Co je to akreditiv? Podstata a druhy akreditivů. Akreditiv – co to zjednodušeně je? Nezbytné akce pro použití služby

Akreditiv je forma, která je ve své podstatě srozumitelná, ale ve vyřízení těžkopádná. bezhotovostní platby. Hlavním rozdílem mezi akreditivem a běžnými platbami z jednoho účtu na druhý je větší participace bank na smluvní vztahy mezi klienty.

Co je to akreditiv, je pohodlnější vysvětlit na příkladech.

Představte si, že dodavatel a kupující zboží k sobě nemají dostatečnou důvěru, ale hodlají zboží expedovat (poskytnout službu) a zaplatit.

Pro vzájemnou jistotu zapojují do transakce třetí stranu – banku.

Kupující dává bance pokyn k převodu peněz dodavateli po předložení dokladů o odeslání zboží. Takový plátce je tzv žadatel a jeho banka emitent .

Banka přebírá závazek a informuje druhou banku obsluhující dodavatele o podmínkách akreditivu.

Dodavatel (příjemce peněz) je v rámci transakce definován jako příjemce, předloží své bance doklady potvrzující splnění závazku. Tato banka se jmenuje vystupování.

Banka příjemce obdrží dohodnutou částku z korespondenčního účtu banky, která akreditiv otevřela.

Banka obsluhující plátce odepíše z jeho účtu částku akreditivu a poplatek za operaci.

Transakce se považuje za dokončenou.

Jmenování akreditivu

Při operacích využívajících akreditiv dochází k převodu zboží (služby) z prodávajícího na kupujícího. Platba jde od kupujícího k prodávajícímu. Banky zapojené do převodů dostávají odměnu za provedení platby a poskytnutí záruky, vyjádřenou převzetím odpovědnosti a kontrolou došlých dokumentů.

Náklady na akreditiv obvykle nese kupující.

Benefity bank z akreditivů jsou větší než u klasických plateb, odměny.

Přínosem dodavatele je důvěra, že za jeho produkt (službu) bude zaplaceno.

Zájem kupujícího přenést riziko „platby bez zboží“ na banku. A také ve schopnosti uzavřít dohodu bez dotyku vlastní prostředky před potvrzením transakce.

Druhy a podmínky použití akreditivů

Často se používají platby akreditivem mezinárodní obchod nebo v rámci jednoho státu s nedostatečnou důvěrou protistran vůči sobě navzájem a vůči situaci.

Akreditivy jsou profesionálními nástroji mezibankovních vztahů. Běžní prodávající a kupující se na vyřizování akreditivů přímo nepodílejí, pouze dávají pokyny k jejich otevření a dodávají doklady o transakcích. Klientům bank proto stačí vědět, jaké záruky banky za akreditivy nabízejí a jaké jsou náklady na tyto služby.

V praxi je obvyklé rozlišovat tyto typy akreditivů:

Potvrzeno- zde se provádějící banka zavazuje zaplatit částku akreditivu při splnění sjednaných podmínek (poskytnutí dokumentů), i když na ni vystavující banka neprovede nezbytný převod peněžních prostředků.
Nepotvrzený- pokud provádějící banka nepřevezme další závazky.
pokrytý- při převodu částky akreditivu na účet v bance příjemce z banky plátce.
odkryté- pokud k takovému převodu nedojde. Nyní je většina akreditivů nekrytá. banky mají mezi sebou korespondenční účty a vzájemné úvěrové linky.
Revolver- takový akreditiv se provádí opakovaně, souběžně s doručováním a platbou zásilek zboží. Požadováno pro pravidelně se opakující transakce.
Přenosný- tato možnost umožňuje převod finančních prostředků na jiné příjemce.
Rezerva (pohotovostní režim)- takové akreditivy jsou zaplaceny, pokud kupující odmítne zaplatit za zaslané zboží. Toto je jedna z forem bankovní záruka používané v mezinárodním obchodě.
S platbou na doklady, tj. po písemném potvrzení doručení.
Zaplaceno se zpožděním.

Není úplný seznam akreditivy používané ve světové praxi. Jejich výběr závisí na potřebách zákazníků a ochotě bank aplikovat určité nástroje.

