Předpisy banky o provádění hotovostních transakcí. Nuance ustanovení o postupu při provádění hotovostních transakcí. Hotovostní transakce: kdo podepisuje dokumenty

CENTRÁLNÍ BANKA RUSKÉ FEDERACE

POZICE

O POSTUPU PROVÁDĚNÍ HOTOVOSTNÍCH OPERACE S BANKOVKAMI A MINCEMI

BANKY RUSKA V RUSKÉ FEDERÁCI

3.2. Po přijetí pokladního příkazu pokladní zkontroluje přítomnost podpisu hlavního účetního nebo účetního, a v případě jejich nepřítomnosti přítomnost podpisu vedoucího a jeho soulad se stávajícím vzorkem, zkontroluje soulad s výše peněžní hotovosti zapsaná v číslech s výší hotovosti zapsaná slovy, přítomnost dokladů uvedených v příchozím peněžním příkazu.

Pokladní přijímá hotovost listem, počítání kusů.

Hotovost přijímá pokladník tak, aby vkladatel hotovosti mohl sledovat jednání pokladníka.

Po přijetí hotovosti pokladník zkontroluje částku uvedenou v příchozím peněžním příkazu s částkou skutečně přijaté hotovosti.

Pokud vložená částka hotovosti odpovídá částce uvedené na příchozím peněžním příkazu, pokladník podepíše příchozí hotovostní příkaz, účtenku k příchozímu peněžnímu příkazu a umístí na něj otisk razítka potvrzujícího hotovostní transakci. Pro potvrzení přijetí hotovosti se vkladateli hotovosti vystaví potvrzení o došlé pokladně.

Pokud vložená částka hotovosti neodpovídá částce uvedené na došlém peněžním příkazu, pokladní nabídne vkladateli hotovost doplnění chybějící hotovosti nebo vrátí nadměrně uloženou částku hotovosti. Pokud vkladatel hotovosti odmítl doplnit chybějící částku v hotovosti, vrátí mu pokladník vloženou částku v hotovosti. Pokladník přeškrtne příchozí hotovostní příkaz a převede jej hlavnímu účetnímu nebo účetnímu a v jejich nepřítomnosti vedoucímu, aby vystavil příchozí hotovostní příkaz na částku skutečně zaplacené hotovosti.

3.3. Při správě právnické osoby, individuální podnikatel hotovostní transakce pomocí pokladen, po ukončení jejich provádění je na základě kontrolní pásky stažené z pokladen vystaven příchozí pokladní příkaz na celkovou částku přijaté hotovosti, s výjimkou hotovostních částek přijatých platebním agentem, bankovní platební agent (subagent ).

Platební zprostředkovatel, bankovní platební zprostředkovatel (subagent), kromě příchozího hotovostního příkazu uvedeného v prvním odstavci tohoto odstavce, vystavuje příchozí hotovostní příkaz na celkovou částku hotovosti přijatou platebním zprostředkovatelem, bankovním platebním zprostředkovatelem (subagentem). ).

3.4. Převzetí zůstatku hotovosti přijaté na základě zprávy provádí pokladník podle příchozího příkazu k hotovosti.

3.5. Převzetí předané hotovosti právnickou osobou od oprávněného zástupce samostatné dělení způsobem stanoveným právnickou osobou se provádí podle pokladního dokladu.

Kapitola 4. Postup při vydávání hotovosti

4.1. Výdej hotovosti proti hlášení o nákladech spojených s realizací činností právnická osoba, podnikající fyzická osoba, provádějí uvedené osoby na pokladní poukázky na účet.

Výběr hotovosti pro výplaty mzdy, stipendia a jiné výplaty provádí právnická osoba, fyzická osoba podnikatel na účet hotovostní příkazy, mzdy, mzdové listy.

4.2. Pokladník vydá hotovost přímo příjemci uvedenému v pokladním dokladu (zúčtování výplatní páska, mzdová agenda), po předložení cestovního pasu nebo jiného dokladu totožnosti v souladu s požadavky zákona Ruská Federace(dále jen doklad totožnosti), nebo po předložení příjemcem plné moci a dokladu totožnosti.

Před vydáním hotovosti pokladník po obdržení peněžního příkazu (mzdy, mzdy) zkontroluje přítomnost podpisů vedoucího, hlavního účetního nebo účetního (v nepřítomnosti hlavního účetního a účetního přítomnost podpisu hlava) a jejich soulad s dostupnými vzory, dodržení částek peněz v hotovosti v číslech, částky ve slov. Při výdeji hotovosti na peněžním příkazu na účet pokladník také zkontroluje přítomnost podpůrných dokladů uvedených na peněžním příkazu a shodu příjmení, jména, patronyma (pokud existuje) příjemce hotovosti uvedeného na peněžním příkazu s údaje dokladu prokazujícího jeho totožnost předložený příjemcem .

Při vydávání hotovosti na základě plné moci pokladník zkontroluje soulad příjmení, jména, patronyma (pokud existuje) příjemce hotovosti uvedeného na peněžním příkazu, příjmení, jména, patronyma (pokud existuje) příkazce uvedeného v plné moci. zmocněnce, jakož i dodržení údajů uvedených v plné moci a peněžním příkazu k účtu příjmení, jméno, rodokmen (pokud existuje) oprávněné osoby a údaje na dokladu prokazující její totožnost, údaje předloženého dokladu oprávněnou osobou. Ve mzdovém listu 0301009 (mzdový list) učiní pokladní před podpisem osoby, která je pověřena přijímáním hotovosti, nápis "v plném rozsahu". Plná moc se přikládá k výdajovému pokladnímu příkazu (zúčtování a mzdová agenda, mzdová agenda).

V případě vydávání hotovosti právnickou osobou, fyzickou osobou podnikatelem, zmocněncem vydávané pro více plateb nebo pro přijímání hotovosti od různých právnických osob, fyzických osob podnikatelů, se pořizují její kopie, které jsou ověřeny způsobem předepsaným vedoucím. Ověřená kopie plné moci je přiložena k výdajovému pokladnímu příkazu (zúčtování a mzdový list, mzdový list). Originál plné moci (pokud existuje) uchovává pokladník a při posledním výběru hotovosti je přiložen k pokladnímu příkazu (mzdy, mzdy).

