Příjem auto vos v 1s dodatečné instalaci. Příjem dodatečných výdajů na dlouhodobý majetek

Dlouhodobým majetkem jsou zařízení, vozidla, budovy, stroje, počítače – veškerý majetek, který společnosti využívají k výrobě produktů nebo poskytování služeb. Dalším důležitým znakem dlouhodobého majetku je doba jeho užívání, musí být delší než 12 měsíců. Existuje také nákladové kritérium, liší se pro účetnictví a daňové účetnictví. Přijetí k účtování OS v 1C 8.2 se provádí v několika fázích. Přečtěte si, jak vzít v úvahu OS v 1C 8.2 krok za krokem.

Přečtěte si v článku:

V 1C 8.2 se účtování pro OS skládá ze dvou fází:

nákup dlouhodobého majetku. V této fázi se příjem majetku promítne do účtování na vrub účtu 08 Investice do dlouhodobého majetku;
převzetí dlouhodobého majetku. Zařízení připravené k použití se v účetnictví promítne na vrub účtu 01 "Dlouhodobý majetek".

Níže si přečtěte pokyny, jak vzít v úvahu OS v 1C 8.2 v 9 krocích.

Nákup dlouhodobého majetku v 1C 8.2

Krok 1. Vytvořte fakturu za příjem dlouhodobého majetku v 1C 8.2

Přejděte do sekce „Nákup“ (1) a vyberte odkaz „Příjem zboží a služeb“ (2). Otevře se okno pro vytvoření faktury.

Chcete-li vytvořit fakturu, klikněte na tlačítko "Přidat" (3) a vyberte odkaz "Zařízení" (4). Otevře se vám formulář faktury k vyplnění.

Krok 2. Vyplňte údaje ve faktuře za příjem dlouhodobého majetku v 1C 8.2

Do formuláře, který se otevře, zadejte následující informace:

datum přijetí dlouhodobého aktiva (5);
vaše organizace (6);
dodavatel dlouhodobého majetku (7);
podrobnosti smlouvy s dodavatelem (8);
který sklad přijal majetek (9).

Krok 3. Ve faktuře vyplňte záložku „Vybavení“.

V záložce "Vybavení" (10) stiskněte tlačítko 11, poté tlačítko 12. Otevře se adresář nomenklatur - seznam majetku vaší organizace.

V referenční knize nomenklatury klikněte na tlačítko "Přidat" (13). Otevře se okno pro vytvoření nové nomenklatury. Zadejte do něj informace o hlavním aktivu.

V okně, které se otevře, zadejte krátký (14) a celý (15) název dlouhodobého majetku. V poli "Jednotka" (16) vyberte hodnotu "Piece". Klikněte na OK pro uložení (17). Údaje o dlouhodobém majetku jsou v programu fixní.

Vyberte nové zařízení (18) v seznamu a klikněte na něj, aby se dostalo do vytvořené došlé faktury.

Nyní faktura 1C 8.2 odráží zakoupený majetek (19). Dále vyplňte údaje z faktury od dodavatele. Upřesněte:

počet zařízení (20);
cena (21);
Sazba DPH (22).

Krok 4. Ve faktuře za příjem majetku vyplňte záložku „Další“.

V záložce "Další" (23) zadejte číslo faktury od dodavatele (24) a její datum (25). Stiskněte tlačítko OK (26). Náklady na nákup dlouhodobého majetku jsou v programu fixní.

První etapa je ukončena, nyní je nakoupené zařízení promítnuto v účetnictví na vrub účtu 08 Investice do dlouhodobého majetku.

Převzetí dlouhodobého majetku do účtování v 1C 8.2

V první fázi jsme hodnotu dlouhodobého majetku zaúčtovali na vrub účtu 08 Investice do dlouhodobého majetku. Nyní jej musíme aktivovat a převést pořizovací cenu tohoto majetku na vrub účtu 01 "Dlouhodobý majetek".

Krok 1. Otevřete v 1C 8.2 formulář „Přijetí k účtování OS“

Krok 2. Vyplňte základní údaje v 1C 8.2 ve formuláři "Převzetí k účtování OS"

Do formuláře, který se otevře, zadejte:

datum přijetí do účetnictví (3);
vaše organizace (4);
pododdělení, do kterého dlouhodobý majetek patří (5);
sklad, kde se dlouhodobý majetek nachází (6);
zařízení (7). V tomto adresáři vyberte zařízení, které bylo uvedeno na dodacím listu;
vyberte z adresáře "Převzetí do účetnictví" (8).

Krok 3. Vyplňte údaje o dlouhodobém majetku v 1C 8.2

Na záložce „Stálý majetek“ (9) klikněte na tlačítko „+“ (10) a klikněte na „…“ (11). Otevře se průvodce aktivy.

V okně, které se otevře, klikněte na tlačítko Přidat (12). Otevře se karta pro vytvoření nového dlouhodobého majetku.

Na této kartě:

vyplňte název dlouhodobého majetku (13);
vyberte skupinu OS z adresáře (14);
uveďte celý název dlouhodobého aktiva (15);
vyberte z adresáře kód OKOF související s vaším dlouhodobým majetkem (16);
vyberte účetní skupinu OS z adresáře (17);
v poli "Typ OS" vyberte hodnotu "Stálý majetek" (18);
vyberte z adresáře odpisovou skupinu svého dlouhodobého majetku (19);
vyberte kód ENAOF z adresáře (20).

Stiskněte tlačítko OK (21). V průvodci aktiv byl nyní vytvořen nový dlouhodobý majetek.

Pozornost!
Je důležité vědět, že odpisy můžete účtovat bez ohledu na to, zda jste dlouhodobý majetek skutečně začali používat či nikoli. I když dlouhodobý majetek zůstane na skladě, lze na něj účtovat odpisy. Není zpoplatněno, pokud je OS převeden do konzervace. Doba takové konzervace je navíc delší než 3 měsíce.

Vyberte tento dlouhodobý majetek v poli Dlouhodobý majetek (21) formuláře přijetí dlouhodobého majetku.

Krok 4. Vyplňte záložku "Účetnictví" v 1C 8.2

V záložce "Účetnictví" (1) vyplňte:

Postup účtování (2). Vyberte "Odpisy"
MOL (3). Uveďte finančně odpovědnou osobu;
Způsob zadání (4). Vyberte „Nákup za poplatek“;
Zaškrtněte políčko "Účetní odpisy" (5);
Způsob odpisování (6). Vyberte z adresáře metodu, kterou potřebujete, například "Lineární";
Způsob promítnutí nákladů na odpisy (7). Vyberte způsob, jakým je uveden účet odpisů, vhodný pro váš dlouhodobý majetek (20,23,25,26,44);
Období prospěšné využití(osm). Zadejte dobu použitelnosti svého dlouhodobého majetku v měsících.

Krok 5. Vyplňte záložku "Daňové účetnictví" v 1C 8.2

V záložce "Daňové účetnictví" (1) vyplňte:

postup při zahrnutí nákladů do skladby výdajů (2). Vyberte "Odpisy"
zaškrtněte políčko "Účetní odpisy" (3);
životnost v měsících (4).

Všechny údaje ve formuláři "Převzetí k zaúčtování dlouhodobého majetku" jsou vyplněny. Kliknutím na "OK" (5) vygenerujete účetní záznamy. Přijetí k účtování OS v 1C 8.2 je dokončeno.

V účetnictví a daňovém účetnictví můžete nastavit různé způsoby amortizace. Ale toto je velmi pracná varianta. V důsledku toho budete mít značné rozdíly mezi účetními a daňovými účetními údaji, které je třeba opravit. Nejjednodušší možností je tedy účtovat odpisy stejným způsobem.

Navrhujeme zvážit na příkladu, jak sestavit OS (zařízení) z komponent v programu 1C 8.3 "". Ze zakoupených komponent sestavíme hlavní nástroj „Počítač“. Veškeré zboží se musí projevit v BU jako jediné dlouhodobé aktivum. Pro začátek připíšeme celý seznam na sklad. Vytvoříme "Příjem zboží, služeb", vybereme typ operace "Zařízení". Standardně vyplňujeme všechna pole:

Důležité

Upozorňuji na kolonku "Účet". Dle dříve nastavených parametrů v nastavení „Účet pro účtování položek“ budou všechny komponenty přiřazeny k účtu 07 (Zařízení k instalaci), přičemž „DPH účet“ bude uveden 19. ledna jako u OS.

Zaúčtujeme doklad a zkontrolujeme vygenerovaná zaúčtování, která budou odrážet příjem komponent na sklad:

Dalším krokem je sestavení všech kreditovaných komponent do jednoho OS z pozic dostupných ve skladu. K zohlednění tohoto procesu slouží dokument „Převod zařízení k instalaci“ (záložka „OS a nehmotný majetek“).

Klikněte na "Vytvořit" a otevře se formulář dokumentu:

V záhlaví je důležité správně vyplnit pole:

Stavební objekt - vyberte název stavebního objektu z adresáře;
Nákladový účet - uveďte 08.03 (Výstavba dlouhodobého majetku);
Nákladová položka - uveďte "Materiálové náklady".

V pohybu dokladu uvidíme, že se převod hmotného majetku do sestavy projeví:

Důležité

Komponenty je možné sestavit pomocí organizace třetí strany, v tomto případě je "Příjem zboží, služeb" tvořen z podkonta OS "Počítač" a je promítnut do faktury dne 08.03.

Nyní vezmeme v úvahu smontované zařízení prostřednictvím dokumentu „Převzetí k zaúčtování OS“ (záložka programu „OS a nehmotný majetek“):

V poli záhlaví uveďte "Převzetí k účtování s uvedením do provozu." Spodní část tvoří záložky pro zadávání údajů, které nastavují parametry účtování pro OS.

Karta „Neoběžný majetek“ obsahuje následující pole:

Typ operace - musíte zadat "Stavební objekty";
Stavební objekt - uveďte název stavebního objektu "Počítač";
Účet - zadejte 08.03.

Za prvé, v 1C 8.3 musí být všechny součásti OS uvedeny jako vybavení. K tomu se hodí účtenka s typem zařízení. Dokument najdete na: Nákupy – účtenka (úkony, faktury):

Organizace – vyberte požadovaný ze seznamu (pokud je několik);
Skladem – kde budou součásti umístěny;
protistrana – specifikovat dodavatele;
Dohoda – uveďte smlouvu s dodavatelem:

Poté na kartě Zařízení přidejte součásti, které přicházejí s nápovědou Přidat:

Postupně vybereme nomenklaturu, uvedeme množství a cenu. Zbývající podrobnosti budou automaticky vypočítány programem 1C 8.3.

