Práce 78 stran, 3 oddíly, 6 tabulek, 7 obrázků, 31 odkazů, 5 aplikací

komerční BANKA, přijímající banka, TRANSAKCE, EMITEN, EMISE, POS-TERMINÁL, ATM, DEBETNÍ KARTA, KREDITNÍ KARTA, VISA, "ZLATÁ KORUNA"

Předmětem studie je JSCB URALSIB-YUG BANK.

Účelem diplomové práce je komplexní studie organizace a praxe bezhotovostních plateb pomocí plastových karet v JSCB "URALSIB-YUG BANK".

K dosažení tohoto cíle byla provedena analýza finančních zdrojů banky v následujících oblastech: analýza složení, struktury a dynamiky finančních zdrojů a efektivnosti využívání finančních zdrojů.

Relevance této práce souvisí s rozvojem takové formy bezhotovostních plateb v Rusku: jako jsou platby na plastových kartách.

V procesu práce byly použity metody srovnávací analýzy, metody pro výpočet relativních hodnot podle vykazovaných údajů podniku za tři roky.

Na základě analýzy byla navržena doporučení pro zlepšení operací s plastovými kartami v JSCB URALSIB-YUG BANK.

Úvod ………………………………………………………………………………………... 4

1 Teoretický základ organizace operací komerčních bank s plastovými kartami………………………………………………………………...8

1.1 Historie vzniku plastových karet……………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………….

1.2 Typy plastových karet………………………………………….…….…16

1.3 Role plastových karet při zlepšování bezhotovostních plateb…………………………………………………………………………..………29

2 Ekonomická charakteristika činnosti JSCB „URALSIB-YUG BANK“ v období 2005-2007……..……………………………………………………..42

2.1 Obecné informace o bance………………………………………………………………………………………………………..42

2.2 Struktura zdrojů banky ………………………………………….………51

2.3 Struktura bankovních aktiv……………………………………………….…...54

2.4 Příjmy a výdaje banky …………………………………………………....57

3 Hlavní směry pro zlepšení operací s plastovými kartami v JSCB URALSIB-YUG BANK………………………………..…60

3.1 Vyhodnocení bankovních operací s plastovými kartami………………………..60

Závěr………………………………………………………………………………... 71

Seznam použité literatury………………………………………………..76

Příloha A - Výroční zpráva OJSC JSCB "URALSIB-YUG BANK" za rok 2005

Příloha B - Výroční zpráva JSCB "URALSIB-YUG BANK" za rok 2006

Příloha B - Výroční zpráva OJSC JSCB "URALSIB-YUG BANK" za rok 2007

Příloha D - Plastové karty vydané JSCB

"URALSIB-YUG BANK"

Příloha D - Tarify za služby na kartě Zlatá koruna

Úvod

V kontextu vývoje světových ekonomických vztahů probíhá proces integrace ekonomik jednotlivých států a rozvoj platebního styku zejména ve směru rozvoje bezhotovostních forem placení, které v r. turn, jsou široce používány v moderní svět. Jedním z nástrojů bezhotovostních plateb je plastová karta. Ve většině ekonomicky vyspělých zemí je plastová karta nedílnou součástí sféry obchodu a služeb. Provádění transakcí pomocí platebních karet ukazuje míru integrace bankovního systému a společnosti. Stačí to říct bezhotovostní platba zboží a služby v průmyslu rozvinuté země dosahuje 90 % ve struktuře všech peněžních transakcí.

Pokud porovnáme bankovní karty s vkladovými účty jako mechanismus pro získávání finančních prostředků od obyvatelstva, pak jsou karty méně účinné, protože úroková sazba na zůstatku kartového účtu může být výrazně nižší než úroková sazba vkladu. Zájem o karty však stále zůstává, protože není způsoben ani tak procenty, jako jinými faktory: snadnost použití, automatické poskytování bankovní půjčka, možnost odložit splácení dluhu, pravidelný příjem kompletních informací o provedených operacích.

Zavedení systému vypořádání založeného na bankovních kartách má pro banku výhody:

Překonání prostorových omezení při získávání a obsluze klientů;

Získávání nových firemních a soukromých klientů;

Zvýšení pracovního kapitálu;

Snížení režijních nákladů.

Výhody plynoucí z používání bankovních karet v podnicích obchodu a služeb jsou zřejmé. Jedná se o snížení nákladů na svoz, přepravu a vyplacení finančních prostředků, možnost snížení cen při prodeji „cizího“ zboží, zjednodušení vypořádání s kupujícím (absence doručení a počítání peněz kupujícím a pokladní), stejně jako propagace podniku.

Průmyslovým podnikům vstup do systému vypořádání umožňuje výrazně snížit závislost na opožděných platbách ze státního rozpočtu či liknavosti obchodních partnerů.

Zřejmý je i zájem státu na zavedení plateb bankovními kartami:

– sníží se kolosální náklady na shromažďování finančních prostředků a vydávání bankovek a mincí;

- je zjednodušeno účtování pohybu peněz a výběru daní.

Technologie plateb bez účasti hotovosti pomáhá snížit kriminalitu situace kolem podniků s hotovostí, zavedení takových výpočtů pomůže vyhladit a do určité míry snížit inflaci.

Současná situace na trhu s plastovými kartami u nás se samozřejmě liší od situace ve vyspělých zemích. Bezhotovostní platby jsou v těchto zemích standardem. V Rusku lidé věří pouze hotovosti.

Tato práce si klade za cíl shrnout jak historické kořeny systémů vypořádání plastových karet, tak jejich finanční základ a perspektivu rozvoje.

Po seznámení se základními koncepty bezhotovostních plateb pomocí plastových karet, analýze dostupné literatury a také na základě aktuálního materiálu byl stanoven cíl: analyzovat zlepšení projektu „karty“ v jedné z největších bank na Krasnodarském území - Otevřená akciová společnost Akciová Komerční banka "URALSIB - YUG BANK.

Během práce JSCB "URALSIB-YUG BANK" s projekty karet byly vyvinuty různé technologie práce - teoreticky počínaje kartami s magnetickým proužkem a prakticky konče technologií CHIP. Výrazných změn doznalo i používání plastových karet – od pouhého nahrazení vkladních knížek jimi až po jejich přímé používání při platbách. Nejrychleji se však projekt karty rozvinul s počátkem její centralizace ze strany Ruské spořitelny na území celého státu.

Účelem této práce je komplexní studie organizace a praxe bezhotovostních plateb pomocí plastových karet v JSCB „URALSIB-YUG BANK“.

Předmětem diplomové práce je JSCB URALSIB-YUG BANK.

V souladu s cílem jsou hlavními cíli práce:

Zvažte hlavní teoretické aspekty a směry pro zlepšení produktové řady bankovních karet

Provádět ekonomické hodnocení činnosti JSCB URALSIB-YUG BANK, tedy stavu jejích aktiv, pasiv a struktury zdrojů banky jako celku;

Prostudovat metodické základy organizace bezhotovostního platebního styku;

Prostudovat technologické etapy procesu vydávání plastových karet;

Uveďte stručné ekonomické zhodnocení činnosti banky;

Při psaní práce byly použity následující výzkumné metody: komparativní, analytický, ale i systematický a integrovaný přístup. Jako nástroje byly použity metody seskupování, hodnocení, porovnávání a analogie. Rovněž byla provedena analýza a zobecnění empirických dat.

Metodologickým základem studie pro tuto práci bylo:

– překladová zahraniční literatura, která tvoří teoretický základ práce;

– současné ruské právní předpisy;

- materiály ruského tisku ke studovanému problému;

– praktickým základem práce je materiál poskytnutý katedrou bankovní technologie JSCB "URALSIB-YUG BANK" a ekonomická služba pobočky Prikuban JSCB "URALSIB-YUG BANK", stejně jako osobní úspěchy autora.

1 Teoretické základy pro organizaci operací komerčních bank s plastovými kartami

1.1 Historie plastových karet

Historie peněz sahá do mlh času, do dob, kdy lidstvo opustilo přímou směnu zboží za zboží. Veškerý další vývoj od exotických skořápek ke vzácným látkám a poté k drahým kovům byl hledáním optimální míry lidské práce, s vyloučením výskytu inflace. Na konci této cesty stály papírové peníze, jejichž vydávání regulovala nejprve carská pokladna, později státní banka, tzn. organizace, jejíž hlavní funkcí byla regulace měnové ekonomiky země. Teoreticky mají papírové peníze mnoho nevýhod, ale hlavním důvodem pro vznik bezhotovostních forem placení byla skutečnost, že peníze se snadno stahují z oběhu a ztrácejí schopnost generovat příjem. Na druhou stranu bankovní šek, který garantoval kupní sílu obchodníka, ponechal bance možnost tyto prostředky výhodně využít až do zaplacení účtu prodávajícího. Velkoobchodní trh a poté vypořádání mezi organizacemi byly proto již dlouho převedeny na bezhotovostní způsoby platby, které umožňují maximalizovat využití peněz.

Na konci XIX - začátku XX století. vývoj bankovního systému vedl ke zrodu plastových karet.

V roce 1949 přiletěl Alfred Bloomingdale, vnuk zakladatele jednoho z největších amerických obchodních domů znovu do New Yorku, aby navštívil svého vážně nemocného otce, a setkal se s jeho dlouholetým přítelem Francisem McNamarou. Věci nebyly dobré pro oba přátele. Bloomingdale se poté, co pracoval jako producent broadwayských show, neúspěšně zkoušel na poli kinematografie v Hollywoodu. McNamara vedl finanční společnost Hamilton Credit Corporation, které v té době dlužili klienti 35 000 dolarů s malou nadějí, že tyto dluhy někdy splatí. Zřejmě z tohoto důvodu musel McNamara trávit značnou část času se svým právníkem Ralphem Snyderem. Po setkání se všichni tři rozhodli poobědvat společně v Majors Cabin Grill, který se nachází poblíž Empire State Building, v srdci Manhattanu.

Toho historického dne se rozhovor u večeře stočil na jednoho z McNamarových klientů v Bronxu. Tento podnikatel dovolil svým sousedům používat jeho běžný bankovní účet na úroky. Prodavači, kteří mu volali na telefon, od něj dostali povolení zapsat si náklady na nákupy na svůj účet. Tento způsob půjčování nebyl úplně nový, ale originální byla právě přítomnost zprostředkovatele, který svou bonitu využíval k poskytování úvěru lidem, kteří by ho jinak možná nedostali.

Poslední skutečnost se však přátelům zdála chybou v tomto neobvyklém finančním schématu. Ostatně lidem, kteří nemají v obchodě úvěrový rámec, by se kredit nemělo nechat, nejčastěji mají problémy. Na druhou stranu, předměstí New Yorku s malým počtem obchodů nejsou nejlepším trhem pro takové operace. Možná právě proto, že seděli v restauraci, se jim Manhattan s obrovským množstvím restaurací, kde denně stravují tisíce byznysmenů, jevil jako ideální pole pro nový byznys. V zápalu nadšení zavolali majiteli restaurace a zeptali se ho, kolik je ochoten zaplatit za nové zákazníky, které jinak nezíská. Bez mrknutí oka odpověděl: "Sedm procent." - Sazba, která dominovala trhu s kreditními kartami po několik desetiletí. Později, když už karetní byznys vzkvétal, se nějak zeptali stejného majitele, kde vzal těchto slavných „sedm procent“. "Cestovní kancelář by požadovala deset procent," zněla odpověď.

Pro rozšíření okruhu zákazníků a jejich identifikace v restauracích se partneři rozhodli použít embosované štítky, které v té době již používalo mnoho obchodů a benzínových společností. Takže na konci večeře bylo rozhodnuto vytvořit nový podnik.

McNamara a Snyder přispěli Hamilton Credit Corporation svými 35 000 dolary v nedobytných pohledávkách, Bloomingdale přispěl 5 000 dolary v hotovosti. Těchto 5 000 dolarů byly jediné skutečné peníze, které začaly podnik. Přestože Bloomingdale měl o nápad zájem, přispěl penězi spíše z přátelství než z naděje na ziskový obchod.

Po odjezdu Bloomingdale do Kalifornie se McNamara a Snyder nadšeně pustili do práce. Vzhledem k tomu, že jejich kancelář byla v Empire State Building, jednoduše vsunuli pod dveře sousedních kanceláří letáky s výzvou, aby využili nové služby. Za první karty se neplatil žádný poplatek a ani se nijak nekontrolovala úvěrová historie. K získání karty stačilo, aby klient, který přišel, vypadal slušně a prohlásil, že pracuje ve stejné budově. Souběžně s tím bylo přilákáno 10–12 blízkých restaurací, které by tyto zákazníky obsluhovaly. V prvním měsíci společnost vygenerovala tržby 140 USD z obratu 2 000 USD. Během druhého měsíce začal obchod růst ještě rychleji a byla naléhavá potřeba dodatečného kapitálu pro půjčování.

Bloomingdale na odpovídající žádost společníků stanovil podmínku zvýšení svého podílu na základním kapitálu společnosti. Poté, co se Newyorčané, jistí konečným úspěchem podniku, nevzdali, Bloomingdale zahájil své vlastní operace s kreditními kartami v Los Angeles podobným způsobem, známým jako "Dine and Sign" ("Dine, sign"). Podařilo se mu přilákat 25 restaurací, po 3 měsících měl měsíční obrat 150 000 $ a také on začal mít potíže, protože sám neměl významné zdroje úvěru.

V New Yorku byl v té době měsíční objem transakcí 250 000 USD a partneři se poté rozhodli spojit na základě principu: "pokud neuspějeme, pak všichni společně." Během tří měsíců tedy jejich podnik získal „národní měřítko“ a působí v New Yorku, Los Angeles a také v Bostonu, kde odkoupili operace, které dříve zahájil bývalý partner Bloomingdale Dine and Sign.

Poté, co se sjednotili, se podnik stal všeobecně známým jako Diners Club. 70 % patřilo McNamarovi, zbytek byl rovným dílem rozdělen mezi Bloomingdale a Snydera. Do této chvíle Bloomingdale přispěl dalšími 25 000 $, které spolu s původními 5 000 $ a malé množství utracené za Dine and Sign se ukázaly jako jediné skutečné peníze, které kdy byly do tohoto podniku investovány.

Během jednoho roku měl Diners Club smlouvy s 285 komerčními prodejnami a 35 000 držiteli karet, kterým byly za používání karty účtovány 3 dolary ročně. Do konce roku 1951 přinesl Diners Club čistý příjem 61 222 $ při obratu 6,2 milionu $. V dalších letech se systém dále rozšiřoval jak geograficky – do Evropy, tak diverzifikoval obchodní síť. Obchodní podniky a podniky poskytující služby zpočátku neměly karty Diners Club příliš v oblibě, protože za prvé podkopávaly pozici jejich vlastních značkové karty, za druhé z důvodu nutnosti platit společnosti provizi.

Hlavní potíže však začaly, když na trh začali vstupovat konkurenti. Nejvýznamnějším rokem pro univerzální karty byl v tomto ohledu bezpochyby rok 1958.

V letošním roce vznikl systém Carte Blanche, který byl původně soukromou kartou Hilton Hotel Corporation. V roce 1965 byla Carte Blanche prodána Fest National Citi Bank (později CitiBank).

Poprvé byla myšlenka použití předplacených karet při výpočtech vyjádřena v roce 1880 americkým ekonomem Edwardem Bellamym ve své práci „Looking Back“ (Edward Bellamy, „Looking Backwards“) – V roce 1914 General Petroleum Corporation of California vydala první kartonovou kartu, jejíž použití bylo omezeno na platby za ropné produkty. Křehkost kartonových karet je donutila hledat náhradu a o dekádu později se začaly objevovat první kovové a následně plastové embosované karty. Embosování umožnilo částečně automatizovat proces obsluhy těchto karet, protože bylo možné z karet pořizovat otisky a přenášet informace o majiteli na předtištěné šeky (složenky). A v šedesátých letech byl na plastové karty umístěn magnetický proužek, na kterém byly naneseny informace o klientovi.

Již v roce 1914 začaly velké obchodní domy ve Spojených státech vydávat svým zákazníkům kreditní karty. V roce 1928 byl vynalezen prototyp plastových karet - kovový štítek, na kterém bylo vytlačeno jméno a adresa klienta. V roce 1936 se objevilo první sdružení podniků, které souhlasilo s půjčováním běžným zákazníkům. Obzvláště úspěšná byla kreditní karta restaurace Diners Club. Návštěvníci restaurací v dobrém stavu mohli získat kartu Diners Club a předložit ji v mnoha newyorských restauracích místo hotovosti. Restaurace předávaly kopie účtů společnosti Diners Club, která zákazníkovi fakturovala měsíčně. Klient platil prostřednictvím Diners Club a on platil restauracemi.

Řada velkých amerických bank, oceňujících úspěch průkopníků, vydala vlastní kreditní karty, které se daly používat nejen v restauracích, ale i jinde. Začaly se tedy tvořit platební systémy: banka vydala kartu a otevřela klientovi účet; vznikla na území tuzemska i zahraničí celá síť obchodů, barů, restaurací, hotelů atd., kde přijímaly k placení karty vydané vydávající bankou, bylo vybaveno středisko, které se zabývalo obsluhou (zpracováním) plastů karty. Průkopníky ve vývoji trhu s plastovými penězi byla dnes světově proslulá Bank of America; Master Card; American Express; Visa International.

Úspěch používání nepapírových platebních prostředků lze vysvětlit takto:

- jsou více chráněny před paděláním, což umožňuje jejich použití v širší oblasti sídel a s velkým počtem účastníků;

- zákazníci je považují za pohodlnější způsob platby a umožňují jim široké využití úvěru v každodenní praxi;

- zájem se objevuje u provozoven, které souhlasem s přijímáním karet jako platebního prostředku rozšiřují okruh svých zákazníků;

- z hlediska státu používání platebních systémů snižuje náklady na obsluhu peněžní zásoby, urychluje obrat peněžní zásoby.

Hlavním rysem platebních systémů postavených na plastových kartách je sloužit maloobchodnímu obratu v ekonomice. Vlastnosti jsou vyjádřeny v technických vlastnostech provádění plateb a jsou zveřejněny při zvažování typů plastových karet, jejich vývoji.

První kreditní karty se do naší země dostaly spolu se zahraničními turisty a obchodníky koncem 60. let. Práce s nimi byla svěřena zvláštnímu oddělení Státního výboru pro cestovní ruch SSSR. Jako téměř každá transakce související s měnou byla i práce s kartami přísně regulována a byla pod bedlivým dohledem státu. Karty se v tuzemsku nevydávaly - veškerá práce s nimi se omezila na organizování vyúčtování kartami mezinárodních systémů, které byly akceptovány v některých obchodech s měnami a hotelech.

Dnes nezávislé komerční banky v Rusku, které mají naprostou svobodu jednání ve vztahu k plastovým kartám, nabízejí svým zákazníkům mezinárodní i ruské plastové karty. Vzhledem k okolnostem v Rusku se nevydávají kreditní karty, ale debetní karty. Pro získání takové karty musí klient banky vložit určitou částku peněz na speciální účet. V procesu používání karty budou z tohoto účtu odepsány odpovídající částky. Klient navíc platí za samotné převzetí karty, za její vedení a také určitou provizi za vyplacení.

Obecně je nabídka karet bank poměrně široká. Největší ruské banky provádějí své aktivity při poskytování karet ve třech směrech:

Práce s mezinárodními systémy vypořádání jako hlavní členové nebo partneři těchto mezinárodních systémů. Jako první v této oblasti začala pracovat Kredobank, která do VISA vstoupila v roce 1990. Počet bank, které se chystají vydávat mezinárodní karty, je nyní omezen vysokými požadavky ze strany platebních systémů na spolehlivost a bonitu potenciálních členů. Mezinárodní karty dnes nejaktivněji vydávají Kredobank, Most-bank a Inkombank;

Vydávání plastových karet ruských systémů: STB, Union Card (zakladatelé a hlavní členové - Avtobank, Inkombank, Mosbusinessbank, Eleksbank). Tyto platební systémy vznikly poměrně nedávno, ale tempo jejich vývoje nám umožňuje doufat, že v blízké budoucnosti budou karty s jejich označením nacházet v maloobchodech stále častěji;

Poskytování klientů vlastní karty s vlastním logem a kompletním servisem (Most-Bank, JSCB "Germes-Center", Eleksbank, CB "Optimum" atd.).

Mnoho bank preferuje diverzifikaci svých aktivit a spojuje vydávání mezinárodních karet s členstvím v ruských platebních systémech. Karty mezinárodních platebních systémů mají oproti ruským stále nepopiratelnou výhodu, protože jsou přijímány po celém světě. Není pochyb o tom, že v Rusku mají takové karty stabilní spotřebitele mezi organizacemi a občany, kteří často cestují do zahraničí.

Mapy ruských systémů fungují zatím pouze v rámci země, nicméně vzhledem ke krátké době jejich existence a tempu vývoje lze předpokládat, že dosažení světové úrovně je otázkou času. Na druhou stranu i uvolnění karet do rozsáhlých oblastí Ruska, kdy jejich majitel bude moci jednou kartou platit za letenku řekněme z Vladivostoku do Moskvy a v hlavním městě platit za nákupy svou pomoci, bude znamenat vysokou úroveň rozvoje kartového systému. A doufat, že tato úroveň je docela dosažitelná, umožňuje rychlou aktivitu stávajících ruských platebních systémů.

Zpátky na začátku 90. let. o ruském trhu bankovních karet nebylo třeba mluvit. Okruh obyvatel - držitelů karet byl velmi úzký, počet obslužných míst činil několik desítek, byli soustředěni v hlavním městě a několika velkých městech navštěvovaných zahraničními turisty. Převážnou většinu karet tvořily karty zahraničních vydavatelů. Ruské platební systémy byly přinejlepším ve fázi konceptu.

Rozvoj ruského trhu platebních karet je jedním z nejdůležitějších faktorů při řešení problémů snižování hotovostních plateb a rozvoje bezhotovostních plateb v oblasti maloobchodních plateb.

Rozvoj kartového průmyslu zajišťuje zvýšení transparentnosti finančních transakcí, zvýšení daňových příjmů, výrazně snižuje náklady spojené s obsluhou hotovostního oběhu, vede k nárůstu objemu finančních prostředků přitahovaných do bankovního sektoru, a tím i k nárůstu objemu finančních prostředků. úvěrové schopnosti bank a také velkou měrou přispívá k aktivnímu rozvoji souvisejících oblastí činnosti, jako je průmyslová, sociální a zaměstnanost.

Nyní se situace radikálně změnila. V Rusku fungují desítky místních, regionálních a meziregionálních platebních systémů, nemluvě o předních mezinárodních. Počet držitelů karet ruských platebních systémů se v souhrnu odhaduje na mnoho set tisíc. Pracují s nimi desítky tisíc přijímacích míst po celé zemi bankovních karet národní a mezinárodní platební systémy.

Při vývoji plastových karet se jejich odlišné typy, lišící se účelem, funkčními a technickými vlastnostmi.

1.2 Druhy plastových karet.

Plastové karty (PC) plní funkce současně vklad, vypořádání, hotovost a úvěrový nástroj. Bezhotovostní platby PC zaujímají významné místo v systému vypořádání mnoha průmyslových zemí. V posledních letech se v Rusku používají různé typy PC.

Pro magnetické karty existují národní a mezinárodní standardy. Karta musí v prvé řadě odpovídat specifikacím Mezinárodní organizace pro standardizaci (ISO), které stanoví velikost karty a to, jak se má chovat pod mechanickými, fyzikálními, chemickými a jinými vlivy. Specifikace 7811 předepisuje určité velikosti karet (mm): délka - 85,6; šířka - 53,9; tloušťka - 0,76.

Na přední straně karty je uvedeno: jméno držitele (držitele karty); číslo jeho bankovního účtu; kód pobočky své banky; Název banky; symboly elektronický systém platby tam, kde se používají karty; hologram - ochranná známka platebního systému (účelem použití hologramu je vyrobit vzhled karty jsou atraktivnější a chrání před paděláním; poprvé byl hologram použit v systému MasterCard v roce 1985); dobu používání karty (od šesti měsíců do dvou let). Na zadní straně karty je magnetický proužek a kontrolní pole pro podpis držitele karty ze speciálního papíru.