4.3. Při výdeji hotovosti na základě odchozího hotovostního příkazu pokladník připraví množství hotovosti k vydání a předá odchozí hotovostní příkaz příjemci hotovosti, který uvede výši přijaté hotovosti (rubly - slovy, kopejky - v číslech) a podepíše odchozí hotovostní příkaz.

Pokladník přepočítá množství hotovosti připravené k výběru tak, aby příjemce hotovosti mohl sledovat jeho jednání, a vydá příjemci hotovost listem, po kusech v množství uvedeném na pokladním příkazu.

Příjemce hotovosti přepočítává pod dohledem pokladníka list po listu, kus po kuse jím přijatou hotovost. Pokladník nepřijme reklamace od příjemce hotovosti na částku v hotovosti, pokud příjemce hotovosti jím přijatou hotovost pod dohledem pokladníka nezapočítal.

Po vydání hotovosti na výdajový pokladní doklad pokladník podepíše.

4.4. Pro vydání hotovosti na výdaje spojené s činností právnické osoby, fyzického podnikatele, zaměstnance na účet (dále - odpovědná osoba) výdajový pokladní příkaz se vydává na základě písemné žádosti odpovědného, ​​vyhotovené v jakékoli formě a obsahující vlastnoruční nápis vedoucího o výši peněžních prostředků a období, na které je hotovost vydávána, podpis vedoucího a datum.

Zodpovědná osoba je povinna ve lhůtě nejdéle do tří pracovních dnů po uplynutí doby, na kterou byla vydána hotovost na hlášení, nebo ode dne nástupu do práce, předložit hlavnímu účetnímu nebo účetnímu a v jejich nepřítomnosti , vedoucímu předběžnou zprávu s připojenými podpůrnými dokumenty. Kontrola zálohové zprávy hlavním účetním nebo účetním a v jejich nepřítomnosti vedoucím, jeho schválení vedoucím a konečné vyúčtování předběžná zpráva jsou prováděny ve lhůtě stanovené vedoucím.

Vydání hotovosti podle zprávy se provádí za předpokladu, že odpovědná osoba splatí dluh ve výši částky hotovosti dříve obdržené podle zprávy.

4.5. Postup při vydávání hotovosti právnické osoby potřebné k provádění hotovostních operací oprávněnému zástupci samostatného útvaru stanoví právnická osoba.

4.6. Výše peněžních prostředků určených k výplatě mezd, stipendií a dalších plateb se stanoví podle mzdové agendy. Lhůtu pro vydání hotovosti pro tyto platby určuje vedoucí a je uvedena ve mzdovém listu (mzdovém listu). Délka lhůty pro výběr hotovosti na mzdy, stipendia a jiné platby nesmí přesáhnout pět pracovních dnů (včetně dne přijetí hotovosti z bankovního účtu pro tyto platby).

Vedoucí pokladní vydá pokladním vydávajícím hotovost proti podpisu do účetní knihy převzaté a vydané pokladní částku v hotovosti nezbytnou k výplatě mezd, stipendií a dalších plateb dle mzdové agendy (mzdové listiny). Peníze nebo hotovostní záruky na účet po dobu uvedenou ve mzdovém listu (mzdovém listu).

Pokladní připraví množství hotovosti k výdeji a předá výplatní pásku (mzdový list) zaměstnanci k podpisu. Pokladník přepočítá množství hotovosti připravené k výběru tak, aby zaměstnanec mohl sledovat jednání pokladníka, a vydá mu hotovost listem, kus po kusu ve výši uvedené na výplatní pásce (mzdové listině).

Zaměstnanec započítá přijatou hotovost způsobem předepsaným v odstavci 3 článku 4.3 těchto Pravidel. Pokladní nepřijímá od zaměstnance nároky na výši hotovosti, pokud zaměstnanec nezapočítal jím přijatou hotovost pod dohledem pokladníka.

Poslední den výdeje hotovosti určené k výplatě mezd, stipendií a jiných plateb pokladní ve výplatní listině orazítkuje nebo učiní nápis "složeno" u jmen zaměstnanců, kterým nebyla vydána hotovost, počítá a do posledního řádku zapíše částku skutečně vydané hotovosti a částku, která má být vložena a předána bance, odsouhlasí uvedené částky s konečnou částkou ve výplatní listině (mzdy) a vyhotovuje evidenci složených částek v jakékoli podobě.

Evidence uložených částek obsahuje: název (název firmy) právnické osoby, příjmení, jméno, patronymie (pokud existuje) fyzického podnikatele, datum registrace evidenčních částek, dobu výskytu vložené peněžní částky, číslo výplatní listiny (mzdového listu), příjmení, jméno, příjmení (pokud existuje) zaměstnance, který neobdržel hotovost, osobní číslo zaměstnance (pokud existuje), částka nevyplacené hotovosti, celková částka částka dle evidence vkládaných částek, podpis a dekódování podpisu pokladníka. Evidence uložených částek může obsahovat další podrobnosti.

Číslování registrů uložených částek se provádí chronologicky od začátku kalendářního roku.

Po zaevidování evidence vkládaných částek pokladník svým podpisem osvědčí výplatní pásku (mzdový list), evidenci vkládaných částek a předá je k ověření shody záznamů v evidenci vkládaných částek s údaji mzdové agendy (mzdový list). ) a podepsání hlavnímu účetnímu nebo účetnímu a v jejich nepřítomnosti vedoucímu.

Na částky skutečně vydané hotovosti podle mzdového listu (mzdového listu) se vystavuje výdajový pokladní příkaz, jehož číslo a datum pokladník zaznamená na poslední stranu mzdového listu (mzdového listu).

Při evidenci vkládaných částek vedoucím je jím potvrzen soulad záznamů v evidenci vkládaných částek s údaji mzdové agendy (mzdy).

Kapitola 5. Postup vedení pokladní knihy

5.1. K zaúčtování hotovosti došlé do pokladny, s výjimkou hotovosti přijímané platebním agentem, bankovním platebním agentem (subagentem) a vydávané z pokladny, právnická osoba, fyzická osoba podnikatel vede pokladní knihu.