Zde je důležité poznamenat, že účetní účet by měl být 07, protože komponenty se nakupují pro další montáž. Účet pro DPH 19.01 DPH z pořízení dlouhodobého majetku.

Odešleme dokument kliknutím na Zaúčtovat a pomocí tlačítka Dt / Kt se podíváme, jaké byly zaúčtování. Z obrázku níže vidíme, že program 1C 8.3 provedl všechna potřebná zaúčtování:

Dt 07 Ct 60,01 - zařízení přijaté od dodavatele na účet Zařízení k instalaci;
Dt 19,01 Ct 60,01 - pro částku DPH:

Pokud potřebujete do databáze 1C 8.3 zadat více komponent, ale v jiný den nebo od jiného dodavatele atd., pak se to provádí podobným způsobem při každém vytvoření nový dokument příjmy.

Instalace (montáž) přijatého zařízení

Nyní, když jsou všechny potřebné komponenty na skladě, můžete začít s montáží (instalací) zařízení. Můžete to snadno provést v 1C 8.3 pomocí dokumentu Přenos zařízení pro instalaci: OS a NMA - Přenos zařízení pro instalaci:

Vytvoříme nový dokument a přejdeme k vyplnění záhlaví:

Stavební objekt – specifikovat OS, který bude získán během procesu sestavování;
Nákladový účet – účet stavebního objektu;
Nákladová položka – uveďte položku pro účtování nákladů na výstavbu;
Organizace – zadejte požadovaný (pokud je několik);
Skladem – specifikovat sklad, zařízení z něj bude vyřazeno z provozu.

Pojďme stisknout Spustit a zavřít. Podívejme se, jaká zaúčtování dokument provedl: program 1C 8.3 Účetnictví 3.0 vygeneroval správné zaúčtování - Dt 08,03 Kt 07 převod zařízení pro instalaci .:

Pokud instalace (sestavení) OS z komponent probíhá na straně

Jsou případy, kdy instalace (sestavení) OS z komponent probíhá na boku. Poté jsou tyto výdaje zdokumentovány v 1C 8.3 s dokumentem Příjem: Nákupy - Účtenka (úkony, faktury). Dokument se vytváří stejným způsobem jako ve fázi nákupu komponent, při výběru typu operace Zařízení:

Máme zájem o záložku Služby. Zde přidáváme nový řádek, kde uvádíme název služby. Nezapomeňte uvést nákladový účet 08.03 a uvést stavební objekt v prvním podúčtu:

Po dokončení dokumentu vyhodnotíme, jaké pohyby program 1C 8.3 vygeneroval. Vidíme, že montážní služby jsou zahrnuty v počátečních nákladech na OS:

Převzetí shromážděných OS k zaúčtování

Po nashromáždění všech nákladů na účet 08.3 je v databázi 1C 8.3 nutné zohlednit shromážděné OS. Pokračujme: OS a NMA -:

Organizace – vyberte požadovaný z adresáře (pokud je jich několik);
událost – zadejte událost OS. Například, Převzetí do účetnictví s uvedením do provozu;
MOL – uvést hmotně odpovědnou osobu;
Umístění OS – určete umístění úložiště z odkazu. divize:

Typ operace – specifikovat typ operace. V tomto příkladu - Stavební objekt;
Způsob vstupu – způsob příjmu OS;
Stavební objekt – uveďte náš objekt stavby;
Skladem – kde je zařízení uloženo;
Šek – ten, kde se bere v úvahu zařízení.

Pokud je vše správně vyplněno, tak po stisknutí Vypočítejte částky program 1C 8.3 automaticky vygeneruje počáteční cenu dlouhodobého majetku pro BU a NU. Tato částka bude odepsána z účtu 08.03:

Pojďme na kartu Dlouhodobý majetek. Tabulka dokumentu zde ještě není vyplněna. Chcete-li jej vyplnit, musíte vytvořit OS:

Přejdeme do adresáře Dlouhodobý majetek kliknutím na pole Dlouhodobý majetek v tabulkové části. Kliknutím tam přidáte nový prvek Vytvořit:

Většina údajů bude vyplněna až po přijetí OS do účetnictví, takže zatím vyplníme pouze název a účetní skupinu:

Klikněte na Uložit a zavřít. V dokladu o přijetí účetnictví vybereme nový OS:

účetní účet;
Účetní postup;
Účet odpisů;
Způsob promítání nákladů na odpisy;
Užitečný život:

Analogicky také vyplňte požadovaná pole na kartě daňové účetnictví:

Dokument odešlete kliknutím Strávit. Podívejme se, jaké příspěvky vygeneroval program 1C 8.3. Vidíme, že OS z komponent v 1C 8.3 byl úspěšně zohledněn.

Z dokumentu o přijetí pro účetnictví v 1C 8.3 můžete také vytisknout zákon o akceptaci a převodu OS:

Můžeme také vytvořit „obrat“, abychom se ujistili, že všechny akce jsou správné: Výkazy - Rozvaha obratu:

Vidíme, že v 07 a 08.03 byly účty uzavřeny a v 1C 8.3 dne 01.01 se v debetu objevil nový operační systém sestavený z komponent:

Subsystém účtování dlouhodobého majetku (OS) v "1C: Accounting 8" vydání 3.0 se neustále vyvíjí. Je to dáno jak inovacemi v legislativě, tak zvýšením úrovně automatizace, včetně zjednodušeného účtování OS. O tom, jaká nastavení musíte provést v programu pro účtování dlouhodobého majetku, jak efektivně používat standardní dokumenty účetního systému, aby odrážely určité obchodní transakce, co je zjednodušené účtování dlouhodobého majetku a kdy jej lze použít - přečtěte si článek od odborníků 1C.

Pro zaúčtování dlouhodobého majetku v 1C: Účetnictví 8 je určen speciální subsystém - sada softwarové nástroje a data, která zajišťuje plnohodnotné účetní a daňové účtování dlouhodobého majetku v podniku v souladu s požadavky zákona.

Díky flexibilnímu nastavení a možnostem účetního subsystému OS v 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) můžete ovládat funkčnost OS: od úplného vypnutí až po maximum efektivní využití všechny programové prostředky, včetně zjednodušených způsobů účtování dlouhodobého majetku.

Nastavení...

... funkčnost a možnosti účtování

Chcete-li zaúčtovat transakce s dlouhodobým majetkem, musíte povolit příslušnou funkčnost programu. Ve tvaru Funkčnost (Hlavní - Nastavení - Funkce) na kartě OS a NMA příznak by měl být nastaven dlouhodobý majetek. V tomto případě se sekce zobrazí na panelu sekcí OS a NMA, kde uživatel získá přístup ke všem operacím s dlouhodobým majetkem, které jsou podporovány v "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0).

Účtování nákladů na pořízení hotového dlouhodobého majetku se provádí nejen v hodnotovém, ale i naturálním vyjádření. V závislosti na nastavení programu můžete organizovat další účetnictví podle skladů (kvantitativně nebo kvantitativně).

Tato možnost se nastavuje v programu před zahájením účtování ve formuláři Účetnictví zásob(obr. 1), který je přístupný ze sekce Správa (Nastavení účetnictví - Nastavení účtového rozvrhu - Podle položky, šarží a skladů (podle množství a množství)).

Rýže. 1. Nastavte účetnictví zásob

Dále můžete povolit účtování hmotného majetku (včetně zařízení pro instalaci a dlouhodobého majetku) dávkově, tedy různých dokladů evidujících příjem těchto cenností na sklad.

Nastavení skladu je také dostupné přímo z Graf účtů účetnictví (kapitola Hlavní věc) pomocí hypertextového odkazu Nastavení účetní osnovy.

... účetní zásady

Spuštění účetnictví v programu, měli byste se rozhodnout účetní politika organizací. U dlouhodobého majetku musíte v účetnictví a daňovém účetnictví určit způsob odepisování.

V účetnictví může být časové rozlišení odpisů dlouhodobého majetku provedeno jedním z následující způsoby(ustanovení 18 PBU 6/01, schválené nařízením Ministerstva financí Ruska ze dne 30. března 2001 č. 26n):

lineární způsob;
metoda snižování rovnováhy;
způsob odepisování nákladů součtem počtu let doby životnosti;
způsob odepisování nákladů v poměru k objemu výrobků (prací).

Zároveň použití jedné z metod výpočtu odpisů pro skupinu homogenní předměty OS se vyrábí po celou dobu životnosti objektů zařazených do této skupiny. Znamená to, že:

organizace mohou uplatňovat různé způsoby odepisování na různé skupiny dlouhodobého majetku;
způsob odpisování konkrétního dlouhodobého majetku nepodléhá revizím a změnám.

Proto je v "1C: Accounting 8" způsob odpisování v účetnictví uveden ve vztahu ke konkrétnímu objektu OS (skupina objektů stejného typu) při jeho přijetí (jejich) do účetnictví. V registru informací Účetní politika(kapitola Hlavní věc), kde se nastavují klíčové účetní parametry
která účetní zásada, způsob odpisování není jmenován. Ovšem v tištěné podobě Účetní politika pro účetnictví Standardně je předepsáno, že pro odpisy dlouhodobého majetku se pro všechny objekty OS používá lineární metoda. Pokud organizace používá jiné způsoby odpisování, musí být uvedeny v tištěné podobě úpravou navrženého souboru.

Pro účely zdanění příjmů lze odpisy účtovat na lineární nebo nelineární bázi (článek 259 daňového řádu Ruské federace), přičemž:

způsob odpisování stanoví poplatník samostatně ve vztahu ke všem předmětům odpisovaného majetku a promítne se do účetních pravidel pro daňové účely;
od začátku roku je možné změnit způsob odepisování, který bude uplatňován u veškerého dlouhodobého majetku a nehmotného majetku bez ohledu na datum jeho pořízení (lze přejít z nelineární metody na lineární metoda ne více než jednou za 5 let).

V "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0) je zvolená metoda odpisování uvedena ve formě nastavení daně z příjmu ( Hlavní - Daně a výkazy - Daň z příjmu).

Poznámkaže u odpisovaného majetku zařazeného do odpisových skupin 8-10 se vždy použije lineární metoda bez ohledu na nastavení účetní politiky (článek 3, článek 259 daňového řádu Ruské federace).