Z výše uvedeného je patrné, že hlavní funkcí plastové karty je zajištění identifikace osoby, která ji používá jako subjekt platebního styku.

Existuje mnoho znaků, podle kterých lze plastové karty klasifikovat:

1. Podle materiálu, ze kterého jsou vyrobeny:

Papír (karton);

plastický;

Kov.

V současnosti se plastové karty staly téměř univerzálními. K identifikaci držitele karty se však často používají papírové (kartonové) karty zatavené v průhledné fólii. Jedná se o laminované karty. Laminace je poměrně levná a snadno dostupná procedura, a proto, pokud se karta používá k platbám, pak se pro zvýšení bezpečnosti proti padělání používá pokročilejší a složitější technologie výroby plastových karet. Plast lze přitom na rozdíl od kovu snadno tepelně upravovat a lisovat (embossovat), což je velmi důležité pro personalizaci karty před jejím vydáním klientovi.

2. Pro obecné účely:

Identifikace;

Informační;

Pro finanční transakce.

Toto rozdělení se vzájemně nevylučuje. Velká společnost může například vydat každému ze svých zaměstnanců kartu, která:

Jedná se o propustku umožňující přístup do určitých oblastí podniku - identifikační funkce;

Na stejné kartě lze zakódovat některé důležité informace o držiteli karty - informační funkce;

Navíc lze takovou kartu použít i pro vyúčtování v jídelnách a prodejnách této společnosti - funkce vypořádání.

Systém využívající multifunkční karty v zahraničí skutečně existuje a je zřejmé, že spojení mnoha funkcí v jedné plastové kartě je perspektivní, protože taková multifunkční karta je výhodná pro vydavatele i pro držitele.

3. Na základě mechanismu vypořádání:

Dvoustranné systémy - vznikly na základě dvoustranných dohod mezi účastníky zúčtování, na základě kterých mohou držitelé karet nakupovat zboží v uzavřených sítích kontrolovaných vydavatelem karty (obchodní domy, čerpací stanice apod.);

Mnohostranné systémy - poskytnout držitelům karet možnost nakupovat zboží na úvěr od různých obchodníků a servisních organizací, které tyto karty uznávají jako platební prostředek. Mnohostranné systémy jsou vedeny národními asociacemi pro bankovní karty a také společnostmi pro cestovní a zábavní karty (jako je American Express).

4. Podle typu výpočtů:

Kreditní karty, které jsou spojeny s otevřením úvěrové linky v bance, která umožňuje majiteli využít úvěr při nákupu zboží a při přijímání hotovostních půjček. Majiteli kreditní karty je zřízen speciální kartový účet a úvěrovému účtu je stanoven úvěrový limit na celou dobu platnosti karty a jednorázový limit na částku jednoho nákupu, v rámci jednorázového limitu , platba za nákup může být provedena bez autorizace;

Debetní karty jsou určeny k příjmu hotovosti z bankomatů nebo k platbě za zboží s vypořádáním prostřednictvím elektronických terminálů. Peníze jsou odepsány z bankovního účtu držitele karty. Debetní karty neumožňují platit za nákupy bez peněz na účtu.

Někteří autoři vyčleňují platební karty jako typ kreditních karet do zvláštní kategorie. Rozdíl je v tom Celková částka dluh při použití platební karty musí být do určité doby po obdržení výpisu zcela splacen bez nároku na prodloužení půjčky.

Obyčejné karty;

Stříbrné karty;

Zlaté karty;

Běžné karty jsou určeny pro běžného klienta. Jedná se o Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass (Standard).

Stříbrná karta(Silver, Business) se nazývá vizitka a je určena pro fyzické osoby, pro zaměstnance společností oprávněných utrácet finanční prostředky své společnosti v určitých mezích.

Zlatá karta (Gold) je určena pro nejbohatší klientelu.

V systémech VISA a Europay jsou karty, které lze použít pouze v bankomatech pro příjem hotovosti a v elektronických terminálech: Visa Electron, Cirrus/Maestro. Jsou platné v mezích zůstatku na účtu, zpravidla neposkytují kredit držiteli karty, a proto je lze vydat každému klientovi bez ohledu na stupeň zabezpečení resp. úvěrová historie.

6. Podle povahy použití:

Individuální karta , vydávané jednotlivým zákazníkům bank, mohou být „standardní“ nebo „zlaté“;

Rodinná karta vydaná rodinným příslušníkům osoby, která uzavřela smlouvu a která je odpovědná za účet;

Firemní karta vydána právnické osobě, na základě této karty lze vydat jednotlivé karty zvolené osoby (manažeři, hlavní účetní nebo hodnotní zaměstnanci). Zakládají si osobní účty propojené s účtem firemní karty. Odpovědnost vůči bance za firemní účet náleží organizaci, nikoli jednotlivým majitelům firemních karet.

7. Příslušností k vydávající instituci:

Bankovní karty vydané bankou nebo konsorciem bank;

Komerční karty vydané nefinančními institucemi: obchodní firmy nebo skupina komerčních firem;

Karty vydávané organizacemi, jejichž činností je přímo vydávání plastových karet a vytváření infrastruktury pro jejich údržbu.

8. Podle rozsahu:

Univerzální karty- slouží k platbě za jakékoli zboží a služby;

Soukromé komerční karty – slouží k platbě za konkrétní službu (například karty hotelových řetězců, čerpacích stanic, supermarketů).

9. Podle územní příslušnosti:

Mezinárodní, působící ve většině zemí;

Národní, působící v rámci státu;

Místní, užívané na části území státu;

Karty platné v jedné konkrétní instituci.

10. Podle doby použití:

Omezeno jakýmkoli časovým obdobím (někdy s právem na prodloužení);

Neomezené (neomezené).

11. Podle způsobu záznamu informací na kartu:

Grafické zadání;

Ražba;

Čárové kódování;

Kódování magnetického pruhu;

Laserový záznam (optické karty).

Nejranější a nejjednodušší formou záznamu informací na kartu byl a zůstává grafický obrázek. Stále se používá ve všech kartách, včetně těch technologicky nejpropracovanějších. Zpočátku bylo na kartu aplikováno pouze příjmení, jméno držitele karty a údaje o jejím vydavateli. Později byl poskytnut vzor podpisu na univerzální bankovní karty a příjmení a jméno se začalo uplatňovat embosováním (mechanickým vytlačováním).

Ražba - čerpání dat na kartu ve formě reliéfních znaků. To umožnilo mnohem rychleji zpracovat operaci platby kartou a vytvořit na ní otisk složenky. Informace vyražené na kartě se okamžitě přenesou na složenku. Způsob přenosu informací vyražených na kartě je mechanický tlak. Ražba zcela nenahradila grafický obrázek.

Čárové kódování - záznam informací na kartě pomocí čárového kódování se používal před vynálezem magnetického proužku a nedostával se distribuce v platebních systémech. Karty s čárovými kódy, podobné těm, které se aplikují na zboží, jsou poměrně oblíbené ve speciálních karetních programech, kde nejsou potřeba žádné výpočty. To je způsobeno relativně nízkou cenou takových karet a čtecího zařízení. Zároveň jsou pro lepší ochranu čárové kódy pokryty vrstvou neprůhlednou pro pouhé oko a čtou se v infračerveném světle.

Magnetické karty mají stejný vzhled jako běžné plastové karty, pouze na zadní straně karty je magnetický proužek, možná je i fotografie držitele a vzor jeho podpisu. Metody záznamu a čtení jsou podobné těm, které se používají u spotřebitelského magnetofonu. Na magnetický proužek se vejde asi 100 bajtů informací, které čte speciální čtečka. Informace vytištěné na magnetickém proužku mají identifikační charakter a nejsou zde žádné ukazatele nákladů. Na přední straně karty jsou:

jméno držitele;

číslo jeho bankovní karty;

kód pobočky své banky;

Název banky;

Symboly elektronického platebního systému, ve kterém se karty tohoto typu používají;

Hologram - ochranná známka platebního systému. Účelem použití hologramu je zatraktivnit vzhled karty a chránit ji před paděláním; poprvé byl hologram použit v systému Mastercard v roce 1985;

Doba používání karty (od šesti měsíců do dvou let).

Pro magnetické karty existuje mnoho národních a mezinárodních norem. Nejrozšířenější standard s třístopým magnetickým proužkem.

V souladu s normou 1807813 se na první stopu zaznamenávají tyto údaje: číslo karty, jméno držitele, datum vypršení platnosti karty, servisní kód (maximální délka záznamu - 89 znaků); na druhé koleji - číslo karty, datum expirace, servisní kód (až 40 znaků). Servisní kód je dvoumístný kód, který určuje typy operací povolených pro tuto kartu, například: 03 - pouze operace prováděné bankomatem; 20 - operace vyžadují povolení od emitenta.

Na třetí stopě se nejčastěji zaznamenává PIN kód. Kromě hodnot ​​definovaných ve standardu lze na magnetický proužek zaznamenat i některé další kódy, například PVV (PIN Verification Value) nebo CVC (Card Verification Code) - kódy, které umožňují kontrolu PINu. (tajné číslo přidělené kartě a vydané držiteli společně s kartou) autonomně zařízením, které operaci provádí.

Magnetický záznam je jedním z nejběžnějších způsobů aplikace informací na plastové karty. Magnetické karty v současnosti používají takové nadnárodní společnosti jako VISA, MasterCagd, Europay, American Express, Diners Club.

Špatný výkon (informace na magnetických médiích lze snadno zničit);

Chybí možnost spolehlivé aktualizace informací, která neumožňuje ukládat na kartu informace o stavu klientského účtu;

Nutnost servisu karty v on-line režimu, což zvyšuje provozní náklady takového systému. To znamená, že pro každou transakci je nutné kontaktovat autorizační centrum přes modemové připojení k potvrzení pravosti přes vyhrazenou telefonní linku, což je drahé a není dostatečně spolehlivé, zejména v Rusku;

Slabá ochrana proti podvodům (tyto karty lze snadno ukrást, padělat buď výrobou padělků, nebo z nich kopírováním informací).

Distribuci karet s magnetickým proužkem na ruském trhu brání řada důvodů:

Nízká úroveň a nepravidelnost příjmů obyvatelstva v kombinaci s vysokou mírou inflace znemožňuje masovému klientovi udržovat slušné minimální zůstatky. pojistné vklady na účtech;

Tradiční nízká kvalita telekomunikačních sítí, která neumožňuje budovat klasická západní schémata pro on-line přístup k zákaznickým účtům.

Je zřejmé, že magnetický proužek již neposkytuje potřebnou úroveň ochrany informací proti podvodům a padělání. A odborníci začali hledat spolehlivější způsob záznamu informací. Ukázalo se, že jde o čip (z anglického chip - krystal s integrovaným obvodem) nebo mikroobvod. Čipové karty jsou také velmi běžně označovány jako čipové karty. Název "chytrá karta" (chytrá - inteligentní nebo rozumná) je spojena se schopností druhé jmenované provádět velmi složité operace zpracování informací. Hlavními výhodami tohoto typu karet jsou zvýšená spolehlivost a bezpečnost a všestrannost. Významnou nevýhodou je jeho vysoká cena. Náklady na takové karty jsou určeny cenou čipu, která přímo závisí na velikosti dostupné paměti a pohybuje se od 0,6 do 9,5 USD při oběhu milionu karet.

Chytré karty mají různé kapacity, kapacita paměti běžné karty je přibližně 256 bajtů, existují však karty s kapacitou paměti od 32 bajtů do 8 KB. Čipy umožňují uložit do paměti takové karty kromě identifikačních údajů a ukazatelů nákladů.

Zvažte typologii čipových karet. V závislosti na vnitřní struktuře a vykonávaných funkcích odborníci rozdělují čipové karty do dvou typů:

Paměťové karty;

mikroprocesorové karty.

Paměťové karty. Tento název je spíše libovolný, protože všechny čipové karty mají paměť. Karty tohoto typu se obvykle používají k ukládání informací. Existují dva podtypy takových karet: nechráněná a chráněná paměť.

Nechráněné paměťové karty nemají žádná omezení pro čtení nebo zápis dat. Někdy jsou označovány jako plné paměťové karty. Mapu můžete libovolně strukturovat na logické úrovni, přičemž její paměť považujete za sadu bajtů, které lze zkopírovat do paměti RAM nebo aktualizovat speciálními příkazy.

Je extrémně nebezpečné používat jako platební karty karty s nechráněnou pamětí. Takovou kartu stačí legálně zakoupit, zkopírovat její paměť na disk a následně po každém nákupu obnovit její paměť zkopírováním výchozího stavu dat z disku, tzn. šifrování dat v paměti karty tento druh podvodu nezachrání. Praxe ukazuje, že v Rusku je dost lidí schopných takové okupace.

Zabezpečené paměťové karty používají speciální mechanismus umožňující čtení/zápis nebo mazání informací. Chcete-li provést tyto operace, musíte kartě předložit speciální tajný kód (a někdy i více než jeden). Předložením kódu se rozumí navázání spojení s ním a přenesení kódu „dovnitř“ karty. Karta sama porovná kód s ochranným klíčem proti čtení/zápisu (vymazání) a „informuje“ o tom čtečku/zapisovač čipových karet. Není možné číst bezpečnostní klíče uložené v paměti karty ani kopírovat paměť karty. Zároveň se znalostí tajného kódu (kódů) můžete číst nebo zapisovat data organizovaná tím nejlogičtějším způsobem pro platební systém. Bezpečné paměťové karty jsou tedy vhodné pro univerzální platební aplikace, jsou dobře chráněny a zároveň jsou levné. Cena karty CPM896 tedy není vyšší než 4 $ při nákladu více než 5 000 kopií.

Zabezpečené paměťové karty obvykle obsahují oblast, do které se zapisují identifikační data. Tyto údaje nelze později změnit, což je velmi důležité, aby nemohlo dojít k manipulaci s kartou. Za tímto účelem jsou identifikační údaje na kartě „vypáleny“.

Dále je nutné, aby platební karta měla alespoň dvě zabezpečené oblasti. Již bylo konstatováno, že na technologii bezhotovostních plateb kartami se obvykle podílejí tři právně nezávislé osoby: klient, banka a obchod. Banka vloží peníze na kartu (připíše ji), obchod z karty peníze stáhne (debetuje) a všechny tyto operace musí být provedeny s autorizací klienta. Musí být tedy oddělen přístup k datům na mapě a operace na nich. Toho je dosaženo rozdělením paměti karty na dvě oblasti chráněné různými klíči – debetní a kreditní. Každý účastník operace má svůj tajný klíč.

Pro ochranu datových oblastí před neoprávněným přístupem jsou k dispozici pole, která řídí přístup k těmto datům. Existují tři typy klíčů:

I-Key - bankovní klíč,

R-Key - klíč držitele karty - PIN kód,

A-Keus - klíče obchodní organizace nebo jiné aplikace.

Použití těchto kláves umožňuje přístup ke čtení informací z odpovídající oblasti nebo k zápisu informací. Aktivace jednoho klíče zpravidla umožňuje pouze čtení informací a aktivace všech klíčů najednou umožňuje jejich zápis.

Správné zadání PIN kódu otevírá přístup ke kartě (přečtením údajů), ale nemělo by změnit informace, které spravuje věřitel karty (banka) nebo její dlužník (obchod). Klíč pro záznam informací v kreditní oblasti karty má k dispozici pouze banka; klíč pro záznam informací v debetní oblasti je na prodejně. Pouze po předložení dvou klíčů najednou (zákaznický PIN a bankovní klíč při půjčování, zákaznický PIN a klíč obchodu při inkasu) můžete provést odpovídající finanční transakci - vložit peníze nebo odepsat z karty částku nákupu.

Pokud jsou jako platba použity karty s jednou chráněnou paměťovou oblastí, znamená to, že banka a obchod budou pracovat se stejnou oblastí pomocí stejných bezpečnostních klíčů. Pokud ji banka jako vydavatel karty může odepsat (například v bankomatech), pak obchod nemá právo kartu připsat. Tato příležitost se mu však dostává – protože kvůli nutnosti debetovat kartu při nákupech zná klíč k vymazání chráněné oblasti. Skutečnost, že jak věřitel karty, tak její dlužník (zpravidla různé osoby) používají stejný klíč, porušuje několik základních principů ochrany informací najednou (zejména principy dělby moci a minimálních pravomocí). To dříve nebo později povede k podvodu. Neukládejte situaci a kryptografické metody ochrany informací.

Ze známých karet se zabezpečenou pamětí má pouze již zmíněná karta CPM896 dvě chráněné paměťové oblasti a splňuje požadavky na vymezení přístupu k informacím jak z banky, tak z obchodu.

Skutečné mikroprocesorové karty otevírají zásadně jiné možnosti, protože mají svou vlastní vnitřní logiku a ve skutečnosti jsou mikropočítačem.

V kartě je zabudován specializovaný operační systém poskytující širokou škálu servisních operací a bezpečnostních funkcí.

Operační systém karty podporuje souborový systém, který zajišťuje diferenciaci přístupu k informacím. Pro informace uložené v libovolném záznamu (soubor, skupina souborů, adresář) lze nastavit následující režimy přístupu:

Vždy k dispozici pro čtení/zápis. Tento režim umožňuje čtení/zápis informací bez znalosti speciálních tajných kódů;

Čitelné, ale vyžaduje zvláštní oprávnění k zápisu. Tento režim umožňuje volné čtení informací, ale umožňuje zápis pouze po předložení speciálního tajného kódu;

Zvláštní oprávnění pro čtení/zápis . Tento režim umožňuje čtení nebo zápis po předložení speciálu tajný kód a kódy pro čtení a zápis mohou být různé;

Do takových karet jsou zpravidla zabudovány kryptografické prostředky, které zajišťují šifrování informací a vývoj „digitálního“ podpisu. Karty pro tyto účely tradičně používají kryptografický algoritmus. Karta navíc obsahuje prostředky pro údržbu systému klíčů.

Karty poskytují různý rozsah servisních příkazů. Pro bankovní účely jsou nejzajímavější prostředky pro provádění elektronických plateb. Mezi speciální nástroje patří možnost blokovat práci s kartou. Existují dva typy blokování: při předložení nesprávného přepravního kódu a při neoprávněném přístupu.

Podstatou blokování transportu je, že přístup ke kartě není možný bez předložení speciálního transportního kódu. Tento mechanismus je nezbytný pro ochranu před nelegálním použitím karet v případě krádeže při převodu karty od výrobce ke spotřebiteli. Kartu lze aktivovat pouze po předložení správného „dopravního“ kódu.

Podstatou blokování v případě neoprávněného přístupu je, že pokud byl při přístupu k informacím několikrát nesprávně předložen přístupový kód, karta obecně přestává být funkční. V tomto případě lze kartu v závislosti na nastaveném režimu dodatečně aktivovat po předložení speciálního kódu nebo ne. V druhém případě se karta stane nevhodnou pro další použití.

Plastové karty s mikročipy mají vyšší stupeň ochrany proti podvodům a padělání.

Navzdory zřejmým výhodám byly čipové karty dosud používány jen omezeně, a to z toho důvodu, že taková karta je řádově dražší než karta s magnetickým proužkem. Teprve v posledních letech, kdy jsou škody z podvodů s magnetickými kartami v mezinárodních platebních systémech děsivě vysoké a stále rostou, padlo rozhodnutí bank postupně přejít na čipové karty.

Super chytré karty. Příkladem je víceúčelová karta Toshiba používaná v systému VISA. Kromě všech funkcí běžné mikroprocesorové karty má tato karta také malý displej a pomocnou klávesnici pro zadávání dat. Tato karta kombinuje kreditní, debetní a předplacené karty a plní také funkce hodin, kalendáře, kalkulačky, převodu měn, může sloužit jako zápisník atd. Vzhledem k jejich vysoké ceně se dnes superchytré karty příliš nepoužívají, ale jejich využití pravděpodobně poroste.

V roce 1981 vynalezl J. Drexler optickou kartu. Optické paměťové karty mají větší kapacitu než paměťové karty, ale data na ně lze zapisovat pouze jednou. Tyto karty využívají technologii WORM (Write Once Read Many). Záznam a čtení informací z takové karty se provádí speciálním zařízením pomocí laseru (odtud jiný název - laserová karta). Technologie používaná u karet je podobná jako u laserových disků. Hlavní výhodou takových karet je schopnost ukládat velké množství informací. Takové karty dosud nebyly přijaty v bankovních distribučních technologiích kvůli vysokým nákladům jak na karty samotné, tak na čtecí zařízení.

1.3 Role plastových karet při zlepšování bezhotovostních plateb

Historie vývoje ekonomických systémů je nekonečným řetězcem pokusů o zjednodušení, usnadnění a zrychlení plateb a zúčtování mezi účastníky ekonomického obratu.

Kromě hotovostního oběhu se s nástupem a rozvojem bank začal formovat systém bezhotovostního platebního styku. Banky přijímaly vklady a otevíraly účty pro firmy i jednotlivce. To umožnilo provádět platby nejen převodem hotovosti, ale také převodem zůstatků vkladů z jednoho účtu na druhý.

Platba, tedy konečné vyrovnání dluhových závazků mezi hospodářskými subjekty, se provádí hotovostním převodem - převodem peněz plátcem příjemci.

Bezhotovostní platby ve formě účetní evidence na účtech vyžadují povinnou účast finančních zprostředkovatelů – bank a dalších typů úvěrových institucí, které se na zúčtování specializují. Finanční zprostředkovatelé jednají na základě pokynů obdržených od majitele vkladového účtu a v souladu s těmito pokyny jsou prováděny odpovídající účetní operace.

Jak tyto operace probíhají, je vidět na obrázku níže.

Obrázek 1 - Vztahy mezi účastníky platebního styku

Zvláštní třídu platebních nástrojů představují platební karty, které mohou mít vlastnosti jak debetních (debetní karty), tak kreditních nástrojů (kreditní karty).

Mezi platebními nástroji používanými na maloobchodním platebním trhu zaujímají jedno z předních míst platební karty, které jsou elektronickou alternativou hotovosti, šeků, kreditních karet v institucích maloobchodní.

V současné době více než 60 % bank vydává a (nebo)

pořízení platebních karet (709 úvěrových institucí z 1136), počet jimi vydaných bankovních karet (údaje k 1. 1. 2008) dosáhl 103,5 milionu, což je o 38 % více než loni.

Obrázek 2 - Poměr objemu transakcí uskutečněných pomocí různých platebních nástrojů (2007)

Z velké části díky univerzálnosti platební karty, která adekvátně odpovídá potřebám maloobchodu, je možné řešit různé problémy nejen v oblasti maloobchodních služeb, ale také v sociální a rozpočtové oblasti. Pomocí karty můžete provádět bezhotovostní platby za zboží nebo služby, ukládat nebo přepravovat peníze a také přijímat hotovost v bankách v Rusku a kdekoli na světě. Úvěrové instituce rozvíjející své služby retailového bankovnictví proto upřednostňují (nejen v Rusku, ale i v zahraničí) kartový směr.

Bankovních plastových karet má nepochybně mnoho výhod, za prvé bankovnictví platební karta zajišťuje bezpečnost úspor - v případě krádeže nebo ztráty karty zůstávají peníze na účtu v bezpečí, pokud si zablokujete účet zavoláním na speciální službu; za druhé, je možné získat další příjem ve formě úroků připsaných na zůstatek kartového účtu, takže peníze nejen neztratí, ale také se zvýší; za třetí, při cestách do zahraničí se nemusíte starat o přesun měny přes hranice, bere se pouze karta, peníze zůstávají na bankovním účtu; není třeba deklarovat kartový účet; v jakékoli zemi se nacházíte - vždy máte přístup k účtu a měně země, ve které se nacházíte, platby v zahraničí budou převedeny do požadované měny za výhodný kurz. Také pokud není dostatek peněz a jste v zahraničí v zahraničí, vaši přátelé nebo příbuzní mohou převádět hotovost bankovním převodem nebo připsat hotovost na kartový účet bez ohledu na to, ve kterém městě Ruské federace nebo mimo ni, přičemž platí pouze 1 % za bankovní služby, bez ohledu na částku . S kartou je to pohodlné, pohodlné, spolehlivé a bezpečné.