Platební zprostředkovatel, bankovní platební zprostředkovatel (subagent), kromě pokladní knihy uvedené v prvním odstavci tohoto odstavce, vede pokladní knihu k vyúčtování hotovosti přijaté platebním zprostředkovatelem, bankovním platebním zprostředkovatelem (subagentem).

Převod samostatným dělením listu pokladní knihy na právnickou osobu lze provést v v elektronické podobě v souladu s právními předpisy Ruské federace. V tomto případě převod listu pokladní knihy do tištěná kopie se provádí v souladu s pravidly oběhu dokumentů schválenými právnickou osobou.

Kapitola 6. Zajištění postupu při provádění hotovostních transakcí

6.1. Právnická osoba, fyzická osoba podnikatel zajistí organizaci hotovostních transakcí stanovených tímto nařízením, včetně:

„16. Příjemci finančních prostředků federální rozpočet provoz v době mimo provoz dovolená v Ruské federaci v lednu příštího roku fiskální rok, v následujících situacích finanční podpora této činnosti, mají právo mít na pokladně zůstatek hotovosti za ukončený finanční rok v jimi stanovených limitech v souladu s požadavky nařízení Centrální banky Ruské federace ze dne 12. října 2011 N 373 -P "O postupu při provádění hotovostních transakcí s bankovkami a mincemi Ruské banky na území Ruské federace "(registrováno na Ministerstvu spravedlnosti Ruské federace dne 24. listopadu 2011 N 22394; Bulletin banky Ruska, 2011, N 66) maximální přípustné množství hotovosti, kterou lze uchovávat na pokladně.

pokladní oddělení peněžní oběh Bank of Russia zvážila dopis federálního daňová služba ze dne 5. dubna 2012 N AS-4-2 / ​​​​5744 a informuje, že požadavek nařízení Ruské banky ze dne 12. října 2011 N 373-P „O postupu při provádění hotovostních transakcí s bankovkami a mincemi Bank of Russia na území Ruské federace“ o vedení pokladní knihy 0310004, do které se zapisují na základě příchozích hotovostních příkazů 0310001 a odchozích hotovostních příkazů 0310002, musí být dodržovány každým samostatným útvarem právnické osoby provádění hotovostních transakcí bez ohledu na existenci bankovního účtu právnické osoby zřízeného pro transakce samostatným útvarem.

"2.2.1. Organizace stanoví maximální přípustnou výši hotovosti, kterou lze držet na pokladně organizace (dále jen limit hotovostního zůstatku), v souladu s požadavky Nařízení.

2.2.1. Organizace stanoví maximální přípustnou výši hotovosti, kterou lze uchovávat na pokladně organizace (dále jen limit hotovostního zůstatku), v souladu s požadavky nařízení Bank of Russia ze dne 12. října 2011 N 373 -P „O postupu při provádění hotovostních transakcí s bankovkami a mincemi Ruské banky na území Ruské federace“, registrované Ministerstvem spravedlnosti Ruské federace dne 24. listopadu 2011 N 22394 („Bulletin of the Bank of Russia“ ze dne 30. listopadu 2011 N 66) (dále jen – nařízení Bank of Russia N 373-P).

Ustanovení 2.5 Předpisů Ruské banky č. 373-P ze dne 12. října 2011 „O postupu při provádění hotovostních transakcí s bankovkami a mincemi Ruské banky na území Ruské federace“ (dále jen „Nařízení č. 373-P) to určuje pokladní doklady, pokladní kniha, účetní kniha přijatých a vydaných peněžních prostředků může být sepsána na papíře nebo pomocí technických prostředků určených ke zpracování informací; listy pokladní knihy samostatného oddílu vybírá a sešívá právnická osoba pro každý samostatný oddíl.

ze dne 10. července 2002 N 86-FZ „Dne centrální banka Ruské federace (Banka Ruska)" (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002, N 28, položka 2790; 2003, N 2, položka 157; N 52, položka 5032; 2004, N 27, položka 23313 ; ; 2005, N 25, položka 2426; N 30, položka 3101; 2006, N 19, položka 2061; N 25, položka 2648; 2007, N 1, položka 9, položka 10; N 10, položka 1151, položka N 18 2117; 2008, N 42, položka 4696, položka 4699; N 44, položka 4982; N 52, položka 6229, položka 6231; 2009, N 1, položka 25; N 29, položka 3629; N 71, položka 205 N 45, položka 5756; 2011, N 7, položka 907; N 27, položka 3873; N 43, položka 5973; N 48, položka 6728; 2012, N 50, položka 6954; N 53, položka 7507, položka 2013, položka 2007 , N 11, položka 1076; N 14, položka 1649; N 19, položka 2329; N 27, článek 3438, článek 3476, článek 3477; N 30, článek 4084; N 49, článek 6336; N 75), článek 69 postup při provádění hotovostních transakcí s bankovkami a mincemi Ruské banky (dále jen „hotovostní peníze“) na území Ruské federace právnickými osobami (s výjimkou Centrální banky Ruské federace, úvěrových institucí (dále jen jako banka), stejně jako zjednodušený postup provádění hotovostních transakcí jednotlivými podnikateli a malými podniky.

Pro účely této směrnice se malými podnikatelskými subjekty rozumí právnické osoby klasifikované v souladu s podmínkami stanovenými federálním zákonem č. 209-FZ ze dne 24. července 2007 „O rozvoji malých a středních podniků v Rusku“. Federace" (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2007, N 31, položka 4006; N 43, položka 5084; 2008, N 30, položka 3615, položka 3616; 2009, N 31, položka 32101, položka N 52161; 28, položka 3553; 2011, N 27, položka 3880; N 50, položka 7343; 2013, N 27, položka 3436, položka 3477; N 30, položka 4071; N 52, položka 6961), včetně mikropodniků, v -podniky.

Příjemci rozpočtové prostředky při provádění hotovostních transakcí se řídí tímto Pokynem, pokud není zákonem stanoveno jinak právní úkon upravující postup při provádění hotovostních operací příjemců rozpočtových prostředků.