... daňové účtování dlouhodobého majetku

daňové účetnictví jednotlivé objekty OS je speciální. Chcete-li zobrazit informace o státní registrace a odhlášení:

Vozidlo- je určen registr informací Registrace vozidel(kapitola Reference - Daň z dopravy);
pozemky- informační rejstřík Registrace pozemků(kapitola Reference - Daň z pozemků).

Pokud má organizace objekty, jejichž postup zdanění pro daň z nemovitosti se liší od postupu stanoveného pro organizaci jako celek, musí být tyto objekty uvedeny ve zvláštním registru informací (oddíl Referenční knihy - Daň z nemovitosti - Objekty se zvláštním daňovým postupem).

Pro nastavení promítnutí do účtování nákladů na daň z nemovitosti, přepravní daň a pozemková daň program je určen pro periodický registr informací Způsoby promítnutí daňových nákladů(kapitola Adresáře - Daně).

Standardně je do této evidence zapsán záznam odpovídající připsání částek daně (záloh na daň) za všechny předměty dlouhodobého majetku na vrub účtu 26 " Obecné provozní náklady» podle položky výdajů majetkové daně.

Pokud takový způsob odrazu odpovídá metodě stanovené v účetních zásadách organizace pro účely účetnictví a daňového účetnictví, stačí v evidenci uvést jednotku, ke které se výdaje vztahují. Pokud účetní pravidla počítají s jiným účtem pro zaúčtování daně z dopravy, daně z pozemku nebo daně z nemovitosti, můžete provést změny ve stávajícím záznamu nebo zadat nový záznam do evidence s pozdějším datem účinnosti.

Adresář "Stálý majetek"

Adresář je určen k uložení seznamu dlouhodobého majetku a informací o něm. dlouhodobý majetek(jednou-
případy Adresáře - Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek - Dlouhodobý majetek). Informace o dlouhodobém majetku se vyplňují při přijetí objektu dlouhodobého majetku do účetnictví a mohou se během provozu měnit. Počínaje verzí programu 3.0.45 formulář vyhledávacího prvku dlouhodobý majetek(OS karta) je optimalizována a obsahuje záložky: Hlavní věc, Informace o BU, informace NU, stejně jako odpisy BU a NU odpisy pokud je předmět účetní a daňově odepisován.

Všechny potřebné údaje vyplňuje uživatel pouze na záložce Hlavní věc(zde je také skupina podrobností Informace pro inventární kartu) a zbytek záložek se doplní do programu automaticky.

Při uvedení dlouhodobého majetku do provozu je mu automaticky přiděleno inventární číslo. V "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0) lze kliknutím na tlačítko naplnit adresář skupinou dlouhodobého majetku stejného druhu, lišícího se pouze inventárními čísly Hromadné přidávání(obr. 2).

Rýže. 2. Skupinová tvorba OS

Ve formuláři, který se otevře, musíte zadat:

kód, od kterého bude číslování začínat;
počet prvků, které mají být vytvořeny;
název dlouhodobého majetku.

Můžete také vyplnit další informace, které jsou společné pro objekty, které přidáváte.

Skupinové přidávání prvků adresáře se provádí kliknutím na tlačítko Vytvořit. Všechny prvky budou mít stejné názvy a budou obsahovat informace uvedené v polích formuláře pro přidání skupiny. Pro rychlé vyplnění účetních dokladů OS ( Přijetí k účtování OS, Přesouvání OS, upgrade OS, přenos OS atd.) u dlouhodobého majetku stejného typu se stejnými názvy, musíte alespoň jeden takový objekt zadat do tabulkové části (tlačítko Přidat). Poté na tlačítko Vyplňte - Podle jména seznam dlouhodobého majetku se automaticky naplní objekty, které mají stejný název jako původně zadaný.

Dokumenty účetního subsystému dlouhodobého majetku

Pro účely účetnictví a daňové evidence v " životní cyklus» dlouhodobý majetek, lze rozlišit tyto hlavní fáze:

formace původní náklady objekt;
převzetí předmětu k zaúčtování;
provoz zařízení (odpisy, převod z jedné jednotky do druhé, převod objektu do pronájmu, změna hodnoty objektu na základě výsledků přecenění, dostavby, modernizace, částečné vyřazení atd.);
vyřazení předmětu z účetnictví v souvislosti s převodem, odpisem nebo z jiných důvodů.

Uvedené události v "1C: Accounting 8" vydání 3.0 jsou registrovány (až na výjimky) standardními dokumenty subsystému OS, které jsou přístupné ze sekce OS a NMA.

Ve stejné době, pomocí stejného dokumentu, můžete odrážet různé obchodní transakce. Například dokument účtenka (účet, faktura) s typem operace Zařízení umožňuje účtovat o příjmu dlouhodobého majetku následujícími způsoby:

od dodavatele za poplatek:
z právního a Jednotlivci zdarma;
od zakladatele (účastníka společnosti) jako vklad do základního kapitálu;
od člena společnosti za účelem doplnění čistého majetku.

Volba způsobu příjmu je dána rekvizitou Účet pro účtování vyrovnání s protistranou uvedeno ve formuláři Výpočty, který je přístupný přes stejnojmenný hypertextový odkaz (obr. 3).

Rýže. 3. Odraz bezúplatného převzetí objektu OS

Jako účet pro vyúčtování s protistranou byste tedy měli uvést účet:

60.01 „Vyrovnání s dodavateli a dodavateli“ (nebo např. 76.05 „Vyrovnání s jinými dodavateli a dodavateli“), pokud bylo aktivum přijato od dodavatele za úplatu;
98.02 „Příjmy bez grantů“, pokud jsou stálá aktiva přijata zdarma od třetí strany;
75.01 "Vypořádání vkladů do schváleného (rezervního) kapitálu", pokud jsou stálá aktiva přijata jako vklad do základního kapitálu. Nově je možné promítnout dluh účastníků na vkladech do základního kapitálu zvláštním dokumentem Formace základní kapitál (kapitola Operace);
83.01.1 "Zvýšení hodnoty stálých aktiv", pokud stálá aktiva přijatá od člena společnosti za účelem doplnění čistých aktiv.

Po zaúčtování příjmového dokladu v účetním systému bude na vrub účtu vygenerován odpovídající účetní zápis pro zaúčtování investic do dlouhodobého majetku v souladu s účetním účtem uvedeným ve formuláři. Výpočty.

V závislosti na platném daňovém systému jsou částky zaneseny do příslušných daňových účetních registrů.

V těžké případy(například když se počáteční náklady na dlouhodobý majetek v účetnictví a v daňovém účetnictví pro daň z příjmu neshodují), pro registraci příjmu dlouhodobého majetku byste měli použít doklad Úkon (Operace – Operace zadané ručně) (obr. 4).

Rýže. 4. Evidence příjmu dlouhodobého majetku dokladem "Provoz"

Samostatné události spojené se změnou stavu předmětu dlouhodobého majetku se v účetních účtech nepromítají.

Mezi takové události patří např. převod předmětu z jednoho oddělení do druhého (nebo z jedné hmotně odpovědné osoby (MOL) na druhou), změna parametrů odpisování, ukončení odpisování z důvodu konzervace předmětu apod. Zaznamenává se také změna stavu objektu OS
pomocí standardních účetních dokladů OS ( Přesouvání OS, Změna stavu OS, Změna možností odepisování dlouhodobého majetku atd.).

Po specifikované dokumenty účetní zápisy se netvoří, ale zapisují se do specializovaných registrů informací (např. Umístění dlouhodobého majetku (účetnictví), Počáteční informace o operačním systému (účetnictví), Počáteční informace o OS (daňové účetnictví) atd.).

Pohyby v evidenci lze prohlížet stejně jako záznamy v účetní evidenci kliknutím na tlačítko DtKt (Zobrazit účtování a další pohyby dokumentů) kliknutím na příslušnou záložku.

Chcete-li vygenerovat zprávu o záznamech jakéhokoli registru, můžete použít Univerzální zpráva(kapitola Zprávy)*.

Poznámka:
* O použití univerzální sestavy v "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0) k zobrazení záznamů registru informací viz odpověď odborníků 1C na otázku.

Co je nového?

Hlavní operace s OS v "1C: Accounting 8" jsou již dlouho automatizované. Automatizace leasingové operace u nájemce.

Program „1C: Accounting 8“ verze 3.0 se nadále vyvíjí a nabízí uživatelům nové funkce, které zvyšují pohodlí práce s dlouhodobým majetkem.

Od verze 3.0.46 má program automatizované operace pro účtování dlouhodobého majetku u pronajímatele. V kapitole OS a NMA existují dva nové dokumenty a nová zpráva:

Pronájem OS- doklad je určen k promítnutí do účetnictví pronajatého dlouhodobého majetku;
Vrácení dlouhodobého majetku od nájemce- doklad je určen k promítnutí do účtování dlouhodobého majetku vráceného od nájemce;
Objekty pronajaty- výkaz je určen pro kontrolu dlouhodobého majetku pronajatého. V sestavě je dlouhodobý majetek seskupen podle názvu.

Pro shrnutí informací o přítomnosti a pohybu investic organizace do hmotných aktiv poskytovaných organizací za úplatu za účelem generování příjmů je účtová osnova "1C: Účetnictví 8" určena pro účet 03 " Výnosné investice do bohatství."

Pro účet 03 bylo otevřeno několik podúčtů, včetně:

03.01 « Materiálové hodnoty v organizaci“ (pokud byl OS speciálně pořízen nebo vytvořen pro leasing);
03.02 "Hmotné hodnoty poskytnuté k dočasnému držení a užívání."

Pokud je dlouhodobý majetek původně pořízen k pronájmu, pak v dokumentu Přijetí k účtování OS na záložce Účetnictví jako účet předmětu uveďte účet 03.01 a jako účet oprávek účet 02.02 „Odpisy dlouhodobého majetku evidované na účtu 03“. Zadané účetní účty budou v dokladu automaticky nastaveny účtenka (účet, faktura) s typem operace dlouhodobý majetek pokud je nastaven příznak Objekty jsou určeny k pronájmu.

Po dokumentu Pronájem OS v informační základna kabeláž se generuje:

Debet 03.02 Kredit 03.01 – dne účetní hodnota OS; Debet 91 (26, 20, 44) Kredit 02.02 - odpisy jsou účtovány za aktuální měsíc.

Způsob odepisování je stanoven při přijetí do účetnictví.

