INTRODUZIONE 3
SEZIONE 1. FONDAMENTI TEORICI DEL CREDITO BANCARIO 6
1.1 Essenza e necessità del credito 6
1.2.Funzioni, forme e tipologie di credito 12
SEZIONE 2. IL CREDITO BANCARIO COME FONTE DI FONDI DELL'IMPRESA 19
2.1.prestito bancario come fonte di formazione del capitale circolante di un'impresa 19
2.2 Il prestito bancario come fonte di finanziamento per progetti di efficienza energetica 23
SEZIONE 3. IL CREDITO BANCARIO COME STRUMENTO DI SVILUPPO DELLE PICCOLE IMPRESE 30
3.1 Problemi e prospettive del credito alle piccole imprese 30
3.2 Migliorare il credito bancario come fonte di finanziamento per le piccole imprese 40
CONCLUSIONE 49
RIFERIMENTI 51

Frammento per la revisione

Di particolare importanza nell'ambito dell'aumento della competitività delle banche commerciali, l'ottenimento di vantaggi competitivi in ​​determinati segmenti di mercato è l'ampliamento della gamma dei prodotti bancari e la loro importanza per quelle piccole imprese che introducono innovazioni. Ciò creerà un nuovo sistema di relazioni tra banche e imprese, migliorerà l'efficienza del sistema bancario investimenti di credito in generale e il merito creditizio e la stabilità finanziaria dei potenziali debitori in particolare.
Alta concorrenza per mercato bancario costringe le banche ad ampliare la gamma dei servizi di credito, a migliorarne la qualità, ad applicare nuove tipologie di prestiti nella loro pratica, che sono operazioni piuttosto altamente redditizie e costantemente redditizie.
Quanto più diversificata è la gamma dei servizi di credito, tanto più stabile è la posizione della banca sul mercato, data la forte concorrenza. La gamma dei servizi di credito comprende:
- Portare prestiti target separati una tantum e progettato per servire tipi specifici transazione d'affari(finalità industriale, commerciale e di intermediazione, export-import o altro);
- Linea di credito, che prevede la possibilità di erogare prestiti al cliente entro un certo tempo entro un limite prestabilito;
- Scoperto, in cui, in caso di necessità del cliente, la banca consente automaticamente la comparsa di un saldo a debito sul conto corrente;
- Factoring, che comporta l'acquisizione da parte della banca dal mutuatario del diritto a ricevere un debito dall'acquirente per gli articoli di magazzino consegnati;
- operazione REPO, che prevede l'acquisto da parte della banca di alcuni valori con l'obbligo di rivenderli a determinate condizioni;
- Contabilità cambiali, è il pagamento anticipato all'impresa dell'importo a lui spettante in cambiale con successiva ricevuta da parte del debitore mediante la rivendita della cambiale a terzi;
- Avalizzazione delle cambiali, ovvero l'obbligo della banca di pagare la cambiale al posto del pagatore su questa cambiale in caso di sua insolvenza.
Ognuna di queste tipologie di prestito ha uno specifico meccanismo di emissione e rimborso del prestito, la regolamentazione del confine del debito, le modalità di organizzazione della corrente e controllo successivo e ciascuno può essere utile all'impresa in una determinata situazione.
Tipi prodotti di prestito che le banche dovrebbero offrire alle piccole imprese dipendono anche dalle tipologie di attività economica. Nel campo della produzione è efficace utilizzare: scoperto; Operazioni REPO con merci; linea di credito; prestito per investimenti. Nel campo Al dettaglio: scoperto; factoring. Nel settore dei servizi: scoperto; factoring; finanziamento di progetti. Nei trasporti: prestito di investimento. In agricoltura: prestito urgente; Operazioni REPO con merci; finanziamento di progetti.
L'ampliamento della gamma dei servizi di credito bancario dovrebbe essere accompagnato da: un aumento dell'accompagnamento servizi bancari per le piccole imprese (attività individuale di banca commerciale come partner di consulenza con i clienti, fornitura di servizi informativi); l'introduzione di una forma combinata di prestito, offre ampie opportunità alle imprese di manovrare le risorse attratte; "Bundling services", ovvero la combinazione di servizi complementari nei cosiddetti pacchetti. Allo stesso tempo, a volte tali pacchetti includono non solo servizi bancari, ma anche alcuni servizi non bancari (ad esempio, un prestito è combinato con un'assicurazione, ecc.). Si diffonde anche istituti bancari cross-selling, finalizzato a trasformare un cliente occasionale in uno fisso, incoraggiando il cliente ad acquistare il più possibile Di più Servizi; inclusione nel portafoglio di prodotti bancari per le piccole imprese, offerte pubbliche iniziali di azioni, consulenza in materia di investimenti, una serie di servizi per pagamenti internazionali, controllo dello stato dei conti dai luoghi di lavoro; migliorare i servizi per le piccole imprese, il loro mantenimento, affidando i propri dirigenti alle piccole imprese, che agiscono come promotori finanziari e consulenti in materia di project management e gestione aziendale; introduzione nella pratica delle banche commerciali del sistema prestito agevolato durante il mastering industrie ad alta tecnologia, implementazione dell'innovazione.
Un metodo di vendita importante prodotti finanziari piccoli clienti è Internet banking. Ciascuno degli imprenditori, invece di recarsi in banca, ad esempio per ottenere un prestito, può trovare informazioni sul sito della banca, selezionare la tipologia di prestito, oppure inviare una richiesta preliminare al proprio consulente. L'informatica consente di creare un database che memorizza una varietà di commenti per ogni cliente, che aiuta il consulente a velocizzare il lavoro e dare consigli più specifici, è possibile scambiare dinamicamente informazioni e idee con i clienti.
Un prodotto bancario abbastanza nuovo, soprattutto nel mercato nazionale, è un prestito a piccole imprese attive in modo innovativo sulla base di un'analisi finanziaria delle loro attività, un piano industriale, al posto dei requisiti di garanzia (garanzia), il cosiddetto prestito bianco. Allo stesso tempo, la banca dovrebbe organizzare il lavoro di esperti per valutare idee e piani aziendali. Anche se il problema per le banche nel fornire tali prestiti è basso livello qualifiche del personale direttivo e finanziario delle imprese più piccole, la loro documentazione, in particolare i piani aziendali.
Le banche possono risolvere questo problema in due modi. Il primo è insegnare all'imprenditore la pianificazione aziendale professionale. Il secondo - quando la banca stessa è interessata a prestare progetto redditizio, soprattutto se contiene una componente innovativa e porterà il business plan di una piccola impresa al livello richiesto con l'aiuto dei suoi analisti, consulenti ed esperti. Sia la prima che la seconda modalità prevedono l'istituzione da parte della banca di servizi speciali, la quale, nell'erogazione di tali finanziamenti, effettuava l'esame dei piani aziendali, prestava specifici servizi agli imprenditori: tecnici, legali, legali, economici, organizzativi, esercitati controllo e supervisione sullo sviluppo delle piccole imprese.
Il posizionamento attivo delle banche nel mercato dei servizi di credito per le piccole imprese attive in modo innovativo richiede alcuni cambiamenti nel campo della gestione bancaria, l'attuazione di una notevole mole di lavoro per pianificare le esigenze future dei clienti in tecnologie dell'informazione, nonché modifiche alla politica di marketing. Le banche devono tenere conto del fatto che i vantaggi competitivi si ottengono non solo attraverso l'elevata qualità dei servizi forniti, ma anche in altri modi: un'efficace politica di marketing, una pubblicità efficace. Lo sviluppo di partnership con le piccole imprese richiede anche molte promozioni bancarie.
Per soddisfare pienamente le esigenze delle piccole imprese innovative e attive, è necessario determinare costantemente l'elenco dei servizi maggiormente richiesti e in grado di incidere positivamente sulla competitività dei clienti, nonché prevedere la situazione del mercato bancario.
Entrambi i partner beneficiano di prestiti bancari a piccole imprese innovative e dell'introduzione di nuovi servizi finanziari e creditizi di alta qualità. Le imprese saranno in grado di aumentare gli investimenti, implementare progetti innovativi, rafforzare e sviluppare le imprese, il che significa che il volume delle loro transazioni aumenterà e i prestiti alle piccole imprese diventeranno meno rischiosi. Successivamente, le banche potranno aumentare il volume dei prestiti, diversificare le loro attività e ricevere grandi profitti. In generale, ciò influenzerà positivamente lo sviluppo dell'economia nazionale.