2. K provádění operací přebírání hotovosti, včetně jejich přepočtu, výběru hotovosti (dále jen hotovostní operace) právnická osoba stanoví správním dokladem nejvyšší přípustnou výši hotovosti, kterou lze uložit v místě pro provádění hotovosti. operací, které určí vedoucí právnické osoby (dále jen pokladna), po odečtení výše zůstatku hotovosti na konci pracovního dne v pokladní knize (dále jen limit zůstatku hotovosti).

Právnická osoba si samostatně stanoví limit hotovostního zůstatku v souladu s přílohou této směrnice na základě charakteru své činnosti s přihlédnutím k objemu inkas nebo objemů výběrů hotovosti.

Platební agent působící v souladu s federálním zákonem ze dne 3. června 2009 N 103-FZ „O činnosti přijímání plateb od fyzických osob prováděné platebními agenty“ (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2009, N 23, čl. 2758; N 48 , 5739; 2010, N 19, položka 2291; 2011, N 27, položka 3873) (dále jen platební zprostředkovatel), bankovní platební zprostředkovatel (subagent) působící v souladu s federálním zákonem ze dne 27. června 2011 N 161 -FZ "Na národní platební systém"(Shromážděná legislativa Ruské federace, 2011, N 27, čl. 3872; 2012, N 53, čl. 7592; 2013, N 27, čl. 3477; N 30, čl. 4084) (dále jen banka platební zprostředkovatel (subagent) , při stanovení limitu peněžního zůstatku neberou v úvahu hotovost přijatou při výkonu činnosti platebního zprostředkovatele, bankovního platebního zprostředkovatele (subagenta).

Pododdělení právnické osoby, v jejímž sídle je samostatná pracoviště(pracoviště) (dále jen samostatný oddíl), vkládání hotovosti na bankovní účet zřízený pro právnickou osobu v bance, je limit hotovostního zůstatku stanoven způsobem stanoveným touto směrnicí pro právnickou osobu.

Právnická osoba, jejíž součástí jsou samostatné útvary, které předávají hotovost do pokladny právnické osoby, stanoví limit peněžních prostředků s přihlédnutím k limitům peněžních zůstatků stanovených těmito samostatnými útvary.

Kopii správního dokladu o stanovení limitu peněžních prostředků pro samostatný útvar zasílá právnická osoba samostatnému útvaru způsobem stanoveným právnickou osobou.

Právnická osoba drží na bankovních účtech v bankách peněžní prostředky nad limit hotovostního zůstatku stanovený podle odstavců 2 až 5 tohoto odstavce, které jsou volnou hotovostí.

Akumulace hotovosti právnickou osobou nad stanovený limit zůstatku hotovosti je povolena ve dnech výplaty mezd, stipendií, plateb zahrnutých v souladu s metodikou přijatou pro vyplňování formulářů federálního státního statistického zjišťování , ve mzdovém fondu a výplatách sociální charakter(dále jen ostatní platby), včetně dne přijetí hotovosti z bankovního účtu pro uvedené platby, dále o víkendech, nepracovních svátcích v případě, že právnická osoba v tyto dny provádí hotovostní operace.

V ostatních případech není akumulace hotovosti právnickou osobou nad stanovený limit zůstatku hotovosti povolena.

Jednotliví podnikatelé, drobné podnikatelské subjekty si nemohou stanovit limit hotovostního zůstatku.

3. Zplnomocněný zástupce právnická osoba dodává hotovost bance nebo organizaci, která je součástí systému Bank of Russia, která přepravuje hotovost, vybírá hotovost, přijímá, přepočítává, třídí, tvoří a balí hotovost od zákazníků banky (dále jen organizace, která je součástí systému Banky).Rusko), připisovat své částky na bankovní účet právnické osoby.

Oprávněný zástupce samostatného útvaru může v souladu s postupem stanoveným právnickou osobou předat hotovost na pokladnu právnické osoby nebo bance nebo organizaci zahrnuté v systému Bank of Russia za účelem připsání jejich částek na bankovní účet právnické osoby.

4. Hotovostní transakce jsou vedeny na pokladně pokladníkem nebo jiným zaměstnancem určeným vedoucím právnické osoby, fyzickou osobou podnikatelem nebo jinou oprávněnou osobou (dále jen vedoucí) z řad svých zaměstnanců (dále jen pokladní), přičemž stanovení příslušných úředních práv a povinností, se kterými se musí pokladník proti podpisu seznámit . Hotovostní transakce s Jednotlivci kteří jsou zrakově postižení pomocí faksimilní reprodukce jejich vlastnoručního podpisu, připojeného pomocí mechanického kopírovacího nástroje, se provádějí s ohledem na požadavky článku 14.1 federálního zákona ze dne 24. listopadu 1995 N 181-FZ „Dne sociální ochrana osoby se zdravotním postižením v Ruské federaci“ (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1995, N 48, čl. 4563; 1999, N 2, čl. 232; N 29, čl. 3693; 2001, N 24, čl. 2310; čl. 3426; N 53; položka 5024; 2002, N 1, položka 2; 2003, N 2, položka 167; N 43, položka 4108; 2004, N 35, položka 3607; 2005, N 1, položka 20065; 20065; N 1, položka 10; 2007, N 43, položka 5084; N 49, položka 6070; 2008, N 9, položka 817; N 29, položka 3410; N 30, položka 3616; N 52, položka 6224; N 10809 , položka 2152; N 30, položka 3739; 2010, N 50, položka 6609; 2011, N 27, položka 3880; N 30, položka 4596; N 45, položka 6329; N 47, položka 69,38; N 7 2012, N 29, položka 3990; N 30, položka 4175; N 53, položka 7621; 2013, N 8, položka 717; N 19, položka 2331; N 27, položka 3460, položka 3475, položka N 34877; 6160; N 52, pol. 6986; 2014, N 26, pol. 3406; N 30, pol. 4268) pokladnou za přítomnosti zaměstnance uvedeného na správním dokladu právnické osoby, fyzického podnikatele a neprovádějící tuto hotovost transakce. V tomto případě určený zaměstnanec před hotovostní transakcí ústně upozorňuje osobu se zrakovým postižením na informace o charakteru probíhající hotovostní transakce a výši operace (výše hotovosti).

