamnými, bezvýznamnými. Proto je důležité, aby proces mapování rizik, zpřesňování map byl zabudován do činnosti organizace. To umožní, aby byla rizika organizace aktualizována tak často, jak je potřeba. Obvykle je období „plánované aktualizace“ rok, někdy je vázáno na určité cykly (sezónní, kalendářní), pokud probíhají v činnosti organizace. Když se však objeví i slabé signály o událostech, které mohou značně ovlivnit rizikové objekty organizace, měl by být jejich dopad na mapu rizik organizace hodnocen bez jakékoli periodicity. Je důležité pochopit, že hodnota mapy rizik nespočívá v určení přesné velikosti pravděpodobnosti nebo poškození rizik, ale v relativní poloze jedné hrozby vůči druhé a v jejich poloze vůči rozpětí přijatelnosti.

Mapování rizik je tak univerzálním analytickým nástrojem pro pochopení finančních rizik ekonomických subjektů, jejich uspořádání podle důležitosti a přípravu opatření k jejich minimalizaci.

URL: iemag.ru/master-class/detail.php?ID=15716

Poskytovat informace o vypořádání teritoriální pobočce Bank of Russia úvěrové riziko(dále - výpočet) úvěrová instituce musíte použít poskytnutou šablonu tabulky jako soubor ve formátu Microsoft Excel.

Výpočet je poskytován obecně pro úvěrovou instituci.

Název souboru obsahujícího tabulku vyplněnou úvěrovou institucí se sestavuje podle vzoru formuláře: NN-RRRR.xls, kde NN je kód územní jednotky, ve které je úvěrová instituce registrována a kterému odpovídá Všeruskému klasifikátoru objektů administrativně-teritoriálního členění (OKATO) a RRRR - registrační číslo úvěrové instituce, které jí přidělila Banka Ruska.

Například soubor s tabulkou úvěrové instituce se sídlem v Moskvě (kód OKATO - 45) s registračním číslem 4321 bude mít název: 45-4321.xls.

Sloupec 3 tabulky uvádí výši úvěrové expozice v riziku selhání (EAD), která se vypočítá v souladu s kapitolou 4, odstavcem 4.9 a pododstavcem 4.10.3 odstavce 4.10. metodická doporučení o implementaci přístupu k výpočtu úvěrového rizika na základě interního ratingu bank (dále - Metodická doporučení). Banka vypočítává vážené průměry EAD pro každou třídu úvěrové pohledávky.

Ve sloupci 4 tabulky je uvedena pravděpodobnost selhání (PD), která se vypočítává v souladu s kapitolou 4, body 4.10.1 a 4.10.5, bod 4.10 pokynů. Banka počítá průměrné hodnoty PD pro každou třídu úvěrových pohledávek.

Sloupec 5 tabulky uvádí úroveň ztrát v důsledku selhání (LGD), která je vypočtena v souladu s kapitolou 4, článkem 4.9 a článkem 4.10.2, článkem 4.10 pokynů. Banka vypočítává vážené průměrné hodnoty LGD pro každou třídu úvěrových pohledávek. U zajištěných úvěrů se LGD vypočítává podle vzorce (11) pokynů.

Sloupec 6 tabulky uvádí dobu do splatnosti úvěrového požadavku (M), která se vypočítá v souladu s kapitolou 4, odstavcem 4.8 pokynů. Banka počítá průměrné hodnoty M pro úvěrové expozice vůči korporátním dlužníkům, suverénním dlužníkům a finančním institucím.

Sloupec 7 tabulky uvádí rizikově vážené úvěrové požadavky (), které jsou vypočteny v souladu s kapitolou 4, odstavci 4.1 – 4.5 pokynů. Banka počítá pro každou třídu úvěrových pohledávek.

Sloupec 8 tabulky uvádí průměrné roční výnosy dlužníků zařazených do podtřídy úvěrových pohledávek za středními a malými podniky v souladu s kapitolou 2

D.1 Obecné

Kvantitativní metoda popsaná v příloze C není použitelná v situacích, kdy riziko (nebo jeho frekvenční složku) nelze kvantifikovat. Tato příloha popisuje metodu rizikového grafu, což je kvalitativní metoda pro stanovení úrovně integrity bezpečnosti pro systémy související s bezpečností na základě znalosti rizikových faktorů spojených s EUC a systémem řízení EUC. Platí to zejména tehdy, když model rizika odpovídá modelu znázorněnému na obrázcích A.1 a A.2.