CONCLUSIONE

Riassumendo, possiamo concludere che il prestito bancario attività imprenditorialeè una potente fonte di finanziamento per l'attività imprenditoriale, che assicura i processi di riproduzione allargata nella società attraverso l'intensificazione delle attività di investimento e innovazione. Pertanto, l'attivazione del credito bancario settore reale l'economia è un compito importante della politica economica, la cui soluzione avrà un effetto socioeconomico significativo.
Tuttavia, una serie di caratteristiche specifiche dello sviluppo dell'imprenditorialità, comprese le piccole e medie imprese, complesse interne ed esterne condizioni economiche le sue attività aumentano i rischi di prestito bancario per le attività commerciali. Di conseguenza, c'è un divario tra il bisogno di prestiti degli imprenditori e la capacità di farlo sistema bancario soddisfarla. In queste condizioni, l'attuazione del ruolo economico del credito bancario come forza trainante per la riproduzione allargata è difficile.
Questo problema può essere superato migliorando le forme e le modalità del credito bancario nella direzione dell'armonizzazione degli interessi delle banche e degli imprenditori, che creerà le basi per il potenziamento del credito bancario. Il documento evidenzia la direzione principale di tale miglioramento: l'espansione del credito bancario alle piccole imprese attraverso la concessione di prestiti in bianco, nonché l'inclusione servizi aggiuntivi sulla gestione e il monitoraggio degli oggetti accreditati.
Rapporti di credito hanno subito notevoli cambiamenti negli ultimi decenni. Ora l'essenza del concetto di credito è inappropriato per ridurre all'importo dei fondi che il prestatore fornisce al mutuatario in termini di rimborso, pagamento e urgenza. Ora è opportuno definire il credito come una modalità di gestione efficiente, che assicuri la continuità dei processi di riproduzione sociale. Il posto di primo piano nelle relazioni di credito spetta al credito bancario. Il prestito bancario è l'elemento principale del sistema finanziario di qualsiasi paese.
Il rapporto tra credito bancario ed economia assume particolare peso nel processo di transizione verso sviluppo economico su base innovativa. I principali punti di intersezione del credito bancario e sviluppo innovativo le economie sono:
a) prestiti bancari a lungo termine a processi innovativi;
b) sviluppo e implementazione di innovazioni bancarie finalizzate all'ammodernamento dei rapporti creditizi;
c) monitoraggio tempestivo situazione economica e redistribuzione altamente efficiente delle risorse a favore dei settori prioritari;
d) sostegno dell'oggetto del prestito innovativo e misure per la commercializzazione del prodotto innovativo.
Il ruolo di un prestito bancario si realizza concretamente attraverso le sue funzioni e, soprattutto, attraverso la funzione di redistribuzione, secondo la quale si realizza la redistribuzione di fondi temporaneamente liberi nel Paese. Allo stesso tempo, riveste particolare importanza il ruolo del credito e, di conseguenza, del credito bancario, poiché nel soddisfare le temporanee esigenze di alcuni soggetti economici (soggetti di cantieristica navale) in fondi aggiuntivi a scapito di fondi temporaneamente liberi (che sono concentrati da banche) di altri soggetti economici. Allo stesso tempo, sono le caratteristiche del settore a formare i corrispondenti bisogni di prestito e ad accrescerne la rilevanza.

ELENCO DELLA LETTERATURA USATA

Bechko TP Il concetto di sviluppo del credito bancario al settore agricolo / T.P. Bechko / / Aspetti moderni dello sviluppo economico: monografia collettiva / Ed. AA. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Kharkov: Editore "Sochi", 2010. - S. 39 - 44.

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ELENCO DELLA LETTERATURA USATA

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19. Oparin VN Finance (teoria generale): libro di testo. indennità. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 pag.
20. Risultati dello studio pilota “Condizione finanziaria e aspettative del settore PMI” . - 30 marzo 2012 // Centro analitico per PMI Banca [risorsa elettronica]. – Modalità di accesso: www.mspbank.ru
21. Barbabietola P.Yu. Strutture aziendali integrate: prospettive di sviluppo in Ucraina / P.Yu. Buriak. - M.: Loghi, 2011. - 564 pag.
22. Barbabietola P.Yu. Imprenditorialità: supporto finanziario e legale. Proc. Indennità / P.Yu. Buriak. - M.: LDFEI, 2003. – 288 pag.
23. Chukhno A.A. Moderna economia del credito merci / AA Chukhno / / Finanza dell'Ucraina. - 2012. - N. 1. - S. 43-49.
24. Enciclopedia economica / [B. D. Gavrylyshyn, O. A. Ustenko e altri.; ed. S.V. Mocherny]. - M.: Ed. centro "Accademia", 2013. - 397s
25. Direzioni prioritarie della politica di risparmio energetico in Francia [risorsa elettronica]. - Modalità di accesso: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Sottile M.N. Basi metodologiche della gestione del rischio di credito per una banca commerciale/M.N. Sottile. – M.: Mosca, 2008. [Risorsa elettronica]. – Modalità di accesso: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html.