Má-li právnická osoba, fyzická osoba podnikatele více pokladních, vykonává funkci vrchního pokladníka jeden z nich (dále jen vrchní pokladník).

Hotovostní transakce může provádět vedoucí.

Právnická osoba, fyzická osoba podnikatel může provádět hotovostní transakce pomocí softwaru a hardwaru.

Software a hardware, jejichž konstrukce umožňuje přijímání bankovek Ruské banky, musí mít funkci rozpoznání alespoň čtyř strojově čitelných ochranných prvků bankovek Ruské banky, jejichž seznam je stanoven normativní akt Bank of Russia.

Hotovostní doklady lze vydávat na konci hotovostních transakcí na základě fiskálních dokladů stanovených v odstavci 27 článku 1.1 federálního zákona č. elektronické prostředky platba" (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003, N 21, položka 1957; 2009, N 23, položka 2776; N 29, položka 3599; 2010, N 31, položka 4161; 2011, položka N 206; 2732, N 28 , položka 3447; 2013, N 19, položka 2316; N 27, položka 3477; N 48, položka 6165; 2014, N 19, položka 2316; 2015, N 10, položka 1421; 2016, položka N 4).

Platební zprostředkovatel, bankovní platební zprostředkovatel (subagent) vystavuje samostatný příchozí hotovostní příkaz pro hotovost přijatou v rámci výkonu činnosti platebního zprostředkovatele, bankovního platebního zprostředkovatele (subagenta).

Fyzickým podnikatelům, kteří v souladu s právními předpisy Ruské federace o daních a poplatcích vedou záznamy o příjmech nebo příjmech a výdajích a (nebo) jiných předmětech zdanění nebo fyzických ukazatelích charakterizujících určitý druh podnikatelské činnosti, nelze pokladní doklady vydané.

(viz text v předchozím vydání)

4.2. Pokladní doklady se vydávají:

hlavní účetní;

účetní nebo jiný úředník (včetně pokladního) uvedený ve správním dokladu nebo úředník právnické osoby, se kterou jsou uzavřeny smlouvy o poskytování služeb na údržbu účetnictví(dále jen účetní);

vedoucí (v nepřítomnosti hlavní účetní a účetní).

4.3. Pokladní doklady podepisuje hlavní účetní nebo účetní (v jejich nepřítomnosti vedoucí), stejně jako pokladník.

V případě provádění hotovostních transakcí a vystavování pokladních dokladů vedoucí podepisuje pokladní doklady vedoucí.

4.4. Pokladník je při evidenci pokladních dokladů opatřen pečetí (razítkem) obsahující (obsahující) údaje potvrzující provedení hotovostní transakce (dále jen pečeť (razítko), jakož i podpisové vzory osob oprávněných podepisovat pokladní doklady). na papíře.

(viz text v předchozím vydání)

V případě provádění hotovostních operací a vystavování pokladních dokladů vedoucím se nevydávají vzory podpisů osob oprávněných podepisovat pokladní doklady.

4.5. Pokud existuje vyšší pokladník, operace pro převod hotovosti mezi vedoucím pokladníkem a pokladnami během pracovního dne se promítnou do hlavní pokladny v knize peněžních prostředků přijatých a vydaných pokladníkem s uvedením částek převedených hotovostí. Zápisy do účetní knihy peněžních prostředků přijatých a vydaných pokladníkem se provádějí v okamžiku převodu hotovosti a jsou potvrzeny podpisy vedoucího pokladníka, pokladníka.

4.6. Hotovost příchozí do pokladny, s výjimkou hotovosti přijaté při činnosti platebního agenta, bankovního platebního agenta (subagenta) a hotovosti vydané z pokladny, právnická osoba eviduje v pokladní knize.

Platební zprostředkovatel, bankovní platební zprostředkovatel (subagent) vede samostatnou pokladní knihu pro účtování hotovosti přijaté v rámci činnosti platebního zprostředkovatele, bankovního platebního zprostředkovatele (subagenta).

Zápisy do pokladní knihy se provádějí pro každý příchozí pokladní příkaz, odchozí pokladní příkaz, vydaný resp. pro přijatou, vydanou hotovost (úplné zaúčtování do pokladny).

(viz text v předchozím vydání)

Na konci pracovního dne pokladní provádí kontrolu skutečná částka hotovost na pokladně s údaji o pokladních dokladech, výši zůstatku v pokladně promítnuté do pokladní knihy a osvědčuje zápisy v pokladní knize podpisem.

(viz text v předchozím vydání)

Zápisy do pokladní knihy ověřuje s údaji pokladních dokladů hlavní účetní nebo účetní (v jejich nepřítomnosti vedoucí) a podepisuje je osoba, která provedla uvedené odsouhlasení.

Pokud během pracovního dne nebyly provedeny žádné hotovostní transakce, zápisy do pokladní knihy se neprovádějí.

Samostatné oddíly předávají právnické osobě kopii listu pokladní knihy způsobem stanoveným právnickou osobou s přihlédnutím k časovému období pro vyhotovení účetní (účetní) závěrky právnickou osobou.

Kontrolu nad vedením pokladní knihy provádí Hlavní účetní(v jeho nepřítomnosti - hlava).

Pokud jednotliví podnikatelé v souladu s právními předpisy Ruské federace o daních a poplatcích vedou záznamy o příjmech nebo příjmech a výdajích a (nebo) jiných předmětech zdanění nebo fyzických ukazatelích charakterizujících určitý druh podnikatelské činnosti, nesmí vést pokladní kniha.

4.7. Dokumenty stanovené tímto Pokynem mohou být vyhotoveny v papírové nebo elektronické podobě.

Dokumenty na papíře se vyhotovují ručně nebo pomocí technických prostředků určených ke zpracování informací, včetně osobního počítače a software(dále jen technické prostředky), a podepsané vlastnoručními podpisy. Je povoleno provádět opravy dokladů vyhotovených na papíře, s výjimkou pokladních dokladů, obsahujících datum opravy, příjmení a iniciály, jakož i podpisy osob, které vyhotovily doklady, v nichž byly opravy provedeny.