Po dokumentu Vrácení dlouhodobého majetku od nájemce reverzní vedení je vytvořeno:

Debet 03.01 Kredit 03.02,

stejně jako odpisy za aktuální měsíc.

Poznámkaže pro zohlednění pronajatého dlouhodobého majetku účtovaného na účtu 01 "Dlouhodobý majetek" účtová osnova "1C: Účetnictví 8" nestanoví zvláštní podúčet. Proto, abyste rekvalifikovali účel použití takového objektu, budete muset použít dokument Úkon.

Jak vidíte, v účetnictví je mnoho jemností a dokonce i zkušený účetní může mít potíže s reflektováním určitých operací, nemluvě o začínajících podnikatelích. Proto je jednou z klíčových oblastí pro vývoj programu „1C: Účetnictví 8“ vydání 3.0 jeho zjednodušení, včetně zjednodušení účtování dlouhodobého majetku.

Zjednodušení účetnictví OS

Zjednodušené účtování dlouhodobého majetku zahrnuje dva směry:

1. Možnost zjednodušených způsobů účtování dlouhodobého majetku pro některé ekonomické subjekty (včetně malých podniků) v souvislosti se změnami provedenými v PBU 6/01 příkazem Ministerstva financí Ruska ze dne 16. května 2016 č. 64n.

Mezi takové úpravy patří ocenění majetku dodavatelskou cenou (bez dodatečných pořizovacích nákladů) a zjednodušený postup odpisování. V "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) jsou tyto změny dlouhodobě podporovány.

2. Zjednodušení účetního subsystému dlouhodobého majetku v "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0). Mezi taková zjednodušení patří například:

Optimalizace OS karty;
samostatný pohled operace, které umožňují v jednom dokumentu okamžitě odrážet jak příjem, tak přijetí pro účtování „jednoduchých“ objektů OS;
automatická registrace platby za dlouhodobý majetek pro uživatele ve zjednodušeném daňovém systému s objektem "příjmy minus náklady".

V blízké budoucnosti se očekává vydání další verze programu 1C: BusinessStart, kde je spolu s již „odlehčeným“ rozhraním maximálně zjednodušeno vzhled sekce dlouhodobý majetek(obr. 5).

Rýže. 5. Zjednodušené rozhraní sekce OS v 1C: BusinessStart

Připomeňme, že "1C: BusinessStart" je jednoduchý a pohodlný program vytvořený na základě základní verze "1C: Accounting 8" (rev. 3.0). V jedné instanci programu můžete vést záznamy pouze o jedné organizaci nebo jednotlivém podnikateli. Uživatelská data, včetně TIN, jsou „připojena“ k instanci programu při nákupu a nelze je změnit.

„1C: BusinessStart“ je primárně určen pro nové podniky – malé podniky a začínající podnikatele, kteří se rozhodnou vést si vlastní evidenci a podávat hlášení. Ve výchozím nastavení má program jednoduché rozhraní, které je intuitivní pro ředitele a podnikatele, nejen pro účetní specialisty.

Do standardního rozhraní „1C: Accounting 8“ (rev. 3.0) se přitom můžete kdykoliv přepnout jednoduchou změnou uživatelského nastavení programu.

Od redaktora. Příklady účetního a daňového účtování dlouhodobého majetku v programu "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0), včetně: pro malé podniky se zjednodušeným způsobem účtování; společnosti o zjednodušeném daňovém systému, ale i organizace platící daň z příjmu a uplatňující PBU 18/02, předvedli odborníci 1C na přednášce ze dne 21. září 2017 v 1C: Lectures. Více - viz 1C:ITS .

BUKH.1C otevřel kanál v telegramovém messengeru. Tento kanál denně s humorem píše o hlavních zprávách pro účetní a uživatele programů 1C.
Chcete-li se stát odběratelem kanálu, musíte si do telefonu nebo tabletu nainstalovat telegram messenger a připojit se ke kanálu: https://t.me/buhru (nebo zadejte @buhru do vyhledávacího pole v Telegramu).

Novinky o daních, účetnictví a 1C – rychle ve vašem telefonu!

Nákup dlouhodobého majetku vyžadující montáž.

Příklad

Garment Factory LLC nakupuje sadu nábytku od OrgCity LLC v celkové hodnotě 65 903,00 rublů. (včetně DPH 18% - 10 053,00 RUB), který vyžaduje montáž. Spolu s jednotlivými nábytkovými moduly jsou zakoupeny další materiály pro montáž - dekorativní lepicí páska s logem společnosti (20 m) ve výši 2 832,00 rublů. (včetně DPH 18% - 432,00 rublů), které nebudou plně vyčerpány. Montáž provádí OrgCity LLC, cena práce je 5 900,00 rublů. (včetně DPH 18% - 900,00 rublů).

1. Vyúčtování příjmu jednotlivých modulů nábytku a doplňkového materiálu

Pokud vaše organizace vede evidenci dlouhodobého majetku, musíte zkontrolovat příslušná nastavení funkčnosti programu.

Změna funkčnosti programu:

1. Zavolejte z menu: Hlavní věc - Nastavení - Funkčnost.

2. Na záložce "FA a nehmotný majetek" zaškrtněte políčko "Dlouhodobý majetek".

Vytvoření dokladu "Účtenka (úkon, faktura)":

1. Zavolejte z menu: OS a NMA- Příjem dlouhodobého majetku - Příjem zařízení.

2. Tlačítko Z vytvořit.

Vyplnění záhlaví záložky "Vybavení" dokladu "Účtenka (úkon, faktura)" (obr. 1):

1. Do pole „Číslo faktury“ zadejte číslo příjmového dokladu.

2. Do pole „od“ zadejte datum přijetí zařízení.

Pozornost! V okně výběru smlouvy se zobrazují pouze ty smlouvy, které mají typ smlouvy "S dodavatelem".

5. Klepněte na tlačítko D přidat na záložce Vybavení.

6. V poli "Číselník" vyberte došlý dlouhodobý majetek (v referenční knize "Číselník" uveďte název došlého dlouhodobého majetku do složky "Zařízení (dlouhodobý majetek)"). Tyto kroky je nutné opakovat pro každý předmět z nábytkové sestavy.

7. Pole "Účet" je vyplněno výchozí hodnotou, ponechte ji beze změny. Program nabídne fakturu 08.04.1 "Pořízení složek dlouhodobého majetku". Účet 08.04.2 "Pořízení dlouhodobého majetku" je zvolen, pokud je dlouhodobý majetek evidován v době jeho pořízení.

8. Vyplňte zbývající pole, jak je znázorněno na obr. jeden.

9. Tlačítko W napsat.

Pro zaúčtování nákladů na pořízení zařízení, strojů, nářadí, zásob a dalšího dlouhodobého majetku, který nevyžaduje instalaci, jsou v programu uvedeny podúčty 08.04.1 „Pořízení součástí pozemků, budov a zařízení“ a 08.04.2 "Pořízení dlouhodobého majetku".

Zároveň u předmětů, které jsou uvedeny do provozu nikoli ihned po nákupu (např. jsou skladovány do doby, než se určí místo jejich účtování) nebo je s jejich pořízením spojeny vícenáklady (doručení, vykládka, c bork, clo atd.), používá se podúčet 08.04.1 a následně dva doklady - "Účtenka (úkon, faktura)" s typem operace "Zařízení" a "Převzetí k zaúčtování dlouhodobého majetku".

U objektů, které lze zohlednit a zprovoznit ihned, můžete použít jeden doklad „Příjem (úkon, faktura)“ výběrem typu operace „Dlouhodobý majetek“. V tomto případě se při zaúčtování dokladu automaticky promítne podúčet 08.04.2 se současným přijetím předmětu dlouhodobého majetku do účtování na vrub podúčtu 01.01 "Stálý majetek v organizaci".

Vyplnění záložky "Zboží" dokladu "Příjem (úkon, faktura)" (obr. 2):

1. Klikněte na tlačítko "Přidat" na kartě "Produkty".

2. V poli "Nomenklatura" vyberte příchozí materiál (v referenční knize "Nomenklatura" by měl být název příchozího materiálu zadán do složky "Materiály").

3. Vyplňte zbývající pole, jak je znázorněno na obr. 2.

4. Tlačítko P rostesti.

5.Vyplnění záložky "Dodatečné" dokumentu "Účtenka (úkon, faktura)":

6. Na záložce „Další“ můžete v případě potřeby vyplnit pole „Odesílatel“, „Příjemce“ a „Účet pro platbu“.

7.Výsledek zaúčtování dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 3):

8. Pro zaúčtování dokumentu stiskněte tlačítko, P .

Chcete-li zaregistrovat dodavatelskou fakturu, musíte vytvořit doklad Faktura přijata. Pozornost! Před registrací dodavatelské faktury musíte zaúčtovat doklad "Příjem (úkon, faktura)" (tlačítko P rostesti), jinak nebude faktura zaúčtována.

Registrace dodavatelské faktury (obr. 4):

1. Pro zaevidování faktury přijaté od prodávajícího je nutné otevřít dokument „Příjem (úkon, faktura)“, podle kterého byl dlouhodobý majetek přijat.6

2. Dále je třeba vyplnit pole „Číslo faktury“ a „od“ a poté kliknout na tlačítko W Registrovat ve spodní části dokumentu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 2). Tím se automaticky vytvoří doklad „Přijatá faktura“ a ve formě základního dokladu se zobrazí hypertextový odkaz na vytvořenou fakturu.

3.Otevřete dokument "Faktura přijata". Pole dokladu se automaticky vyplní údaji z dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“.

4. Do pole "Přijato" se zapíše datum zaevidování dokladu "Účtenka (úkon, faktura)", která by měla být v případě potřeby nahradit datem skutečný příjem faktury.

5.Zrušte zaškrtnuté políčko "Promítnout odpočet DPH v nákupní knize do data přijetí". Poté lze odpočet DPH (na přijatých materiálech) na konci měsíce promítnout do dokladu "Tvorba zápisů v nákupní knize". U dlouhodobého majetku a složek dlouhodobého majetku se u nich (bez ohledu na zaškrtávací políčko "Promítnout odpočet DPH v nákupní knize do data přijetí") odvede DPH na vstupu až po provedení naplánované operace "Generovat zápisy do nákupní knihy". .