V dnešní době, aby mohl běžný člověk uskutečnit jakýkoli nákup, není nutné mít hotovost v kapse. Jakoukoli transakci, včetně koupě nemovitosti, lze zaplatit nejen bankovním převodem, ale také na úvěr, na splátky nebo prostřednictvím bankovního akreditivu.

Na první pohled tak složitý pojem, jakým je „Bankovní akreditiv“, je jen velmi těžko pochopitelný. Ale ve skutečnosti je vše velmi jednoduché. Jak ukazují statistiky, v poslední době tuto formu výpočtu úspěšně využívají nejen právnické osoby, ale i fyzické osoby. Tak jaký to má smysl? Pojďme na to přijít.

V tomto článku tedy budeme hovořit o tom, co představuje „bankovní akreditiv“, co je potřeba k jeho vystavení a jaké má výhody a nevýhody?

Mnoho finanční podmínky nejen obtížně vyslovitelné, ale často i obtížně pochopitelné. Popisy k nim jsou navíc uvedeny velmi nepřehledným jazykem. Abyste se neocitli v nepříjemné situaci a službu úspěšně využívali, vysvětlíme pojem „Bankovní akreditiv“ ve srozumitelnějším jazyce.

Bankovní akreditiv je druh ochrany před riziky spojenými s finanční transakce. Jde o způsob, jak ochránit sebe a své úspory před případným podvodným jednáním při uzavírání smluv. Akreditiv je zvláště důležitý, pokud jde o platby předem nebo transakce s novými, dříve neznámými osobami, které se ještě nedokázaly etablovat jako spolehliví partneři.

Podstatou akreditivu je otevření speciálního účtu v bance, na kterém je rezervována předem stanovená částka. V případě, že obě strany účastnící se aukce splní všechny podmínky stanovené mezi nimi uzavřenou smlouvou, je banka povinna převést peněžní prostředky na účet suma peněz prodejce.

V tento případ finanční instituce vystupuje jako jakýsi ručitel a přebírá odpovědnost za převod peněz příjemci. Za poskytnuté služby bude účtován určitý poplatek. Je pozoruhodné, že každá banka si stanovuje své vlastní sazby. Například pokud jde o Sberbank, pokud je akreditiv vystaven mezi dvěma osobami, jeho sazby jsou 0,2 % z částky transakce, minimálně 1 500 ₽, maximálně 5 000 ₽ za transakci.

Bankovní akreditiv je tedy forma platby, která má na jedné straně zvýšenou míru zabezpečení a na straně druhé záruky pro obě strany transakce. Nutno podotknout, že díky přítomnosti těchto dvou složek je proces převodu např. vlastnických práv mnohem rychlejší.

Druhy akreditivů

Bankovní akreditiv, jak se ukázalo, má několik typů. Liší se podle pravomocí banky a počtu stran. Tyto informace jsou podrobněji uvedeny v tabulce:

Typ akreditivu	Popis
odvolatelný	Tento typ akreditivu se v tom liší bankovní instituce má právo jednostranně zrušit účet na základě písemné žádosti plátce. Vydává se velmi zřídka, protože prodejce nemá záruku.
neodvolatelný	Nejběžnější typ. Kupující v tomto případě nemá možnost odstoupit hotovost. A po předložení příslušných dokumentů prodejce obdrží peníze.
Potvrzeno	Tento typ je v první řadě pro kupujícího nejvýhodnější. Banka se zavazuje převést požadovanou peněžní částku na účet prodávajícího i v případě, že na účtu plátce nejsou žádné peníze. Přirozeně se zároveň zvyšují rizika banky, což znamená, že bude účtována další provize.
Nepotvrzený	Peněžní prostředky jsou převedeny na účet prodávajícího až po jejich obdržení od kupujícího.
Potažené	Znamená, že se banka kupujícího zavazuje v určité lhůtě převést peněžní prostředky na účet příjemce.
Odkryté	Při mezibankovním převodu jsou prostředky nejprve převedeny na korespondenční účet a poté přímo na účet příjemce. U nekrytého akreditivu umožňuje banka kupujícího bance prodávajícího odepsat dlužné peníze z korespondenčního účtu.
Náhradní	Tento typ je spíše bankovní zárukou. Její podstata spočívá v tom, že pokud kupující poruší podmínky smlouvy, banka se na své náklady zavazuje uhradit prodávajícímu celou částku.
revolver	Typ akreditivu je nejdůležitější pro platby s pevným harmonogramem. Neotevírá se na celou částku nákupu, ale pouze na její část. Poté, co kupující provede platbu, bude taková smlouva obnovena až do výše dohodnuté výše.
S červenou klauzulí	Podle takové dohody může banka kupujícího dát bance příjemce pokyn k připsání peněžních prostředků i před předložením dokladů potvrzujících splnění podmínek kupní smlouvy.