tesi in disciplina di economia d'impresa

Sulargomento:Finanziariorisorseimpresenutrizioneealberghi,fontiformazioni,eruoloinRASornatoimprese

ffinanzaNuova pianificazione delle risorse di resistenza

introduzione

1. Il concetto di finanza

2. Essenza e formazione delle risorse finanziarie

2.1 Risorse finanziarie proprie

2.2 Risorse finanziarie prese in prestito e attratte

3. Il ruolo delle risorse finanziarie nel progetto finanziario imprese

4. Analisi stabilità finanziaria esercizi di ristorazione sull'esempio del club-ristorante "Neformal"

allegato 1

Allegato 2

Appendice 3

Bibliografia

Afare

Come risultato del funzionamento di qualsiasi impresa nelle moderne condizioni di mercato, è interessata a un'ampia gamma di partecipanti relazioni di mercato, che cerca di valutare l'efficacia dell'impresa. Come sappiamo, è il profitto la principale fonte di sviluppo delle imprese, aumentando la crescita del reddito. Per raggiungere questo obiettivo, è necessario risolvere una serie di problemi relativi alla formazione delle risorse finanziarie e alla determinazione delle direzioni per il loro utilizzo, con la scelta di forme e metodi razionali di finanziamento delle organizzazioni, determinando la struttura e il costo ottimali del loro capitale , con necessità di pianificazione risultati finanziari attività delle imprese.

A questo proposito, la condizione finanziaria è la caratteristica più importante dell'attività finanziaria dell'impresa. Determina la competitività dell'impresa e il suo potenziale nella cooperazione tra imprese, è il garante effettiva attuazione interessi economici di tutti i partecipanti relazioni finanziarie: sia l'azienda stessa che i suoi partner.

Un'efficace gestione aziendale è la capacità di gestire razionalmente le risorse finanziarie dell'impresa. La giusta combinazione di principi e tecnologie contribuisce allo sviluppo stabile dell'organizzazione, migliorandone la condizione finanziaria.

Lo strumento principale per valutare la condizione finanziaria di un'impresa l'analisi finanziaria serve, con l'aiuto del quale è possibile valutare e analizzare oggettivamente le relazioni esterne del soggetto: descrizioni di solvibilità e liquidità, efficienza e redditività delle attività, prospettive di sviluppo, e quindi, sulla base dei suoi risultati, prendere decisioni informate.

lavoro di laurea

1.2 Le principali fonti di formazione delle risorse finanziarie dell'impresa

Le imprese utilizzano una varietà di fonti di risorse finanziarie. La stabilità finanziaria dell'impresa e la redditività delle sue attività produttive ed economiche dipendono dalla struttura delle fonti attratte.

Tutte le fonti di risorse finanziarie sono reddito in contanti e le entrate che un'impresa o altro ente economico ha in un determinato periodo e che sono dirette all'esecuzione di spese e detrazioni di cassa necessarie per la produzione e lo sviluppo sociale.

Le risorse finanziarie delle imprese comprendono fondi propri, presi in prestito e presi in prestito. È consuetudine distinguere tra due forme di finanziamento: esterno e interno. Questa divisione è dovuta al rigido collegamento tra le forme di risorse finanziarie, e il capitale dell'impresa, nonché il processo di finanziamento.

La sufficienza dei fondi propri è la condizione principale per fornire all'impresa fondi presi in prestito. Le risorse finanziarie proprie delle imprese comprendono profitti e ammortamenti. Tasso di crescita principale equità rispetto a mutuato, caratterizza il rapporto razionale di queste tipologie di risorse finanziarie. Le caratteristiche delle tipologie di finanziamento sono presentate in Figura 1.

finanziamento	finanziamento	interno finanziamento
Finanziamento basato su azioni	1 Finanziamento basato sui contributi e partecipazione al capitale(ad esempio, emissione di azioni, attrazione di nuovi azionisti)	2 Finanziamento dall'utile al netto delle imposte (autofinanziamento in senso stretto)
Finanziamento del debito capitale	3 Prestito di finanziamento (ad es. basato su prestiti, prestiti, prestiti bancari, prestiti fornitori)	4 Capitale di debito formato sulla base dei proventi delle vendite - conferimenti a fondi di riserva(in pensione, per risarcire i danni causati alla natura dall'attività mineraria, per pagare le tasse)
Finanziamenti misti basati su capitale proprio e capitale di debito	5 Emissione di obbligazioni scambiabili con azioni, prestiti in opzione, prestiti sulla base della concessione del diritto a partecipare agli utili, emissione condivisioni preferite	6 Partite speciali contenenti parte delle riserve (i.e. detrazioni non ancora imponibili)

Figura 1 - La struttura delle fonti di finanziamento dell'impresa

I fondi propri sono le principali fonti di finanziamento delle attività dell'impresa. Se il capitale proprio non basta, allora per finanziare le decisioni natura finanziaria viene utilizzato il capitale preso in prestito.

I fondi presi in prestito includono prestiti da banche commerciali e altri organizzazioni di credito, prestiti.

Le risorse finanziarie raccolte comprendono i fondi raccolti mediante l'emissione di azioni, stanziamenti di bilancio e fondi fondi fuori bilancio, nonché fondi di altre imprese e organizzazioni attratte per la partecipazione al capitale e per altri scopi.

Fondi presi in prestito e presi in prestito destinati all'esecuzione obblighi finanziari imprese, finanziamento costi di gestione e i costi associati all'espansione della produzione. Le fonti di risorse finanziarie proprie sono:

capitale autorizzato(fondi derivanti dalla vendita di azioni e contributi azionari dei partecipanti);

riserve accumulate dall'impresa;

altre spese legali e individui (finanziamento speciale donazioni, donazioni, ecc.).

Quando si crea un'impresa, la fonte di acquisizione di immobilizzazioni, attività immateriali, capitale circolanteè il capitale sociale. A causa di ciò, vengono create le condizioni necessarie per l'attuazione di attività imprenditoriali. Il capitale autorizzato è l'importo dei fondi forniti dai proprietari per garantire le attività autorizzate dell'impresa. I contributi al suo capitale autorizzato possono essere contanti, materiali e beni immateriali. Il capitale autorizzato si forma durante l'investimento iniziale dei fondi. La formazione del capitale autorizzato può essere accompagnata dalla formazione fonte aggiuntiva fondi - sovrapprezzo azioni. Tale fonte sorge quando, durante l'emissione iniziale, le azioni sono vendute ad un prezzo superiore alla pari. Al ricevimento di tali importi, vengono accreditati a capitale aggiuntivo.