6. V řádku „Základní doklady“ bude hypertextový odkaz na odpovídající příjmový doklad.

7. V poli „Kód druhu operace“ se zobrazí hodnota „01“, která odpovídá nákupu zboží (práce, služby), vlastnická práva dle přílohy nařízení Federální daňové služby Ruska ze dne 14. března 2016 č. ММВ-7-3/ [e-mail chráněný]

8. Tlačítko W napsat a zavřít.

2. Převoz nábytku a doplňkových materiálů pro montáž

Musíte vytvořit dokument. V důsledku zaúčtování dokladu se vygenerují odpovídající zaúčtování.

Vytvoření dokumentu "Převod zařízení k instalaci":

1. Zavolejte z menu: OS a NMA-Příjem dlouhodobého majetku-Převod zařízení pro instalaci.

2. Tlačítko Z vytvořit.

Vyplnění záhlaví dokumentu „Předání zařízení k instalaci“ (obr. 5):

1. Do pole „od“ zadejte datum předání zařízení k instalaci.

2. Do pole Stavební objekt zadejte objekt dlouhodobého majetku, který se má sestavit. Klikněte na výběrové tlačítko v poli a otevře se adresář "Stavební objekty". V tomto adresáři pomocí tlačítka "Vytvořit" zadejte název objektu dlouhodobého majetku, který má být shromažďován. Dvojitým kliknutím vyberte nově zadaný objekt dlouhodobého majetku (obr. 5).

3. V poli "Účet účtu" zadejte účet, na kterém se budou tvořit náklady na shromážděný dlouhodobý majetek - 08.03

4. V poli "Nákladová položka" vyberte položku z adresáře "Nákladová položka", která bude zohledňovat náklady na montáž položky dlouhodobého majetku.

5.V poli "Sklad" vyberte sklad, ze kterého se budou nábytkové moduly převážet.

Vyplnění tabulkové části dokumentu „Předání zařízení k instalaci“ (obr. 6):

1. Klikněte na tlačítko D přidat v tabulce dokumentu.

2.Ve sloupci "Číselník" vyberte prvky z referenční knihy "Číselník", ze kterých je sestaven dlouhodobý majetek, tzn. specifikovat nábytkové moduly a doplňkové materiály, které se používají k montáži (nábytkové moduly jsou umístěny ve složce "Vybavení (dlouhodobý majetek)", doplňkové materiály - ve složce "Materiály").

3.Ve sloupci "Množství" zadejte množství položky předávané k montáži.

4. Ve sloupci "Účetní účet" je uveden účet zásob (vyplňuje se automaticky).

5. Pro vyvolání tištěného formuláře aktu o převzetí a předání zařízení k instalaci ve tvaru OS-15 použijte tlačítko Akt o převzetí a převodu zařízení (OS-15).

6. Tlačítko P roztrhnout a zavřít.

7.Výsledek dokumentu „Převod zařízení k instalaci“ (obr. 7):

P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Při zaúčtování dokladu byly generovány zápisy na vrub účtu 08.03 „Výstavba dlouhodobého majetku“ ve prospěch účtů 08.04.1 „Pořízení složek dlouhodobého majetku“ a 10.01 „Suroviny a materiál“. Z korespondence účtů je patrné, že na vrub účtu 08.03 "Výstavba dlouhodobého majetku" je pořizovací cena smontovaného dlouhodobého majetku - souboru nábytku "Premium".

3. Vyúčtování práce dodavatele montáže nábytku

Náklady na práci dodavatele při montáži nábytku jsou zahrnuty v ceně dlouhodobého majetku. Je potřeba vytvořit dokument účtenka (účet, faktura). V důsledku tohoto dokumentu budou vygenerována odpovídající účtování.

Vytvoření dokladu "Účtenka (úkon, faktura)":

1. Zavolejte z menu: Nákupy - Nákupy - .

2. Klepněte na tlačítko Přijetí .

3. Typ operace dokumentu „Služby (akt)“.

Vyplnění záhlaví a tabulkové části dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 8):

1. Do pole „Číslo zákona“ zadejte čísla příjmového dokladu.

2.Do pole „od“ zadejte datum příjmového dokladu.

3. V poli „Protistrana“ vyberte dodavatele z adresáře „Protistrana“.

4. V poli "Smlouva" vyberte smlouvu s dodavatelem.

5. Tlačítko D přidat.

6. V poli "Číselník" vyberte název poskytovaných služeb (v adresáři "Číselník" zadejte název služby do složky "Služby").

7. V poli "Účty" vyplňte: nákladový účet, nákladové položky, nákladové rozdělení atd. (obr. 9). Pro automatické vyplnění tohoto pole nastavte při zadávání referenční položky "Číselník" do informačního registru "Číselníkových účtů" účty účetnictví zásob.

8. Vyplňte zbývající pole, jak je znázorněno na obr. osm.

9. Tlačítko P rostesti.

Chcete-li zaregistrovat dodavatelskou fakturu, musíte vytvořit doklad Faktura přijata. V našem příkladu se nevygeneruje účetní doklad.

Výsledek zaúčtování dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 10):

Chcete-li zobrazit transakce, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Při zaúčtování dokladu je cena smluvních montážních prací zahrnuta na vrub účtu 08.03 "Výstavba dlouhodobého majetku", tzn. v počátečních nákladech na dlouhodobý majetek - sadu nábytku "Premium".

Pro kontrolu vygenerované hodnoty shromážděného dlouhodobého majetku můžeme použít report Zadní(v našem případě - podle podúčtu 08.03) (obr. 11) (menu: Zprávy - Standardní zprávy - Zadní ).

Rozvaha na účtu 08.03 ukazuje, že náklady na objekt „Premium Furniture Set“ byly vytvořeny ve výši 61 450,00 rublů, což zahrnuje náklady na nábytkové prvky převedené na montáž - 55 850,00 rublů, náklady na další materiály , převedené na montáž , - 600,00 rublů a náklady na montáž - 5 000,00 rublů Náklady na objekt dlouhodobého majetku jsou vytvořeny správně.

4. Účtování o dlouhodobém majetku

Je potřeba vytvořit dokument Přijetí k účtování OS. Tento dokument eviduje skutečnost a (nebo) její uvedení do provozu. V důsledku tohoto dokumentu budou vygenerována odpovídající účtování.

Vytvoření dokladu "Převzetí k účetnictví OS":

1. Zavolejte z menu: OS a NMA - Příjem dlouhodobého majetku - Přijetí k účtování OS.

2. Tlačítko Z vytvořit.

Vyplnění záhlaví a záložky "Dlouhodobý majetek" dokladu "Převzetí dlouhodobého majetku" (obr. 12):

1. V poli "Typ provozu" vyberte "Stavební objekty". Výchozí nastavení je "Hardware".

2. V poli „od“ uveďte datum zprovoznění (převzetí do zaúčtování) dlouhodobého majetku.

3. V poli „MOL“ vyberte z adresáře „Fyzické osoby“ finančně odpovědnou osobu odpovědnou za bezpečnost dlouhodobého majetku.

4. Klikněte na tlačítko výběru v poli "Building Object". Otevře se adresář "Stavební objekty", vyberte objekt "Prémiová sestava nábytku".

5. Pole "Účet" je vyplněno výchozí hodnotou, ponechte ji beze změny.

6.Stiskněte tlačítko R vypočítat částky, v důsledku čehož se vyplní pole: "Cost", "Cost of NU", "Cost of PR", "Cost of VR".

7. Pole „Náklady“ udává částku kumulovanou dle účetnictví na účtu 08.03.

8. Pole „Cost of NU“ označuje částku nashromážděnou daňové účetnictví na účet 08.03.

9. Pole „Náklady na PR“ a „Náklady na VR“ se vyplňují, pokud organizace uplatňuje PBU 18/02 „Účtování pro výpočty daně z příjmů“ a pokud se účetní částka liší od částky daňové účetní.

10.Vyplňte zbývající pole, jak je znázorněno na obr. 12.

11. Tlačítko W napsat.

Vyplnění záložky "Dlouhodobý majetek" dokladu "Převzetí k zaúčtování dlouhodobého majetku" (obr. 13):

1. Klikněte na tlačítko D přidat. Zároveň je v tabulkové části doplněn řádek pro zadávání informací o dlouhodobém majetku. Vyberte objekt Premium Furniture Set.

2. Klikněte na tlačítko "Otevřít" v poli "Domácný majetek" a otevře se adresář "Domácí majetek" (obr. 14).

Vyplnění informací o dlouhodobém majetku v adresáři "Dlouhodobý majetek" (obr. 14):

1. Do pole „Název“ zadejte krátký název dlouhodobého majetku (používá se jako služba).

2. Do pole „Celé jméno“ zadejte celé jméno (používá se v tištěných formulářích).

3. Vyberte přepínač "Objekt dlouhodobého majetku".

4. Klikněte na tlačítko výběru v poli Skupina zaúčtování FA a vyberte kategorii dlouhodobého majetku.

5. Klikněte na tlačítko výběru v poli „Kód podle OKOF“. Tím se zobrazí průvodce. Všeruský klasifikátor dlouhodobého majetku, je nutné vybrat příslušnou skupinu pro dlouhodobý majetek. Poznámka! Celoruský klasifikátor dlouhodobého majetku OK 013-94 pozbyl platnosti. Účinné od 01.01.2017 nový OKOF OK 013-2014 (SNA 2008), schváleno. příkazem Rosstandartu ze dne 12. prosince 2014 č. 2018-st. V souvislosti s tím se změnila Klasifikace dlouhodobého majetku zařazeného do odpisových skupin (Nařízení vlády Ruské federace ze dne 1. 1. 2002 č. 1 ve znění ze dne 7. 7. 2016), která se používá pouze pro předměty dlouhodobého majetku přijaté do účetnictví od 1.1.2017.

6. Klikněte na tlačítko výběru v " Odpisová skupina“ a vyberte skupinu odpovídající tomuto dlouhodobému majetku.

7. Tlačítko W napsat. Údaje na záložce "Účetní informace" a "Údaje NU" se vyplní automaticky při zaúčtování dokladu "Převzetí do účtování dlouhodobého majetku".

Vyplnění záložky "Účetnictví" dokladu "Převzetí k zaúčtování dlouhodobého majetku" (obr. 15):

1. V poli „Účet účtu“ zadejte účet, na kterém bude evidován dlouhodobý majetek.

2.Klikněte na tlačítko výběru v poli "Postup účtování" a vyberte příslušnou položku, v našem příkladu zvolte "Odpisy".

3. Klikněte na tlačítko výběru v poli "Způsob odpisování" a vyberte způsob odpisování pro účely účetnictví, v našem příkladu zvolíme "Lineární způsob".