Jak je patrné z prezentovaných informací, existuje celá řada typů bankovních akreditivů. Chcete-li se s každým z nich podrobněji seznámit a vybrat si pro sebe ten nejvhodnější, měli byste se obrátit na autorizovanou pobočku banky, kde plánujete sepsat smlouvu, přejít na oficiální stránku na internetu nebo volání horká linka institucí.

Schéma vystavení bankovního akreditivu

Poté, co se čtenář lépe seznámí s akreditivem a naučí se jeho typy, je čas prostudovat sled akcí, které nevyhnutelně nastanou po podepsání příslušné smlouvy s bankou a vyplacení kompenzace, která mu náleží.

Schéma akreditivu je následující:

č. p / p	Akce	Poznámka
1	Strany transakce uzavřou dohodu	Takový dokument by měl obsahovat podrobná ustanovení o podmínkách transakce. Největší pozornost by měla být věnována tématu výpočtu.
2	Kupující si vybere banku a otevře si účet	Výběru bankovní instituce je třeba věnovat zvýšenou pozornost. Nezapomeň na to velké banky mohou za své služby účtovat vysoké provize. Tyto instituce však jsou vysoká úroveň důvěra.
3	Kupující platí peníze	Částka, kterou musí kupující vložit na účet, musí odpovídat té, která byla sjednána ve smlouvě. Jiným způsobem se tato akce nazývá rezervace fondů.
4	Dodavatel nebo kupující poskytuje bance cenné papíry	Podstatou této fáze je, že druhá strana musí bance předložit doklady potvrzující, že podmínky smlouvy byly plně splněny.
5	Otevření účtu akreditivu	Akreditiv je číslo účtu prodávajícího, na který kupující poukáže dlužnou částku peněz. Otevře se však poté, co banka předloženou dokumentaci podrobně prozkoumá.
6	Odeslání oznámení kupujícímu	Po provedení všech výše uvedených kroků je bankovní ústav povinen upozornit kupujícího na splnění všech podmínek ze strany prodávajícího.
7	Probíhá převod peněz	Tato operace probíhá v přísném souladu s podmínkami dříve uzavřené smlouvy.

Ahoj! V tomto článku budeme hovořit o systému vypořádání akreditivů.

Dnes se dozvíte:

Kde se může akreditiv hodit;
Jaké typy akreditivů jsou nejčastější;
Jak se sepisuje smlouva pomocí akreditivu;
Jak používat akreditiv.

Akreditiv: podstata konceptu

Podnikatelská sféra je nejen plná bona fide společností, které fungují v souladu se zákonem a smluvními podmínkami. Existují také podvodníci, jejichž hlavním cílem je nechat protistraně nic. Dáte jim za to produkt nebo peníze a ve výsledku zůstanete bez obojího.

Z rozšiřování objemů výroby podniku však vyplývá, že bude spolupracovat s novými obchodními partnery, jejichž integritu nelze vždy ověřit.

Co dělat, když uzavřete smlouvu s Vámi neznámou společností a bojíte se o výsledek transakce? Co když se druhá strana zpozdí v platbě nebo když na vaši zálohu nedojde k odeslání zboží? Tyto problémy az nich vyplývající problémy lze snadno vyřešit pomocí akreditivu.

Akreditiv - Jedná se o speciální systém vypořádání, který oběma stranám transakce zaručuje její pozitivní výsledek. Tohle je bankovní produkt za účasti dvou bank: v první je otevřen účet pro prodávajícího a ve druhé pro kupujícího. Úvěrová instituce převádí prostředky z účtu pouze v případě, že jsou splněny podmínky dohody mezi stranami transakce a jsou předloženy podpůrné dokumenty.

Akreditiv předpokládá přítomnost dvou účastníků kromě bank:

Žadatel (nebo kupující);
Příjemce (prodávající).