Nel processo di produzione di prodotti, prestazioni di lavoro, fornitura di servizi, nuovo valore, che è determinato dall'importo dei proventi della vendita. Le entrate sono la principale fonte di rimborso per i fondi spesi per la produzione di prodotti (lavori, servizi), la formazione di fondi I soldi, la sua tempestiva ricezione garantisce la continuità della circolazione dei fondi, il processo ininterrotto dell'impresa. Dal ricavato ricevuto, la società rimborsa costi materiali per materie prime, materiali, carburante, elettricità, altri oggetti di lavoro, nonché servizi resi all'impresa.

Utile come categoria economica- questo è reddito netto creato dal pluslavoro. Il profitto è indicatore economico caratterizzare i risultati finanziari dell'attività imprenditoriale. Inoltre, il principio dell'interesse materiale nel processo di distribuzione e utilizzo, nonché il principio di responsabilità, si realizza attraverso il profitto. Infine, il profitto che resta a disposizione dell'impresa è una fonte polivalente di finanziamento dei suoi bisogni, ma le direzioni principali del suo utilizzo possono essere definite come accumulazione e consumo. Le proporzioni della distribuzione dei profitti per accumulazione e consumo determinano le prospettive di sviluppo dell'impresa.

A differenza delle detrazioni da ammortamento, l'utile non rimane completamente a disposizione dell'impresa, una parte significativa di esso va al bilancio sotto forma di imposte, che definisce un'altra area dei rapporti finanziari che sorgono tra l'impresa e lo stato per quanto riguarda il distribuzione dell'utile netto generato.

Utili e ammortamenti sono il risultato della circolazione dei fondi investiti nella produzione, e si riferiscono alle proprie risorse finanziarie dell'azienda, che gestiscono in modo autonomo. L'uso ottimale dell'ammortamento e del profitto per lo scopo previsto consente di riprendere la produzione su base ampliata.

La finalità delle detrazioni da ammortamento è quella di garantire la riproduzione delle immobilizzazioni di produzione e delle immobilizzazioni immateriali.

Autofinanziato - condizione richiesta attività economica di successo delle imprese nelle condizioni economia di mercato. Questo principio si basa sul pieno recupero dei costi per la produzione dei prodotti e sull'espansione della produzione e della base tecnica dell'impresa, significa che ogni impresa copre i propri costi correnti e di capitale dalle proprie fonti. Il principio dell'autofinanziamento non può ancora essere assicurato alle imprese che producono prodotti necessari al consumatore con costi di produzione elevati e non forniscono un livello sufficiente di redditività per vari motivi oggettivi. In caso di insufficienza temporanea di fondi, la necessità di essi può essere fornita a spese delle risorse finanziarie prese in prestito.

Una promettente forma di attrazione denaro preso in prestito a lungo termine è un'emissione obbligazionaria società per azioni per un periodo di almeno un anno, nonché l'emissione di equità carte preziose, prestiti bancari, leasing finanziario.

Il capitale preso in prestito è una parte del capitale utilizzato da un'entità economica, che non gli appartiene, ma è attratto su base bancaria, prestito commerciale o prestito di capitale su base di rimborso. Capitale preso in prestito, caratterizza complessivamente il volume delle obbligazioni finanziarie dell'impresa. Nel processo di sviluppo dell'impresa, poiché i suoi obblighi finanziari vengono rimborsati, è necessario attrarre nuovi fondi presi in prestito.

Quando prende in prestito fondi da una banca commerciale, un'impresa stipula con essa un contratto di prestito, che determina le condizioni per la concessione di un prestito (durata del prestito, condizioni per il suo rimborso), tuttavia, anche prima della conclusione del contratto, l'impresa deve determinare le possibilità di rimborso del prestito, ad es. valutare le fonti da cui verrà rimborsato. Le fonti possono essere simili fondi propri disponibile quando si prende un prestito e proventi dalla vendita dei prodotti. Per forma di garanzia: fondi presi in prestito non garantiti; fondi presi in prestito garantiti da fideiussione o garanzie; prestiti garantiti da garanzie reali.

Opportunità sufficientemente ampie per attrarre, soprattutto con un elevato rating creditizio dell'impresa, sono la presenza di un pegno o di una garanzia di un garante. Garantire la crescita del potenziale finanziario dell'impresa, se necessario, un'espansione significativa delle sue attività e un aumento del tasso di crescita del volume della sua attività economica. L'uso del capitale preso in prestito presenta alcuni svantaggi: genera i rischi finanziari più pericolosi: il rischio di ridurre la stabilità finanziaria e la perdita di solvibilità. Il livello di questi rischi aumenta in proporzione alla crescita peso specifico utilizzo del capitale preso in prestito. Le attività formate dal capitale preso in prestito generano un tasso di rendimento inferiore, che viene ridotto dell'importo degli interessi pagati sui prestiti. Impresa utilizzando capitale preso in prestito, ha un maggiore potenziale finanziario per le sue opportunità di sviluppo e crescita redditività finanziaria attività, ma genera un rischio finanziario in misura maggiore.

Si può concludere che il miglioramento dell'efficienza di un'impresa è impossibile solo nell'ambito della sua proprie risorse. Per espansione opportunità finanziarieè necessario attrarre ulteriori fondi presi in prestito al fine di aumentare gli investimenti nella propria attività, per ottenere maggiori profitti. A questo proposito, la gestione dell'attrazione e uso efficiente fondi presi in prestito è uno di funzioni essenziali il finanziatore dell'impresa, finalizzato ad assicurare il raggiungimento di elevati risultati finali delle proprie attività.

Il valore di un prestito bancario nella struttura delle risorse finanziarie di un'impresa

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Risorse finanziarie dell'impresa

In pratica, i seguenti concetti sono erroneamente percepiti come unificati: contanti, risorse finanziarie e fondi di cassa. I contanti sono di più concetto ampio rispetto alle risorse finanziarie, che sono solo una parte del contante...

Risorse finanziarie dell'impresa

Le fonti di formazione delle risorse finanziarie sono un insieme di fonti per soddisfare ulteriori esigenze di capitale per il prossimo periodo, che garantisce lo sviluppo dell'impresa ...

Risorse finanziarie dell'impresa

L'ammontare complessivo delle risorse finanziarie di ciascuna impresa è composto dai seguenti elementi: - capitale autorizzato (fondo); - Capitale di riserva(finanziare); - fondi speciali; - fondo ammortamento; - utili trattenuti; - tutti i tipi di creditore...