4. V poli "Účet oprávek (opotřebení)" uveďte účet, na kterém se budou akumulovat odpisy. Pozornost! Pokud mají být účtovány odpisy, musíte zaškrtnout políčko "Účtovat odpisy".

5. Klikněte na tlačítko výběru v poli "Způsob odpisů". Otevře se adresář "Metody odrazu výdajů", ve kterém musíte vybrat požadovaný prvek nebo vytvořit nový. V souladu s uvedeným způsobem se budou v budoucnu tvořit účetní zápisy pro odpisy. Chcete-li vytvořit nový způsob zaznamenávání odpisových nákladů v adresáři "Metody odrazu nákladů", musíte kliknout na tlačítko "Vytvořit" a v dialogovém okně, které se otevře, zadat nákladový účet a analytiku, která bude zahrnovat odpisy dlouhodobého majetku ( Obr. 16).

6. V poli „Doba použitelnosti (v měsících)“ zadejte pro účetní účely období v měsících.

Vyplnění záložky „Daňové účtování“ dokladu „Převzetí do účtování dlouhodobého majetku“ (obr. 17):

1. Klikněte na výběrové tlačítko v poli "Postup pro zahrnutí nákladů do nákladů" a vyberte příslušný prvek pro účely daňové evidence, v našem příkladu zvolte "Odpisy".

2.Zaškrtněte políčko "Účtovat odpisy". Pokud se odpisy nemají účtovat podle daňové evidence, musí být zaškrtávací políčko zrušeno.

3. V poli „Doba použitelnosti (v měsících)“ zadejte období v měsících pro účely daňové evidence.

4. Do pole "Speciální faktor" zadejte faktor (zvýšení nebo snížení), pokud se nerovná 1,00.

5. Tlačítko W napsat.

6. Pro vyvolání tištěného formuláře aktu o převzetí a převodu předmětu dlouhodobého majetku (kromě budov, staveb) ve formuláři OS-1 použijte tlačítko potvrzení o přijetí-přenos OS (OS-1).

7. Tlačítko P rostesti.

8.Vyplnění záložky "Odpisový bonus" dokladu "Převzetí k zaúčtování dlouhodobého majetku":

9. V poli "Zahrnout odpisový bonus do nákladů" je nastaveno zaškrtávací políčko, pokud účetní pravidla počítají s uplatněním nároku na odpisový bonus. Pro tento příklad není nainstalováno.

10.Výsledek dokladu „Převzetí k zaúčtování dlouhodobého majetku“ (obr. 18):

11. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

12. Kromě účetních a daňových účetních zápisů můžete v okně "Pohyby dokladů" (obr. 18) kontrolovat údaje zadané v různých evidencích programu při přijímání dlouhodobého majetku do účetnictví. Chcete-li to provést, přejděte na příslušné karty.

Modernizace pozemků, budov a zařízení bez prodloužení doby životnosti (uplatněn odpisový bonus)

Příklad

LLC "Style" rozhoduje o rekonstrukci a modernizaci vlastního objektu ze skladu na kancelář (dojde ke změně technologických a servisních účelů). Počáteční cena objektu je 10 500 000,00 rublů. v účetnictví a 9 450 000,00 rublů. - v dani (při nákupu předmětu byl uplatněn odpisový bonus ve výši 10 %). Doba odepisování je 20 let.

Na modernizaci (instalace příček v místnosti, izolace stěn budovy, instalace optických sítí a klimatizačních systémů, VRF) byly uzavřeny smlouvy s dodavatelé. Nákup materiálu se provádí na náklady zákazníka.

Životnost budovy po modernizaci se nezměnila. Po modernizaci budovy organizace (podle účetního postupu) využila práva na uplatnění odpisového bonusu (10 %) z výše nákladů na kapitálové investice (modernizace) do dlouhodobého majetku.

1. Výpočet výše odpisů budovy před modernizací

Pro začátek je nutné časově rozlišit odpisy dlouhodobého majetku (budovy) před modernizací v účetnictví a účetní evidenci a promítnout přechodné rozdíly při odpisování. Vytvoříme doklad "Pravidelný provoz" s typem operace "Odpisy a odpisy dlouhodobého majetku".

Vytvoření dokladu „Pravidelný provoz“ s typem operace „Odpisy a odpisy dlouhodobého majetku“ (obr. 1):

1. Volejte z nabídky: Operace - Uzávěrka - Uzavření měsíce.

2. Nastavte měsíc, za který se účtuje odpis.

5.Výsledek zaúčtování dokladu „Běžný provoz“ s typem operace „Odpisy a odpisy dlouhodobého majetku“ (obr. 2):

P vykreslovat příspěvky(viz obr. 1).

7.Formace tištěná forma Výkazy odpisů OS (obr. 3):

8. Zavolejte z menu: OS a NMA - Zprávy - Výkaz o odpisech OS, poté vyberte měsíc, pro který je přehled generován, a klikněte na tlačítko "Generovat".

2. Účtování stavebního materiálu

1. Volejte z nabídky: Nákupy - Nákupy - účtenka (úkony, faktury).

2. Klikněte na tlačítko "Příjem" a vyberte typ transakce dokladu "Zboží (faktura)".

3. Do pole „Číslo faktury“ a „od“ zadejte číslo a datum příjmového dokladu.

4. Kliknutím na hypertextový odkaz "Vyrovnání" můžete změnit účty vypořádání s protistranami a pravidla pro započtení zálohy. Tyto údaje se zpravidla vyplňují automaticky, ale přesto vám doporučujeme, abyste se ujistili, že je vše vyplněno správně.

6. Vyplňte pole podle obr. čtyři.

7. Klepnutím na tlačítko Odeslat a zavřít dokument uložíte a odešlete.

8.Výsledek zaúčtování dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 5):

P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

1. Chcete-li zaevidovat fakturu přijatou od dodavatele, vyplňte nejprve pole „Číslo faktury“ a „od“ a poté klikněte na tlačítko „Zaregistrovat“ (obr. 4). Tím se automaticky vytvoří doklad „Přijatá faktura“ a ve formě základního dokladu se zobrazí hypertextový odkaz na vytvořenou fakturu.

2. Zaškrtněte políčko „Zobrazit odpočet DPH v nákupní knize k datu přijetí“, aby se odpočet DPH projevil na faktuře v nákupní knize. Pokud není zaškrtávací políčko nastaveno, odpočet se promítne do regulačního dokumentu „Tvorba záznamů nákupní knihy“.

4. Stisknutím tlačítka "Uložit a zavřít" dokument uložíte a odešlete.

5.Výsledek zaúčtování dokladu „Faktura přijata“ (obr. 7):

6. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Rýže. 7

3. Přejímka zařízení do účetnictví

Vyplnění dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 8):

1. V poli "Nomenklatura" vyberte sadu pro montáž zařízení (v referenční knize "Nomenklatura" zadejte název součástí do složky "Materiály").

2. V poli "Účet" vyberte účet 10.02 "Nakoupené polotovary a komponenty, konstrukce a díly."

3. Vyplňte pole podle obr. osm.

4. Klepnutím na tlačítko Odeslat a zavřít dokument uložíte a odešlete.

5.Výsledek zaúčtování dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 9):

6. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Vytvoření dokladu „Faktura přijatá“ (obr. 10):

1. Pro registraci faktury přijaté od dodavatele nejprve vyplňte pole „Číslo faktury“ a „od“ a poté klikněte na tlačítko „Zaregistrovat“ (obr. 8). Tím se automaticky vytvoří doklad „Přijatá faktura“ a ve formě základního dokladu se zobrazí hypertextový odkaz na vytvořenou fakturu.

2. Zaškrtněte políčko "Zaznamenat odpočet DPH v nákupní knize do data přijetí", aby se odpočet DPH projevil na faktuře v nákupní knize. Pokud není zaškrtávací políčko nastaveno, odpočet se promítne do regulačního dokumentu „Tvorba záznamů nákupní knihy“.

3. Pole „Kód druhu transakce“ se automaticky vyplní hodnotou „01“, která odpovídá zásilce (převodu) nebo nákupu zboží, prací, služeb (včetně zprostředkovatelských služeb) dle Přílohy objednávky Federální daňová služba Ruska ze dne 14.03.2016 č. ММВ-7-3/ [e-mail chráněný].

4. Kliknutím na tlačítko „Uložit a zavřít“ dokument uložíte a odešlete.

5.Výsledek zaúčtování dokladu „Faktura přijata“ (obr. 11):

6. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Rýže. jedenáct

4. Předané stavební materiály na dodavatele

1. Volejte z nabídky: Skladem - Skladem - Požadavky na fakturu.

2. Klikněte na tlačítko "Vytvořit".

3. V poli Sklad vyberte sklad, ze kterého se budou materiály převážet.

4. Zaškrtávací políčko „Nákladové účty na záložce „Materiály“ je nastaveno, pokud jsou materiály odepisovány na různé nákladové účty nebo podle různých analýz. V tomto případě se na záložce „Materiály“ objeví další sloupce pro vyplnění nákladových účtů. zaškrtávací políčko není zaškrtnuto, dále záložka "Nákladový účet" označuje nákladový účet, na který se bude odepisovat veškerý materiál (obr. 13).

5. V poli "Číselník" vyberte materiály, které mají být předány zhotoviteli k dílu, z referenční knihy "Číselník" (v našem příkladu se pro usnadnění zadává skupina materiálů do jednoho řádku se zobecněným názvem) .

6. Pole "Účet" se vyplňuje automaticky, je nutné zkontrolovat vyplnění pole.

Vyplnění záložky "Nákladový účet" dokladu "Požadavek-faktura" (obr. 13):

Na záložce "Nákladový účet" můžete určit nákladový účet, na který se budou materiály účtovat. Tato záložka se objeví v dokumentu, pokud není zaškrtnuto políčko "Nákladové účty na záložce Materiály".

1. V poli "Nákladový účet" zadejte účet, na který budou materiály odepisovány. Chcete-li to provést, klikněte na tlačítko vybrat a vyberte příslušný účet z Účtové osnovy. V našem příkladu vybereme účet 08.03 „Výstavba dlouhodobého majetku“.

2. Po výběru nákladového účtu se na kartě zobrazí pole pro vyplnění dílčího konta (analytika) pro nákladový účet.

3. Vyplňte pole "Stavební objekty" a "Nákladové položky" podle obr. 13.

4. V poli "Metody výstavby" vyberte jednu ze dvou metod "Dodavatel" nebo "Domácí cesta". V našem příkladu jsou modernizační práce prováděny dodavatelem.