Rozvoj obratu plastů je jednou z nejrevolučnějších a nejintenzivněji se rozvíjejících oblastí v bankovním byznysu.

Obrázek 3 – Kvantifikace vydaných karet

S přihlédnutím k výraznému tempu růstu vydávání karet (cca 140 % ročně) lze předpokládat, že za 1-2 roky bude na každého obyvatele připadat jedna karta.

Drtivá většina držitelů karet jsou držitelé platebních karet. Jejich podíl na celkovém počtu vydaných karet je 90,9 %. Počet karet, které držitelé obdrží z vlastní iniciativy, je přitom stále nepatrný, naprostá většina karet jsou karty vydané úvěrovými institucemi v rámci „platových“ projektů. Počet vydaných kreditních karet, a to i v rámci realizace spotřebitelských úvěrových programů úvěrovými institucemi, se oproti loňskému roku zvýšil o 58 % a k 1. lednu 2008 činil více než 8,6 % z celkového počtu bank. karty. Věkovou kategorií držitelů kreditních karet je populace ve věku 25 až 44 let. Vydání předplacených karet je pouze 0,4 %. Segment jejich použití je omezen na platby za mobilní komunikaci a také zboží a služby zakoupené přes internet.

Rychlé rozšíření bankovních kreditních karet, jejich přeměna v masový platební nástroj a neustálý růst jejich obliby mezi širokou populací svědčí o tom, že tato forma placení je výhodná pro hlavní kategorie účastníků systému. Karetní transakce jsou pro banky výnosným byznysem. Držitelům karet a obchodníkům účtují poplatky a úroky. Přijímající banka tak dostává od obchodníků slevu za placení obchodních účtů a má také možnost využít pro své operace finanční prostředky uložené obchodníky na bankovním účtu.

Uživatelé jsou přitahováni k systému plateb kartou pohodlím provádění transakce díky přítomnosti široké sítě obchodních podniků, které přijímají karty při nákupu zboží, automatickému příjmu půjčky, jasnosti provádění a schopnosti ověřovat transakce. Pro obchodníky přináší platby kartou výhody, jako je rozšíření prodeje a přilákání nových zákazníků, možnost poskytovat úvěr bez použití vlastních prostředků a vedení speciálních účetních systémů a také snížení rizika v důsledku nahrazení bankovních šeků kartami.

Technologie karetních systémů jsou stále dokonalejší, příkladem jsou mikroprocesorové karty, kterým se říká karty budoucnosti. Toto jsou karty pojistky, ukládají a přepravují systémy, které vyžadují jak ukládání značného množství informací, tak rychlost přístupu k nim.

Na nárůst počtu bezhotovostních plateb platebními kartami mají vliv také:

Dynamicky se rozvíjející infrastruktura pro přijímání platebních karet k placení (k 1. 1. 2008 počet zařízení (elektronické terminály, imprintery a bankomaty) sloužících k platbě za zboží (práce a služby) činil 314,7 tis. 30 % v loňském roce);

Inovace v oblasti platebních technologií spojené s rozšířením spektra bankovní služby prostřednictvím karet (platba za služby prostřednictvím bankomatů, převody z karty na kartu, sociální projekty).

Obrázek 4 - Dynamika infrastruktury určené k provádění transakcí pomocí platebních karet

I přes pozitivní dynamiku kvantitativních ukazatelů charakterizujících vývoj trhu platebních karet (počet zúčastněných bank a jimi vydaných karet, růst ukazatelů rozvoje infrastruktury atd.) se poměr objemu bezhotovostních plateb a hotovostních výběrové operace zůstávají prakticky beze změny a již řadu let se pohybují kolem 10 % – u bezhotovostních plateb a 90 % – u hotovostních výběrů. V tomto ohledu jsou zajímavá následující čísla: z celkového počtu úvěrových institucí poskytujících kartové služby cca 30 % vydává pouze hotovost (neprovozuje obchodní akvizice) a 7 % úvěrových institucí vydává hotovost pouze svým zákazníkům. Zároveň je třeba poznamenat, že trend nárůstu počtu hotovostních výběrů pomocí bankomatů je typický nejen pro Ruskou federaci, ale i pro země střední a východní Evropy (CEE). zemí západní Evropy. Například v zemích střední a východní Evropy se počet výběrů hotovosti v roce 2006 zvýšil o 24 % a v západní Evropě bylo v roce 2006 provedeno přes bankomaty více než 12 miliard výběrů hotovosti, což je o 2 % více než v roce 2005. roku .

Moderní technologie umožňuje výrazně zrychlit cash flow. Mikroprocesorová technologie otevírá mnoho příležitostí k získávání finančních prostředků od veřejnosti. Plastové karty (PC) - pohodlný tvar zúčtování za zboží a služby poskytované podniky obchodu a služeb, jakož i pokladní doklady v pokladnách bank a bankomatech.

K dnešnímu dni existuje mnoho počítačů, které lze klasifikovat podle řady kritérií. Mnoho bank vydává plastové karty nabízející zákazníkům nové služby.

Karta je pouze nástrojem platebního styku a podstatou kartového byznysu je organizovat dobře fungující systém bezhotovostních plateb na základě účelu vydání.

Obrázek 5 - Podíl počtu hotovostních a bezhotovostních transakcí uskutečněných pomocí plastových karet na území Ruské federace.

Růst počtu bezhotovostních plateb kartou je z velké části způsoben nárůstem počtu plateb za bydlení a komunální služby, mobilní komunikační služby, poskytovatele internetu, kabelovou televizi atd., uskutečněné prostřednictvím bankomatů a mobilních telefonů. .

Podíl plateb uskutečněných kartami na internetu je přitom nevýznamný (1,3 %), což je dáno především vysokou cenou internetových plateb a také nedůvěrou držitelů karet v tyto platby z důvodu vysoké úroveň podvodných transakcí na internetu souvisejících s nezákonným přijímáním a používáním osobních údajů o jejich držitelích.

Podíl bezhotovostních transakcí kartou na celkovém maloobchodním obratu, Catering a placených služeb obyvatelstvu vzrostly oproti loňskému roku 1,2krát a činily 2,7 ​​%, což rovněž svědčí o pozitivních trendech ve využívání karty jako bezhotovostního platebního prostředku.

Účely vydání bankovní karty mohou být různé:

Organizace rychlejších a pohodlnějších plateb pro zákazníky;

Snížení objemu hotovosti používané při vypořádání a v důsledku toho snížení nákladů na transakce;

Přilákání nových a udržení stávajících zákazníků;

Vývoj nové, progresivnější „bezpapírové“ technologie;

Vyproštění kanceláře banky nebo společnosti z přílivu zákazníků;

V současné době je více než 80 % ruského trhu platebních karet (z hlediska počtu a objemu transakcí, zákaznické základny atd.) obsazeno kartami mezinárodních platebních systémů jako Visa Int., MasterCard Int., zbytek trhem jsou ruské platební systémy, mezi které patří „ RPS Sberkart, Zolotaya Korona, STB Card, Union Card, Accord a NCC.

Obrázek 6 - Poměr objemu transakcí uskutečněných mezinárodními plastovými kartami na území Ruské federace v roce 2007

Zaměření ruského trhu platebních karet na vydávání a údržbu karet mezinárodních platebních systémů je způsobeno těmito důvody:

Za prvé, rozvinutější infrastruktura pro přijímání platebních karet mezinárodních platebních systémů v Rusku i v zahraničí. V Rusku jsou karty platebních systémů VISA Int. a MasterCard Int. přijímá téměř všechny bankomaty specifická gravitace v celkové výši cca 90 %), hotovostní body (téměř 90 %) a zařízení (elektronické terminály, imprintery a bankomaty) sloužící k platbě za zboží (práce a služby) (téměř 90 %).

Za druhé, rozvoji domácích platebních systémů brání nedostatek kompatibilního softwaru a hardwaru; rozdíl v technologii zpracování transakcí; nedostatek záruk za akceptaci karet vydaných v rámci jednoho systému členskými bankami. Dnes v Rusku existuje více než 40 jednorázových platebních systémů, jejichž provoz je založen na různých technologických platformách. Absence mezihostitelského rozhraní mezi zpracovatelskými centry těchto systémů vede nejen k lokalizaci nabídek v oblasti maloobchodních služeb v rámci regionu (okresu, města), ale také ke zdražení navržené infrastruktury. přijímat bankovní karty. Konkurence a technologické vlastnosti fungování těchto systémů brání jejich integraci v krátkodobém horizontu, což obecně brání rozvoji bezhotovostních plateb v oblasti maloobchodních plateb.

Navzdory zaměření úvěrových institucí na vydávání karet mezinárodních platebních systémů se přitom téměř všechny transakce s jejich využitím uskutečňují na území Ruské federace. V tomto ohledu je za účelem harmonizace vnitrostátního trhu maloobchodních platebních služeb a vytvoření základních předpokladů pro rozvoj finančního nástroje, který uspokojuje zájmy poskytovatelů služeb (banky) i spotřebitelů (držitelé platebních karet, obchodní podniky, služby), , naléhavým problémem je vytvoření národního systému platebních karet (NSPK). Ekonomickým a politickým předpokladem pro vybudování NSPK je potřeba komplexního řešení problémů efektivního umístění ruského bankovního sektoru na mezinárodních trzích, zajištění veřejných zájmů, dostupnosti a bezpečnosti retailových platebních služeb, snížení jejich nákladů, zvýšení úrovně ochrana osobních údajů držitelů platebních karet a také snížení peněžních prostředků při platbách v hotovosti.

K dnešnímu dni je členy domácího a mezinárodního platebního systému 87 ruských bank, které vydávají a získávají platební karty. Karty MPS přitom vydává asi 30 bank.

JSCB "URALSIB-YUG BANK" je lídrem tuzemského trhu platebních karet. Aktuálně tank vydal více než 4,7 milionu plastových karet. V síti plastových karet banky je 1315 bankomatů, 13675 POS terminálů a více než 3450 pokladních míst. Přítomnost široké sítě servisních karetních produktů umožňuje OJSC JSCB „URALSIB-YUG BANK“ aktivně zavádět služby pro automatizované vyplácení mezd firemním klientům pomocí plastových karet.

Dnes je výhoda poskytována co nejpohodlněji zákazníkům využívajícím bankovní produkty. Jedním z takových produktů je karta okamžitého vydání. Díky jednoduchosti, minimálnímu času (10-15 minut) a penězům se instantní karty stávají pro zákazníky atraktivnější. V roce 2002 JSCB „URALSIB-YUG BANK“ jako jedna z prvních nabídla unikátní technologii pro okamžité vydávání plastových karet – kartu „Golden Crown“, která vzbudila zájem zákazníků. Jedním z naléhavých a důležitých úkolů je ale boj proti podvodům s kartami, z nichž ztráty podle odhadů Asociace Certifield Fraund celosvětově rostou v průměru o 20 %. Jedním ze způsobů, jak bojovat proti podvodům, je přechod od vydávání karet s magnetickým proužkem na čipové karty (banky - členové IPU VISA a MasterCard plánují přechod na čipové karty do roku 2010). Migrace bezhotovostních plateb na EMV-technologie, tzn. přechod na čipové (mikroprocesorové) karty, umožňují zvýšit bezpečnost transakcí, zavádějí věrnostní programy pro různé segmenty zákazníků. Vhodné je také použití čipových karet ve formě elektronické peněženky a jejich implementace do společných produktů v neobvyklých oblastech: použití plastových karet k placení telefonních automatů, parkování aut. JSCB URALSIB-YUG BANK byla mezi prvními v Rusku, kdo inicioval zavádění mikroprocesorových technologií a začal vydávat čipové karty.

Internetové technologie se nadále aktivně vyvíjejí. V roce 2003 nabídla JSCB „URALSIB-YUG BANK“ projekt jedinečný pro ruský i světový trh, v rámci kterého se majitelé mezinárodních karet VISA a MasterCard vydaných JSCB „URALSIB-YUG BANK“ mohou snadno připojit k systému internetového bankovnictví prostřednictvím široké škály rozsáhlé sítě poboček.

Tyto systémy umožňují klientovi banky připojit se přes telekomunikační linky (telefon nebo internet) k počítači banky a spravovat běžný účet, vklad, vyúčtování klienta s rozpočtem, platební a spořicí účty. V tomto případě lze jakékoli bankovní operace provádět v kteroukoli denní i noční dobu.

Slibným směrem je také nová technologie, kterou v pilotním režimu spustil platební systém VISA společně s JSCB URALSIB-YUG BANK. Majitelé platebních karet mají novou možnost převádět finanční prostředky přímo z karty na kartu, a to jak bezhotovostně, tak v hotovosti. Zájem pro klienty spočívá v tom, že převod lze provést:

Hotovost;

Do kterékoli země na světě;

V jakékoli měně;

Při minimálních tarifech terminál nepřesáhne tři dny.

Nyní se trh plastových karet rozvíjí především díky mzdovým projektům. Stále více bank ale oznamuje začátek spotřebitelského půjčování prostřednictvím plastových karet. Plastové karty se přitom stávají kvalitativně novým produktem, který se díky mzdovým projektům může rychle rozšířit mezi obyvatelstvo. Vývoj kreditních karet bankami se proto může stát průlomovým směrem ve vývoji trhu s plastovými kartami.

Část kreditních karet je dnes na trhu naší země zanedbatelná, zatímco ve vyspělých zemích tvoří kreditní karty poměrně významnou část kartového byznysu. Jsou vlastně jednou z možností spotřebitelského úvěru. Je zřejmé, že takové karty budou u nás velmi žádané.

Je třeba také poznamenat, že trend nárůstu počtu vydaných plastových karet v Rusku naznačuje, že na konci roku 2007 jejich počet dosáhl 10-12 milionů, a to zejména díky zavedení mzdových projektů. Banky by proto měly věnovat velkou pozornost:

Rozvoj infrastruktury kartových služeb (ATM a POS - síť terminálů, zpracovatelské centrum);

Rozšíření funkčnosti karet, bankomatů a POS - terminálů;

Snížení sazeb, které umožňují zvýšit atraktivitu akviziční sítě pro obchodní podniky a v důsledku toho zvýšit bezhotovostní obrat.

Zvyšování úrovně metodické základny, programového a technického vybavení, v souladu s cíli a cíli hlavních oblastí činnosti.

2 Ekonomická charakteristika činnosti JSCB URALSIB-YUG BANK v období 2005 až 2007.

2.1 Organizační a ekonomická charakteristika JSCB URALSIB-YUG BANK

Otevřená akciová společnost Akciová obchodní banka "URALSIB-YUG BANK", je akciová banka, a působí v Ruské federaci od roku 1990, vznikla v říjnu na základě býv státní banka Zhilsotsbank SSSR. JSCB „URALSIB-YUG BANK“ provádí všechny typy bankovních operací na základě Všeobecné licence Centrální banky Ruska. Činnost Banky je regulována Centrální bankou Ruské federace (dále jen „CB RF“) v souladu s Všeobecnou licencí pro bankovní operace č. 457 ze dne 24.10.2006. Sídlo banky se nachází na adrese: 350015, Krasnodar, st. Červená, 152.

17 poboček,

9 dalších kanceláří,

27 provozních pokladen mimo pokladnu,

5 směnáren umístěných mimo prostory Banky.

Od 1. ledna 2009 se všechny strukturální divize banky nacházejí na území Krasnodar.

Za 18 let se bance podařilo stát se jedním z lídrů mezi regionálními bankami v zemi a stát se „vizitkou“ celého bankovního sektoru Kubáně. Díky jasné a pečlivé práci se specialistům banky podařilo dosáhnout toho, že dnes podíl URALSIB-YUG BANK tvoří 45 % aktiv, 56 % prostředků na běžných účtech, 44 % vkladů občanů a 46 % úvěrových investic. ze všech bank na území Krasnodar.

Od svého založení banka rostla spolu s kubánskou ekonomikou. Na různých místech Kubáně bylo instalováno více než 110 bankomatů, které zákazníkům umožňují vybírat peníze z plastových karet a různé druhy bezhotovostní zúčtovací transakce kdykoli během dne.

Dynamika vývoje domácího finančního trhu vedla ke změnám v organizační struktuře JSCB URALSIB-YUG BANK. V srpnu 2005 se banka stala součástí finanční korporace URALSIB a stala se spolehlivým základem a základem pro budování podnikání korporace nejen na území Krasnodar, ale na celém jihu Ruska. A v červnu 2006 se akcionáři banky rozhodli změnit název banky na URALSIB-YUG BANK.

Na Mezinárodním ekonomickém fóru Kuban-2005 podepsali prezident FC URALSIB Nikolaj Cvetkov a guvernér teritoria Alexander Tkačev dohodu o zřízení prvního hypotečního úvěrového centra na jihu Ruska, které bylo otevřeno v září 2005. Kromě toho společnost zaměřila své úsilí na sociální hypotéky. A to na úvěry, které jsou dostupné a výhodné pro mladé rodiny, ale i klienty, kteří nemají dostatečné úspory na zaplacení první splátky nebo se chtějí přestěhovat do pohodlnějšího bydlení. Hypoteční úvěry zůstávají strategickým směrem rozvoje podnikání korporace v Kubanu.

Spolu s URALSIB efektivní corporate governance a nejmodernější bankovní technologie, maximální koordinace finančních zdrojů a profesionální management likvidita, zvýšení ziskovosti provozu a plné uspokojování stále se zvyšujících potřeb zákazníků.

Kromě maloobchodu JSCB URALSIB-YUG BANK aktivně přispívá k rozvoji střední třídy na Kubáni, včetně zástupců malých a středních podniků. Banka má významné finanční příležitosti pro investice do projektů různé úrovně. Zároveň je schopen přilákat dlouhodobé úvěrové zdroje z ruského a mezinárodního finančního trhu a zajistit je pro své klienty s relativně nízkými náklady. To již umožnilo mnoha společnostem výrazně posílit svou pozici na trhu.

Výhody URALSIB-YUG BANK jsou zřejmé: je to spolehlivost, pohodlí a také široká škála finanční produkty a služeb, který zahrnuje všechny typy bankovních operací, spotřebitelské a autopůjčky, hypotéky, úvěry pro malé a střední podniky a mnoho dalšího.

Ale hlavním bohatstvím banky a jejím hlavním úspěchem je důvěra zákazníků. Tým URALSIB-YUG BANK si tuto důvěru získal svou tvrdou prací a pečlivě si ji udržoval po celých 18 let.

Jak je uvedeno v článku analytičky RBC Marii Fomichevové, při určování konečného skóre (k 1. červenci 2006) byly vzaty v úvahu následující ukazatele: portfolio banky (včetně samostatně úvěrů právnickým a fyzickým osobám) - Zisk.

Agentura RBC-Rating zveřejnila studii o činnosti regionálních bank v 1. pololetí 2006. Podle zveřejněných údajů je JSCB URALSIB-YUG BANK stále lídrem v jižním federálním okruhu a výrazně převyšuje ostatní banky v Krasnodaru. Území. Čistá aktiva JSCB URALSIB-YUG BANK tedy k 1. červenci 2005 činila 11 702,5 milionů rublů; od „sousedů“ v regionu, kteří znají 3. a 4. místo v tabulce – „Krayinvestbank“ a banka „Kuban Credit“ – 2 761,0 mil. rublů a 2 388,5 mil. rublů, resp. Banky poskytly úvěry na šest měsíců v následujícím objemu: JSCB "URALSIB-YUG BANK" - 7 723,8 milionů rublů, "Krayinvestbank" - 1 509,8 milionů rublů, "Kuban Credit" - 1 063,4 milionů rublů . Objem vkladů za 1. pololetí je určen následujícími čísly: Yugbank - 8 603,9 milionu rublů, Krayinvestbank - 2 080,6 milionu rublů, Kuban Credit Bank - 2 066,5 milionu rublů.

Mezi všemi regionálními bankami v Rusku JSCB "URALSIB-YUG BANK" zaujímá 20. místo.

Ratingová agentura "RBC-Rating" také poskytla údaje o nejziskovějších a efektivní banky v první polovině roku 2005. V tabulce 1000 nejziskovějších bank za 1. pololetí 2005 se JSCB URALSIB-YUG BANK umístila na 77. místě v zemi. Bilanční zisk k 1. červenci 2005 činil 140 869 tisíc rublů.

Ratingová agentura RBC zveřejnila údaje o 1000 nejlepších ruských bankách z hlediska úvěrového portfolia za 1. pololetí 2005. JSCB Yugbank zaujímá 53. místo v tabulce s objemem úvěrové portfolio 7 723,8 milionů RUB k 1. 7. 2005 (od počátku roku růst o 21,3 %). Krasnodarské území je v hodnocení zastoupeno také Krayinvestbank (216. místo), Kuban-Credit Bank (270. místo) a Yug-Investbank (435. místo).

Yugbank zaujímá 80. řádek v hodnocení „Největší banky Ruska v 1. pololetí 2005“, přičemž od začátku roku vzrostla o 2 pozice. K 1. červenci 2005 činila čistá aktiva banky 11 702,5 milionů rublů Sousedé v regionu jsou v tabulce umístěni takto: Krayinvestbank - 236. místo, Kuban-Credit - 267., Yug-Investbank - 334. místo.

V roce 2007 se banka rozvíjela stabilně a dynamicky.

Banka může sama nabývat majetek v rámci limitů schválených v v pravý čas odhady Veškerý nabytý majetek je majetkem banky.

Manažer Banky není oprávněn převádět práva nakládat s majetkem na třetí osoby, není oprávněn provádět transakce za účelem nabytí (nad rámec schválených odhadů) a zcizení, jakož i za dodání a pronájem prostor, budov, staveb a jiného dlouhodobého majetku bez písemného souhlasu oprávněné osoby Banky k příslušným nabídkám Pobočky.

Za poskytování úvěrových a vypořádacích služeb poskytuje Banka Pobočce peněžní prostředky ve výši stanovené představenstvem Banky.

Významné události, které se v činnosti banky odehrály, i události, které měly dopad na finanční stabilitu banky v roce 2007 a vytvořily předpoklady pro finanční stabilitu do budoucna, souvisí s:

Růst klíčových ukazatelů banky po výsledcích roku 2007. V důsledku politiky dynamického růstu vlastního kapitálu jeho hodnota k 1. lednu 2007 činila 1 940 548 tisíc rublů, přičemž v roce 2006 vzrostla o 676 222 tisíc rublů (53 %), včetně zisku za vykazovaný rok o 566 166 tisíc rublů;

Vývoj spotřebitelských úvěrů, zejména hypotečních úvěrů, který způsobil nárůst klientské základny fyzických osob, stejně jako nárůst úvěrů obyvatelstvu jako celku o 787 406 tisíc rublů, tj. o 63 % oproti předchozímu roku, včetně hypotéky půjčka o 361 749 tisíc rublů nebo 8krát;

Rozvoj maloobchodních operací souvisejících s plastovými kartami, který byl jednou z prioritních oblastí činnosti banky a projevil se nárůstem prostředků získaných pomocí bankovních karet o 1 107 051 tisíc rublů, tj. o 64,6 %;

Cílevědomá práce banky na transformaci vnitřní struktury, která vyústila ve výrazné zvýšení objemu obchodů, růst klientské základny právnických osob a jednotliví podnikatelé. Obrat na účtech zákazníků Banky se oproti roku 2005 zvýšil o 23,4 % a činil 432 842 713 tisíc rublů;

V roce 2006 byly uzavřeny pobočky banky v Moskvě a Goryacheklyuchevsky. V budoucnu JSCB „URALSIB-YUG BANK“ plánuje vybudovat síť minikancelářů ve velkých městech regionu;

vstup banky do platebního systému VISA v květnu 2006;

V roce 2007 provádět práce na centralizaci zúčtovacích transakcí kartami mezinárodních platebních systémů z řady zpracovatelských center, které se staly předpokladem pro uzavírání (snižování zůstatků) na pojistných vkladech a korespondenčních účtech v jiných úvěrových institucích;

Zavedení centralizace rozpočtové kontroly a procesu plánování bankou v roce 2007, což vedlo ke snížení neprovozních nákladů o 856 tisíc rublů (bez mezd), nedostatečnému zlepšení kvality plánování objemových a výnosových bank - ukazatele výdajů.