Mercato finanziario

Il raggruppamento delle risorse finanziarie è riportato nell'Appendice n. 1 con alcune integrazioni a quanto segue. La principale fonte di risorse finanziarie presso le imprese operative è il costo dei prodotti venduti (servizi resi) ...

Finanze delle imprese e fonti della loro formazione

Le risorse finanziarie possono agire in tali forme come risorse finanziarie di imprese, istituzioni senza scopo di lucro, organizzazioni pubbliche, nella forma Finanza pubblica. Ognuna di queste forme ha il suo scopo...

CONCLUSIONE

Riassumendo, possiamo concludere che il prestito bancario all'attività imprenditoriale è una potente fonte di finanziamento per l'attività imprenditoriale, che assicura i processi di riproduzione allargata nella società attraverso il potenziamento delle attività di investimento e innovazione. Pertanto, l'attivazione del credito bancario al settore reale dell'economia è un compito importante della politica economica, la cui soluzione avrà un effetto socioeconomico significativo.
Tuttavia, una serie di caratteristiche specifiche dello sviluppo dell'imprenditorialità, comprese le piccole e medie imprese, le difficili condizioni economiche interne ed esterne per le sue attività aumentano i rischi di prestito bancario alle attività imprenditoriali. Di conseguenza, c'è un divario tra il bisogno imprenditori nei prestiti e la capacità del sistema bancario di soddisfarla. In queste condizioni, l'attuazione del ruolo economico del credito bancario come forza trainante per la riproduzione allargata è difficile.
Questo problema può essere superato migliorando le forme e le modalità del credito bancario nella direzione dell'armonizzazione degli interessi delle banche e degli imprenditori, che creerà le basi per il potenziamento del credito bancario. Il documento evidenzia la direzione principale di tale miglioramento: l'espansione del credito bancario alle piccole imprese attraverso l'erogazione di prestiti in bianco, nonché l'inclusione di servizi aggiuntivi per la gestione e il monitoraggio degli oggetti finanziati.
Le relazioni di credito hanno subito cambiamenti significativi negli ultimi decenni. Ora l'essenza del concetto di credito è inappropriato per ridurre all'importo dei fondi che il prestatore fornisce al mutuatario in termini di rimborso, pagamento e urgenza. Ora è opportuno definire il credito come una modalità di gestione efficiente, che assicuri la continuità dei processi di riproduzione sociale. Il posto di primo piano nelle relazioni di credito spetta al credito bancario. Il prestito bancario è l'elemento principale del sistema finanziario di qualsiasi paese.
Il rapporto tra credito bancario ed economia acquista particolare peso nel processo di transizione verso uno sviluppo economico basato sull'innovazione. I principali punti di intersezione tra credito bancario e sviluppo innovativo dell'economia sono:
a) prestiti bancari a lungo termine a processi innovativi;
b) sviluppo e implementazione di innovazioni bancarie finalizzate all'ammodernamento dei rapporti creditizi;
c) monitoraggio tempestivo della situazione economica e redistribuzione altamente efficiente delle risorse a favore dei settori prioritari;
d) sostegno dell'oggetto del prestito innovativo e misure per la commercializzazione del prodotto innovativo.
Il ruolo di un prestito bancario si realizza concretamente attraverso le sue funzioni e, soprattutto, attraverso la funzione di redistribuzione, secondo la quale si realizza la redistribuzione di fondi temporaneamente liberi nel Paese. Allo stesso tempo, riveste particolare importanza il ruolo del credito e, di conseguenza, del credito bancario, poiché nel soddisfare le temporanee esigenze di alcuni soggetti economici (soggetti di cantieristica navale) in fondi aggiuntivi a scapito di fondi temporaneamente liberi (che sono concentrati da banche) di altri soggetti economici. Allo stesso tempo, sono le caratteristiche del settore a formare i corrispondenti bisogni di prestito e ad accrescerne l'importanza.

INTRODUZIONE

Le relazioni di credito funzionano nel sistema relazioni economiche. Si basano sul movimento tipo speciale capitale - capitale di prestito. Le relazioni di credito sono una parte separata delle relazioni economiche associate alla fornitura di valore (fondi) in prestito e al suo ritorno insieme a una certa percentuale.
Nell'economia moderna, i confini delle relazioni di credito si stanno espandendo in modo significativo. Il credito serve una quota crescente dei flussi di merci, sostituendo i tradizionali legami di scambio merce-moneta. Un prestito è necessario come mezzo importante per garantire le attività finanziarie ed economiche delle entità economiche.
Le relazioni di credito combinano due sottosistemi:
1) rapporti creditizi e monetari;
2) rapporti di credito e merci.
Un prestito può essere fornito con valore sia in monetario che in t forma ovarica.
Il ruolo e il luogo dei rapporti di credito in economia nazionale dipende dallo stato dell'economia stessa. Credito moderno e le relazioni di credito in Ucraina sono di natura transitoria, riflettono lo stato di crisi del paese sistema economico.
È necessario distinguere tra relazioni monetarie, relazioni finanziarie e relazioni creditizie. Le relazioni monetarie sono la formazione più ampia; sono collegati, in primo luogo, con la misurazione del costo (prezzo) di vari beni e servizi, nonché con l'attuazione del pagamento di beni e servizi in forme non monetarie e monetarie. In un'economia di mercato, il denaro media il movimento dell'intero sistema delle relazioni economiche, la rotazione di tutti i tipi di capitale, il processo di riproduzione del prodotto nazionale.
Ne fanno parte le relazioni finanziarie relazioni monetarie, che è associata alla formazione, distribuzione e utilizzo di fondi per soddisfare i bisogni dello Stato, delle imprese (imprese) e dei cittadini (famiglie). Nel processo di riproduzione, le relazioni finanziarie esprimono principalmente relazioni di distribuzione. La natura e il contenuto delle relazioni finanziarie nelle caratteristiche principali è sempre determinato dalla natura delle relazioni monetarie.
I rapporti di credito hanno carattere rotatorio e rimborsabile. I processi di distribuzione e redistribuzione nell'economia avvengono non solo attraverso la finanza, ma anche attraverso l'uso del credito. I rapporti di credito sono associati alla riproduzione del capitale di prestito. Quanto sopra determina la rilevanza del tema di ricerca prescelto.
Lo scopo del lavoro è studiare l'essenza di un prestito bancario, le caratteristiche del suo utilizzo nelle attività delle imprese e le modalità della sua trasformazione nella fornitura di piccole imprese.
Per raggiungere l'obiettivo, nel lavoro sono stati stabiliti i seguenti compiti:
Determinare la natura e la necessità del prestito;
Studiare le forme, i tipi e le funzioni del credito;
Studiare l'essenza di un prestito bancario come fonte di formazione del capitale circolante di un'impresa e fonte di finanziamento per progetti di efficienza energetica;
Determinare i problemi e le prospettive per l'utilizzo del credito bancario alle piccole imprese;
Determinare modi e direzioni per migliorare i prestiti bancari alle piccole imprese.
Oggetto di studio - bancario in materia di prestito.
L'oggetto dello studio è un insieme di aspetti teorici e pratici dell'utilizzo di un prestito bancario come fonte di finanziamento per un'impresa.
Nel corso dello studio sono stati utilizzati metodi scientifici quali analisi, sintesi, metodo di generalizzazione, metodo storico, deduzione.
Il significato pratico del lavoro sta nel fatto che lo studio ci consente di determinare l'essenza di un prestito bancario in questa fase di sviluppo del sistema economico e ci consente anche di determinare possibili modi per migliorare il prestito bancario come fonte di finanziamento per un'impresa.
Il lavoro si compone di un'introduzione, tre sezioni principali, ciascuna delle quali comprende due paragrafi, una conclusione e un elenco di riferimenti.