5. Odešlete dokument kliknutím na tlačítko "Poslat".

6. Pro vyvolání tištěného formuláře Požadavek-nákladní list ve tvaru M-11 použijte tlačítko "Tisk".

7.Výsledek zaúčtování dokladu „Poptávka-faktura“ (obr. 14):

8. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Rýže. čtrnáct

5. Zařízení bylo předáno zhotoviteli k montáži

Vytvoření dokladu „Požadavek-faktura“ (obr. 15):

1. Volejte z nabídky: Skladem - Skladem - Požadavky na fakturu.

2. Klikněte na tlačítko "Vytvořit".

3. Zaškrtávací políčko „Nákladové účty na záložce „Materiály“ je nastaveno, pokud jsou materiály odepisovány na různé nákladové účty nebo podle různých analýz. V tomto případě se na záložce „Materiály“ objeví další sloupce pro vyplnění nákladových účtů. zaškrtávací políčko není zaškrtnuto, dále záložka "Nákladový účet" označuje nákladový účet, na který se bude odepisovat veškerý materiál (podobně jako na obr. 13).

4. Vyplňte pole podle obr. patnáct.

5. Klepněte na tlačítko Odeslat.

6. Vyplnění záložky "Nákladový účet" je obdobné jako při jejím vyplňování, jak je znázorněno na Obr. 13.

7.Výsledek zaúčtování dokladu „Poptávka-faktura“ (obr. 16):

8. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Rýže. 16

6. Vyúčtování dokončených instalačních a uvedení do provozu dodavatelem

Vytvoření dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 17):

1. Zavolejte z menu: Nákupy - Nákupy - účtenka (úkony, faktury).

2.Stiskněte tlačítko "Příjem" s typem transakce dokladu "Služby (úkon)".

3. V poli "Nomenklatura" vyberte díla (služby) (v referenční knize "Nomenklatura" zadejte název příchozích služeb do složky "Služby").

4. V poli "Účty" vyberte požadovaný účet.

5.Vyplňte pole podle obr. 17.

6. Stisknutím tlačítka Odeslat a zavřít dokument uložíte a odešlete.

7.Výsledek zaúčtování dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 18):

8. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Vytvoření dokladu „Faktura přijatá“ (obr. 19):

Rýže. 19

7. Vyúčtování provedené práce zhotovitelem

Vytvoření dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 20):

1. Volejte z nabídky: Nákupy - Nákupy - účtenka (úkony, faktury).

2. Klikněte na tlačítko "Příjem" s typem transakce dokumentu "Služby (úkon)".

3. V poli „Účty“ vyberte požadovaný účet (podobně jako na obr. 17).

4. Vyplňte, jak je znázorněno na Obr. dvacet.

5. Klepnutím na tlačítko Odeslat a zavřít dokument uložíte a odešlete.

6.Výsledek zaúčtování dokladu „Účtenka (úkon, faktura)“ (obr. 21):

7. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Vytvoření dokladu „Faktura přijatá“ (obr. 22):

Pokud byly práce na rekonstrukci (modernizaci) dlouhodobého majetku prováděny externím dodavatelem, je DPH z těchto prací odpočitatelná ve čtvrtletí, kdy je podepsán zákon o provedení díla a doručena faktura (doložky 1, 1.1 článku 172 daňového řádu Ruské federace).

Pro provedení operace 7.4 "DPH z práce provedené zhotovitelem je odpočitatelná" (viz vzorová tabulka) je potřeba vytvořit doklad "Generovat zápisy nákupní knihy".

Vytvoření dokladu „Tvorba zápisů nákupní knihy“ (obr. 23):

1. Volejte z nabídky: Operace - Uzávěrka - Regulační operace DPH.

2. Klikněte na tlačítko "Vytvořit" a vyberte typ dokumentu "Generovat položky nákupní knihy".

3. Na kartě „Zakoupené hodnoty“ klikněte na tlačítko „Vyplnit“.

5.Výsledek dokumentu "Tvorba zápisů nákupní knihy" (obr. 24):

6. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Rýže. 24

8. Zvýšení počáteční ceny dlouhodobého majetku

Je vytvořen dokument "Upgrade OS". Registruje skutečnost dokončení tvorby počátečních nákladů dlouhodobého aktiva po modernizaci.

Náklady na modernizaci položky dlouhodobého majetku, která změní její technologické a obslužné určení, se tvoří na účtu 08 Investice do dlouhodobého majetku.

Chcete-li získat informace v souvislosti s dlouhodobým majetkem, můžete použít sestavu Zadní - rozvaha k účtu 08(pro tento příklad - na podúčet 08.03"Výstavba dlouhodobého majetku").

Chcete-li to provést, proveďte následující (obr. 25):

1. Volejte z nabídky: Zprávy - Standardní zprávy - Zadní - účetní rozvaha.

2. V polích "Období" vyberte období, za které se sestava generuje.

3. V poli "Účet" vyberte účet 08.03 .

4. Klepněte na tlačítko Generovat.

Jak je patrné z Obr. 25, náklady na modernizaci prostor, které mají měnící se technologický účel, jsou 2 685 177,96 rublů.

Vytvoření dokumentu „Upgrade OS“ (obr. 26):

1. Volejte z nabídky: OS a NMA - Účetnictví dlouhodobého majetku - upgrade OS.

2. Klikněte na tlačítko "Vytvořit".

3. V poli OS Event vyberte Upgrade.

4. V poli Umístění FA vyberte místo zaúčtování dlouhodobého majetku.

5. V poli "Objekt stavby" vyberte objekt, pro který se modernizace provádí.

6. Pole „Účet dlouhodobého majetku“ bude standardně vyplněno účtem 08.03 "Výstavba dlouhodobého majetku".

Vyplnění záložky "Dlouhodobý majetek" dokumentu "Modernizace OS" (obr. 27):

1. V poli „Fixed Asset“ vyberte objekt, pro který provádíte upgrade.

2. Po kliknutí na tlačítko "Distribute" se rozdělí částky nákladů na modernizaci rovným dílem pro všechny uvedené v tabulkové části OS.

3. Ve sloupci "Zkušenosti." je uvedena životnost. Pokud v důsledku modernizace SPI se nemění, je uvedena dřívější životnost.

4. Do sloupce "Odpisový bonus" zadejte výši vypočteného odpisového bonusu, který bude zahrnut do výdajů. To by mělo být stanoveno v účetních zásadách. V našem příkladu se amortizační prémie používá ve výši 10% z částky modernizace a činí 268 517,80 rublů. Pole „Amortizační prémie“ se objeví po vyplnění záložky „Amortizační prémie“ (obr. 28).

5. Klepnutím na tlačítko "Uložit" dokument uložíte.

6. Pro vyvolání tištěné podoby zákona ve tvaru OS-3 použijte tlačítko „Zákon o převzetí a dodání OS (OS-3)“.

Vyplnění záložky "Odpisové prémie" dokumentu "Upgrade OS" (obr. 28):

1. Zaškrtnutím políčka "Zahrnout do nákladů odpisový bonus" zahrnete v daňovém účetnictví částku odpisového bonusu do nákladů. V tomto případě se v tabulkové části dokumentu objeví sloupec "Výše odpisového bonusu", který je k dispozici pro zadávání dat.

2. V poli "Účet nákladového účetnictví" vyberte účet, na který bude přidělována částka odpisového bonusu v daňovém účetnictví.

3. Vyplňte zbývající pole analýzou, jak je znázorněno na obr. 28.

4. Klepněte na tlačítko Odeslat.

5.Výsledek dokumentu „Modernizace OS“ (obr. 29):

6. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Rýže. 29

9. Výpočet výše odpisů budovy po modernizaci

Vytvoření dokladu "Plánovaná operace" s typem operace "Odpisy a odpisy dlouhodobého majetku":

1. Volejte z nabídky: Operace - Uzávěrka - Uzavření měsíce(podobně jako na obr. 1).

2. Nastavte měsíc pro odepisování.

3. Před uzavřením rutinních operací je nutné obnovit posloupnost zaúčtování dokladů. Chcete-li to provést, klikněte na hypertextový odkaz „Přeúčtování dokumentů za měsíc“ a klikněte na tlačítko „Provést operaci“.

4. Uzavření všech naplánovaných operací se zpravidla provádí seznamem pomocí tlačítka "Uzavřít měsíc", ale můžete si vybrat kteroukoli z prezentovaných naplánovaných operací i samostatně.

Výsledek zaúčtování dokladu „Běžný provoz“ s typem operace „Odpisy a odpisy dlouhodobého majetku“ (obr. 30):

Chcete-li zobrazit transakce, klikněte na tlačítko P vykreslovat příspěvky viz obr. jeden).

Jak je patrné z Obr. 30 se změnila výše odpisů po modernizaci a uplatnění nároku na odpisový bonus ve výši 10 procent z částky kapitálové investice. Výše odpisů v účetnictví byla 72 785,34 rublů a v daňovém účetnictví - 49 444,42 rublů.

Prodej nemovitosti

Příklad

TF-Mega LLC prodává Stil LLC na základě kupní smlouvy č. 161230/N ze dne 30. prosince 2016 nemovitost (průmyslová budova) v hodnotě 5 925 960,00 rublů. (včetně 18% DPH - 903 960,00 RUB) Kupující zaplatí 100% zálohu a přebírá nemovitost na základě aktu převzetí a převodu dlouhodobého majetku. Kupující zároveň předkládá doklady pro zápis vlastnictví k nemovitosti přijaté k zaúčtování (průmyslová budova). LLC "TF-Mega" uznává výnosy v účetnictví ke dni převodu vlastnictví a v daňovém účetnictví - ke dni převodu nemovitosti na kupujícího.

1. Příjem zálohy od nabyvatele. Účtování o "zálohové" DPH

Pro provedení operace 1.1 "Přijetí zálohy od kupujícího" (viz vzorová tabulka) je potřeba vytvořit doklad "Příjem na běžný účet" na základě dokladu "Faktura k platbě kupujícímu".