Banka provádí mezinárodní vypořádání svých klientů v cizí měně v různých formách prostřednictvím rozsáhlé zahraniční korespondenční sítě, která zahrnuje 27 bank v SNS i mimo ni. Účty NOSTRO jsou otevřeny u předních bank v USA, Německu, Francii, Velké Británii, Rakousku, Holandsku, Itálii, Finsku, Japonsku a dalších zemích. V souvislosti se zavedením měny euro v Evropě probíhaly práce na přípravě realizace zúčtování v této měně a byly otevřeny korespondenční účty v Evropě.

Abychom co nejvíce vyšli zákazníkům vstříc, nové, nejvíce efektivní schémata servis. Zejména při plnění objednávek klientů na nákup a prodej cizí měny na aukcích Moskevské mezibankovní směnárny poskytla URALSIB-YUG BANK svým klientům možnost účastnit se aukcí v reálném čase.

Navíc díky předběžnému vkladu vlastních prostředků v rublech a cizí měně na devizový účet mají klienti možnost zúčastnit se obchodování v den podání žádosti bez podmínky předběžného složení finančních prostředků, jakož i převést nakoupená měna na základě smlouvy v den nákupu měny na burze.

Práce s jednotlivci na transakcích v cizí měně byla jednou z prioritních oblastí práce banky. Individuálním klientům tak byla k dispozici široká škála bankovních služeb: příjem a výdej mezinárodní převody, přijímání bankovních šeků k vyzvednutí, nákup a prodej cestovních šeků, vkládání finančních prostředků na vklady, vydávání a servis mezinárodních plastových karet, nákup a prodej 11 druhů hotovosti.

Prioritním směrem devizového zákaznického servisu byla stejně jako dříve obsluha zahraničně-obchodních operací.

Příslušnost k profesním organizacím:

Asociace ruských bank

Mezinárodní systém převodu peněz Coinstar Money Transfer Limited (CMT)

Národní asociace cenných papírů (samoregulační nezisková organizace)

Všeruský systém plastových karet Uzavřená akciová společnost Zolotaya Korona

Ruská národní asociace SWIFT (ROSSWIFT)

NPO Western Union DP Vostok LLC

New York Clearing House New York Clearing House

Státní společnost "Agentura pro pojištění vkladů"

Uzavřená akciová společnost Moscow Interbank směnárna»

Uzavřená akciová společnost MICEX Stock Exchange

VISA International Service Association

Otevřená akciová společnost "Kubáňská hypoteční agentura"

MasterCard International Incorporated

Výsledky činnosti banky se promítají do samostatných měsíčních, čtvrtletních ročních rozvah, do výkazu zisku a ztráty banky a do výroční zprávy, které jsou bance předkládány ve lhůtách jí stanovených, jakož i na teritoriální pobočku Bank of Russia v místě Banky. Součástí rozvahy banky je konsolidovaná rozvaha a je sestavena i denní rozvaha.

Kontrolu finanční a hospodářské činnosti Banky provádí: Revizní komise volená valnou hromadou akcionářů Banky, Auditor Banky schválený valnou hromadou akcionářů a Útvar vnitřní kontroly Banky.

Vysoká míra růstu umožňuje bance zůstat na předních pozicích v hodnocení předních ruských médií. V žebříčku podnikatelského týdeníku "Expert" z hlediska aktiv mezi 200 největšími bankami v zemi tak JSCB "URALSIB-YUG BANK" k 1. 1. 2007 obsadila 85. místo. Tempo růstu vlastního kapitálu banky, které přesáhlo průměrnou ruskou úroveň, umožnilo JSCB URALSIB-YUG BANK posunout se v hodnocení časopisu Expert ze 172. pozice na 151. pozici v roce 2006.

Za osmnáct let své existence se JSCB „URALSIB-YUG BANK“ stala největší univerzální bankou, která je spolehlivým partnerem pro více než 33 tisíc právnických a fyzických osob, má 17 poboček a 9 dalších kanceláří na území Krasnodar.

Úspěšnou implementací přijaté strategie potvrzuje JSCB URALSIB-YUG BANK v roce 2007 pověst dynamicky se rozvíjející banky. Činnost banky v vykazovaný rok lze označit za nejúspěšnější za sedmnáct let činnosti banky.

Obrázek 7 - Organizační struktura sklenice.

Hlavní trendy roku:

Mírné, ale konzistentní rozšíření rozvahy;

Výrazný růst kapitálu banky;

Expanze úvěrů reálný sektor ekonomika;

Aktivace trhu mezibankovních úvěrů;

Získání stabilního zisku, zlepšení efektivity práce;

Použití pokročilých technologií a moderního vybavení;

Kvalitativní změny v personální politice.

Pro studium efektivity banky je nutné analyzovat složení a strukturu aktivních a pasivní operace sklenice.

2.2 Struktura zdrojů banky za období 2005-2007

Vlastní zdroje banky jsou bankovní kapitál a související fondy. Jejich úkolem je udržovat stabilitu banky. Vlastní prostředky kryjí v počáteční fázi prioritní výdaje (pozemky, budovy, mzdy), bez kterých banka nemůže zahájit činnost. Banky si na úkor vlastních zdrojů vytvářejí potřebné rezervy. Stejně tak vlastní zdroje – hlavní zdroj investic do dlouhodobého majetku. Podle proudu bankovní legislativa banky jsou povinny na své náklady hradit minimálně 10 % celkové potřeby peněžních prostředků.

Hodnota vlastních prostředků pro banku je extrémně vysoká a skládá se z:

A) potřeba udržet svou finanční stabilitu; B) schopnost zahájit činnosti v počáteční fázi;

C) při vytváření nezbytných rezerv;

D) v možnosti tvořit dlouhodobý majetek.

Vizuální znázornění zdrojové základny zkoumané banky poskytují informace uvedené v tabulce 1.

Podle údajů rozvahy JSCB URALSIB-YUG BANK činily vlastní prostředky banky k 1. lednu 2008 3,0 miliardy rublů, což představuje 197,0 milionů rublů. ze základního kapitálu o 1,1 miliardy rublů. z

Denní pasivní a aktivní operace bankovních operací, likvidita, ziskovost, rizikovost, stejně jako fondy a zisky z předchozích let, o 1,0 miliardy rublů. ze zisku vykazovaného roku a 659,3 milionu rublů. za cenu doplňkový fond vzniklé v důsledku přecenění dlouhodobého majetku. V porovnání s roky 2005 a 2006 došlo k nárůstu vlastních zdrojů jak obecně, tak v kontextu těchto položek, přičemž největší nárůst připadá na fondy a zisk aktuální rok a předchozí roky, což činilo 1,4 miliardy rublů proti roku 2005 a 1,0 miliardy rublů proti roku 2006.

K 1. lednu 2008 činily závazky banky 23,2 miliardy rublů. Za tři analyzované roky se jejich objem zvýšil 2x. Nárůst (o 11,1 miliardy rublů) byl způsoben především dvěma položkami rozvahových pasiv: prostředky klientů právnických osob (o 10,9 miliardy rublů) a přilákaly vklady fyzických osob (o 6,4 miliardy rublů) . V ostatních položkách se závazky banky zvýšily nevýrazně.

Tabulka 1 - Struktura zdrojů JSCB "URALSIB-YUG BANK" v dynamice za analyzované období

Názvy článků							2007 zamítnutí
Fondy úvěrových organizací
Klientské prostředky, včetně: - fyzických osob	11 648 063 4 481 968		16513618 8 346 020		22 586 130 10 926 253		10 938 067 6 444 285
Úroková povinnost
Vydaný dluh
Jiné závazky
Rezervy na možné ztráty na podmíněné závazkyúvěr, jiné ztráty atd.
Celkové závazky	12 177 200		17 078 380		23 298 889		11 121 689
Fondy akcionářů (účastníků), včetně: Kmenové akcie Společné zájmy
Akciové ážio
Prostředky a nepoužité příjmy minulých let
Přecenění dlouhodobého majetku
Zisk k rozdělení (ztráta) za doba ohlášení
Předplacené výdaje a nadcházející platby ovlivňující vlastní kapitál

2.3 Struktura aktiv banky za analyzované období

Aktivní operace banky tvoří podstatnou a určující část jejích operací. Strukturou aktiv se rozumí umístění vlastních a cizích prostředků banky za účelem generování výnosů. Zejména jde o poměr rozdílné kvality a ekonomického obsahu aktiv bilance banky k bilanční sumě. Tato struktura umožňuje posoudit skladbu a povahu aktivních operací, likviditu, ziskovost, rizikovost a také vztah mezi pasivními a aktivními operacemi banky.

V analyzované bance jsou aktiva rozdělena do pěti hlavních kategorií: hotovost a peněžní ekvivalenty (hotovost ve směnárnách, na cestě, v bankomatech, obsluha pokladen mimo prostory úvěrové instituce, šeky, jejichž nominální hodnota je uvedena v měně drahé kovy ve formě zlata a zlata na cestě); bezhotovostní prostředky v centrální bance a v úvěrových institucích (na korespondenčních účtech, v povinných rezervách a na vkladech); investice do cenných papírů; půjčky; dlouhodobý majetek, nehmotný majetek a další ekonomický materiál.

Struktura aktiv se utváří pod vlivem bankovní legislativy a národní charakteristiky zemi, ve které banka působí. V závislosti na požadavcích na rezervy stanovených Centrální bankou Ruské federace tedy částka převedená bankou do Centrální banky Ruské federace na zvláštní účty v měně Ruské federace (účet 30202), v cizí měně ( účtu 30204).

Podle současného postupu tvorby rozvahového majetku (kód formuláře 0409806) je rozvahový majetek rozdělen do 11 oddílů.

Dynamiku rozvahových aktiv JSCB URALSIB-YUG BANK odráží tabulka 2.

Tabulka 2 - Struktura aktiv OJSC JSCB "URALSIB-YUG BANK" v dynamice za analyzované období

od roku 2005 - 2007

Názvy článků							2007 zamítnutí
1. Hotovost
2. Fondy úvěrových institucí v Centrální bance Ruské federace
2.1. Povinné rezervy v Centrální bance Ruské federace
3. Prostředky v úvěrových institucích
4. Čisté investice do cenných papírů k obchodování
5. Čistý dluh
6. Čistá investice do investičních cenných papírů držených do splatnosti
7. Dlouhodobý majetek, nehmotný majetek a zásoby
8. Požadavky na úroky
9. Ostatní aktiva
10. Měna zůstatku

Uvedené údaje svědčí o stabilním růstu aktiv banky po celé analyzované období. Takže po dobu tří let (od roku 2005 do roku 2007) aktiva vzrostla o více než 12,7 miliardy rublů. především v důsledku nárůstu úvěrových operací (o 9,8 miliardy rublů), operací s cennými papíry a jiných podobných investic - 0,7 miliardy rublů, hotovostních aktiv - 1,1 miliardy rublů, jakož i aktiv držených v centrální bance a korespondenčních bankách ve formě prostředky na korespondenčních a vkladových účtech - 1,7 miliardy rublů.

Na základě údajů v tabulce můžeme také říci následující:

1. Hlavní místo v aktivních operacích banky zaujímají úvěrové operace, jejich podíl se pohybuje od 71,04 % v roce 2005 do 73,86 % v roce 2007.

2. Na druhém místě jsou peněžní aktiva (od 5,98 % do 7,56 %).

3. Třetí místo mezi bankovními aktivy zaujímají investice do cenných papírů (jejich podíl se oproti roku 2005 do roku 2007 snížil z 8,45 % na 7,26 %).

4. Čtvrté místo ve struktuře aktiv zaujímá dlouhodobý a nehmotný majetek. Jejich podíl se oproti roku 2005 do roku 2007 snížil ze 7,91 % na 4,70 %, a to i přes jejich absolutní růst.

5. Na pátém místě jsou nepeněžní aktiva ve formě prostředků na korespondenčních a vkladových účtech u úvěrových institucí (od 4,83 % do 2,94 %) a centrální banky.

6. Podíl ostatních aktiv je nevýznamný a činí pouze 0,27 % v roce 2005 a 0,90 % v roce 2007 ve struktuře majetku.

2.4 Příjmy a výdaje banky za analyzované období

Zdrojem příjmů JSCB URALSIB-YUG BANK jsou různé druhy obchodů, mezi jejichž prvky patří úvěrový obchod, diskontní obchod (nabývání bankou nezaplacených směnek, šeků a pohledávek s diskontem), obchod s cennými papíry (výkon svěřenského fondu (svěřenské) a agenturní služby), obchod s cennými papíry (emise vlastních cenných papírů a jejich prodej, operace s cennými papíry na sekundárním trhu jiných emitentů, služby při poskytování dealerských a makléřské operace), depozitní a záruční činnost, obchod související s získáváním vkladů (různé provize za zřízení, uzavření a vedení účtů), nákup a prodej cizí měny a drahé kovy, pronájem trezorů a další činnosti licencované Centrální bankou Ruské federace.

Položka nákladů OJSC JSCB "URALSIB-YUG BANK" zahrnuje provozní náklady (náklady přímo související s bankovními operacemi), výdaje na zajištění ekonomické činnosti, výdaje na odměny pracovníků banky (mzdy, odměny, mzdy), výdaje na úhradu daně, srážky do speciál rezervní fondy(potřeby zajistit zdroje z případných ztrát), ale i další výdaje banky.

Všechny uvedené druhy příjmů, stejně jako výdaje banky, jsou seskupeny ve „Výkazu zisků a ztrát“ (zveřejněno i v rozšířené podobě - ​​ve formuláři 102).

Na základě údajů těchto formulářů byla vytvořena dynamika příjmů a výdajů výše jmenované banky za roky 2005-2007 a je uvedena v tabulce 3.

Podle údajů v této tabulce je OJSC JSCB URALSIB-YUG BANK ziskovou, finančně stabilní strukturou po celé analyzované období.

Tabulka 3 - Struktura příjmů a výdajů OJSC JSCB "URALSIB-YUG BANK" v dynamice za analyzované období 2005 - 2007

Názvy článků	Částka, tisíc rublů			Odchylka 2007 až 2005 (+,-) tisíc rublů
1. Celkový získaný úrok a podobně Od umístění finančních prostředků na úvěr organizací Od půjček zákazníkům jiné zdroje
2. Celkový zaplacený úrok a podobně výdaje Za vypůjčené prostředky organizací Přitahováním finančních prostředků klientů Za vystavený dluh
3. Vyčistěte úrokový výnos
4. Čistý výnos z operací s cennými papíry
5. Čistý výnos z devizových operací
6. Čistý výnos z přecenění cizí měny
7. Příjem z poplatků
8. Výdaje na provize
9. Čistý příjem z jednorázových transakcí
10. Ostatní čisté provozní výnosy
11. Administrativní a řídící náklady
12. Rezervy na případné ztráty
13. Zisk před zdaněním
14. Časově rozlišené daně
15. Zisk za vykazovaný rok

V roce 2007 činila výše přijatých úroků a podobných příjmů komerční banky 2 137,4 milionu rublů a výše zaplacených úroků a podobných výdajů - 765,4 milionu rublů, což jí umožnilo získat 1 372,0 milionu rublů. úrokový výnos, který byl 1,8krát vyšší než úrokový výnos roku 2005 a 1,6násobek zisku roku 2006. Příjmy z operací s cizí měnou vzrostly v roce 2007 ve srovnání s rokem 2005 o 79,0 milionů rublů, což představuje 136,3 milionů rublů. proti 57,2 milionu rublů, s poklesem příjmů z přecenění cizí měny o 3,0 milionu rublů. v roce 2007 ve srovnání s rokem 2005 a o 3,6 milionu rublů. oproti roku 2006.

V roce 2006 byla modernizována úroveň metodické základny, programového vybavení a technického vybavení v souladu s cíli a záměry hlavních oblastí činnosti.

V souladu s některými úkoly byly v roce 2007 vypracovány účetní a daňové postupy za účelem sestavení účetní závěrky v souladu s IFRS, podle kterých k 1.10.07. Účetní závěrka Banky byla poprvé připravena podle IFRS, aby mohla být předložena Centrální bance Ruska.

Výsledky činnosti banky zajistily splnění požadavků na finanční stabilitu a spolehlivost banky pro vstup do pojišťovacího systému.

Podle výsledků náležitou péči Bank of Russia od 09.12.04 se JSCB Yugbank stala členem systému pojištění vkladů.

Výsledky činnosti banky v roce 2007 vytvořily podmínky pro další expanzi operací, rozvoj nových aktivit, růst spolehlivosti a kapitálu s cílem udržet si status konkurenceschopné největší regionální banky.

3 Hlavní směry pro zlepšení operací s plastovými kartami v JSCB URALSIB-YUG BANK

3.1 Hodnocení bankovních operací s plastovými kartami

Jak víte, hlavním úkolem banky je dosahovat zisku při relativních minimálních nákladech, tzn. ekonomický efekt z použití tohoto bankovní produkt. Efekt a na něm závislé ekonomické ukazatele je tedy možné vypočítat pouze porovnáním nákladů se ziskem.

Ekonomická efektivita systému plastových karet by měla být chápána jako skutečný přínos, který systém konkrétní bance přináší. Proto je hlavním úkolem metodiky hodnocení účinnosti odpovědět na následující otázky:

Jaké jsou doby návratnosti drahého vybavení;

Jaké režijní náklady banka nese za údržbu aparátu systému plastových karet a podpůrné služby (inkaso, pokladny, účetnictví);

Jaké náklady jsou vynaloženy na zajištění zpracování, podpůrné linky a korespondenční vztahy;

Kolik stojí údržba vybavené zásuvky nebo místa instalace bankomatu;

Za jakých podmínek můžete pracovat s konkrétním klientem.

Nicméně nárůst počtu obchodní terminály a bankomatů má potenciálně vliv na zkrácení pracovní doby provozního personálu a zaměstnanců pokladen.

Je třeba poznamenat, že zavedení „kartového“ byznysu má spolu se zvýšením konkurenčního potenciálu banky a s růstem její autority jako účastníka inovačního procesu i méně příjemnou stránku, která je spojena s tzv. vysoké náklady, zejména na začátku práce s kartami (vstup do již stávající systém a organizace vlastního zpracovatelského centra, náklady na technické a software budování vztahů s obchody atd.).

Na základě toho by měla být věnována zvláštní pozornost ekonomické efektivitě používání plastových karet.

Jednou z hlavních a významných otázek je otázka správného výpočtu ziskovosti systému plastových karet.

Výpočty pro ekonomickou efektivitu patří do kategorie komplexních a komplexních úloh a měly by být redukovány na jednotné digitální parametry, tzn. na konkrétní peněžní podmínky, umožňující zhodnotit současný a rozvíjející se systém plastových karet.

Při přípravě předběžné kalkulace příjmů a výdajů je výhodnější začít s příjmy, protože po jejich započítání je jasné, jakým způsobem by měl být kartový program v konkrétní bance vyvinut.

Příjmy kartového programu tvoří roční sazba účtovaná klientovi za vydání karet a obsluhu kartového účtu a doplňkový soubor poskytovaných služeb.

JSCB "URALSIB-YUG BANK" pracuje s plastovými kartami již poměrně dlouho. První mezinárodní karta byla klientovi vydána v červnu 1994.

V současné době banka pořizuje plastové karty VISA, EUROCARD, MASTERCARD, UNIONCARD.

Kromě akvizice vydává JSCB URALSIB-YUG BANK také plastové karty „Zlatá koruna“ v souladu s „Předpisy o postupu při vydávání bankovních karet úvěrovými organizacemi a provádění zúčtování transakcí provedených s jejich pomocí“ ze dne 29. listopadu 2000. jako v souladu s platnou legislativou Ruské federace, nařízeními a vyhláškami Centrální banky Ruské federace.

V lednu 2005 přesáhl počet karet vydaných bankou 140 tisíc.

Vydávání bankovních karet klientovi se provádí na základě smlouvy uzavřené s ním. Na bankovní kartě musí být uvedeno jméno a logo vydavatele, které ji jednoznačně identifikují.

Emitent je povinen upozornit klienty na nutnost získat povinné povolení od Bank of Russia, aby se mohl zavázat měnové transakce spojené s pohybem kapitálu v souladu s měnovou legislativou.

Na jednom zákaznickém účtu lze zaznamenávat transakce pomocí několika bankovních karet stejného nebo různých platebních systémů vydaných úvěrovou institucí buď samotnému zákazníkovi, nebo osobám pověřeným zákazníkem. Klienty banky mohou být fyzické i právnické osoby. JSCB "URALSIB-YUG BANK" vydává a poskytuje kompletní servis plastové karty ruského systému "Zlatá koruna".

Systém plastových karet "Golden Crown" je v Rusku široce používán, což je způsobeno jeho přizpůsobením ekonomickým podmínkám, nízkými náklady na používání karty pro jejího majitele.

Rublová karta Zolotaya Korona je univerzálním platebním prostředkem, kterým můžete platit v obchodech, restauracích atd., stejně jako přijímat potřebnou částku v hotovosti na pokladnách nebo bankomatech.

Karta Zlatá koruna je nejen pohodlný a bezpečný způsob platby, ale také výhodná forma spoření.

Každý den je na kartovém účtu připisován úrok, jehož výše závisí na typu zvolené karty.

Kromě toho banka také na základě av souladu s technologiemi systému Zlaté koruny vydává Penzijní kartu. Je určena k připisování peněžních prostředků na účet důchodců dle Rámcové smlouvy „O výplatě výše důchodů a paušální platby". Údržba penzijní karty je 15 rublů měsíčně. S penzijní kartou Zlatá koruna můžete nakupovat potraviny, léky atd. se slevou od 3 do 10 % ve více než 120 obchodech ve městě Krasnodar.

V systému JSCB URALSIB-YUG BANK od 1. ledna 2009 je sazba 250 rublů za „osobní“ kartu a od 150 rublů do 250 rublů za „plat“. Podrobnější tarify služeb na kartě Zlatá koruna jsou uvedeny v tabulce 4.

Tabulka 4 - Tarify za služby na kartě Zlatá koruna.

SLUŽBY PRO JEDNOTLIVCE
1. Poplatek za vypořádací služba kartový účet	250 rublů
2. Blokace karty na žádost klienta	je zdarma
3. Pokuta za ztrátu nebo poškození karty	250 rublů
4. Vydání nové karty jako náhrada ztracené	je zdarma
5. Převod částky z kartového účtu a jméno držitele karty: V systému JSCB "Yugbank" Do jiné finanční instituce	0,5 % z částky operace
6. Počáteční minimální vklad na kartový účet	Není poskytnuto
7. Velikost minimálního zůstatku na kartovém účtu	Není poskytnuto
8. Přidat / odebrat	Je zdarma
9. - připsání peněžních prostředků na kartový účet držitele Hotovostní převody majitele kartového účtu třetími stranami Bezhotovostní převody	Je zdarma 1 % z částky operace 1 % z částky operace
10. Výběr hotovosti bankovní kartou přes pokladnu V systému JSCB "Yugbank" V ostatních finančních a úvěrových institucí	Je zdarma 5 % z objemu transakcí + tarif úvěrové a finanční institucí
11. Obsluha bankovní karty v podniku	Je zdarma
12. Připisování % k zůstatku peněžních prostředků na účtech bankovních karet s měsíční kapitalizací	od 0 do 31 dnů od 31 do 91 dnů od 91 do 181 dnů

Dále banka získává příjem z provize za převod prostředků na účet, za výběr prostředků z účtu.

Zároveň banka dostává největší příjem nikoli ve formě provize, ale ve formě příjmu z umístění prostředků na kartové účty zákazníků.

Existuje také značné nerovnoměrné zatížení - v oblastech přítomnosti pobočky JSCB URALSIB YUG-BANK se rovná nebo je nižší než standardní hodnota a v Krasnodaru je několikrát vyšší než norma.