Dokumenty v elektronické podobě jsou vyhotovovány technickými prostředky s přihlédnutím k jejich ochraně před neoprávněným přístupem, zkreslením a ztrátou informací. Dokumenty vyhotovené v elektronické podobě jsou podepsány elektronickými podpisy v souladu s požadavky federálního zákona ze dne 6. dubna 2011 N 63-FZ „Dne elektronický podpis"(Shromážděné právní předpisy Ruské federace, 2011, N 15, čl. 2036; N 27, čl. 3880; 2012, N 29, čl. 3988; 2013, N 14, čl. 1668; N 27, čl. 3463, čl. 3477; 2014, N 11, poz. 1098; N 26, poz. 3390; 2016, N 1, poz. 65; N 26, poz. 3889) (dále jen elektronický podpis). opravy po podpisu specifikované dokumenty nepovoleno.

(viz text v předchozím vydání)

Ukládání dokumentů vyhotovených na papíře nebo v elektronické podobě zajišťuje vedoucí.

5. Přijímání hotovosti právnickou osobou, fyzickou osobou podnikatelem, a to i od osoby, se kterou uzavřel smlouvu pracovní smlouva nebo občanskoprávní smlouvy (dále jen zaměstnanec), se provádí podle pokladních příkazů.

5.1. Po přijetí příchozího hotovostního příkazu pokladník zkontroluje přítomnost podpisu hlavního účetního nebo účetního (v jejich nepřítomnosti podpis vedoucího) a při vystavování příchozího hotovostního příkazu na papíře jeho dodržení vzoru, s výjimkou případu uvedeného v tomto Pokynu, kontroluje soulad výše peněžní hotovosti vyjádřené čísly, množství hotovosti uvedené slovy, přítomnost podkladů uvedených v příchozím peněžním příkazu.

(viz text v předchozím vydání)

Pokladní přijímá hotovost listem, počítání kusů.

Hotovost přijímá pokladník tak, aby vkladatel hotovosti mohl sledovat jednání pokladníka.

Po přijetí hotovosti pokladník zkontroluje částku uvedenou v příchozím peněžním příkazu s částkou skutečně přijaté hotovosti.

Pokud vložená částka hotovosti odpovídá částce uvedené na došlé pokladně, pokladník příchozí pokladní příkaz podepíše, na účtenku o došlé pokladně vystavenou vkladateli hotovosti vloží otisk pečeti (razítka) a předá mu uvedenou účtenku k příchozímu peněžnímu příkazu. Při vystavení příchozího hotovostního příkazu v elektronické podobě lze vkladateli na jeho žádost zaslat účtenku o příchozím hotovostním příkazu na jím uvedenou e-mailovou adresu.

(viz text v předchozím vydání)

Pokud vložená částka hotovosti neodpovídá částce uvedené na došlém peněžním příkazu, pokladní nabídne vkladateli hotovost doplnění chybějící hotovosti nebo vrátí nadměrně uloženou částku hotovosti. Pokud vkladatel hotovosti odmítl doplnit chybějící částku v hotovosti, vrátí mu pokladník vloženou částku v hotovosti. Pokladní proškrtne příchozí pokladní příkaz (v případě vystavení příchozího pokladního příkazu 0310001 v elektronické podobě označí nutnost opětovného vystavení příchozího pokladního příkazu 0310001) a převede (odešle) hlavní účetní nebo účetní ( v jejich nepřítomnosti - vedoucímu) za opětovné vystavení příchozího peněžního příkazu 0310001 do výše skutečně složené hotovosti.

(viz text v předchozím vydání)

(viz text v předchozím vydání)

5.3. Příjem v pokladně právnické osoby v hotovosti vložené samostatným útvarem se provádí způsobem stanoveným právnickou osobou podle pokladního dokladu.

6.1. Po obdržení výdajového pokladního dokladu (mzdy, mzdy) pokladní zkontroluje přítomnost podpisu hlavního účetního nebo účetního (v jejich nepřítomnosti přítomnost podpisu vedoucího) a při sepisování těchto dokladů na papír, jeho soulad se vzorem, s výjimkou případu uvedeného ve druhém odstavci článku 4.4 článku 4 tohoto Pokynu, soulad částek v hotovosti psaných čísly a částek psaných slovy. Při vystavení hotovostního poukazu na účet pokladník také zkontroluje přítomnost dokladů uvedených v pokladně.

(viz text v předchozím vydání)

Pokladník vydá hotovost po identifikaci příjemce hotovosti podle cestovního pasu nebo jiného identifikačního dokladu jím předloženého v souladu s požadavky právních předpisů Ruské federace (dále jen doklad totožnosti), nebo podle zmocnění zmocněnec předložený příjemcem hotovosti a doklad totožnosti. Výdej hotovosti provádí pokladní přímo příjemci hotovosti uvedenému v pokladním příkazu (mzdy, výplatní páska) nebo v plné moci.

Při vydávání hotovosti prostřednictvím plné moci pokladník zkontroluje shodu příjmení, křestního jména, patronyma (pokud existuje) příjemce hotovosti uvedeného na peněžním příkazu s příjmením, jménem, ​​patronymem (pokud existuje) příkazce. uvedeno v plné moci; soulad příjmení, jména, patronyma (pokud existuje) oprávněné osoby uvedených v plné moci a peněžním příkazu s údaji na dokladu totožnosti s údaji na dokladu totožnosti předloženém oprávněnou osobou. Do mzdového listu (mzdového listu) před podpisem osoby, která je pověřena přijímáním hotovosti, učiní pokladní záznam „v plné moci“. Plná moc se přikládá k výdajovému pokladnímu příkazu (zúčtování a mzdová agenda, mzdová agenda).