Iniciátorem smlouvy je kupující. Je to on, kdo má zájem získat předmět transakce, a proto se obrací na banku se žádostí o otevření akreditivu.

Tato služba je poskytována na základě úhrady: banky účtují provize, které jsou v některých případech docela působivé. Akreditiv je však zárukou plnění smlouvy, která hraje důležitou roli pro obě smluvní strany.

Banka kupujícího převede finanční prostředky na účet prodávajícího až po splnění podmínek podepsané smlouvy (například při expedici zboží). Pokud prodávající poruší ustanovení smlouvy, banka vrátí peněžní prostředky na účet kupujícího.

Akreditiv je poměrně složitá operace, která vyžaduje složitou registraci. Je však velmi populární, protože je klíčem k úspěšné spolupráci mezi účastníky různých transakcí.

Jaké platby se používají pro akreditiv

Akreditiv je poměrně univerzální koncept, který lze použít při transakcích mezi:

Jednotlivci.

Jejich hlavními uživateli jsou právnické osoby bankovní služby. Často se do transakcí, jejichž název není příliš známý, zapojují firmy, a proto se jedna ze stran transakce snaží hrát na jistotu.

Jedna firma zboží dodává a druhá nakupuje. Akreditiv jim umožňuje vyhnout se kontroverzní situace při provádění výpočtů. Totéž platí pro poskytování různých služeb nebo výkon práce.

Jednotliví podnikatelé mohou také nabídnout protistraně vystavení akreditivu, pokud pochybují o jeho spolehlivosti. Při plánování expedice zboží za velkou sumu je lepší zafixovat proces vzájemného vypořádání v extrémně jasné smlouvě, abyste nepřišli o vlastní prostředky.

Použití akreditivu se také nachází mezi Jednotlivci. Nejčastěji doprovází velké nákupy. Například vy. Byl nalezen prodejce, ale z nějakého důvodu pochybujete, že splní své závazky ze smlouvy.

Abyste si byli jisti jeho integritou a přesně obdrželi finanční prostředky z prodeje, měli byste kontaktovat banku a uzavřít dohodu o podmínkách akreditivu. Nejčastěji podvodníci s takovými nabídkami okamžitě zmizí, protože banka po nich bude vyžadovat vklad Celková částka v .

Pokud je kupující slušný člověk, pak v procesu vystavení akreditivu nejsou žádné problémy.

Podstata akreditivu pro různé účastníky transakcí je stejná: plnění závazků z něj je pojištěno. Použití této bankovní služby je relevantní pro jakékoli položky prodeje a nákupu: od drobného zboží po drahé nemovitosti.

Druhy akreditivů

Akreditivy jsou vypořádacím nástrojem využívaným nejen pro tuzemský obchod.

Na základě toho existují dva druhy:

Mezinárodní (používá se v transakcích zahrnujících vývoz nebo dovoz);
Vnitřní ruština (používá se výhradně pro prodej a nákup v rámci země).

Můžete si také vybrat akreditivy:

odvolatelný. Účinek již otevřeného akreditivu můžete kdykoli zrušit jednou ze stran transakce. Tento typ výpočtu je však extrémně nespolehlivý a nevzbuzuje důvěru mezi účastníky trhu. Proto je u nás jejich použití omezené. předpisy. Děje se tak, aby se zabránilo podvodnému jednání jedné ze stran dohody;
neodvolatelný. Jakmile je akreditiv podepsán, nelze jej zrušit. Tento typ vypořádání dává stranám transakce důvěru v její úspěšný výsledek.

V závislosti na podmínkách transakce se akreditivy dělí na:

Potvrzeno. V tomto případě provádějící banka (ta, která převádí prostředky na účet prodávajícího) připíše peníze druhé straně transakce, i když na účtu žádné nejsou. Jinými slovy, banka hledá třetí stranu transakce jako úvěrová instituce, která při splnění podmínek smlouvy převede požadovanou částku. Rizika nevrácení převedených prostředků však v tomto případě nese provádějící banka. V důsledku toho není tato forma akreditivu tak často využívána;
Nepotvrzený. Převod prostředků na druhou stranu transakce se provádí pouze v případě, že na účtu nějaké jsou. Banky preferují tento způsob platby, aby nepřišly o vlastní peníze.