Tento problém je potřeba v nejbližší době vyřešit, proto bylo v roce 2008 dodatečně instalováno 18 bankomatů, což v průměru mírně snížilo zatížení 1 bankomatu.

Zároveň je třeba si uvědomit, že objem zisku poroste především tehdy, pokud se zvýší zůstatky na kartových účtech a naopak se sníží náklady na zavedení a údržbu plastových karet.

Například v loňském roce byly v Rusku aktivně zaváděny nejpokročilejší technologie karet, především čipové nebo mikroprocesorové karty. Ohrožena byla ale realizace drahých čipových projektů. Tento trend potvrdil nedávný přechod systému mikroprocesorových karet Zolotaya Korona na karty s magnetickým proužkem. K určitým změnám v přístupech k zavádění „kartového“ podnikání došlo také v JSCB URALSIB YUG-BANK.

Na základě toho můžeme konstatovat, že teprve masové zavedení nízkonákladových karet s širokou nabídkou služeb pro klienta umožní (s přihlédnutím k pokračující dynamice růstu) vrátit náklady v optimálním časovém horizontu a vyvinout plastové trh s kartami.

Všeobecné zlepšení ekonomické situace v zemi, vytvoření poměrně velké skupiny solventního obyvatelstva, postupné vytváření trhu spotřebitelských úvěrů - tyto a další faktory vytvářejí nezbytné předpoklady pro rozvoj segmentu kreditních karet v Rusku.

Pro banky působící na finanční trh s jednotlivci problém kvalitního poskytování široké škály finančních služeb značné mase obyvatelstva v oblasti různých převodů a hotovostních plateb, plateb za služby a jiných plateb, umístění osobních prostředků klientů pro uložení vkladů, půjčování klientům se spolehlivou úvěrovou historií je stále naléhavější.

Zároveň otázky minimalizace vlastních nákladů, problémy optimálního řízení tok peněz jednotlivci a zároveň potřeba snižovat provozní a technologické náklady nutí banky hledat nové formy práce s jednotlivci.

Mezi faktory, které brání rozvoji retailového bankovnictví v Rusku:

Nízká příjmová úroveň obyvatelstva;

Nerovnoměrné rozdělení příjmů mezi různé segmenty populace;

Nízká hustota osídlení a velký územní rozsah.

Pro udržení výhody a zvýšení růstu zákazníků banky je zapotřebí následující program:

Přemístění koncových zařízení z maloobchodních prodejen s nízkým obratem do podniků obchodu a služeb, které jsou mezi obyvateli města trvale žádané, s velkým jednorázovým nákupem (nákup nábytku, domácích spotřebičů, šperků) a poskytováním slev těmito odbytišť, alespoň 5 % .

Plánovaná výměna starého koncového zařízení VeriFone Omni 395 v prodejnách s vysokým obratem a tím i dlouhými frontami u pokladen za nové zařízení VeriFone Omni 3350, které zkracuje dobu obsluhy zákazníka 2,5krát (až 8-10 sekund) .

Banka mimo jiné potřebuje začít pořizovat celoruské platební systémy, jako je STB Card, Accord, což umožní JSCB URALSIB YUG-BANK s rozsáhlou infrastrukturou na pobřeží Černého moře Krasnodarského území dosáhnout zisku. formou provize za výběr hotovosti.finanční prostředky, držitelé plastových karet platebních systémů údaje na pokladním místě.

Vezměme například dvě možnosti instalace terminálů v Krasnodaru a nabídneme následující podmínky:

Možnost 1: jeden terminál na náklady JSCB URALSIB YUG-BANK;

Možnost 2: dva terminály na náklady Agent Bank;

Tabulka 5 - Efektivita instalace terminálu jiného platebního systému

Pro JSCB URALSIB YUG-BANK bude tedy výhodnější instalovat 2 terminály na náklady Agent Bank s nízkou provizí (1,5), než jeden terminál na vlastní náklady s vysokou provizí (2,5 %). . I když tato tabulka nezohledňuje náklady na komunikaci, při jednání s Agent Bank musí JSCB URALSIB YUG-BANK trvat na tom, aby náklady na komunikaci byly na náklady Agent Bank.

V současné době potřebuje JSCB URALSIB YUG-BANK kvůli silné konkurenci ze strany Sberbank a Moskevských bank revidovat tarifní politiku pro mzdové projekty s možností poskytování karet Podniku zdarma. Poskytování karet Bankou na vlastní náklady je možné pouze při vydávání a obsluze magnetických plastových karet. Řešení tohoto problému tímto způsobem umožní JSCB "URALSIB YUG-BANK" snížit tarify pro plastové karty, získat dodatečný zisk a přilákat podniky s velkým počtem sezónních pracovníků.

OJSC JSCB "URALSIB YUG-BANK" musí neustále řešit problém s výší úroků placených na kartových účtech fyzických osob na základě velikosti refinanční sazby, příjmu z umístění přitahovaných prostředků a sazeb na požádání, takže že na druhé straně snížit náklady na vypůjčené prostředky a na druhé straně zatraktivnit úroky na kartovém účtu

Pokud jde o infrastrukturu pro obsluhu bankovních karet, ke konci roku 2007 zahrnovala akviziční síť karet Zolotaya Korona více než 50 000 obchodních terminálů, 7 850 pokladních míst a 697 bankomatů. Karty Golden Crown jsou akceptovány pro obsluhu ve 150 městech Ruska a také na Ukrajině (v 9 největších městech), Kyrgyzstánu (v 7 městech) a Kazachstánu (Almaty, Petropavlovsk). Kaspická banka (Almaty) instalovala první hotovostní výdejní místo pomocí karet Zolotaya Korona v největším městě Republiky Kazachstán - Almaty.

V rámci rozvoje trhu bankovních služeb poskytovaných pomocí plastových karet JSCB „URALSIB-YUG BANK“ implementovala vysoce efektivní technologie pro řazení jednotlivců do fronty. Plastová karta, která je svou povahou identifikační, při tomto přístupu funguje jako univerzální prostředek pro přístup a správu bankovního účtu klienta.

Tabulka 6 - Dynamika zůstatků na účtech plastových karet fyzických osob

Po analýze dat hlášení (str. 101) na kartových účtech jednotlivců můžeme vyvodit následující závěry: ve třech analyzovaných obdobích lze vysledovat pozitivní dynamiku. Pokud v roce 2005 byly zůstatky na kartových účtech pouze 80 000 tisíc rublů, pak v roce 2006 se toto číslo zvýšilo o 17 092 170 000 tisíc rublů. a činil 17092250000 tisíc rublů. A v roce 2007 byl nárůst zůstatků na kartových účtech ještě výraznější a činil 28168510000 tisíc rublů. Na druhé straně je to způsobeno zavedením nového kartového produktu JSCB URALSIB-YUG BANK a přechodem většiny organizací na území Krasnodar na systém karet Golden Crown uzavřením mzdových projektů s bankou.

Prioritním směrem rozvoje JSCB „URALSIB-YUG BANK“ by měla být další expanze a rozvoj trhu s plastovými penězi.

V rámci systému Zolotaya Korona plánuje JSCB URALSIB-YUG BANK další rozšiřování infrastruktury služeb, zvýšení počtu bank účastnících se systému, a to jak v Rusku, tak v zemích SNS.

Za prvé, návrhy na zlepšení operací s plastovými kartami by měly vycházet ze stávajících zkušeností a vycházet ze základních principů obsluhy širokého spektra jednotlivců, k tomu je nutné:

1) Zvyšte příjem banky z částek připsaných na kartové účty zákazníků. Tento typ příjmu závisí na kreditním obratu pohybu peněžních prostředků na kartových účtech, tedy na výši připsání (přijetí) peněžních prostředků na kartové účty. V tomto případě jsou v souladu s uzavřenými smlouvami např. „mzdové“ projekty zpoplatněny výnosem banky provizním procentem z objemu peněžních prostředků připsaných na bankovní účet. V závislosti na výši inkas na kartových účtech zákazníků se zvyšuje i příjem banky.

2) Zvýšit příjem banky z obratu transakčních částek v obchodních a servisních organizacích. Výše tohoto příjmu zcela závisí na debetních obratech na kartových účtech zákazníků, které vzniknou při nákupu nebo platbě za služby kartou. Obraty vznikají odepsáním finančních prostředků z kartových účtů ve výši uskutečněných nákupů a zaplacených služeb v obchodních a servisních organizacích. Z této činnosti by banka měla získat více příjmů v podobě smluvních úroků účtovaných od obchodní nebo servisní organizace.

3) Zvýšit příjmy banky z výdeje hotovosti prostřednictvím sítě bankomatů, výdejních míst hotovosti, bezhotovostních převodů. Tento typ příjmu závisí také na debetních obratech zákazníků plynoucích z operací výběru hotovosti z kartového účtu. V tomto případě bude příjem banky přijat ve výši stanoveného procenta provize účtované z částky vydané hotovosti.

Kreditní obrat zákazníků, tedy veškeré účtenky na kartových účtech, tak bude využit ve třech hlavních debetní možnosti:

platit za zboží a služby;

Pro příjem hotovosti;

Pro bezhotovostní převody.

4) Zvýšení ostatních příjmů banky z operací s plastovými kartami. Patří sem další bankovní příjmy z provozu systému plastových karet, které nebyly zahrnuty v předchozích třech, a to platby od zpracovatelských společností, platby za služby za konverzi měn, za bezhotovostní převody, kladný rozdíl mezi cenou karty a náklady na obsluhu kartového účtu, pokuty, penále, přijaté a jiné platby ve prospěch banky.

Je však nutné nejen zvýšit tržby z provozů s plastovými kartami, ale také optimalizovat náklady spojené s vydáváním a údržbou plastových karet.

Zásadní je bezesporu zvýšení ziskovosti banky, ale zapomínat bychom neměli ani na image stránku.

Perspektivní banka, jakou je JSCB URALSIB-YUG BANK, nabízející služby retailového bankovnictví, se musí snažit o neustálý růst.

Závěr

Rychlé rozšíření bankovních kreditních karet, jejich přeměna v masový platební nástroj a neustálý růst jejich obliby mezi širokou populací jsou jasným důkazem, že tato forma placení je výhodná pro hlavní kategorie účastníků systému.

Na trhu je mnoho typů karet. Vydavatelské banky spolu aktivně soutěží a snaží se přilákat více zákazníků. V důsledku konkurence se náklady na kartu a poplatky účtované za její používání snižují.

Jedním z opatření, které mohou karty zatraktivnit pro obyvatelstvo, je možnost přijímat peníze prostřednictvím bankomatů. Rozvoj sítě výdejen hotovosti by měl zvýšit počet držitelů karet, což bude vyvíjet tlak na obchodní síť a motivovat ji k přijímání karet.

Na ruském trhu se propagace karet setkala s řadou obtíží: nízké příjmy obyvatel, nedostatek spotřebitelské kultury, překážky na legislativní úrovni, velký stínový hotovostní obrat.

S ohledem na činnost OAO JSCB URALSIB-YUG BANK v analyzovaném období jsme došli k závěru, že tato banka si stabilně drží své pozice na trhu bankovních služeb Krasnodarského území a své aktivity soustavně rozšiřuje.

JSCB Yugbank jako univerzální finanční a úvěrová instituce rozvíjí aktivity v širokém spektru oblastí, což zajišťuje maximální pokrytí trhu bankovními produkty a službami, zvyšuje stupeň diverzifikace a tím i stabilitu podnikání.

V roce 2007 pokračovala JSCB „Yugbank“ ve svém dynamickém rozvoji a zůstala pro své zákazníky univerzální bankou, připravenou nabídnout celou škálu moderních vysoce kvalitních produktů a služeb.

Zákaznická orientace je základem, na kterém banka buduje vztahy se svými partnery zastupujícími různá odvětví kubánské ekonomiky. Neustálý konstruktivní dialog s klienty, pozornost věnovaná jejich problémům, rychlé rozhodování a informační otevřenost jsou dlouhodobě principy práce banky.

O perspektivách rozvoje JSCB URALSIB-YUG BANK svědčí i propočty hlavních finančních ukazatelů. Během tří let (od roku 2005 do roku 2007) tak aktiva vzrostla o více než 12,7 miliardy rublů. především v důsledku nárůstu úvěrových operací (o 9,8 miliardy rublů), operací s cennými papíry a jiných podobných investic - 0,7 miliardy rublů, hotovostních aktiv - 1,1 miliardy rublů, jakož i aktiv držených v centrální bance a korespondenčních bankách ve formě prostředky na korespondenčních a vkladových účtech - 1,7 miliardy rublů.

ledna 2008 činila stálá aktiva a nehmotná aktiva banky 1,2 miliardy rublů, což se oproti roku 2005 zvýšilo o 162,9 milionu rublů, což je vysvětleno zavedením moderních bankovních technologií pro zpracování bankovních informací a novým technickým vybavením. pokladen a kanceláří s okenními alarmy.

Podle údajů rozvahy JSCB URALSIB-YUG BANK činily vlastní prostředky banky k 1. lednu 2008 3,0 miliardy rublů, což představuje 197,0 milionů rublů. ze základního kapitálu o 1,1 miliardy rublů. z fondů a zisků předchozích let o 1,0 miliardy rublů. ze zisku vykazovaného roku a 659,3 milionu rublů. na úkor dodatečného fondu vytvořeného v důsledku přecenění dlouhodobého majetku.

Dále lze konstatovat, že z uvedených údajů k 1. 1. 2008 přitahované prostředky (závazky) pokrývají 88,46 % celé potřeby peněžních prostředků banky určených k provádění aktivních operací. 11,54 % z celkové potřeby finančních prostředků je kryto vlastními zdroji.

Ve struktuře pasiv banky zaujímají největší podíl klientské prostředky a vklady fyzických osob v rozmezí od 85,82 % do 85,76 % a od 33,02 % do 41,49 %, avšak do roku 2007 se situace změnila ve prospěch vkladů fyzických osob. . Jejich podíl vzrostl k 1. lednu 2008 na 41,49 %.

Struktura příjmů a výdajů banky je uvedena v následujících údajích: v roce 2007 činila výše přijatých úroků a podobných příjmů komerční banky 2 137,4 milionu rublů a výše zaplacených úroků a podobných výdajů - 765,4 milionu rublů, což jí umožnilo získat 1 372,0 milionů rublů. úrokový výnos, který byl 1,8krát vyšší než úrokový výnos roku 2005 a 1,6násobek zisku roku 2006. Příjmy z operací s cizí měnou vzrostly v roce 2007 ve srovnání s rokem 2005 o 79,0 milionů rublů, což představuje 136,3 milionů rublů. proti 57,2 milionu rublů, s poklesem příjmů z přecenění cizí měny o 3,0 milionu rublů. v roce 2007 ve srovnání s rokem 2005 a o 3,6 milionu rublů. oproti roku 2006.

Příjmy z poplatků a provizí vzrostly o 367,2 milionů rublů. v roce 2007 ve srovnání s rokem 2005 ve výši 903,1 milionu rublů. Také náklady na provize vzrostly o 3,3 milionu rublů. v roce 2007 ve srovnání s rokem 2005.

Klientská základna banky se rozšířila na téměř 200 000 klientů s nárůstem o 60 000 klientů. Je to dáno tím, že banka rozšiřuje rozsah služeb, využívá k jejich poskytování nové technologie a osvědčila se i na finančním trhu. Počet obsluhovaných individuálních klientů se zvýšil o 56 000, tj. o 51 %. A počet obsluhovaných klientů - právnických osob - o 3000 jednotek. nebo 10 %.

Na základě vypočtených ukazatelů můžeme s jistotou říci, že JSCB URALSIB-YUG BANK je finančně stabilní bankovní strukturou, která svým zákazníkům poskytuje širokou škálu bankovních služeb.

Obecně lze z disertační práce vyvodit následující závěry:

za prvé, více operací s plastovými kartami provádějí fyzické osoby než právnické osoby;

za druhé, v posledních letech došlo k trendu nárůstu transakcí prováděných pomocí plastových karet, to znamená, že mezi obyvatelstvem plastové karty stále více slouží jako prostředek náhrady peněženky;

zatřetí, ukazatele příjmů dominují ukazatelům výdajů v roce 2006 i 2007. Největší příjmy tvořily operace z připsání kartových účtů občanů, s čímž samozřejmě souvisí i zvyšující se objem vydávání a obsluhy plastových karet vydaných JSCB URALSIB-YUG BANK.

Tato zjištění naznačují, že plastové karty jsou extrémně nákladově efektivní a jsou jedním z nejziskovějších typů služeb nabízených JSCB URALSIB-YUG BANK.

Na základě výše uvedeného můžeme učinit řadu návrhů zaměřených na zvýšení ziskovosti provozů s plastovými kartami. Tyto návrhy by měly především vycházet ze stávajících zkušeností a vycházet ze základních základů obsluhy širokého okruhu jednotlivců, k tomu je nutné zvýšit ziskovost takových provozů prostřednictvím stávajících finanční nástroje, rozšířit sortiment Doplňkové služby o operacích s plastovými kartami.

Se všemi novými nápady a technologiemi se trh s plastovými kartami nebude rychle rozvíjet izolovaně od obecné ekonomické situace v zemi. Pouze v dynamicky rostoucí ekonomice je možné mít stabilní poptávku po „nástrojích“, které se v ní používají. A v tomto případě nové technologie umožní dosáhnout výrazného pokroku v distribuci platebních karet a dovedou účastníky trhu k očekávaným finančním výsledkům.

V průběhu psaní této práce jsem studoval základní teoretické základy fungování různých platebních systémů, zvážil jsem podmínky pro vydávání a obsluhu plastových karet mezinárodních i ruských platebních systémů. Byla provedena analýza práce OJSC JSCB URALSIB-YUG BANK na trhu plastových karet na území Krasnodar, byly zváženy hlavní činnosti banky a jejích poboček v oblasti mzdových a palivových projektů. Jsou zvažovány hlavní nedostatky v používání plastových karet a jsou uvedena doporučení pro jejich odstranění.

Shrneme-li nasbírané světové zkušenosti a přijaté přístupy k organizaci zlepšování systému moderních bezhotovostních plateb, které přispívají k dalšímu rozvoji karetních produktů, můžeme doporučit následující soubor nezbytných operací v JSCB URALSIB-YUG BANK:

Zlepšit postup při vydávání plastových karet zvýšením úrovně metodické základny, programového vybavení a technického vybavení;

Poskytněte možnost akumulačních funkcí na plastových kartách, které přilákají další zdroje;

Zavedení plastových karet penzijního produktu do produktových řad, a tím přilákání určitého segmentu zákaznické báze;

Rozšíření teritoriálních a geografických možností používání plastových karet vydávaných bankou atd.

Seznam použité literatury

1. O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska): federální zákon Ruské federace ze dne 10. července 2002 [přijatý státem. Duma dne 27. 6. 2002: dle komp. k 26. dubnu 2007]. – M.: Consultant Plus, 2008.

2. O bankách a bankovních činnostech: federální zákon Ruské federace ze dne 2. prosince 1990 [přijatý státem. Duma dne 24. 12. 1990: dle komp. k 17. květnu 2007]. – M.: Consultant Plus, 2008.

3. O bezhotovostních platbách v Ruské federaci: nařízení č. 2-P ze dne 3. října 2002 [schváleno. Centrální banka Ruské federace 03. 10. 2002: dle komp. ke dni 2. května 2007]. – M.: Consultant Plus, 2008.

4. K vydávání bankovních karet a transakcím platebními kartami: vyhláška č. 266-P ze dne 24. prosince 2004 [schváleno. Centrální banka Ruské federace 24. prosince 2004: dle komp. k 21. září 2006]. – M.: Consultant Plus, 2008.

5. O schválení nařízení o provádění hotovostních plateb a (nebo) zúčtování pomocí platebních karet bez použití registračních pokladen: Nařízení vlády Ruské federace ze dne 31. března 2005 [schváleno. Vláda Ruské federace ze dne 31. 3. 2005: dle komp. k 5. prosinci 2006]. – M.: Consultant Plus, 2008.

6. O organizaci vnitřní kontroly v úvěrových institucích a bankovních skupinách: nařízení č. 242-P ze dne 16. prosince 2003 [schváleno. Centrální banka Ruské federace 16. prosince 2003: dle komp. 30. listopadu 2004]. – M.: Consultant Plus, 2008.

7. O platbě za bankovní služby za převod mezd na plastové karty: dopis Ministerstva financí Ruské federace č. 02-14-13 / 1254 ze dne 16. května 2006 - M .: Consultant Plus, 2008.

8. Pravidla pro transakce debetními (zúčtovacími) kartami mezinárodních platebních systémů „Visa International“, „Master Card Worldwide“ vydané OJSC JSCB „URALSIB-YUG BANK“ č. 16 206

9. Podmínky používání kartového účtu a bankovních debetních (zúčtovacích) karet mezinárodních platebních systémů „Visa International“, „Master Card Worldwide“ vydané OJSC JSCB „URALSIB-YUG BANK“ č. 28 357

10. Pravidla pro zřizování a rušení bankovních účtů, účtů o vkladech (vklady) v OJSC JSCB URALSIB-YUG BANK č. 16 201

11. Základní požadavky na tarify a tarify JSCB URALSIB-YUG BANK pro držitele debetních (zúčtovacích) mezinárodních bankovních karet č. 16 208

12. Andreev A.A. Plastové karty v Rusku: sbírka / A.A. Andreev, A.G. Morozov. - M.: BANKTSENTR, 2004 . – 334 str.

13. Batáková L.G. Ekonomický rozbor činnosti komerční banky: učebnice / L.G. Batrakov. - M.: Logos, 2005. - 384 s.

14. Vavilov A.V. Plastové karty: principy konstrukce platebních schémat / A.V. Vavilov, I.I. Ilyin. - M.: Europeum - Press, 2005. - 128 s.

15. Višněvskaja I.V. Analýza trhu plastových karet: studijní příručka / I.V. Višněvská. - M.: Účetnictví a banky, 2007. - 306 s.

16. Golubovič A.D. Kreditní a jiné bankovní karty v systému automatizovaného zúčtování hotovosti: učebnice pro vysoké školy / A.D. Golubovič, O.M. Murom. - M: Menatep-Inform, 2005 - 284 s.

17. Kolesnikov V.I. Bankovnictví: učebnice / V.I. Kolesnikov. - M.: Finance a statistika, 2007. - 411 s.

18. Kupchinsky V.A Systém řízení zdrojů banky. / V.A. Kupčinského. - M .: Zkouška, 2004 - 297 s.

19. Lavrushin O.I. Bankovnictví: učebnice / O.I. Lavrushin. - M.: Finance a statistika, 2006. - 379 s.

20. Lavrushin O.I. Management komerční banky: učebnice / O.I. Lavrushin. - M .: Právník, 2007, - 503 s.

21. Maslenčenkov Ju.S. Finanční řízení v komerční bance: Fundamentální analýza: učebnice / Yu.S Maslenchenkov. - M .: Perspektiva, 2006 - 332 s.

22. Němčinov V.K. Účetní a provozní technika v bankách: učebnice pro vysoké školy / V.K. Němčinov. - M.: UNITI, 2005. - 423 s.

23. Panova G.S. Analýza finanční situaci komerční banka: učebnice pro vysoké školy / G.S. Panov. - M.: Finance a statistika, 2007 - 418 s.

24. Rubinstein O.V. Plastové kartičky: učebnice / O.V. Rubenstein. – M.: Helios, 2006. – 264 s.

25. Rudáková O.S. Bankovní elektronické služby: učebnice pro vysoké školy / O.S. Rudáková - M.: UNITI, 2006. - 261 s.

26. Sadvaksov KK Komerční banky. Manažerská analýza činnosti. Plánování a kontrola: učebnice pro vysoké školy / K.K. Sadvaksov. - M.: OS, 2004 - 462 s.

27. Tavasiev A.M. Bankovnictví: bankovní operace pro klienty: studijní průvodce / A.M. Tavasiev, V.P. Byčkov, V.A. Moskvin; vyd. DOPOLEDNE. Tavasiev. - M.: Finance a statistika, 2006. - 304 s.