INTRODUZIONE 3
SEZIONE 1. FONDAMENTI TEORICI DEL CREDITO BANCARIO 6
1.1 Essenza e necessità del credito 6
1.2.Funzioni, forme e tipologie di credito 12
SEZIONE 2. IL CREDITO BANCARIO COME FONTE DI FONDI DELL'IMPRESA 19
2.1. Il prestito bancario come fonte di formazione del capitale circolante di un'impresa 19
2.2 Il prestito bancario come fonte di finanziamento per progetti di efficienza energetica 23
SEZIONE 3. IL CREDITO BANCARIO COME STRUMENTO DI SVILUPPO DELLE PICCOLE IMPRESE 30
3.1 Problemi e prospettive del credito alle piccole imprese 30
3.2 Migliorare il credito bancario come fonte di finanziamento per le piccole imprese 40
CONCLUSIONE 49
RIFERIMENTI 51

ELENCO DELLA LETTERATURA USATA

1. Strategia energetica dell'Ucraina per il periodo fino al 2030. Approvato dall'ordinanza del Gabinetto dei Ministri dell'Ucraina del 15 marzo 2006 n. 145-r. [Risorsa elettronica]. - Modalità di accesso: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
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4. Beloglazova G.N. Bancario. Organizzazione delle attività di una banca commerciale: libro di testo / G.N. Beloglazova, LP Krolivetska. - M.: Yurait, 2011. - 422 pag.
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1. Il credito come fonte di risorse finanziarie.

Quando un'impresa ha bisogno di ulteriori fonti di finanziamento, si rivolge alla banca. Molto spesso ciò è dovuto a difficoltà temporanee nel garantire le attività commerciali correnti. Di norma, i fondi non sono sufficienti per pagare bollette, tasse, stipendi, ecc. E ancora di più, l'impresa ha bisogno di ottenere fondi dalla banca quando si tratta di grandi investimenti in nuove costruzioni, nuove tecnologie e carta pregiata promettente .

Se il capitale proprio consente di garantire stabilità e indipendenza finanziaria, allora un prestito bancario consente di manovrare le risorse, accelera la rotazione del capitale e non distoglie fondi propri per estinguere i debiti.

2. Condizioni per l'emissione di un prestito.

Il sostegno finanziario all'attività imprenditoriale si esprime nell'ottenimento di finanziamenti a breve ea lungo termine. Per i prestiti si applicano agli istituti bancari, principalmente alla banca presso la quale l'impresa ha un conto corrente e che effettua liquidazioni e transazioni in contanti per l'impresa.

Per diventare cliente della banca, in particolare per aprire un conto, sono necessari i seguenti documenti.

2 carte di firma autenticate funzionari imprese (dirigente e capo contabile).

Verbale della riunione dei fondatori.

Certificato di registrazione provvisorio.

Domanda di registrazione.

Aiutali ufficio delle imposte sull'entità dei fondi fuori bilancio che l'impresa deve pagare.

Dopo aver inviato questi documenti, il manager o il capo contabile compila una domanda standard per l'apertura di un conto e la manutenzione. Tuttavia, richiedere un prestito a una banca non sempre garantisce la sua ricezione. L'emissione di un prestito è un'operazione bancaria responsabile.

Per determinare l'affidabilità del cliente, viene effettuato il calcolo degli indicatori: redditività, fatturato del capitale circolante, liquidità, importo dei debiti. Questi calcoli riducono il rischio sia per la banca che per il cliente stesso.

Ci sono determinate condizioni per l'emissione di un prestito.

Il credito deve essere personaggio bersaglio.

Definizione di urgenza.

Possibilità di rimborso dell'importo e degli interessi.

La banca nel contratto di prestito può porre una condizione alla modifica degli interessi.

A contratto di prestito deve essere indicata la valuta in cui vengono ricevuti e restituiti i fondi.

L'accordo sull'emissione di un prestito determina l'obbligo che l'importo del prestito venga restituito dal destinatario del denaro.

Ci sono prestiti: a breve termine (da diversi giorni a sei mesi), a medio termine (da un anno a 2 - 3 anni), a lungo termine (fino a 8, 10, 15 anni).

La domanda di prestiti a breve termine è particolarmente elevata. La registrazione dei prestiti a breve termine si riduce al fatto che la banca determina il livello di solvibilità e liquidità dell'impresa, redige un contratto di prestito ed emette un prestito. La sicurezza dei prestiti a breve termine presuppone che l'impresa - il mutuatario abbia articoli di inventario, prodotti spediti, titoli, ecc.

L'ottenimento di prestiti a medio termine richiede garanzie speciali. Scorte, magazzini, merci, prodotti finiti di alta qualità vengono utilizzati come garanzia.

I prestiti a lungo termine sono garantiti da immobili. I prestiti a lungo termine sono associati a riequipaggiamento tecnico, costruzione, ricostruzione. I prestiti concessi per questi scopi sono chiamati mutui. Tutta la proprietà dell'impresa, compreso il fondo statutario, è costituita in pegno.

Quando riceve un prestito, la società cerca di non oltrepassare il confine del consentito, ovvero la sua capacità di rimborsare il prestito. Esistono diversi coefficienti che determinano la solvibilità dell'azienda.

K1 = patrimonio netto / capitale totale.

K2 = capitale preso in prestito / capitale totale = 1 - K1.

K3 \u003d (capitale preso in prestito / capitale proprio) * 100%.

Tutto il capitale = proprio + preso in prestito.