V případě vydávání hotovosti v zastoupení vydané pro více plateb nebo pro přijímání hotovosti od různých právnických osob, fyzických osob podnikatelů, se pořizují její kopie, které jsou ověřeny způsobem stanoveným právnickou osobou, fyzickou osobou podnikatelem. Ověřená kopie plné moci je přiložena k výdajovému pokladnímu dokladu

Vyhláška o provádění hotovostních transakcí (CO) upravuje postup při provádění a zpracování hotovostních transakcí pro právnické osoby a fyzické osoby podnikatele. Jedná se o dokument, který vyvíjí Banka Ruské federace a obsahuje základní pravidla pro implementaci CB, která stanoví:

• Postup výpočtu limitní částka pokladní zůstatek na ruce.
• Povinnost vložit do banky částku přesahující stanovený limit.
• Podmínky pro překročení stanoveného peněžního limitu.
• Postup při provádění hotovostních transakcí.
• Postup při vydávání pokladních dokladů.
• Postup pro přijímání a vydávání finančních prostředků.
• Podmínky pro zajištění bezpečnosti peněz.
• Podmínky pro vydávání peněžních prostředků odpovědným osobám a postup při jejich vykazování.

Důvody pro přijetí nového nařízení o QR

Současné nařízení o provádění hotovostních transakcí bylo uvedeno v účinnost pokynem Centrální banky Ruské federace ze dne 11. března 2014 č. 3210-U a je aplikováno od 1. června 2014. Začátkem roku 2015 byl novelizován s ohledem na KO pro vydávání peněz zrakově postiženým osobám (pokyn Centrální banky Ruské federace ze dne 3. 2. 2015 č. 3558-U).

Přijetí nového ustanovení o postupu při provádění hotovostních transakcí je do jisté míry logické a pokračuje v linii zjednodušování finančních institucí, přibližování je realitě měnících se právních požadavků a rostoucích technických možností.

Hlavní důvody pro zavedení nového ustanovení o QR byly:

• Vznik technických možností ochrany elektronických pokladních dokladů.
• Legalizace elektronických podpisů používaných k podepisování pokladních dokladů.
• Poskytnutí větší svobody jednání pro právnické osoby a fyzické osoby podnikatele při stanovení limitů aplikace pravidel pro vedení KO.
• Zjednodušení některých postupů, které zahrnovaly zbytečné jednání úředníků.

Vlastnosti nařízení o QR přijatém v roce 2014

Dokument zavedený nařízením č. 3210-U nahradil předchozí postup stanovený nařízením Ruské banky č. 373-P ze dne 12. října 2011. Základní body těchto dokumentů jsou totožné. Ale v řadě problémů byly provedeny významné změny:

Esence změny
Je zavedena možnost zpracovávat pokladní doklady v elektronické podobě, opatřovat je elektronickým podpisem a v této podobě je uchovávat.
Stanovené požadavky na technické prostředky používané při ověřování bankovek
Nyní je možné provádět opravy pokladních dokladů (kromě PKO a RKO), prováděné papírově
Právnické osoby mají právo samostatně si zvolit způsob výpočtu limitu zůstatku hotovosti na pokladně ze 2 metod navržených v příloze Směrnice č. 3210-U. Samotné metody výpočtu se nezměnily - čtěte více
Byl upřesněn a upřesněn postup pro stanovení zůstatkového limitu pro jednotlivé pododdíly. Zároveň má vedoucí jednotka právo stanovit limit pro samostatnou jednotku a načasování převodu kopií listů pokladní knihy z ní
Malé podniky a jednotliví podnikatelé mají možnost si hotovostní limit nestanovit. Nebudou tak mít nadlimitní prostředky a požadavek na jejich předání bance se stane nepoužitelným
Fyzickým podnikatelům, kteří vedou záznamy o svém podnikání v účetních knihách, bylo uděleno právo nevystavovat pokladní doklady
Byly zrušeny požadavky na provedení pokladní knihy z hlediska číslování jejích listů, brožur a pečetí.
Požadavek na přítomnost ručně psaného zmocňujícího zápisu hlavy na memorandu pro vydání zúčtovatelných částek zmizel. Postačí jeho podpis a datum. Přečtěte si více o postupu při vydávání peněz ve zprávě.
Přidána možnost zaúčtování prostředků do pokladny na základě přísných formulářů hlášení
Byla zrušena povinnost sestavovat evidenci uložených částek	Výsledek Úředníci se snaží dát postup při vydávání KO do souladu s rozšířením elektronické správy dokumentů a přechodem na online pokladny. Navíc část hotovostní pravidla zjednodušené pro pohodlí daňových poplatníků.

Toto nařízení za účelem organizace peněžního oběhu v Ruské federaci v souladu s požadavky federálního zákona „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“, federálního zákona „o bankách a bankovní„a rozhodnutí představenstva Bank of Russia (zápis ze zasedání představenstva Bank of Russia ze dne 18. dubna 2008 N 8) určuje postup pro provádění hotovostních transakcí s měnou Ruska. Federace ve formě bankovek a mincí Ruské banky (dále jen hotovost) při výrobě bankovní operace a další transakce, postup při řešení sporné platební schopnosti bankovky Banky Ruska (dále jen sporné bankovky Ruské banky), insolventní bankovky Ruské banky, které nevykazují známky padělání (dále jen insolventní bankovky Ruské banky), bankovky Ruské banky Bank of Russia, o existenci známek padělání pokladní pochybuje úvěrová organizace(dále jen bankovky Ruské banky se známkami padělání) a také stanoví pravidla pro skladování, přepravu a vybírání hotovosti v úvěrových institucích na území Ruské federace.

1.1. Úvěrová instituce (pobočka) (dále jen úvěrová instituce) otevřená v souladu s vnitřními předpisy Bank of Russia konstrukční jednotkyúvěrová instituce (dále jen VSP) může provádět následující hotovostní operace - příjem, výdej, výměna, výměna, zpracování včetně přepočtu, třídění, tvoření, balení hotovosti.

Hotovostní operace pro příjem, výdej, výměnu, výměnu, zpracování hotovosti jsou prováděny se zákazníky, kteří jsou obsluhováni úvěrovou institucí, VSP - právnické osoby (včetně jiných úvěrových institucí, VSP jiných úvěrových organizací), fyzické osoby zabývající se podnikatelská činnost bez vytvoření právnické osoby, jednotlivci provozující soukromou praxi v souladu s postupem stanoveným právními předpisy Ruské federace (dále jen organizace) a jednotlivci.