28. Higgins M. Bankovnictví: strategické řízení: učebnice / M. Higgins, V.P. Platonov. - M.: Consultbankir, 2005. - 526 s.

29. Cherkasov V.E. Finanční analýza v komerční bance: učebnice pro univerzity / V.E. Čerkasov. - M.: INFRA-M, 2004 - 321 s.

30. Šeremet A.D. Finanční analýza v komerční bance: učebnice / A.D. Sheremet, G.N. Ščerbakov. - M.: Finance a statistika, 2005 - 412 s.

31. Yanygin S.A. Metody pro zavedení bankovních karet: sběr / S.A. Yanygin - M .: Perspektiva, 2004. - 281 s.

+ prezentace a obhajoba (12 snímků)

Rok ochrany: 2014

V práci jsou zvažovány hlavní aspekty plastových karet, ekonomická podstata plastových karet, jsou uvedeny definice a charakteristiky, specifika, techniky, typy bankovních karet a řada dalších teoretických otázek. Jsou uvedeny typy plastových karet uvažované přímo na příkladu JSC "Rosselkhozbank". Za tímto účelem bylo provedeno zhodnocení pozice banky na regionálním trhu, byly analyzovány aktivity v oblasti bezhotovostního platebního styku za řadu období. Byla provedena analýza organizace práce s plastovými kartami. Zvažují se problémy propagace bankovních karet, zvláštní pozornost je věnována vyhlídkám rozvoje karet v Rusku.

Dílo o celkovém objemu 105 stran, obsahuje 6 tabulek, 18 obrázků, 35 zdrojů.

Úvod. 5

1 Plastové karty jako nástroj platebního systému.. 9

1.1 Historie vzniku a vývoje platebních bankovních karet. 9

1.2 Charakteristika platebního styku a místo platebních bankovních karet v něm. 13

1.3 Ekonomické a finanční opodstatnění vytvoření národního platebního systému.. 19

2 Moderní analýza plastových karet komerční banky. 21

2.1 Ekonomické a organizační charakteristiky OJSC Rosselkhozbank. 21

2.2 Účtování transakcí platebními bankovními kartami a typy karet obsluhované příkladem pobočky Tambov č. 3349/02 OJSC Rosselkhozbank. 35

2.3 Automatizace účtování transakcí prováděných platebními bankovními kartami na příkladu pobočky Tambov č. 3349/02 OJSC Rosselkhozbank. 53

2.4 Související služby Ruské zemědělské banky (internetové bankovnictví, mobilní bankovnictví atd.) 56

3 Zlepšení a automatizace účtování transakcí uskutečněných prostřednictvím platebních bankovních karet v JSC Russian Agricultural Bank. 60

3.1 Problémy používání platebních bankovních karet v OJSC Rosselkhozbank. 60

3.2 Perspektivy rozvoje služeb poskytovaných s použitím platebních bankovních karet v OJSC Rosselkhozbank. 66

3.3 Ekonomické a finanční zdůvodnění vytvoření národního platebního systému.. 78

Závěr. 98

Seznam zdrojů. 101

Aplikace. 105

Úvod

Relevance tématu diplomové práce je dána skutečností, že současná úroveň rozvoje informační technologie v bankovním sektoru objektivně podmiňuje vznik nových metod a mechanismů provádění platebního řízení. V současné době existuje vysoká aktivita ruských úvěrových organizací ve vývoji elektronického platebního systému, omezování papírových technologií. Tento proces je charakterizován: nárůstem vydávání platebních karet, nárůstem obratu a zůstatků na kartových účtech, rozšířením nabídky služeb pomocí bankovních karet. V průběhu vývoje trhu s plasty vznikly různé typy platebních karet, které se liší účelem a technickými vlastnostmi. Operace s bankovními plastovými kartami otevřely nové vyhlídky pro poskytování finančních služeb klientům ruských bank. V zemi se zavádějí a nabírají na síle různé platební systémy, stále větší počet ruských občanů se stává účastníky systému bezhotovostních plateb založených na používání bankovních karet.

V současnosti se situace na trhu bankovních plastových karet v Rusku liší od situace ve vyspělých zemích. Absolutní čísla charakterizující domácí trh bankovních karet jsou ve srovnání s podobnými ukazateli pro západní země stále malá. Ruský trh bankovních karet se vyznačuje svou heterogenitou a teritoriální segmentací z hlediska kvantitativního a kvalitativního obsahu bankovních operací.

Analýza vědeckých výzkumů, tak či onak ovlivňujících operace ruských bank s plastovými kartami, ukazuje na nedostatečnou pozornost věnovanou komplexnímu studiu procesů a vztahů prvků tohoto systému mezi sebou navzájem a s vnějším prostředím. poskytuje holistické vnímání výsledků studia jednotlivých oblastí a aspektů platebního styku s využitím bankovních karet a neumožňuje předvídat jeho další vývoj.

Z teoretického hlediska je relevance tématu práce dána nedostatečným zobecněním a vědecká systemizace nashromážděných v této oblasti tuzemských i zahraničních zkušeností, stejně jako potřeba rozvinout teoretické aspekty rozvoje sféry retailových plateb založených na používání bankovních karet.

Z hlediska praxe je volba tématu diplomové práce spojena s potřebou vypracovat soubor konkrétních opatření směřujících k vytvoření podmínek pro efektivní fungování systému retailového platebního styku založeného na bankovních kartách s přihlédnutím k zvláštnosti heterogenity úrovně a tempa rozvoje regionů Ruské federace.

Míra rozvinutosti tématu diplomové práce. Mezi studiemi o operacích ruských bank s plastovými kartami lze rozlišit tyto nejvýznamnější oblasti: efektivita fungování systémů platebních karet v úvěrových institucích Ruské federace (S.E. Dubova, D.E. Evsyukov, N.E. Egorova, V.G. . Kulagin, A. S. Obaeva, D. V. Podolsky, S. A. Stradymov); ekonomické podmínky používání plastových karet v systému bezhotovostních plateb (S.V. Anureev, A.V. Vavilov, T.V. Kirichenko, Yu.S. Krupnov, E.V. Orlova, O.V. Cherednichenko); vybudování metodiky pro výzkum trhu s plastovými kartami (I.V. Višněvskaja, V.G. Kulagin) atd. Rozbor dosavadních prací naznačuje potřebu pokračovat v systematickém výzkumu operací s bankovními kartami, vypracovat návrhy na jejich zlepšení a rozvoj založené na důkazech. To vše umožnilo formulovat následující účel a cíle studie.

Cílem práce je analyzovat hlavní faktory a trendy ve fungování trhu bankovních karet na základě studia zkušeností společnosti JSC "Rosselkhozbank".

Předmětem diplomové práce jsou ekonomické vztahy, které vznikají v procesu fungování systému retailového platebního styku založeného na používání bankovních karet na regionální úrovni, zajišťující efektivní fungování nových bankovních produktů a přispívající k hladkému a bezpečnému fungování plateb.

Předmětem studie je regionální segment maloobchodního platebního styku založeného na používání bankovních karet banky pobočky č. 3349/02 Rosselkhozbank OJSC v regionu Tambov.

K dosažení cíle studie v diplomové práci byly stanoveny a vyřešeny následující úkoly:

– studovat historii vzniku a vývoje platebních bankovních karet,

- charakterizovat význam platebního styku a místo platebních karet v něm,

– provést ekonomické a finanční odůvodnění pro vytvoření národního platebního systému,

– zvážit účtování transakcí platebními bankovními kartami a typy karet obsluhovaných na příkladu pobočky Tambov č. 3349/02 Rosselkhozbank OJSC,

– zvážit automatizaci účtování transakcí prováděných platebními kartami na příkladu pobočky Tambov č. 3349/02 JSC Rosselkhozbank

- vypsat a analyzovat související služby č. 3349/02 JSC Rosselkhozbank (internetové bankovnictví, mobilní bankovnictví atd.),

– zvážit problémy účtování transakcí prováděných platebními bankovními kartami v JSC Rosselkhozbank,

– identifikovat hlavní směry rozvoje operací a služeb prováděných pomocí platebních bankovních karet v OJSC Rosselkhozbank.

Informačním základem práce byly federální zákony a předpisy Ruské banky upravující vydávání a oběh platebních karet; statistické údaje a zpravodajské materiály VISA International, Hlavní ředitelství Ruské banky pro oblast Tambov, pobočka Tambov č. 3349/02 OJSC Rosselkhozbank; materiály periodik, vědeckých a praktických konferencí a internetové zdroje.

Teoretickým základem studia byly práce domácích i zahraničních vědců o problémech evoluce peněžní systémy, výklad elektronických peněz a vývoj trhu platebních karet.

Metodologickým základem studia jsou principy dialektické logiky, jednota logického a historického pohledu při studiu ekonomických jevů. V průběhu studie byl použit systematický přístup a také metody srovnávací ekonomické, ekonomické a statistické analýzy.

Struktura práce zahrnuje úvod, tři kapitoly, závěr a seznam zdrojů.

Seznam zdrojů

1. Občanský zákoník Ruské federace. Část první: Federální zákon Ruské federace ze dne 30. listopadu 1994 (ve znění ze dne 26. června 2011) // Sbírka zákonů Ruské federace. 1994. č. 32. Čl. 3301; 2007. č. 27. Čl. 3213.
2. Daňový řád Ruské federace, část první ze dne 31. července 1998 č. 146-FZ a část druhá ze dne 5. srpna 2000 č. 117-FZ (ve znění ze dne 30. dubna 2011) // Ruské noviny. 6. srpna 1998. č. 148-149
3. Federální zákon ze dne 27. června 2011 č. 161-FZ „O národním platebním systému“ // Rossijskaja Gazeta - č. 139. - 30. 6. 2011.
4. Federální zákon č. 402-FZ ze dne 06.12.2011 „O účetnictví“ // Rossijskaja Gazeta, č. 278, 9.12.2011. (účinnost od 1. ledna 2013)
5. Federální zákon ze dne 2. prosince 1990 N 395-1 (ve znění ze dne 30. září 2013) „O bankách a bankovních činnostech“ // Rossiyskaya Gazeta. - č. 27. - 2. 10. 1996.
6. Nařízení Bank of Russia ze dne 16. července 2012 N 385-P „O pravidlech účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace“ // Bulletin Ruské federace. - 25. září 2012 - č. 56-57.
7. Nařízení centrální banky ze dne 31. srpna 1998 N 54-P „O postupu při poskytování (umístění) peněžních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vrácení (splácení)“ (ve znění ze dne 27. července 2011) // Věstník Bank of Russia. - 8. října 1998 - č. 70-71. – [Elektronický přístup]: http://www.consultant.ru
8. Předpisy o pravidlech pro vedení účetnictví v úvěrových institucích se sídlem na území Ruské federace (schváleno Bankou Ruska dne 16. července 2012 č. 385-P, ve znění ze dne 26. září 2012) - [Elektronický přístup] - http://base.consultant.ru
9. Odpovědi a objasnění některých otázek souvisejících se vstupem v platnost dne 1. ledna 2013 nařízení Ruské banky ze dne 16. července 2012 N 385-P „O pravidlech účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruska Federace" //<Информация>Bank of Russia http://www.cbr.ru/
10. Nařízení o pravidlech účetnictví v úvěrových institucích se sídlem na území Ruské federace (schváleno Bank of Russia dne 16. července 2012 N 385-P) (ve znění pozdějších předpisů ze dne 5. prosince 2013) // Bulletin Bank of Rusko. č. 56. 57, 25.09.2012.
11. Předpisy o vydávání platebních karet ao transakcích prováděných jejich použitím (schváleno Bank of Russia dne 24. prosince 2004 N 266-P) (ve znění pozdějších předpisů ze dne 10. srpna 2012) (Registrováno Ministerstvem spravedlnosti Ruska dne 25. března 2005 č. 6431) // Bulletin Bank of Russia . č. 17. 30.03.2005.
12. Analytická poznámka „O investicích a úvěrová politika Otevřená akciová společnost "Russian Agricultural Bank" // Oficiální stránky JSC "Rosselkhozbank" - http://www.rshb.ru

1. Společnost Aivaz S.A. Účetnictví úvěrové linky// Zdanění, účetnictví a výkaznictví v komerční bance. - č. 5. - 2013. - S. 22–26.
2. Alegin A.P. Zdroje forenzních informací o zločinech souvisejících s výrobou a používáním falešných plastových platebních karet // Ruský vyšetřovatel. - 2007. - č. 20.
3. Antonova A.L. Trendy na trhu spotřebitelských úvěrů // Bankovní retail. - č. 1. - 2013. - S.12-15.
4. Anchabadze N.A., Popov E.S. Ochranné prostředky plastových karet a typické stopy padělání na které narazila jejich expertní studie // Soudní znalec. - 2011. - č. 1. - S. 2–5.
5. Baydina N.V. Vyhlídky rozvoje obratu plateb kartou v Rusku [Text] / N.V. Baidina // Mladý vědec. - 2012. - č. 6. - S. 128–131.
6. Burykin D. Problémy právní regulace sídel // Ekonomika a právo. - 2008. - č. 3. - S. 81-86.
7. Gotovchikov I.F. Praktická metoda pro expresní posouzení finančních možností fyzických a právnických osob // Bankovní úvěrování. - č. 3. - 2009. - S.14-19.
8. Danilin V.A., Barmanová O.R. Trh bankovních karet v regionu Samara - problémy a vyhlídky // Peníze a úvěry. - 2011. - č. 2. - 18. str.
9. Daudrich N.I. Trh kreditních karet v očekávání boomu // Obchod a banky. - 2010. - únor (č. 5). - č. 3. - str. 6.
10. Džanbalajev R.M. Vlastnosti zdanění operací souvisejících s používáním plastových karet // Daně. - 2007. - č. 3.
11. Ivanov V.Yu. Problém klasifikace forem bezhotovostního platebního styku v kontextu rozvoje nových informačních technologií // Bankovní právo. - 2005. - č. 4. - S. 7-9.
12. Ivanov V.Yu. Problémy právní kvalifikace zúčtování "elektronickými penězi" // Bankovní právo. -2004. - Číslo 3. - S. 22-29.
13. Ivanova O. Trh plastových karet // Expert. - 2009. - č. 15. - S. 58.
14. Kireeva O.L. „Bankovní karta – minulost, přítomnost a budoucnost (občanskoprávní hledisko). - Nižnij Novgorod, 2011.
15. Kosoy A.M. Moderní peníze // Peníze a úvěry. - 2012. - č. 6. – S. 21.
16. Krakhmalev S.V. Moderní bankovní praxe mezinárodního platebního styku. – M.: GrossMedia, 2011.
17. Kuragin V. Tisková reklama plastových karet // World of cards. - 1997. - č. 16. - S. 12;
18. Kurishev O.Yu. Bankovní karty jako důležitý prvek bankovního retailu // Bankovní retail. - 2011. - č. 1. - S. 18–22
19. Lavrushin O. I. Bankovnictví: Učebnice - M .: KNORUS, 2006. -768s.
20. Larkin M. Systém vypořádání pomocí plastových karet // EKO. - 2011. - S. 5.
21. Lukashok Yu.V. ruský trh plast: vývojové trendy a perspektivní produkty // Bankovní retail. - 2012. - č. 3. - S. 12–16.
22. Obaeva A.S. Národní platební styk: infrastruktura, inovace, vyhlídky rozvoje // Peníze a úvěry. - č. 5. - 2010. - S. 34-39.
23. Platební a vypořádací systémy: mezinárodní zkušenosti // Číslo 3: Obecné pokyny pro rozvoj platebního systému. Centrální banka Ruské federace. Výbor pro platební a vypořádací systémy banky mezinárodní vyrovnání. M., 2008.
24. Pukhov A.V. Organizace operativní práce na přijímání plateb od fyzických osob bez otevření účtu // Kalkulace a operativní práce v komerční bance. - 2012. - č. 5. - S. 15–19.
25. Spiranov I.A. Právní úprava operací s bankovními kartami. – M.: Unistform, 2011. – S. 22–24.
26. SuchanovA. Principy koexistence technologií při standardizaci karet // World of cards. - 1998. - č. 10. - S. 17–18.
27. Tedeev A.A. Služby elektronického bankovnictví: Tutorial. - M .: Nakladatelství Eksmo, - 2005. - S. 49.

Smlouva o použití materiálů stránek

Díla zveřejněná na webu používejte pouze pro osobní účely. Publikování materiálů na jiných stránkách je zakázáno.
Toto dílo (a všechny ostatní) je k dispozici ke stažení zdarma. Mentálně můžete poděkovat jejímu autorovi a pracovníkům webu.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Podobné dokumenty

Aspekty operací komerčních bank s plastovými kartami. Platební styk a jeho účastníci. Analýza pasivních a aktivních operací, dodržování ekonomických standardů komerční banky, výsledky hospodaření a operace s plastovými kartami.

práce, přidáno 6.12.2009


Podstata, význam, klasifikace bankovních karet. Normativně-právní úprava práce bank s bankovními kartami. Srovnávací analýza organizace práce s plastovými kartami bankou VTB 24 (CJSC) a dalšími bankami v regionu Kostroma.

práce, přidáno 9.11.2014


Klasifikace a typy bankovních karet. Současný stav bankovního systému Ruské federace. Organizace operací s plastovými kartami v JSC "Northern Credit". Zlepšení systému operací s plastovými kartami v Rusku.

práce, přidáno 19.11.2014


Pojem a typy plastových karet. Regulační regulace operace s plastovými kartami. Analýza operací s bankovními kartami JSC "VTB". Zahraniční zkušenosti s používáním plastových karet. Plastové karty v podmínkách ekonomické nestability.

práce, přidáno 16.08.2010


Rychlý rozvoj bezhotovostních platebních nástrojů v Ruské federaci. Podstata, hodnota výpočtů pomocí plastových karet. Pořadí odrazu operací na účtech. Analýza stav techniky vývoj plastových karet v Rusku. Hodnocení rizik a způsoby jejich řešení.

semestrální práce, přidáno 24.05.2014


Obecná charakteristika pobočky Abakan č. 8602 jako subjektu trhu bankovních služeb. Úvěrové operace banky, její práce při zajišťování zdrojů. organizace a regulace měnových vztahů, hotovostní transakce. Operace s bankovními kartami.

zpráva z praxe, přidáno 18.09.2012


Koncept bankovního produktu. Zásady práce s plastovými kartami. Analýza služeb poskytovaných bankou pro fyzické a právnické osoby. Vyhlídky na zlepšení provozních a hotovostních služeb v komerčních bankách Ruské federace.

práce, přidáno 06.02.2014

Chcete-li používat náhled prezentací, vytvořte si účet ( účet) Google a přihlaste se: https://accounts.google.com

Popisky snímků:

AUTONOMNÍ NEZISKOVÉ VZDĚLÁVACÍ ORGANIZACE VYSOKÉHO ŠKOLSTVÍ CENTROSOJUZ RUSKÉ FEDERACE "RUSKÁ UNIVERZITA SPOLUPRÁCE" POBOČKA KALININGRAD Prezentace semestrální práce z oboru Organizace bezhotovostního platebního styku na téma: "Bankovní karty ve vypořádacím systému: stav, problémy, vyhlídky rozvoje na příkladu Rosselkhozbank as" Práce byla dokončena student 1. ročníku Speciality Banking Group 15-BDs Maruseva D. D. Vedoucí: Ivanova T. O. Kaliningrad, 2016

Relevance tématu práce v kurzu Bankovní plastové karty si v moderním světě postupně získávají stále více postavení ve srovnání s hotovostí jako platebním prostředkem.

Předmětem předmětu je systém bankovních karet v zúčtovacím systému. Předmětem studie je práce s bankovními kartami v systému vypořádání na příkladu JSC "Rosselkhozbank".

Cílem předmětu je studium bankovních karet v zúčtovacím systému.

K dosažení tohoto cíle je nutné vyřešit následující úkoly: 1. Prostudovat historii vzniku bankovních karet; 2. Prostudovat podstatu bankovních karet v systému vypořádání, uvést jejich klasifikaci; 3. Identifikujte výhody a nevýhody bankovních karet; 4. Odhalit perspektivy rozvoje bankovních karet v systému vypořádání; 5. Prostudovat právní úpravu bankovních karet; 6. Prozkoumat systém práce s bankovními kartami; 7. Zvažte bankovní karty nabízené Rosselkhozbank JSC; 8. Porovnejte plastové karty Rosselkhozbank JSC s kartami zahraničních bank.

Historie bankovních karet

Postup při provádění plateb pomocí plastových karet lze znázornit jako schéma

Rosselkhozbank JSC nabízí v systému vypořádání 2 typy bankovních karet

č. Funkce HSBC Bank (Velká Británie) Bank of America (Amerika) Intesa Sanpaolo (Itálie) nevybráno První rok - zdarma, poté 40 eur 2. Bonusové programy Bonusový program nabízí pouze kreditní karta Premier Všechny typy karet mají bonusové nabídky pro klienta Všechny typy karet mají bonusové nabídky pro klienta 3. Výhody Ke všem kartám 24 hodinová asistence kdekoli na světě; k dispozici studentská karta Karty jsou ideální pro ty, kteří hledají kreditní karty, které se snadno a pohodlně používají. Svoboda přizpůsobit PIN; kontrola výdajů z karty přímo ve výpisu z účtu

Intesa Sanpaolo (Itálie) HSBC Bank (UK) Bank of America (Amerika)

Po prostudování bankovních karet nabízených Rosselkhozbank JSC a 3 zahraničními bankami lze vyvodit následující závěry: 1. Všechny banky nabízejí zákazníkům kreditní a debetní karty, ale 2 zahraniční banky nabízejí pouze kreditní karty. 2. Všechny karty nabízené bankami jsou první rok obsluhovány zdarma. 3. Všechny karty jsou připojeny k mezinárodním platebním systémům Visa a MasterCard. 4. Všichni držitelé karet získají exkluzivní slevy a výhody. 5. Všechny transakce kartou lze ovládat přes internet. 6. Italská bankovní skupina nabízí kartu Carta Flash Nominativa, kterou lze otevřít bez běžného účtu i pro nezletilé. 7. JSC "Rosselkhozbank" nabízí svým zákazníkům projektové karty. Například: platové karty nebo důchodové karty.

K tématu: metodologický vývoj, prezentace a poznámky

Prezentace na téma: "Použití statistických technik k výpočtu ekonomické ukazatele"(s prvky obchodní hry) ...

10. celoruská internetová konference „Hledání efektivních forem a metod výuky v odborném vzdělávání“ Téma: Současný stav a rysy vývoje profese účetní. Systém vzdělávání a školení profesionálních účetních v Ruské federaci.

Vyhrocené procesy globalizace diktují přechod fungování ruských podniků podle mezinárodních pravidel. Mezinárodní normy účetní závěrky(IFRS) by se měly blížit...

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Úvod

1. Místo a role zúčtování s bankovními plastovými kartami v systému bezhotovostního platebního styku

1.1 Platební systémy založené na bankovních plastových kartách: koncept mechanismů a principů fungování

1.2 Historie bankovních plastových karet

1.3 Vlastnosti fungování bankovních plastových karet v současné fázi vývoje bezhotovostních plateb v Běloruské republice

2. Organizace vypořádání s bankovními plastovými kartami v Běloruské republice v současné fázi

2.1 Analýza trhu bankovních plastových karet Běloruské republiky

2.2 Mechanismus vypořádání pomocí bankovních plastových karet v Belvnesheconombank OJSC

2.3 Analýza výsledků bezhotovostního vypořádání bankovními plastovými kartami JSC Belvnesheconombank

3. Směry rozvoje a zdokonalování systému zúčtování s bankovními plastovými kartami

3.1 Výhody a nevýhody vypořádání bankovními plastovými kartami

3.2 Doporučení a vyhlídky pro rozvoj používání bankovních plastových karet v platebním systému Běloruské republiky

3.3 Hlavní směry vývoje a návrhy na zlepšení používání bankovních plastových karet v OJSC Belvnesheconombank

Závěr

Seznam použitých zdrojů

Úvod

Zdokonalování ekonomického mechanismu v souvislosti s přechodem na trh klade stále vyšší nároky na fungování systému peněžního oběhu, organizaci zúčtování a hotovostních služeb, a to jak pro jednotlivce, tak pro podniky a organizace. Růst obratu plateb az toho plynoucí nárůst distribučních nákladů silně diktuje potřebu zlepšit mechanismus peněžního oběhu, který zajišťuje rychle rostoucí potřeby plateb a zrychluje obrat prostředků při současném snižování nákladů peněžního oběhu a snižování mzdových nákladů.