Per K1 e K2 esiste un certo standard: 40 - 50% (inoltre, negli USA - 60%, in Giappone - 80%).

L'interesse della banca è un pagamento per un prestito, così come per ricevere denaro da un'impresa in un momento preciso.

Il credito accade:

stato;

banca;

commerciale.

3. L'effetto della leva finanziaria.

Trova il ritorno sul capitale proprio per entrambe le imprese.

r evento A \u003d (200 / 1000) * 100% \u003d 20%

r evento B \u003d (125 / 500) * 100% \u003d 25%

L'effetto della leva finanziaria = r evento. B - r evento. A \u003d 25% - 20% \u003d 5%.

L'effetto della leva finanziaria opera in condizioni di credito a breve termine.

Operazioni con titoli.

Tipi di titoli.

reddito da titoli.

... (2.2.44) Nominale composto tasso d'interesse(j) (2.2.45) (2.2.46) Tasso di sconto composto (dcl) (2.2.47) (2.2.48) - Man mano che le sfide della gestione finanziaria diventano più complesse, l'ambito dell'interesse continuo si amplierà, poiché questo permette di utilizzare...

37.308 R19992= 2.227 R1997= 9.159 R1998= 6.108 R1999= 1.492 CAPITOLO 4. RACCOMANDAZIONI PER MIGLIORARE LA GESTIONE FINANZIARIA DELL'ORGANIZZAZIONE 4.1. Indicazioni per migliorare la gestione finanziaria La gestione finanziaria è diventata l'area di attività più importante per qualsiasi soggetto dell'economia sociale di mercato, ...

Organizzazione di una gestione altamente efficiente delle sue finanze. Tale gestione finanziaria di singole entità imprenditoriali si è distinta nei paesi ad economia di mercato all'inizio del XX secolo in un campo di conoscenza speciale, chiamato "gestione finanziaria". È un processo di gestione della formazione, distribuzione e utilizzo delle risorse finanziarie di un'entità economica e ...

Imprese; · autofinanziamento, · interesse materiale, · responsabilità finanziaria, · accantonamento dei rischi riserve finanziarie. II. Concetti di base della gestione finanziaria 2.1 Il concetto di valore temporale del denaro Il concetto di variazione del valore del denaro nel tempo gioca ruolo centrale nella pratica dell'informatica finanziaria e...

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE E DELLA SCIENZA DELL'UCRAINA

SUMY STATE UNIVERSITÀ

CORSO DI LAVORO

nella disciplina "Gestione finanziaria"

"Il credito come principale fonte di attrazione di risorse finanziarie"

Completato da uno studente del 5° anno

Facoltà di Economia e

gestione

gruppo E - 02

Nikolaeva N.A.

Controllato da Podlesnaya V.G.

Introduzione………………………………………………………………………………….3

Sezione 1. L'essenza del prestito come principale fonte di attrazione di risorse finanziarie…………………………………………………………………….5

Essenza e principi del prestito……………………………………………………………………………………………………………….

Funzioni di credito…………………………………………………………….10

Sezione 2. Condizioni e forme di prestito in Ucraina…………………………………………………………………………………13

2.1 Prestito bancario, come uno dei più diffusi

forme di prestito…………………………………….................................. ..................................................13

2.2 Prestito commerciale……………………………………………..21

2.3 Il credito al consumo è una delle forme di prestito

in Ucraina……………………………………………………………………………………27

2.4 Prestito statale…………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………….

2.5 Credito internazionale - credito nel campo delle relazioni economiche internazionali………................................. ..................................................39

Sezione 3. Problemi politica del credito in Ucraina allo stato attuale………………………………………………………………………………………45

Sezione 4. Sviluppo della parte finanziaria del business plan……………………….50

Conclusione………………………………………………………………………………….60

Elenco della letteratura usata………………………………………………...62

introduzione

La forma di proprietà statale che ha prevalso fino a tempi recenti prevedeva un finanziamento di bilancio prevalentemente centralizzato delle imprese. Il precedente sistema, in cui i fondi di bilancio erano stanziati nell'ambito della pianificazione statale per lo sviluppo dell'economia, non teneva conto della necessità di una chiara regolamentazione legislativa delle questioni finanziarie e creditizie.

Con lo sviluppo delle relazioni di mercato nel nostro paese, l'emergere di imprese di varie forme di proprietà (sia private che statali, collettive), assume particolare importanza il problema di una chiara regolamentazione giuridica dei rapporti finanziari e creditizi delle entità commerciali.

Disponibilità produzione di merci e il denaro determina l'esistenza e il funzionamento del credito. Con lo sviluppo della produzione di merci, il credito diventa un attributo obbligatorio della gestione. Il credito aiuta a consolidare le attività economiche e finanziarie dell'impresa, poiché è una condizione necessaria per i beni di produzione e i fondi di circolazione in condizioni di riproduzione espansa, consente di completare continuamente il processo di confezionamento e, di conseguenza, influisce sulla produzione e vendita di prodotti.

Pertanto, il credito è una categoria oggettiva, parte integrante dei rapporti merce-denaro, e la sua necessità è causata proprio dall'esistenza di rapporti appunto-merce-denaro.

Il ruolo del credito nelle diverse fasi del ciclo economico non è lo stesso. In un contesto di ripresa economica, sufficiente stabilità economica, il credito funge da fattore di crescita. Ridistribuendo enormi masse di contanti e merci, il credito alimenta le imprese con risorse aggiuntive. Il suo impatto negativo può, tuttavia, manifestarsi in condizioni di sovrapproduzione di beni. Questo effetto è particolarmente evidente in termini di inflazione. I nuovi mezzi di pagamento, che entrano in circolazione per mezzo di un prestito, accrescono la massa già eccedente di denaro necessaria per la circolazione.

Un prestito, indipendentemente dal suo lato sociale, svolge determinate funzioni, come la regolazione del volume del flusso di cassa totale, la ridistribuzione dei fondi alle condizioni del loro successivo ritorno e l'accumulo di liquidità temporaneamente gratuita.

Le imprese di ogni forma di proprietà hanno sempre più bisogno di attrarre risorse finanziarie per svolgere le loro attività e realizzare un profitto. Ecco perché questo argomento "Il credito come principale fonte di attrazione di risorse finanziarie" è rilevante ai nostri tempi.

Sezione 1. Essenza e funzioni del credito

L'essenza ei principi del prestito

Credito: la fornitura di denaro o beni a credito, di norma, con il pagamento di interessi; categoria economica di valore, elemento integrante dei rapporti merce-denaro. L'emergere del credito è direttamente correlato alla sfera dello scambio, dove i proprietari di beni si confrontano come proprietari pronti ad entrare in relazioni economiche.