Postup při odepisování prostředků rozděluje akreditivy na dva typy:

Potažené. Vystavující banka převede peněžní prostředky do určené banky, když jsou splněny dohodnuté podmínky. Připisovaná částka se nazývá krytí, odtud název akreditivu. Krytý způsob platby se používá výhradně v Rusku;
Odkryté. Vystavující banka dává provádějící bance právo odepsat prostředky ve výši akreditivu. Tato forma platby je hojně využívána v zahraničí, kde se kryté akreditivy vůbec nenacházejí.

Také existuje akreditiv s červenou doložkou. Znamená to, že zálohová platba je převedena na účet dodavatele před zahájením plnění podmínek smlouvy. Zároveň jsou po převedení zálohy poskytovány i doklady pro odeslání, provedení práce nebo poskytnutí služby.

Revolvingový akreditiv znamená, že pouze část služeb uvedených ve smlouvě je hrazena tak, jak jsou poskytovány. Jakmile dojde k další zásilce nebo jsou provedeny jiné práce dle dohody, je proveden další převod. Tento způsob platby je vhodný pro smlouvu uzavřenou dne dlouhodobý a předpokládá pravidelnou interakci jejích stran.

Pokud má banka právo převádět finanční prostředky ve prospěch několika dalších příjemců, pak existuje převoditelný akreditiv. Pokud jsou prostředky převedeny na účet jedné strany transakce v rozporu s podmínkami smlouvy druhé, pak mluvíme o pohotovostním akreditivu. Je to dodatečná záruka pro smluvní strany. Tento typ vypořádání se používá v zemích, kde je zakázáno používat bankovní záruku.

Sepisujeme akreditiv

Pro uplatnění vypořádání na základě akreditivu mezi stranami transakce je nutné sepsat smlouvu. Je sestaven na dokumentárním základě a nutně naznačuje formu výpočtů.

Smlouva obsahuje následující položky:

Název stran transakce (dodavatel a jeho kupující);
Typ vypořádání a jeho typ (například neodvolatelný nekrytý akreditiv);
Částka finančních prostředků, která bude převedena dodavateli po splnění podmínek smlouvy;
Doba, na kterou se smlouva uzavírá;
Výše provizí;
Postup při provádění plateb (okamžitě celou částku nebo zálohy);
Jednání stran v případě nesplnění podmínek, pro které byl platební akreditiv uplatněn;
Práva účastníků, jakož i jejich povinnosti.

Aby podepsaná smlouva vstoupila v platnost, musí kupující kontaktovat banku a napsat žádost s uvedením způsobu platby akreditivu.

V prohlášení se také uvádí:

Odkaz na smlouvu, podle které bude akreditiv mezi stranami uplatňován;
Název organizace dodavatele, jakož i její údaje podle informací;
Typ akreditivu;
Částka splatná prodávajícímu;
Doba trvání smlouvy, a tedy i akreditivu;
Způsob realizace peněžního akreditivu (záloha nebo celá částka a za jakých podmínek spoléhají);
Název a množství zboží, jehož dodávka je uvedena ve smlouvě (nebo se může jednat o služby nebo nějaký druh práce);
Název banky, která bude plnit závazky;
Seznam dokumentů, které budou akceptovány bankou jako potvrzení splnění podmínek smlouvy.

Okamžikem podpisu a registrace přihlášky nabývá akreditiv platnosti. Vyřízený akreditiv lze prodloužit na nový termín po vzájemné dohodě stran.

Výhody platby akreditivem

Platba akreditivu na základě smlouvy je výhodná i přes vysoké provize od bank při registraci této služby.

Mezi výhody vzájemného vypořádání pomocí akreditivů lze rozlišit následující:

Garance transakce pro prodávajícího a kupujícího. Pokud budou splněny podmínky smlouvy, finanční prostředky připadnou prodávajícímu. V případě porušení podmínek smlouvy budou peníze vráceny na účet kupujícího. Jinými slovy, riziko kontaktování bezohledných osob je nulové. V tomto případě budou obě strany transakce řešit bankovním převodem což také značně zjednodušuje proces nákupu a prodeje);
Prodávající obdrží finanční prostředky, které mu náleží podle smlouvy, i když finanční situaci kupujícímu se po expedici zboží zhoršilo (peníze jsou již na bankovním účtu. To požadovaný stav pro vypořádání prostřednictvím akreditivů);
Nuance smlouvy, formy platby a typy akreditivu si strany transakce sjednávají nezávisle (jsou předepsány ve smlouvě na základě preferencí stran. Zohlednění takových vlastností je velmi důležité, aby úroky účastníků nejsou při plnění smlouvy porušeny);
Přijatý akreditiv je možné kdykoliv odmítnout, pokud se tak prodávající a kupující rozhodnou (lze rovněž měnit podmínky podepsané smlouvy);
Smlouva má na rozdíl od ústní dohody právní sílu, a pokud nejsou splněny podmínky jedné ze stran transakce, lze věc řešit soudní cestou;
Záruka, že kupující obdrží zboží včas (prodávající má koneckonců zájem získat finanční prostředky v krátké době, předepsané ve smluvních podmínkách);
Pokud je akreditiv úvěrové fondy, pak může kupující ušetřit peníze, protože sazba na nich je mnohem nižší než u běžného bankovního úvěru.

Hlavní výhodou akreditivu je samozřejmě garance, že dodavatel obdrží peníze nebo je vrátí, pokud kupující nesplní podmínky transakce. Díky této výhodě jsou akreditivy oblíbené.

Schéma vypořádání prostřednictvím akreditivů

Akreditiv není jednoduchý postup. Pokud jej ale použijete alespoň jednou, všechna jeho pravidla vám budou jasná a v budoucnu takový systém výpočtů snadno uplatníte.

Transakční proces založený na akreditivu je postaven na několika fázích. Vyzdvihneme ty nejdůležitější z nich, které jsou brány jako základ pro jakýkoli typ akreditivu.

Takže kroky pro uzavření smlouvy o akreditivu:

Dvě strany transakce sepíší smlouvu a uvedou v ní akreditiv jako systém vypořádání (zde jsou také popsány důležité nuance interakce, stejně jako odpovědnost stran dohody);
Kupující požádá vystavující banku o otevření akreditivu a sepsání žádosti ( daná banka ve vztahu k druhé straně transakce je považován za emitenta);
Jakmile kupující vloží peníze ve výši smlouvy na účet, banka zaeviduje akreditiv;
Vystavující banka následně oznámí postup prodávajícího bance dodavatele (prodávajícího);
Provádějící banka oznámí druhé straně transakce úspěšné otevření účtu pro akreditiv;
Dodavatel odešle předměty transakce na adresu kupujícího a odnese potvrzovací dokumenty do provádějící banky (tento krok se nazývá vystavení akreditivu);
Banka dokumentaci zkontroluje, a pokud v ní nejsou chyby a jsou splněny podmínky smlouvy, převede peněžní prostředky na účet prodávajícího prostřednictvím platebního příkazu.

Pokud je smlouva mezi stranami uzavřena na dlouhou dobu a zahrnuje několik dodávek zboží, z nichž každá se platí samostatně, musí dodavatel pokaždé zajít do banky a poskytnout průvodní dokumenty.

V budoucnu, pokud si kupující a prodávající věří ve spolupráci, mohou odmítnout akreditiv a provést vyrovnání sami. I když se navzájem dobře neznají, akreditiv je pro obě strany nejvýhodnější možností platby.

Akreditiv- povinnost banky, poskytnutá na žádost klienta, zaplatit třetí osobě, když příjemce platby poskytne bance provádějící akreditiv dokumenty, stanovené podmínky akreditiv. Klientská společnost, jejímž jménem se akreditiv otevírá, se obvykle nazývá plátce akreditivu, případně žadatel. Příjemce platby podle akreditivu se nazývá příjemce. Závazek banky je přitom nezávislý na závazcích smluvních stran z hlavní smlouvy, která stanoví formu vypořádání mezi dodavatelem a kupujícím formou akreditivu. Banka tedy mezi nimi vystupuje jako ručitel.