Stále se zvyšující požadavky na rozsah a kvalitu služeb, rostoucí konkurence mezi bankami o klienta nás nutí hledat nové formy, metody, nástroje pro práci s obyvatelstvem.

Tento problém nelze vyřešit hromadným používáním hotovosti, protože vzhledem ke své fyzické povaze mají omezenou mobilitu, způsobují vysokou pracnost finančních výpočtů, které nezajišťují kontinuitu vypořádacího řetězce a ztěžují kontrolu jejich pohyb. Hlavním způsobem řešení je využití tzv. „bezpapírové“ technologie založené na osvědčených postupech uplatňování bezhotovostních plateb v praxi. Jedním ze směrů této cesty je rozvoj sídel pomocí bankovních plastových karet.

K formování domácího trhu bankovních karet dochází současně s rozsáhlými ekonomickými transformacemi, v podmínkách socioekonomické nestability, se stávajícími rysy konstrukce a fungování národního platebního styku, současnými tradicemi měnových vztahů a specifiky domácího spotřebitelského trhu. Bankovní karty jsou nejen službou pro zákazníky, ale také účinným nástrojem měnové politiky státu. Je to stát, kdo má zájem na širokém přitahování finančních prostředků do bank, rozvoji bezhotovostních forem platby za zboží a služby, snižování hotovostní peněžní zásoby a nákladů na její udržování, snižování stínového ekonomického obratu a kontrolu nad operacemi na spotřebitelském trhu, stejně jako nárůst spotřebitelských úvěrů.

Stejně jako v jakékoli ekonomické činnosti je pro běloruské specialisty v oblasti plastových karet důležité, aby zohlednili pozitivní i negativní světové zkušenosti bank, především evropských, protože pouze díky zkušenostem nejstarších bank lze přesně předvídat výsledky. jejich aktivit pro vážnou budoucnost.

Předmětem studie je Belvnesheconombank OJSC.

Předmětem studia je oběh bankovních plastových karet.

Cílem této práce je zjistit roli a význam zúčtování s bankovními plastovými kartami v systému bezhotovostních plateb a také perspektivy jejich rozvoje v Běloruské republice.

Relevance studie trhu bankovních karet je dána potřebou:

1) přechod na civilizovanější platební systémy a zavedení zásadně nové technologie pro provádění plateb;

2) rozšíření trhu bankovních služeb pro právnické a fyzické osoby;

3) zvýšení a zrychlení bezhotovostních plateb v platebním obratu;

4) snížení peněžní zásoby a nákladů na její udržování;

5) zvýšení rozsahu spotřebitelských úvěrů.

Cíle studie jsou:

1) zvážení podstaty a role bankovních plastových karet v obratu plateb;

2) studium plastových karet jako formy placení a ekonomických předpokladů pro její další rozvoj;

3) analýza organizace a fungování platebního systému pomocí bankovních plastových karet;

4) charakteristika vývoje trhu s plastovými bankovními kartami v současné fázi;

5) vyhlídky na rozvoj osad s plastovými kartami v OJSC Belvnesheconombank.

Výzkumným základem pro napsání práce byly legislativní a regulační akty Běloruské republiky, monografie, vědecké práce a publikace domácích i zahraničních autorů, jakož i statistická a zpravodajská data Belvnesheconombank OJSC o výzkumném problému.

1. Místo a role zúčtování s bankovními plastovými kartami v systému bezhotovostního platebního styku

1.1 Platební systémy založené na bankovních plastových kartách: koncept mechanismů a principů fungování

V literatuře neexistuje jednoznačná definice platebního systému. Z hlediska informačních technologií ji lze považovat za podnik informační systém. A pak pod pojmem platební styk by se měl rozumět soubor nástrojů a metod používaných v ekonomice k převodu peněz, výpočtu a regulaci dluhových závazků mezi účastníky ekonomického obratu.

Prvky jakéhokoli platebního systému jsou:

- účastníci;

- platební nástroje;

- pravidla a způsoby organizace osad;

- Legislativní rámec, který vymezuje práva a povinnosti účastníků a upravuje jejich vztahy.

Účastníky platebního systému jsou:

- zakladatelé (vlastníci) platebního styku (finanční a úvěrové organizace, jejich sdružení, společnosti apod.);

- plátci (spotřebitelé, průmyslové podniky a organizace, obchodní firmy atd.);

- příjemci finančních prostředků (podniky obchodu a služeb, průmyslové podniky, rozpočet atd.);

- banky (platební banka, přijímající banka, zúčtovací banka);

- centrum pro výměnu platebních prostředků mezi zúčastněnými bankami a jejich zpracování (nefinanční organizace: zpracovatelská centra, automatizovaná clearingová centra, hotovostní zúčtovací centra atd.);

- regulační orgán, který stanoví pravidla a způsoby plateb (v Běloruské republice - národní banka).

Platebními prostředky mohou být platební příkazy, žádosti o platbu, příkazy k úhradě, směnky, akreditivy, šeky, plastové karty, elektronické zúčtovací doklady (analogy papírových dokladů).

Úhrada je splnění peněžitého závazku neodvolatelným převodem bezpodmínečné platební pohledávky pro něj přijatelného na třetí osobu (banku) na věřitele. Platba je dokončena vypořádáním - úkony, které vedou ke splnění peněžních závazků mezi dvěma nebo více stranami.

Platební mechanismy jsou interaktivní a dávkové.

Interaktivní předpokládají, že při platbě dochází k přístupu na účet klienta a zároveň k převodu finančních prostředků, což eliminuje riziko nezaplacení a zvyšuje rychlost jeho realizace. Operace však vyžaduje:

a) vysoké náklady, protože každá operace se provádí individuálně;

b) dostupnost vyvinutých systémů výměny informací.

Dávkové mechanismy zajišťují, že se výsledek několika transakcí promítne na účet klienta na konci doby jejich realizace.

Obrat bezhotovostních finančních prostředků probíhá podle určitých pravidel. Mechanismus pro organizování a provádění bezhotovostních plateb je propojením platebního systému a lze jej znázornit následovně (tabulka 1.1).

Výpočty se provádějí podle následujících zásad:

- provádění vypořádání prostřednictvím banky nebo zúčtovacích center;

- kupující provádí platby z vlastních prostředků nebo na náklady bankovního úvěru;

- platby jsou prováděny pouze s doloženým souhlasem kupujícího s převzetím jemu dodaných produktů;

platby jsou prováděny včas a stanovenými způsoby platby.

Analýza ukazuje, že existují různé znaky, podle kterých jsou platební systémy klasifikovány. Jedním z nich je typ platebního média, kterým může být papírový nebo elektronický dokument, plastová karta. Na tomto základě se platební systémy dělí na:

- tradiční, ve kterých se používají papírové nosiče;

- elektronické;

- na bázi plastových karet;

- elektronické na internetu.

Tabulka 1.1 - Prvky mechanismu pro organizaci a provádění bezhotovostních plateb

prvek mechanismu	Charakteristika prvku
Doba platby (uvedena ve smlouvě)	Urgentní platba: před zahájením obchodní operace (transakce) - platba předem; ihned po transakci; určité období po dokončení obchodní operace (transakce) - za podmínek komerční úvěr; předčasná platba před uplynutím stanovené lhůty;
	plánované platby (na otevřený účet) - periodické platby při příjmu zboží (poskytování služeb); odložená platba - prodloužením původně stanovené lhůty; pozdní platba - platba po splatnosti
Komunikační systémy pro převod peněz	Poštovní styk Speciální služby: orgány zvláštního styku; kurýrní služba; kurýři; sběrná služba; telegrafní a dálnopisné komunikace; telefonní komunikace; telekomunikace (vnitrostátní i mezinárodní)
Stanovené formy výpočtu legislativa; specifická forma pohybu určitý platebním nástrojem v platebním obratu	Překlad: úvěr; pošta; debetní; otevřený účet (plánované platby); akreditiv; sbírka
Způsob platby - způsob splácení dluhový závazek	Hrubá metoda - odepsání prostředků z účtu (převodem) v plné výši uvedené na vypořádacím dokladu Započtení vzájemných pohledávek a závazků (klient) a odepsání částky započteného zůstatku z účtu

Platby v tradičním platebním styku se provádějí pomocí papírových dokumentů – šeků, peněžních příkazů, akreditivů, žádostí o platbu atd. a zpracovávány buď ručně, nebo pomocí speciálních zařízení. Tyto platby nevyžadují automatizaci, jsou pohodlné pro plátce, poskytují potvrzení o platbě, někdy mají vyšší úroveň ochrany ve srovnání s elektronickými. Pro zajištění směny mezi bankami plátce příjemce požaduje doručení písemností a převod peněžních prostředků, nejčastěji poštou nebo telegraficky.

Rozvoj technologií vedl ke vzniku elektronických výpočtů. Jedná se o další fázi vývoje peněžního oběhu: tradiční platební styk prochází výraznými změnami v důsledku zavádění počítačových informačních technologií, které umožňují v určitém kroku nahradit papírový dokument elektronickým, využívat telekomunikační dodání a zajištění elektronického zpracování.

Platební systémy pomocí plastových karet byly vyvinuty nejprve ve formě obchodních platebních systémů, které zajišťují platbu za zboží a služby v síti obchodníků vlastněných vydavatelem karty. V současné době jsou plastové karty široce používány jako platební nástroj v mezinárodních, národních, regionálních a dalších platebních systémech.

Spolu s rozvojem globálních sítí a elektronického obchodování se v těchto systémech v 90. letech začaly vyvíjet elektronické platební systémy na internetu, které mají řadu specifických vlastností.

Na platební systémy jsou kladeny následující požadavky: rychlost platby, jistota platby, spolehlivost, bezpečnost, pohodlí, cena, univerzálnost.

Rychlost platby. Platební systém musí mít potřebné provozní vlastnosti pro zajištění rychlosti vstupu do systému, odezvy, zpracování, přenosu a příjmu dat.

Jistota platby. Platební systém musí zaručit pravost zaplacené částky, přijetí peněžních prostředků adresátem a včasnou platbu. To vyžaduje, aby operace byly prováděny za podmínek přísné kontroly, existence pravidel, která regulují nejen tok plateb, ale také vylučují výskyt chyb a sporů.

Každý platební systém musí mít dostatečně vysoký stupeň spolehlivosti: těšit se důvěře zákazníků; pracovat v souladu se stanovenými pravidly a předpisy; udržovat integritu dat; zajistit kontrolu a bezpečnost informací.

Bezpečnostní systém platebního systému určuje ochranu údajů před neoprávněným přístupem při provádění transakce, provádění platby a následně zajišťuje přísnou identifikaci příjemce peněžních prostředků a plátce, garantuje správnost platby ( kolik prostředků je převedeno, kolik je přijato). Zahrnuje řízení tzv. kreditních rizik - rizik nesplácení (ztráty z neuhrazených pohledávek účastníků operace).

Platební systém by měl být pohodlný a jednoduchý pro všechny účastníky transakce, poskytovat širokou škálu služeb a přístup k nim, poskytovat možnost modernizace atd.

Cena služeb platebního styku musí na jedné straně odpovídat jejich kvalitě a odrážet skutečné náklady na jejich realizaci, na druhé straně musí být pro zákazníky dostupná.

Univerzálnost platebního systému se vyznačuje kompatibilitou se stávajícími bankovními systémy, účetní organizací, klientskými systémy.

Jak ukazuje analýza, ve světové komunitě existuje mnoho platebních systémů založených na plastových kartách. Jsou klasifikovány podle různých kritérií. Platební systémy podle rozsahu pokrytí ekonomických objektů lze rozdělit na:

1) mezinárodní platební systémy (Visa, MasterCard, EuroPay, American Express a Diners Club);

2) národní systémy plateb podle stupnice - GIE (Francie), PBS (Dánsko), U.E PS. (Jižní Afrika);

3) regionální mezibankovní systémy - STBCard, UnionCard (Rusko), ELTCard (Estonsko);

4) lokální platební systémy - pilotní projekty realizované v rámci jednoho konkrétního regionu - SmartCity (IT Co.), Fakel (Langepas), IrtyshKart, platební systém JSC "ScanTek", Cirrus/Maestro (Běloruská banka);

5) obchodní platební systémy: OLBICard, Ortex.

Každý z mezinárodních platebních systémů se vyvinul v důsledku mnoha let konkurence. V současné době se jedná o rozsáhlé organizace s komplexní infrastrukturou, zaměřené na banky a uživatele s vysokou prestiží a příjmy, s vlastními požadavky a pravidly fungování. Zároveň dochází k prolínání jejich kapitálů a zájmů.

Tyto systémy, které uzavřely smlouvy o vydávání karet s mnoha velké banky země bývalého SSSR, se orientují na obsluhu zahraničních občanů a domácích klientů se stabilními a poměrně vysokými příjmy v tvrdé měně. V zásadě vydávají předplacené karty, které jsou vydávány pouze proti vysoké kauci (od 5 000 do 30 000 USD).

V posledních letech byly v naší republice zavedeny technologie debetních magnetických karet Cirrus/Maestro (Běloruská banka), Visa Electron (Belvnesheconombank) a další.

Mezi mezinárodními bankovními kartami je nejoblíbenější, nejprestižnější a nejdražší karta Visa různých kategorií (Gold, Classic, Business, Electron, Plus). Méně oblíbená je evropská EuroCard / MasterCard (Standard, Gold), která je stejně jako karty Visa přijímána k placení po celém světě.

Uvedené platební systémy fungují na bázi technologií vyvinutých v 70. letech. Systémy jsou založeny na plastových kartách s embosováním a magnetickým proužkem, vyrobených v souladu s požadavky mezinárodních norem ISO. Magnetický proužek se používá zpravidla pouze v bankomatech při příjmu hotovosti a při platbě za zboží a služby se častěji používá embosování (mechanický přenos informací z karet na šeky pomocí imprinterů). Elektronické platební terminály se v obchodě a službách používají jen zřídka. Autorizace je obvykle hlasová, pomocí telefonu. Tato technologie poskytuje relativně nízkou ochranu proti padělání a podvodné autorizaci, šetří tok papírových platebních dokladů a také klade vysoké nároky na síť přenosu informací.

V současné době Visa a další giganti kartového byznysu pracují na přechodu na nový, bezpečnější a praktičtější nosič – kartu s mikroprocesorem, a tedy na moderní, spolehlivější a levnější technologii zpracování karet. K tomuto přechodu nedojde rychle (podle odborníků minimálně do deseti let), protože. mnoho peněz bylo vynaloženo na vývoj systémů v dnešním měřítku, na hledání prostředků a způsobů ochrany proti podvodům, na kompletní standardizaci všech komponent.

V Běloruské republice banky provádějí operace pomocí bankovních plastových karet na základě příslušného povolení Národní banky:

JSC "Belvnesheknombank" a JSC "Priorbank" - karty mezinárodních bankovních asociací;

- ASB "Belarusbank", OJSC "BPS-Bank", OJSC "Priorbank", OJSC "Belinvestbank", OJSC "Belgazprombank", - karty národního systému "BelKart";

- Belgazprombank OJSC, Belvneshekonobank OJSC - soukromé bankovní karty;

- OJSC "Priorbank", OJSC "Belgazprombank" - bankovní karty rezidentních bank.

Bankovní karty jsou tedy nejen službou pro obyvatelstvo, ale i účinným nástrojem měnové politiky státu. Hromadné používání bezhotovostních plateb na bázi plastových karet umožňuje:

1) další přitahování finančních prostředků od obyvatelstva do bank, které přispívají ke zvýšení zdrojů bankovního systému, je zdrojem dodatečného zisku a investičního potenciálu státní ekonomiky;

2) obsluha spotřebitelských transakcí bezhotovostní formou, která naopak urychluje pohyb hodnoty, usnadňuje účetnictví, a tím i možnost kontroly a přispívá k růstu daňového základu, snižuje roli stínové ekonomiky;

3) zvýšení rozsahu spotřebitelských úvěrů obyvatelstvu;

4) optimální kombinace oběhových a úsporných funkcí;

5) rytmizace poptávky po prostředcích ke spotřebě a stabilní růst v čase zůstatků na kartových účtech;

6) optimalizace oběhu hotovosti a vkladů, čímž je struktura peněžních agregátů stabilnější. S klesajícím poměrem hotovosti k vkladům se peněžní multiplikátor zvyšuje, ale nedochází k žádnému problému s hotovostí. Sníží se poptávka a náklady na hotovost a do určité míry se sníží potřeba dodatečné emise peněz.

Na základě výše uvedeného můžeme konstatovat, že rozšíření bezhotovostních plateb na základě plastových karet poskytuje další stabilitu národní měny a ekonomickou stabilitu státu jako celku.

1.2 Historie bankovních plastových karet

Doba výskytu bankovních plastových karet je do určité míry kontroverzní téma. Vše záleží na tom, o jakých kartách mluvíme. Někteří mluví o kreditních kartách, jiní jim říkají bankovní karty, další je nazývají plastovými. Tyto pojmy, i když se překrývají, nejsou totožné. Když mluvíme o plastových kartách, máme na mysli pouze materiál, ze kterého jsou vyrobeny. Nazýváme-li je bankovnictví, upřesňujeme, kdo je vydává (vydává). Když mluvíme o kreditních kartách, máme na mysli vypořádací schéma mezi držitelem karty a vydavatelem, kterým nemusí být banka, ale například obchod nebo pojišťovna.

Jako první se objevily kreditní karty, které ještě nebyly ani bankovní, ani plastové. Jejich smyslem bylo potvrdit bonitu majitele mimo jeho banku. Takový způsob půjčování vznikl ve Spojených státech, kde se spotřebitelské úvěry pro fyzické osoby rychle rozvíjely od konce 19. století. Již v roce 1914 začaly některé obchody vydávat speciální karty svým nejbohatším stálým zákazníkům, aby si je svázali. V roce 1928 vyrobila bostonská společnost Farrington Manufacturing první kovové štítky, na kterých byla vytlačena (vyražena) adresa a které byly vydávány bonitním zákazníkům. Prodejce vložil takovou desku do speciálního psacího stroje, zvaného imprinter, a písmena na ní vymáčknutá byla vytištěna na prodejní doklad. V dalších letech byly vynalezeny dokumenty finančního úvěrového schématu, jako je minimální měsíční splátka dluhu, doba odkladu, tzn. bezúročné půjčky a mnoho dalšího.

Většina odborníků tvrdí, že počátek bankovních kreditních karet položil John S. Biggins, specialista na spotřebitelský úvěr z Flatbush National Bank v oblasti New Yorku v Brooklynu. V roce 1946 Biggins zorganizoval úvěrový program nazvaný „Charge-it“. Toto schéma zahrnovalo účtenky, které místní obchody přijímaly od zákazníků za drobné nákupy. Po uskutečnění nákupu předal obchod bance účtenky a ta je vyplatila z účtů kupujících. Ve Flatbush byl poprvé testován klasický řetězec vypořádání, který se nyní používá všude v bankovním byznysu.

Předpokládá se však, že prvním masovým systémem platebních karet byl Diners Club (Diners Club), vytvořený v roce 1949. Jedním z hlavních rozdílů od předchozích systémů bylo, že mezi zákazníky a obchodními společnostmi nabízejícími nejen zboží, ale i služby existuje zprostředkovatelská organizace, která se stará o vyúčtování. Právě tato funkce umožnila Diners Club stát se první hromadnou univerzální (na rozdíl od skladové, „benzinové“ apod.) kartou. Po roce provozu měl Diners Club dohody s 285 komerčními prodejnami a 35 000 držiteli karet, kterým byly za používání karty účtovány 3 dolary ročně. V dalších letech se systém dále rozšiřoval jak geograficky – do Evropy, tak i rozšiřováním obchodní sítě.Obchodní a servisní podniky zpočátku karty Diners Club příliš v oblibě neměly, protože to za prvé podkopalo pozici jejich vlastní značky. karty, a za druhé, kvůli nutnosti platit provizi společnosti.

Hlavní potíže však začaly, když na trh začali vstupovat konkurenti. Nejvýznamnějším rokem pro univerzální karty byl v tomto ohledu bezpochyby rok 1958. V letošním roce vznikl systém Carte Blanche, který byl původně soukromou kartou Hilton Hotel Corporation. V roce 1965 byla Carte Blanche prodána First National City Bank (později City Bank).

1. října 1958 byla vydána první karta American Express. O rok později měla tato společnost 32 000 podniků a více než 475 000 držitelů karet. Tento úspěch American Express se vysvětluje za prvé tím, že společnost získala Universal Travel Card (Universal Travel Card), vydávanou Asociací amerických hotelů. Hlavním důvodem ale byla již existující rozsáhlá mezinárodní síť cestovních šeků American Express a obrovské finanční prostředky, které umožňovaly zákazníkům půjčovat.

V 50. letech 20. století zahájilo program kreditních karet více než 100 amerických bank. Ale možná začalo zcela nové období ve vývoji kartového byznysu, když do něj vstoupily první a druhé největší americké banky: Bank of America a Chase Manhattan Bank. To se také stalo v roce 1958.

Chase Manhattan Bank měla na konci prvního roku kartového programu 350 000 držitelů karet a přilákala 5 300 maloobchodníků. Zároveň ale klesl počet držitelů karet na 160 000, zvýšily se provozní náklady a nesplácení úvěrů a program jako celek se stal nerentabilním. V lednu 1962 ji banka prodala za 9 milionů dolarů společnosti Uni-Serv, která na jejím základě začala vydávat kartu Uni-Card. Osud tohoto programu je neobvyklý: na nějakou dobu se stal součástí American Express, poté jej v roce 1969 znovu odkoupil za 50 milionů dolarů jeho iniciátor, Chase Manhattan Bank. Ale druhý pokus této banky byl neúspěšný: program přinesl roční ztrátu 1 milion $ a v lednu 1972 byl znovu prodán asociaci National Bank Americard (BankAmericard).

S růstem karetních programů se většina bank potýkala s hlavní překážkou – lokalitou sítě jejich karetních služeb. A tak v roce 1966 začala Bank of America vydávat licence k vydávání karet Bank Americard jiným bankám. V reakci na to několik velkých bank-konkurentů Bank of America vytvořilo vlastní Interbank Card Association - ICA (Interbank Card Association). V roce 1969 tato asociace zakoupila práva na karty „Master Charge“ („Master Charge“) vydávané karetní asociací bank západních států. A většina členských bank ICA přešla na vydávání „Master Charge“. Banky, které vydaly Bank Americard, na oplátku trvaly na tom, aby byl program karetních karet odebrán z kontroly Bank of America. Takže v červenci 1970 byla vytvořena National Bank Americard Incorporated (NBI).

Na začátku sedmdesátých let se tak v USA vytvořili dva hlavní konkurenti na trhu univerzálních bankovních karet: NBI a ICA. Mezi nebankovními univerzálními kartami vyčnívaly American Express.

Zpočátku se banky, které začaly vydávat karty, připojily buď k NBI nebo ICA.

Souběžně s rozvojem amerického trhu docházelo i k internacionalizaci karetních transakcí. Začalo to v roce 1951, kdy společnost Diners Club vydala první licenci k používání svého jména a schématu ve Spojeném království.

Přibližně ve stejné době začala Britská asociace hotelů a restaurací vydávat kreditní kartu BHR, která, i když nebyla bankovní kartou, byla stále univerzální kartou. V roce 1965 tento systém sloučením se svým švédským konkurentem Rikskortem založil Eurocard International (Eurocard International) se sídlem ve Švédsku.

Soutěž amerických karetních asociací v Evropě pokračovala. V roce 1974 udělala ICA významný skok v konkurenčním boji s BankAmericard podpisem smlouvy s britským systémem AccessCard (ExessCard), který byl součástí mezinárodní asociace Eurocard. Tak začala spolupráce mezi Eurocard International a americkou ICA, která vyrábí „Master Charge“.