La possibilità dell'emergere e dello sviluppo del credito è associata alla circolazione e alla rotazione del capitale. Nel processo di movimento del capitale fisso e circolante, le risorse vengono rilasciate. I mezzi di lavoro sono utilizzati a lungo nel processo produttivo, il loro valore viene trasferito al valore prodotti finiti parti. Il graduale recupero del valore del capitale fisso sotto forma di denaro porta al fatto che i fondi liberati si depositano nei conti delle imprese. Allo stesso tempo, all'altro estremo, c'è la necessità di sostituire i mezzi di lavoro logori e costi una tantum piuttosto elevati. Processi di natura simile si verificano nel movimento del capitale circolante. Inoltre, qui le fluttuazioni di circolazione e fatturato si manifestano in modo più diverso. Quindi, a causa della stagionalità della produzione, delle consegne irregolari, ecc., c'è una discrepanza tra il momento di creazione e la circolazione dei prodotti. Alcuni soggetti hanno un temporaneo eccesso di fondi, mentre altri ne hanno una carenza. Ciò crea la possibilità dell'emergere di relazioni di credito, ovvero il credito risolve la relativa contraddizione tra il regolamento temporaneo dei fondi e la necessità del loro utilizzo nell'economia.

Le relazioni di credito nell'economia si basano su una certa base metodologica, uno dei cui elementi sono i principi che sono rigorosamente osservati nell'organizzazione pratica di qualsiasi operazione nel mercato dei capitali di prestito.

Rimborso del prestito.

Tale principio esprime la necessità della tempestiva restituzione delle risorse finanziarie ricevute dal creditore dopo il completamento del loro utilizzo da parte del mutuatario. Trova la sua espressione pratica nella restituzione di uno specifico finanziamento mediante versamento della congrua somma di denaro sul conto dell'istituto di credito (o altro creditore) che lo ha erogato, il che garantisce la rinnovabilità delle risorse creditizie della banca quale condizione necessaria per il proseguimento le sue attività statutarie. Nella pratica interna del prestito in un'economia pianificata centralmente, esisteva un concetto non ufficiale di "prestito permanente". Questa forma di prestito era abbastanza diffusa, soprattutto nel settore agricolo, e si esprimeva nell'erogazione di prestiti da parte di istituti di credito statali, la cui restituzione non era prevista inizialmente a causa della crisi finanziaria del mutuatario. Nella loro essenza economica, i prestiti a fondo perduto erano piuttosto una forma aggiuntiva di sovvenzione al bilancio effettuata attraverso la mediazione della banca statale, che tradizionalmente complicava la pianificazione del credito e portava a una costante falsificazione delle spese di bilancio. Nelle condizioni di un'economia di mercato, il concetto di prestito non rimborsabile è inaccettabile tanto quanto, ad esempio, il concetto di "impresa privata pianificata in perdita".

Scadenza del prestito

Riflette la necessità di restituirlo non in qualsiasi momento accettabile per il mutuatario, ma a una data ben definita fissata nel contratto di prestito o in un documento che lo sostituisca. La violazione di tale condizione è motivo sufficiente perché il creditore applichi sanzioni economiche al mutuatario sotto forma di aumento degli interessi addebitati e, in caso di ulteriore ritardo, la presentazione di crediti finanziari in ordine giudiziario. Una parziale eccezione a questa regola sono i cosiddetti prestiti a chiamata, la cui scadenza non è inizialmente determinata nel contratto di finanziamento. Questi prestiti, abbastanza comuni nel XIX - inizio XX secolo. (ad esempio, nel complesso agrario degli USA), sono praticamente inutilizzati nelle condizioni moderne, principalmente a causa delle difficoltà che creano nel processo di pianificazione del credito. Inoltre, un contratto di prestito a chiamata, senza definire un periodo di rimborso fisso, stabilisce chiaramente il tempo a disposizione del mutuatario dal momento in cui riceve la notifica da parte della banca della restituzione dei fondi precedentemente ricevuti, il che garantisce in una certa misura il rispetto del principio in esame.

Pagamento del prestito. Il tasso di interesse.

Questo principio esprime la necessità non solo della restituzione diretta da parte del mutuatario delle risorse creditizie ricevute dalla banca, ma anche del pagamento del diritto all'utilizzo delle stesse. L'essenza economica della commissione per il prestito si riflette nell'effettiva distribuzione del profitto aggiuntivo ricevuto attraverso il suo utilizzo tra il mutuatario e il prestatore. Il principio in esame trova concreta espressione nel processo di determinazione dell'importo degli interessi bancari, che svolge tre funzioni principali:

ridistribuzione di parte degli utili delle persone giuridiche e dei redditi delle persone fisiche;

regolazione della produzione e della circolazione attraverso la distribuzione del capitale di prestito a livello settoriale, intersettoriale e internazionale;

nelle fasi di crisi dello sviluppo economico - tutela antinflazionistica del risparmio monetario dei clienti bancari.

Il tasso (o tasso) degli interessi sul prestito, definito come il rapporto tra l'importo del reddito annuo ricevuto sul capitale del prestito, e l'importo del prestito concesso, funge da prezzo delle risorse creditizie.

Confermando il ruolo del prestito come uno dei prodotti offerti sul mercato specializzato, il pagamento del prestito stimola il mutuatario al suo utilizzo più produttivo. Era questa funzione stimolante che non veniva pienamente utilizzata nell'economia pianificata, quando una parte significativa delle risorse di credito veniva fornita da istituti bancari statali a un canone minimo (1,5 - 5% annuo) oa tasso zero.

Fondamentalmente diverso dal tradizionale meccanismo di tariffazione per altri tipi di beni, il cui elemento determinante è il costo del lavoro socialmente necessario per la loro produzione, il prezzo di un prestito riflette il rapporto generale tra domanda e offerta nel mercato dei capitali di prestito e dipende da un numero di fattori, compreso il carattere puramente congiunturale:

la natura ciclica dello sviluppo di un'economia di mercato (nella fase di recessione, l'interesse sui prestiti, di norma, aumenta, nella fase di rapida crescita diminuisce);

il ritmo del processo inflazionistico (che, in pratica, è addirittura in lieve ritardo rispetto al tasso di incremento degli interessi sui prestiti);

l'efficacia della regolamentazione statale del credito, attuata attraverso politica contabile la banca centrale nel processo di prestito alle banche commerciali;

situazione del mercato internazionale del credito (ad esempio, la politica di apprezzamento del credito perseguita dagli Stati Uniti negli anni '80 ha portato all'attrazione capitale straniero in Banche americane che hanno inciso sullo stato dei rispettivi mercati nazionali);