V kvalitativním přístupu je pro zjednodušení zavedeno několik parametrů, které popisují povahu nebezpečné situace, která nastane, když systémy související s bezpečností selžou nebo se stanou nedostupnými. Z každé ze čtyř sad je vybrán jeden parametr; vybrané parametry se poté zkombinují, aby se určila úroveň integrity bezpečnosti, která má být přiřazena systému souvisejícímu s bezpečností. Tyto možnosti jsou:

Umožňuje smysluplnou klasifikaci rizik a

V příloze není podrobný popis metody, jsou však uvedeny její základní principy. Těm, kteří hodlají použít metody uvedené v této příloze, se doporučuje odkazovat na -.

D.2 Sestavení rizikového grafu

Níže popsaný zjednodušený postup je založen na následující rovnici:

kde - riziko při absenci systému souvisejícího s bezpečností;

Četnost nebezpečné události při absenci systému souvisejícího s bezpečností;

Následek nebezpečné události (následky musí být spojeny s újmou na zdraví a bezpečnosti nebo újmou v důsledku poškození životního prostředí).

Předpokládá se, že četnost nebezpečné události je v tomto případě ovlivněna třemi faktory:

Možnost vyhnout se nebezpečné události;

Pravděpodobnost výskytu nebezpečné události v nepřítomnosti systémů souvisejících s bezpečností (ale s externími prostředky ke zmírnění rizika), tato pravděpodobnost se nazývá pravděpodobnost nežádoucí události.

Z těchto faktorů charakterizují riziko čtyři parametry:

Následek nebezpečné události;

Frekvence a čas strávený v nebezpečné zóně;

Pravděpodobnost, že se nelze vyhnout nebezpečné události;

Pravděpodobnost nežádoucí události.

D.3 Další možné rizikové parametry

Výše popsané rizikové parametry jsou dosti obecné a mají širokou škálu aplikací. Mohou však existovat aplikace, které mají aspekty vyžadující zavedení dalších rizikových parametrů. Příkladem je použití nových technologií v řídicích systémech EUC a EUC. Účelem nových parametrů může být přesnější posouzení požadovaného snížení rizika (obr. A.1).

D.4 Sestavení grafu rizik: obecný přehled

Kombinací výše popsaných rizikových parametrů vznikne rizikový graf podobný tomu, který je znázorněn na obrázku D.1. Pro tento graf platí následující vztahy: ;;;. Rizikový graf lze vysvětlit následovně.

Obrázek D.1 – Graf rizik: Obecný diagram

Použití rizikových parametrů ,è vede ke vzniku výstupních parametrů,,..., (přesný počet závisí na konkrétní aplikační oblasti, pro kterou je graf rizik sestavován). Obrázek D.1 ukazuje situaci, kdy pro závažnější důsledky nejsou použity dodatečné váhové faktory. Každý z těchto výstupů je mapován na jednu ze tří měřítek (,èè). Každý bod na těchto stupnicích označuje požadovanou integritu bezpečnosti, kterou má uvažovaný systém související s bezpečností E/E/PE dosáhnout. V praxi mohou nastat situace, kdy jeden systém související s bezpečností E/E/PE nemůže zajistit požadované snížení rizika.

Mapování k , nebo umožňuje, aby byl zohledněn příspěvek jiných opatření ke zmírnění rizika. Posouvání měřítka, è umožňuje tři různé úrovně snížení rizika poskytovaného jinými opatřeními. Škála tedy odpovídá minimálnímu snížení rizika v důsledku jiných opatření (tj. nejvyšší pravděpodobnost, že dojde k nežádoucí události), škála odpovídá mezilehlému příspěvku ostatních opatření a škála odpovídá největšímu příspěvku. Pro konkrétní střední výstupní hodnoty rizikového grafu (tj.,,... orè) a pro konkrétní stupnici (tj. orè) jsou konečné hodnoty rizikového grafu úrovně integrity bezpečnosti E/E/PE bezpečnostních systémů, (tj. 1, 2, 3 nebo 4), představují odhad požadovaného snížení rizika pro daný systém. Toto snížení rizika spolu se snížením rizik dosaženým jinými prostředky (např. bezpečnostními systémy založenými na jiných technologiích a nástrojích pro zmírnění externích rizik) a zohledněné škálovacím mechanismem poskytuje požadované snížení rizika pro konkrétní situaci.

Parametry zobrazené na obrázku D.1 (,,,,,,,,,,) a jejich odpovídající váhy by měly být přesně definovány pro každou konkrétní situaci nebo pro srovnatelná odvětví. Může být také nutné je definovat v mezinárodní standardy pro aplikovaná odvětví.