To byl jeden z důvodů, proč v roce 1976 NBI přejmenovala svou kartu BankAmericard na dnes již známou „Visa“ („Visa“). ICA udělala podobný krok v roce 1980 a dala své kartě mezinárodnější název „MasterCard“ („MasterCard“).

Eurocard International také nezůstala na místě. V rámci rozšíření spolupráce s MasterCard toto sdružení, jak se objevily nové technologie, uzavřelo smlouvy se společnostmi Cirrus a Maestro (Cirrus / Maestro), které umožnily rozšířit škálu typů služeb nabízených zákazníkům prostřednictvím karet pro příjem hotovosti z bankomatů. Na konci roku 1992 se Eurocard International sloučila s platebním systémem Eurocheque (Eurocheque).

Konkurence mezi platebními systémy se rozvinula nejen v Evropě. Například v Japonsku navzdory aktivním pokusům dobýt tento trh společností Visa a MasterCard prohrály s kartami JCB. Celkový počet držitelů těchto karet v roce 1980 byl téměř dvojnásobný oproti Visa a MasterCard vydaným v Japonsku dohromady.

Nyní je v oběhu více než 130 milionů karet American Express, které přijímá k placení asi 3,5 milionu obchodníků ve 136 zemích světa. Na držitele karet se automaticky vztahuje program pojištění kupujícího. Záruční doba poskytovaná výrobcem zboží se v tomto případě prodlužuje o rok. punc American Express spočívá v tom, že firma nestanovuje předem stanovený „strop“ kreditu pro držitele karet. Společnost ale útraty držitelů karet bedlivě sleduje, stále pro ně platí určitý úvěrový limit. American Express si účtuje vyšší procento z každé platební transakce kartou než jiné společnosti, nyní dosahuje 5 % a představuje pro společnost jeden z hlavních zdrojů příjmů. Obchodní firmy souhlasí s tím, že zaplatí takové procento, protože. platba kreditní kartou je považována za spolehlivější formu platby než bankovní šek, úvěrová společnost ručí za splacení úvěru bez ohledu na platební schopnost klienta. V oběhu jsou obvyklé „zelené“, zlaté, platinové karty American Express a také karta Optima.

Mezinárodní systém Visa International sdružuje více než 22 500 komerčních bank ve 154 zemích světa, které vydávají bankovní karty a cestovní šeky Visa a provádějí jejich platby. Organizačně je vízový systém rozdělen do 6 regionů – jihovýchodní Asie a tichomořský region (Asia Pacific); Evropská unie (Evropská unie), Střední Evropa, Blízký východ a Afrika (Střední Evropa, Střední východ a Afrika – CEMEA) – tento region zahrnuje i země SNS; Kanada; USA; Latinská Amerika.

Toto organizační rozdělení je vysvětleno různými úkoly, kterým čelí různé geografické regiony. Například region CEMEA je jedním z nejvíce podsycených a nejrychleji rostoucích trhů a zároveň je nejrizikovější.

Podle mezinárodního platebního systému VISA byla poprvé ve světovém průmyslu plastových karet v květnu 2000 vydána miliardtá karta. Kromě toho za posledních pět let VISA více než zdvojnásobila svůj podíl na globálním trhu karet (z 3,7 % na 8 %). Výsledky studie americké společnosti WEFA přitom ukázaly, že objem peněz utracených za použití karet VISA dosáhl do roku 2004 11 % z celkového objemu peněz utracených spotřebiteli.

Při plánování do budoucna VISA očekává, že hlavní faktory, které přispějí k jejímu dalšímu růstu, budou:

1) zvýšení počtu plateb přes internet, kdy transakce kartou VISA tvoří již 50 % z celkového počtu transakcí;

2) rozšířené používání plateb mezi podniky (v současné době je nárůst plateb kartou používanými v komerčním sektoru 40 % ročně a očekává se, že toto číslo v příštích několika letech výrazně vzroste);

3) výrazný nárůst vydávání debetních karet (objem prodeje odpovídajících karet VISA se zvyšuje o 30 % ročně);

4) výrazný nárůst počtu karet VISA po celém světě.

Hlavní kartové produkty nabízené bankami zapojenými do systému Visa:

Visa Classic - nejoblíbenější karta, může být debetní i kreditní. Je akceptován ve více než 10,4 milionech OTC ve všech zemích světa, více než 260 000 pokladních místech a více než 130 000 bankomatech celosvětové sítě Visa.

Doplňkové služby pro držitele karet:

- různé druhy pojištění;

- zvýhodněná rezervace hotelu;

- přijetí hotovosti nebo nové karty v případě její ztráty v kterékoli zemi světa.

Visa Gold (v některých zemích – Visa Premier) – privilegovanější karta, obvykle zlaté barvy, poskytuje držitelům další výhody (spolu s těmi, které jsou poskytovány držitelům Visa Classic):

- neodkladná lékařská péče v kterékoli zemi světa;

- širší výběr pojištění.

Visa Business – obvykle stříbrné. Podobné jako Visa Gold (Premier), ale vydává se pouze zaměstnancům společnosti.

Visa PLUS je karta, kterou akceptují pouze bankomaty Visa. Nenese embosovanou informaci, ale pouze magnetický proužek.

Služba Visa Electron, stejně jako Visa PLUS, může být obsluhována pouze v bankomatech a POS terminálech s on-line autorizací. Zavedení produktu Visa Electron umožňuje bankám pokrýt z hlediska solventnosti i tak rizikové segmenty trhu, jako jsou studenti a školáci.

MasterCard/Europay International. Tyto mapovací organizace jsou posuzovány společně, protože mají několik poddivizí, které jsou společně vlastněny a vzájemně spolupracují. MasterCard International sdružuje převážně americké emitenty. Banky, které mají členství v MasterCard International, nemusí mít nutně členství v Europay International, která sdružuje evropské emitenty. Základem spolupráce obou asociací je společný standard pro vydávání karet. Evropské banky vydávají Eurocard/MasterCard, většina amerických bank vydává MasterCard. Tím je dosaženo akceptace karet MastetCard po celém světě, což je pro zákazníky bank to nejdůležitější.

Stejně jako karty VISA jsou i karty EuroCard/MasterCard k dispozici v několika typech – Mass (Standart), Gold a Business. Výhody, které držitelé těchto karet získávají, jsou obdobné jako u VISA.

Kromě karet VISA, EuroCard/MasterCard a American Express existuje na světě několik dalších poměrně velkých karetních organizací - JCB a Diners Club. To můžeme vidět z tabulky 1.2. V tomto příspěvku jsou zmíněny pouze pro úplnost, protože na území Běloruské republiky s nimi téměř nikdo neprovádí operace.

JCB je japonská mezibankovní asociace. Systémové karty JCB jsou běžné v Japonsku a některých zemích jihovýchodní Asie.

Diners Club je americká nebankovní asociace. Stejně jako American Express vydávají pouze stejnojmenné kreditní karty.

Tabulka 1.2 - Největší světové platební systémy

Historie bankovních plastových karet má tedy více než šedesát let. V současné době je po celém světě v oběhu několik milionů platebních karet a síť bankomatů se neustále rozšiřuje.

1.3 Vlastnosti fungování bankovních plastových karet v současné fázi vývoje bezhotovostních plateb v Běloruské republice

Jedním z hlavních úkolů, které je třeba řešit při vytváření platebního systému, je vytvoření a dodržování obecných pravidel pro obsluhu, provádění plateb a vzájemné vypořádání. Tato pravidla pokrývají jak čistě technické aspekty operací – datové standardy, zprávy, protokoly přenosu dat, autorizační postupy (u karet), specifikace používaného zařízení, software atd., tak finanční aspekty služby – zúčtovací postupy, pravidla pro vzájemné vypořádání mezi bankami, tarify atd. Řešení celého komplexu úkolů je podpořeno určitým legislativním rámcem, jehož strukturu lze znázornit následovně (tabulka 1.3).

Tabulka 1.3 - Struktura právního rámce platebního styku

Prvky legislativního rámce
Zásady organizace bezhotovostních plateb	Legislativní akty upravující postup při zúčtování v platebním styku; zákonné povinnosti a odpovědnost účastníků; pravidla pro provádění plateb a zúčtování; popisy práce atd.
Smluvní vztah	Smlouvy mezi účastníky platebního styku (smlouva o korespondenčních vztazích, smlouva o poskytování zpracovatelských služeb atd.)
Normy a certifikace prvky platebního systému

V současné době se vydávání a oběh plastových karet v Běloruské republice řídí Bankovním kodexem Běloruské republiky (články 215, 281-282), Pokynem o postupu při provádění operací s bankovními plastovými kartami, schváleným usnesení Rady Národní banky Běloruské republiky ze dne 30. dubna 2004 č. 74, usnesení Rady Národní banky Běloruské republiky „O minimálních požadavcích na transakce s bankovními plastovými kartami elektronických peněz “ ze dne 27. června 2001 č. 146.

Bankovní kodex určuje, že vydávání karet do oběhu provádějí banky. Operace jsou prováděny v rámci pravomocí udělených licencemi, které mají od Národní banky Běloruské republiky a které musí být předloženy národní banka upozornění na zahájení (dokončení) operací s plastovými kartami.

Národní banka jasně rozděluje celou škálu plastových karet na klasické bankovní karty, které jsou nástrojem přístupu k účtu, a karty elektronických peněz, které samy o sobě nesou určitou peněžní hodnotu. Toto rozdělení se odráží v regulačních právních aktech Národní banky Běloruské republiky.

Postup při provádění transakcí s použitím plastových karet, které jsou prostředkem přístupu k účtu, upravuje Pokyn k postupu při provádění transakcí s bankovními plastovými kartami, schválený usnesením Rady Národní banky č. Běloruské republiky ze dne 30. dubna 2004 č. 74.

Tento dokument poskytuje základní pojmy, klasifikaci plastových karet, postup při vydávání karet a provádění transakcí s jejich pomocí a zúčtování provedených transakcí.

Rád bych upozornil na hlavní ustanovení Pokynu.

1) kromě vydávání plastových karet mají banky (jiné právnické osoby) právo provádět a distribuovat karty. Distribucí se rozumí činnost banky (jiné právnické osoby) při vydávání karet držitelům u transakcí, u kterých banka (jiná právnická osoba) nenese platební povinnost.

2) je třeba věnovat pozornost i pojmu „nabývání“. Tímto pojmem se rozumí činnosti banky při shromažďování a zpracování informací pocházejících od podniků obchodu a služeb, bankomatů, výdejních míst hotovosti, předávání zpracovaných informací, vypořádání pro podniky obchodu a služeb, hotovostní služby pro držitele karet, v souvislosti s nimiž banka není bankou - emitentem.

Lze provádět činnosti pro shromažďování a zpracování informací pocházejících z podniků obchodu a služeb, bankomatů, pokladen, přenos zpracovaných informací právnické osoby(kromě bank) v souladu se smlouvou uzavřenou s přejímající bankou.

3) banky mají možnost zřídit kartové účty pro fyzické osoby na odpovídajících saldokontech skupiny účtů „Vklady (vklady) klientů“ za účelem účtování peněžních prostředků a evidování transakcí pomocí osobních debetních karet v účetní evidenci. To znamená, že když fyzická osoba vloží prostředky na vkladový účet, vydá banka k tomuto účtu kartu, jejímž prostřednictvím bude moci její majitel s prostředky na vkladovém účtu kdykoliv disponovat, aniž by přímo kontaktoval banku v souladu s uzavřenou smlouvu o kartovém účtu.

4) banky mají možnost organizovat pokladní místa na poštách Republikové pošty "Belpochta". Operace pro výdej hotovosti kartou prostřednictvím pošt RO "Belpochta" lze provádět na základě příkazní smlouvy uzavřené mezi bankou a RO "Belpochta".

5) Pokyn k postupu při provádění operací s bankovními plastovými kartami, schválený usnesením Rady Národní banky Běloruské republiky č. 74 ze dne 30. dubna 2004, obsahuje seznam vypořádacích systémů využívajících bankovní plastové karty provozující na území Běloruské republiky, s jejichž vlastníky jsou banky oprávněny uzavírat smlouvy o provádění operací.

Banky, které hodlají provádět transakce kartami systémů neuvedených v seznamu, předkládají národní bance určitý balík dokumentů. Národní banka přezkoumá předložené dokumenty a rozhodne o zařazení či nezařazení tohoto systému do seznamu. Žadatelská banka má právo provádět transakce kartami systému až poté, co je předepsaným způsobem zařazena do seznamu.

Postup při provádění transakcí pomocí plastových karet elektronických peněz je upraven usnesením Rady Národní banky Běloruské republiky „O minimálních požadavcích na provádění transakcí s bankovními plastovými kartami elektronických peněz“ ze dne 27. 2001 č. 146 (dále jen usnesení).

Nařízení bylo vypracováno v souvislosti s potřebou provést změny v klasifikaci plastových karet s přihlédnutím k nejnovějším výzkumům v oblasti elektronických peněz.

V poslední době Národní banka Běloruské republiky pečlivě sleduje trendy v oblasti produktů elektronických peněz a jejich možný dopad na politické otázky centrální banky státy. Přestože je používání elektronických peněz ve světě stále dosti omezené, v budoucnu se mohou stát velmi atraktivním a oblíbeným platebním nástrojem.

Celou škálu platebních karet, které počítaly s možností zaznamenat a uložit na informační nosič (mikročip) určitou částku (informaci o částce) v peněžním vyjádření, sjednocoval donedávna jeden pojem „předplacená karta“. Ale v souladu s poslední zprávou pro Evropskou komisi o regulatorních a právních aspektech vydávání a používání předplacených karet, která byla sestavena na základě analýzy příslušných národních zákonů a předpisů zemí EU, je koncept tzv. "předplacená karta" se poněkud změnila. Došlo k rozdělení předplacených platebních prostředků na karty elektronických peněz a karty s plným účtem transakcí. To je způsobeno značnými rozdíly mezi těmito kartami při provádění transakcí pomocí nich ve všech fázích, od vydání karty až po převod finančních prostředků prodejci zboží (služeb).

Systémy postavené na předplacených kartách s úplným zaúčtováním operací umožňují vést kompletní přehled o pohybu finančních prostředků.

Dělají to vydavatelé karet, kteří mají prostřednictvím terminálů možnost sledovat každou transakci. Tyto karty jsou obdobou debetních nebo kreditních karet a postup při jejich vydávání a oběhu upravují Pravidla.

V usnesení Rady Národní banky Běloruské republiky „O minimálních požadavcích na transakce s bankovními plastovými kartami elektronických peněz“ ze dne 27. června 2001 č. 146 jsou elektronické peníze definovány jako povinnosti vydavatele držitel v peněžním vyjádření, uloženo v v elektronické podobě na technickém zařízení. Elektronické peníze nejsou personalizované.

Operace s kartami elektronických peněz provádějí banky. Dělí se na emisní a distribuční. Při výdeji je banka (vydávající banka) povinna vyplatit elektronické peníze na doručitele, při distribuci banka (agentská banka) tyto závazky nenese, ale je pouze prostředníkem mezi vydavatelem a držitelem karty.

Prostředky přijaté od zákazníků při vydávání karet elektronických peněz jsou evidovány na účtu 3350 „Účty předplacených bankovních plastových karet“. Odráží výši závazků vydávající banky, které musí splatit při předložení elektronických peněz. Vzhledem k tomu, že elektronické peníze jsou nepersonalizované, jsou nepersonalizované i závazky banky, které se promítají na účtu 3350. Z prostředků evidovaných na účtu 3350 se tedy neúročí.

Národní banka vykonává dohled nad činností bank - vydavatelů karet elektronických peněz. Emisní banky musí dodržovat hospodářské předpisy a požadavky na minimální rezervy stanovené národní bankou. Národní banka má právo zvýšit objem peněžních prostředků odváděných do povinného rezervního fondu pro banky vydávající karty elektronických peněz, jakož i stanovit maximální výši peněžních prostředků a druh měny, které lze na kartu elektronických peněz evidovat.

Pro všechny bankovní karty vyrobené na jiných médiích platí normy legislativy Běloruské republiky.

Kromě výše uvedených předpisů se banky při své činnosti s bankovními plastovými kartami řídí mnoha dalšími dokumenty zpracovanými vedením této banky v souladu s výše uvedeným regulačním rámcem a doporučeními pro obsluhu držitelů bankovních plastových karet vypracovanými interními a mezinárodní systémy, stejně jako interní soukromé systémy.

Na základě výše uvedeného můžeme konstatovat, že legislativní a regulační rámec pro fungování bezhotovostních plateb pomocí bankovních plastových karet odráží:

1) vytvoření a zlepšení právního prostoru pro organizaci oběhu karet různých systémů a typů na území Běloruska, včetně karet mezinárodních a vnitrostátních systémů, kreditních a debetních karet používaných pro fyzické i právnické osoby;

2) vytvoření předpokladů pro hromadné vydávání karet do oběhu, včetně poskytování služeb obyvatelstvu za mzdu;

3) vytvoření jednotného informačního prostoru pro bezhotovostní platby za zboží a služby včetně plateb za energie (jednotná síť bankomatů, podniků obchodu a služeb, které přijímají karty mezinárodních a vnitrostátních platebních systémů);

4) zlepšení vypořádacích mechanismů za účelem optimalizace likvidity a snížení všech typů rizik.

Je třeba poznamenat, že stávající regulační rámec pokrývá hlavní aspekty fungování bank v rámci karetních systémů. Jak se nám však zdá, je nutné vylepšit stávající a vyvinout nové dokumenty upravující následující oblasti kartového podnikání:

1) vypracování programu ekonomické podpory podniků

země fungující v rámci karetních programů;

2) vývoj regulačních dokumentů pro ukládání dokumentů,

vytvořené v procesu práce s plastovými kartami;

3) vývoj regulačních dokumentů upravujících postup při práci s nebankovními a kombinovanými plastovými kartami atd.

2. Organizace vypořádání s bankovními plastovými kartami v Běloruské republice v současné fázi

2.1 Analýza trhu bankovních plastových karet Běloruské republiky

V Běloruské republice v posledních letech probíhá aktivní proces zavádění plastových plastových karet do platebního obratu. Čas od času se proto v periodikách píše o tomto platebním nástroji, ale v některých případech je nesprávně definován pojem bankovní plastová karta a její ekonomická podstata, typy bankovních plastových karet, koncepce a právní povahy elektronické peníze.

Plastová karta je platební prostředek, jehož prostřednictvím mohou její držitelé provádět bezhotovostní platby za zboží, práce a služby nebo přijímat hotovost.

V této definici bych rád poznamenal tři hlavní body.

Za prvé, plastová karta je pouze prostředkem přístupu k peněžním prostředkům na účtu držitele, jehož prostřednictvím provádí výše uvedené operace (s výjimkou karet elektronických peněz). Obsahuje určité informace, pomocí kterých, stejně jako individuálního kódu (PIN kódu), se držitel dostane k prostředkům na svém účtu.

Za druhé, plastová karta je prostředkem k platbám, nikoli samotným platebním prostředkem. Jinými slovy, karta nenahrazuje peníze samotné (zákonné platidlo), ani nenahrazuje či neduplikuje funkci peněz jako platebního prostředku. Je to pouze nástroj, jehož prostřednictvím peníze plní tuto funkci.

Za třetí, karta není peněžní náhradou. Jak je uvedeno výše, karta obsahuje pouze určité informace o účtu, nikoli hotovost. Samo o sobě nemá žádnou hodnotu (kromě nákladů na plast).

Celou řadu plastových karet lze rozdělit do typů v závislosti na zvoleném kritériu, ale rádi bychom podle našeho názoru zdůraznili ty hlavní:

1) v závislosti na operacích prováděných při vydávání a oběhu se plastové karty dělí na bankovní a nebankovní (obchodní).

Bankovní karty předpokládají, že při jejich vydání a v procesu oběhu budou prováděny bankovní operace: otevření účtů, zúčtování a hotovostní služby pro účastníky zúčtování, směna měn a další operace.

Nebankovní (obchodní) karty jsou karty vydávané právnickými osobami k úhradě za zboží (práce, služby), které jim náleží na základě vlastnického práva. V Bělorusku jsou to Beltelecom, metro, internetové karty.

2) existují různé zúčtovací mechanismy pro transakce prováděné pomocí karet. Obecně však existují dva hlavní typy karet – debetní a kreditní.

Při použití debetní karty musí klient zajistit dostupnost peněžních prostředků na účtu, jejichž výše určuje limit peněžních prostředků dostupných k vypořádání. Při provádění transakce kartou se také snižuje množství prostředků na účtu. Pokud byly všechny prostředky na účtu vyčerpány, musí klient pro obnovení provozu znovu doplnit svůj účet. V některých případech je povoleno překročit limit disponibilních prostředků pro transakce o určitou částku, kterou je nutné do určité doby splatit (tzv. debetní a kreditní karty, resp. karty s možností přečerpání).

Při použití kreditní karty držitel předem nevkládá finanční prostředky na účet. Provádění vypořádání operací držitele se provádí na náklady úvěru, který mu poskytla banka. V tomto případě limit finančních prostředků dostupných pro vypořádání souvisí s výší poskytnutého úvěru. Do určité doby musí držitel bance splatit vzniklý dluh, poté se úvěr obnoví.

Podobné dokumenty

Místo a role bankovních platebních karet v systému bezhotovostního platebního styku. Organizace vypořádání bankovními platebními kartami v Běloruské republice. Pokyny pro zlepšení systému zúčtování bankovními platebními kartami.

semestrální práce, přidáno 01.08.2015


Plastová karta: minulost a současnost. Světové zkušenosti s platbami plastovými kartami. Vývoj plateb bankovními kartami, jeho odrůdy v Běloruské republice. Způsoby vytvoření systému bezhotovostních maloobchodních plateb v Běloruské republice.

abstrakt, přidáno 19.11.2010


Stav, trend a perspektivy rozvoje systému bezhotovostních plateb za zboží (práce, služby) bankovními plastovými kartami v Běloruské republice. Zajištění stability národní měny a ekonomické stability státu.

semestrální práce, přidáno 14.10.2015


Operace s plastovými kartami, jejich evidence. Vydání, pořízení na území Běloruské republiky. Zvláštnosti účtování měnových transakcí. Normativní právní akty upravující operace s plastovými kartami. Příklad vypořádání pro spotovou transakci.

abstrakt, přidáno 15.11.2010


Hlavní formy bezhotovostního platebního styku, jejich výhody a nevýhody. Vlastnosti zúčtování platebními příkazy a reklamacemi, akreditivy, šeky, bankovní platební karty. Perspektivy rozvoje bezhotovostních plateb v Běloruské republice.

semestrální práce, přidáno 01.05.2015


Výzkum podstaty systému plastových karet a analýza jeho vývoje v Běloruské republice. Schéma plateb pomocí bankovní karty na internetu. Schéma obsluhy účtu kreditní karty. Používání elektronických platebních terminálů.

semestrální práce, přidáno 16.12.2014


Postup pro účtování úhrad pomocí bankovních plastových karet v Belinvestbank OJSC, dynamika ukazatelů charakterizujících efektivitu používání karetních transakcí. Průmyslový standard zabezpečení dat platebních karet PCI DSS.

semestrální práce, přidáno 16.02.2012


Teoretické základy použití plastových karet. Typy plastových karet. Světové a ruské zkušenosti s používáním plastových karet. Operace Sberbank s plastovými kartami. Zvláštnosti plateb plastovými kartami. Vyhlídky na trhu.

práce, přidáno 29.11.2006


Pojem a typy plastových karet. Regulační regulace provozu s plastovými kartami. Analýza operací s bankovními kartami JSC "VTB". Zahraniční zkušenosti s používáním plastových karet. Plastové karty v podmínkách ekonomické nestability.

práce, přidáno 16.08.2010


Rychlý rozvoj bezhotovostních platebních nástrojů v Ruské federaci. Podstata, hodnota výpočtů pomocí plastových karet. Pořadí odrazu operací na účtech. Analýza současného stavu vývoje plastových karet v Rusku. Hodnocení rizik a způsoby jejich řešení.