Vytvoření dokladu „Příjem k běžnému účtu“ (obr. 1):

1. Volejte z nabídky: Odbyt - Odbyt - Faktury kupujícího.

2. Vyberte podklad ("Faktura kupujícímu") a klikněte na tlačítko "Vytvořit z".

3. Vyberte „Příjem na běžný účet“. Zároveň je na základě dokladu „Faktura k platbě kupujícímu“ vytvořen a automaticky vyplněn nový doklad „Příjem na běžný účet“ s typem operace dokladu „Platba od kupujícího“. Je nutné zkontrolovat vyplnění jeho polí a upravit je.

4. Do polí „Číslo zadání“ a „Datum zadání“ zadejte číslo a datum platebního příkazu kupujícího.

5. V poli "Splácení dluhu" vyberte požadovaný způsob splacení dluhu kupujícího.

6. Vyplňte zbývající pole, jak je znázorněno na obr. jeden.

7. Klepněte na tlačítko Odeslat.

8.Výsledek dokladu „Příjem na běžný účet“ (obr. 2):

9. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Účtování provedeno ve prospěch účtu 62.02 "Výpočty přijatých záloh", protože dle podmínek příkladu byla přijata záloha od kupujícího.

Z přijatých záloh od kupujících je nutné vypočítat DPH a vystavit fakturu.

Vytvoření dokladu „Faktura vystavená“ (obr. 3):

1. Zavolejte z menu: Banka a pokladna - banka - Bankovní výpisy.

2. Otevřete databázi dokumentů ("Příjem k běžnému účtu") a klikněte na tlačítko "Vytvořit na základě".

3. Zvolte "Faktura vystavena". Je nutné zkontrolovat vyplnění polí dokladu.

4. Pole „Kód typu operace“ se automaticky vyplní hodnotou „02“, která odpovídá přijatým zálohám v souladu s Přílohou příkazu Federální daňové služby Ruska ze dne 14.03.2016 č. ММВ-7- 3/ [e-mail chráněný].

5. V poli "Nomenklatura" můžete zadat seznam zboží nebo zobecněný název zboží, který je uveden ve formě dohody s kupujícím.

7. Chcete-li dokument uložit, klikněte na tlačítko "Uložit".

8. Pro vyvolání tištěné podoby faktury použijte tlačítko "Faktura".

9. Klepněte na tlačítko Odeslat a zavřít.

10. Výsledek zaúčtování dokladu „Faktura vystavená“ (obr. 4):

11. Pro zobrazení transakcí klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

2. Převod nemovitosti bez převodu vlastnictví

Před provedením operace převodu nemovitosti na kupujícího bez převodu vlastnictví je nutné provést příslušná nastavení v účetních zásadách organizace.

Nastavení " účetní politika"organizace (obr. 5):

1. Volejte z nabídky: Hlavní věc - Nastavení - Účetní politika.

3. Zaškrtněte políčko „DPH se účtuje při zásilce bez převodu vlastnictví“.

4. Klikněte na tlačítko "OK".

Vytvoření dokumentu "Převod OS" (obr. 6):

1. Volejte z nabídky: OS a NMA - Likvidace pozemků, budov a zařízení - přenos OS.

2. Klikněte na tlačítko "Vytvořit".

3. Vyplňte záhlaví dokumentu, jak je znázorněno na obr. 6.

4. Na kartě Dlouhodobý majetek klikněte na tlačítko Přidat.

5. Klikněte na tlačítko výběru v poli „Majetek“. Tím se otevře adresář "Dlouhodobý majetek".

6. Dvojitým kliknutím vyberte objekt „Nemovitost (budova)“.

7. Na záložce "Další" v sekci "Nemovité předměty" zaškrtněte políčko "Vlastnické právo přechází po státní registraci (platné od 1.1.2011)".

8. Vyplňte pole podle obr. 6.

9. Klepněte na tlačítko Odeslat a zavřít.

10. Výsledek dokumentu „Převod dlouhodobého majetku“ (obr. 7):

11. Chcete-li zobrazit transakce v dokumentu Převod dlouhodobého majetku, klepněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

Podle odstavce 16 Čl. 167 daňového řádu Ruské federace okamžikem stanovení základ daně u daně z přidané hodnoty se uznává den převodu nemovitost kupujícímu této nemovitosti na základě převodní smlouvy nebo jiného dokladu o převodu nemovité věci.

V této souvislosti byl v důsledku zaúčtování dokladu "Převod dlouhodobého majetku" vygenerován zápis na vrub 76.OT"DPH účtovaná při zásilce" a dobropis faktury 68.02 "Daň z přidané hodnoty" ve výši 903 960,00 rublů. DPH z předmětu dlouhodobého majetku převedeného aktem převzetí a převodu bez převodu vlastnictví je tedy účtována do rozpočtu.

Doklad "Faktura vystavená" je nutné vytvořit na základě dokladu "Převod dlouhodobého majetku". V důsledku zaúčtování dokladu "Faktura vystavena" se negenerují žádné zaúčtování.

Vytvoření dokladu „Faktura vystavená“ (obr. 8):

1. Pro vytvoření dokladu je nutné kliknout na tlačítko „Vystavit fakturu“ ve spodní části dokladu „Převod dlouhodobého majetku“ (obr. 6). Tím se automaticky vytvoří doklad "Faktura vystavená" a ve formě podkladového dokladu se objeví hypertextový odkaz na vytvořenou fakturu.

2. V sekci "Platební doklady" v polích "Datum" a "Číslo" datum a číslo platebního příkazu kupujícího, podle kterého převedl hotovost(Obr. 1).

4. Chcete-li dokument uložit, klikněte na tlačítko "Uložit".

5. Pro vyvolání tištěné podoby faktury použijte tlačítko "Faktura".

6. Klikněte na tlačítko "Uložit a zavřít".

7.Vydaná faktura se promítne do prodejní knihy (obr. 9) (menu: Zprávy - káď - Prodejní kniha).

3. Promítnutí odpočtu DPH na přijatou zálohu

Vytvoření dokladu „Tvorba zápisů nákupní knihy“ (obr. 10):

Na záložce "Přijaté zálohy" se evidují "zálohové" faktury vystavené v době prodeje zboží (práce, služby) nebo v době vrácení zálohy kupujícímu. V našem příkladu - ke dni převodu vlastnictví dlouhodobého majetku.

1. Volejte z nabídky: Operace - Uzávěrka - Regulační operace DPH.

2. Klikněte na tlačítko "Vytvořit" a vyberte dokument "Generovat položky nákupní knihy".

3. Klikněte na tlačítko "Vyplnit" na záložce "Přijaté zálohy" nebo klikněte na tlačítko "Přidat" a vyberte doklad, na který je záloha připsána.

4. Klepněte na tlačítko Odeslat a zavřít.

5.Výsledek dokumentu "Tvorba zápisů nákupní knihy" (obr. 11):

6. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů

4. Časové rozlišení při účtování přechodných rozdílů, odložených daňových pohledávek a závazků

V našem příkladu uzavřeme všechny plánované operace se seznamem na leden, abychom viděli odraz vzniklých rozdílů.

Zpracování "Uzavření měsíce" (obr. 13):

1. Volejte z nabídky: Operace - Uzávěrka - Uzavření měsíce.

2. Před uzavřením rutinních operací je nutné obnovit posloupnost zaúčtování dokladů. Chcete-li to provést, klikněte na hypertextový odkaz „Přeúčtování dokladů za měsíc“ a klikněte na tlačítko „Provést operaci“.

3. Klikněte na tlačítko "Zavřít měsíc", po kterém budou všechny naplánované operace uzavřeny seznamem.

4. Chcete-li zobrazit výpočty odrážející výsledky rutinních operací, klikněte na tlačítko "Referenční výpočty". Pro zobrazení výsledků operace "Výpočet daně z příjmu" klikněte na příslušný hypertextový odkaz a zvolte "Výpočet daně z příjmu".

5. Pro zobrazení výsledků operace „Vypočítat daň z příjmu“ (obr. 13) klikněte na příslušný hypertextový odkaz a vyberte P vykreslovat příspěvky(viz obr. 12).

5. Převod vlastnictví nemovitosti

Doklad "Prodej zasílaného zboží" se zapisuje při převodu vlastnického práva k nemovitosti na kupujícího.

Vytvoření dokladu „Prodej expedovaného zboží“ (obr. 14):

1. Volejte z nabídky: OS a NMA - Likvidace pozemků, budov a zařízení - přenos OS.

2. Vyberte základní doklad ("Převod majetku") a klikněte na tlačítko "Vytvořit ze základny".

3. Vyberte „Prodej odeslaného zboží“. Zároveň je na základě dokladu „Převod dlouhodobého majetku“ vytvořen a automaticky vyplněn nový doklad „Prodej expedovaného zboží“.

4. Do pole „od“ zadejte datum převodu vlastnictví.

5. Zkontrolujte vyplnění polí, jak je znázorněno na obr. čtrnáct.

6. Klepněte na tlačítko Odeslat a zavřít.

7.Výsledek zaúčtování dokladu „Prodej expedovaného zboží“ (obr. 15):

8. Chcete-li zobrazit příspěvky, klikněte na tlačítko P renderování zaúčtování a další pohyby dokumentů .

9.Podle odstavců. 1 str. 1 čl. 268 daňového řádu Ruské federace se příjem z prodeje odpisovaného majetku snižuje o zůstatková hodnota takový majetek, určený v souladu s odstavcem 1 Čl. 257 daňového řádu Ruské federace.

6. Vypořádání přechodných rozdílů, odložené daňové pohledávky a závazky

Je nutné využít zpracování "Uzávěrka měsíce", která obsahuje seznam potřebných naplánovaných operací.

V tento případ všechny plánované operace uzavřeme seznamem na únor, abychom viděli doplacení rozdílů po převodu vlastnictví nemovitosti.

Zpracování "Uzavření měsíce" (obr. 16):

1. Zavolejte z menu: Operace - Uzávěrka - Uzavření měsíce.

2. Před ukončením rutinních operací je nutné obnovit posloupnost dokumentů. Chcete-li to provést, klikněte na hypertextový odkaz „Přeúčtování dokladů za měsíc“ a klikněte na tlačítko „Provést operaci“.

3. Stiskněte tlačítko "Zavřít měsíc", po kterém budou všechny plánované operace uzavřeny seznamem.

4. Chcete-li zobrazit výpočty odrážející výsledky rutinních operací, klikněte na hypertextový odkaz "Referenční výpočty". Pro zobrazení výsledků samostatné plánované operace klikněte na hypertextový odkaz vybrané operace a vyberte požadovaný název, v našem příkladu - "Výpočet daně z příjmu" nebo "Zobrazit transakce" (obr. 17).