Předpokládejme, že prodávající a kupující uzavřou dohodu. Jednají spolu poprvé a nejsou připraveni pracovat na zálohu nebo předběžně. Poté se kupující obrátí na banku s žádostí o otevření akreditivu na částku dlužnou prodávajícímu za odeslané zboží. Dokladem o splnění smlouvy prodávajícím mohou být např. doklady o odeslání zboží. Jakmile je předmět transakce předán kupujícímu nebo nezávislému přepravci, prodávající zašle požadované dokumenty bance provádějící v souladu s podmínkami akreditivu. Banka kupujícího provádí platbu v rámci akreditivu v souladu s pokyny obdrženými od jmenované banky. Operace akreditivu zahrnují řadu bankovní provize zaplaceno v souladu s podmínkami akreditivu. Obvykle provizi za otevření akreditivu platí kupující.

Akreditivy umožňují zaručit platbu dodavateli, přičemž finanční prostředky zpravidla nejsou odváděny z oběhu.

Platební forma akreditivu se používá jak v zahraničním obchodě, tak v tuzemsku. Akreditivy používané při mezinárodních zúčtováních podléhají Jednotným zvyklostem a praxi pro dokumentární akreditivy, publikace Mezinárodní obchodní komory č. 600, ve znění pozdějších předpisů z roku 2007 (dále jen UOP 600).

Akreditivy používané pro tuzemské vypořádání podléhají nařízení Centrální banky Ruské federace č. 2-P ze dne 3. října 2002 a od 9. června 2012 - „Nařízení o pravidlech pro převod finančních prostředků“ č. 383-P ze dne 19.06.2012.

Tuzemské akreditivy lze rozdělit do následujících skupin:

Odvolatelné a neodvolatelné;

Potvrzené a nepotvrzené;

Kryté (uložené) a garantované.

Všechny akreditivy v souladu s UOP 600 jsou v současné době neodvolatelné. Krytí u mezinárodních akreditivů se využívá jen zřídka - pouze v případě potvrzení akreditivu otevřeného vystavující bankou, pro které nejsou potvrzující bankou stanoveny limity.

Potvrzený akreditiv je takový akreditiv, kterým se jiná banka kromě závazku vystavující banky zavazuje po předložení dodatečnou povinnost provést platbu ve prospěch příjemce. nejnovější dokumenty kteří plně dodržují podmínky akreditivu, bez ohledu na to, zda jsou mu peněžní prostředky převedeny či nikoli. Pokud neexistuje závazek jiné banky, pak je akreditiv nepotvrzený.

Krytý (složený) - akreditiv, jehož částka je v plné výši převedena na účet krytí v bance příjemce na náklady plátce nebo na náklady poskytnutého úvěru.

Nekrytý (garantovaný) - akreditiv, při jehož otevření nevystavující banka nepřevede prostředky na účet akreditivu v bance příjemce, ale dává mu právo odepsat požadovanou částku v rámci výše akreditivu. z jeho korespondenčního účtu nebo souhlasí s platbou jiným způsobem. Obvykle mají velké banky mezi sebou otevřené úvěrové linky, takže in rozvinuté země prakticky všechny akreditivy jsou nekryté.

Kromě toho jsou akreditivy následujících typů.

Akreditiv s červenou doložkou - akreditiv, na základě kterého dodavatel obdrží určitou částku ve formě zálohy před poskytnutím expedice nebo jiných dokumentů prokazujících splnění závazků. V tomto případě se platba provádí proti předložení dokumentů stanovených v podmínkách akreditivu příjemcem. Název pochází z doby, kdy byla tak důležitá klauzule v dokumentu zvýrazněna červeným inkoustem. Samozřejmě, že v naší době jsou téměř všechny akreditivy vystaveny a potvrzeny elektronicky.

Revolvingový - akreditiv otevřený na část částky plateb a automaticky obnovovaný při platbách na další dávku zboží. Otevírá s pravidelnými dodávkami a platbami.

Převoditelný (převoditelný) - akreditiv, který počítá s možností převodu části akreditivu ve prospěch jiných oprávněných.

Pohotovostní akreditiv, tzv. stand-by, je forma bankovní záruky ve formě akreditivu, používaná tam, kde je bankám zakázáno vystavovat záruky (například v USA). Platba vývozci se provádí v případě, že dovozce odmítne provést platbu podle smlouvy a předloží provádějící bance dokumenty splňující podmínky pohotovostního akreditivu. To znamená, že takový akreditiv slouží k zajištění větší jistoty dodavatele.

Podle způsobu provedení se akreditivy dělí na akreditivy s platbou po předložení dokladů (platbou na viděnou), s odloženou platbou a s akceptací směnek.