Úvěrová instituce, VSP, může při provádění hotovostních transakcí s hotovostí používat software a hardware - automatická zařízení pro příjem a výdej hotovosti zákazníkům pomocí osobního počítače instalovaného na pracovišti pokladního pracovníka (dále jen pokladní terminál), zařízení pracující v automatickém režimu a určená pro příjem hotovosti od zákazníků (dále jen automatický trezor) , bankomaty a další softwarově -technické prostředky.

Software a hardware, jejichž konstrukce umožňuje investování hotovosti klientem list po listu, musí být vybaveny detektory pro ověření pravosti bankovek Ruské banky.

1.2. Úvěrová organizace stanoví správním dokladem výši minimálního hotovostního zůstatku. V objednávkovém dokumentu úvěrové instituce jsou uvedeny částky minimálního zůstatku v hotovosti samostatně pro úvěrovou instituci, přičemž každá z jejích TCA se nachází na území podřízeném teritoriální instituci Banky Ruska, která dohlíží na činnosti úvěrové instituce, která otevřela TCA a celková částka minimálního hotovostního zůstatku vytvořená z částek minimálního hotovostního zůstatku úvěrové instituce a její TCA umístěných na území podřízeném teritoriální instituci Ruské banky, která dohlíží na činnost banky. úvěrová instituce, která otevřela TCA.

Úvěrová instituce zasílá teritoriální instituci Banky Ruska, která dohlíží na činnost úvěrové instituce (instituci Bank of Russia vykonávající hotovostní službuúvěrová instituce), písemné oznámení o částkách minimálního peněžního zůstatku. Písemné oznámení o výši minimálního zůstatku držené hotovosti zasílá pobočka také úvěrové instituci, která ji otevřela.

Pokud se VSP nachází mimo území podřízené teritoriální instituci Banky Ruska dohlížející na činnost úvěrové instituce, která VSP otevřela, částka minimálního zůstatku hotovosti ve VSP se nezapočítává do celkové částky minimální zůstatek hotovosti a stanoví se samostatným správním dokladem.

Písemné oznámení o výši minimálního zůstatku držení hotovosti ve VSP nacházející se mimo území podřízené teritoriální instituci Banky Ruska dohlížející na činnost úvěrové instituce, která otevřela VSP, zasílá úvěrová instituce územní instituce Bank of Russia v místě otevření (umístění) VSP (instituce Bank of Russia, která poskytuje hotovostní služby pro VSP).

Při určování výše minimálního zůstatku hotovosti bere úvěrová instituce v úvahu specifika organizace práce s hotovostí, objem průměrných denních hotovostních obratů procházejících pokladnami úvěrové instituce a její VSP, včetně transakcí pomocí softwaru. a hardware. Výše minimálního zůstatku skladu hotovosti by měla zajistit včasné vydání hotovosti zákazníkům na začátku pracovního dne. Částka skutečného hotovostního zůstatku na konci pracovního dne by neměla být nižší než částka minimálního hotovostního zůstatku.

Nově vzniklá úvěrová instituce stanoví výši minimálního zůstatku hotovosti na základě predikovaných údajů o obratu hotovosti, která projde pokladnou úvěrové instituce.

Při změně objemu průměrných denních obratů hotovosti procházející pokladnami úvěrové instituce, její VSP, včetně transakcí s využitím softwaru a hardwaru, může úvěrová instituce podle svého uvážení nebo po obdržení písemné zprávy z územního úřad Ruské banky dohlížející na činnost úvěrové instituce (instituce Ruské banky poskytující hotovostní služby úvěrové instituci) přehodnotí stanovenou výši minimálního zůstatku držby hotovosti v souladu s postupem stanoveným tímto odstavcem.

1.3. Hotovostní transakce, skladování hotovosti, práce s pochybnými, insolventními, se známkami padělaných bankovek Ruské banky (dále jen hotovostní transakce) se provádějí v úvěrové instituci VSP v prostorách pro provádění transakcí s cennostmi.

Počet a umístění prostor pro provádění obchodů s cennostmi, jakož i nutnost instalace softwarových a hardwarových prostředků určuje úvěrová instituce v souladu s požadavky na prostory pro provádění obchodů s cennostmi a software a hardware úvěrových institucí, VSP (Dodatek 1 k tomuto nařízení).

Práce na provádění hotovostních transakcí pokladními a práci s pochybnými, nesolventními a se známkami padělaných bankovek Ruské banky organizuje jeden z pokladníků (dále jen vedoucí pokladny).

Úvěrová instituce správním dokladem určí úředníky, kteří ukládají hotovost, z nichž jeden je vedoucí (nebo jeho zástupce) úvěrové instituce, VSP nebo jiná oprávněná osoba, druhý - vedoucí pokladny (dále jen označované jako úředníci odpovědní za bezpečnost cenností).

Ve VSP může uložení hotovosti v souladu s administrativním nebo jiným dokladem úvěrové instituce provádět jedna pokladna (dále jen pokladna VSP). V tomto případě hotovostní transakce, práce s pochybnými, insolventními, které mají známky padělaných bankovek Ruské banky ve VSP, provádí tento pokladník.

1.4. Požadavky na technické posílení prostor pro transakce s cennostmi uvedené v dodatku 1 k tomuto nařízení se nepoužijí a určí je úvěrová instituce v souladu s podmínkami smlouvy. pojištění majetku hotovost v těchto případech:

pokud je hotovost v úvěrové instituci, je VSP pojištěn na částku ne nižší než Celková částka minimální zůstatek v hotovosti nebo v částkách stanovených samostatně pro úvěrovou instituci, přičemž každý z jejích GSP se nachází na území podřízeném teritoriální instituci Ruské banky, která dohlíží na činnost úvěrové instituce;

je-li hotovost ve VSP umístěná mimo území podřízená teritoriální instituci Ruské banky dohlížející na činnost úvěrové instituce, která otevřela VSP, pojištěna na výši minimálního zůstatku úložiště hotovosti stanoveného pro tento VSP.

1.5. Úvěrová instituce VSP může vybírat a doručovat hotovost od klientů úvěrové instituci VSP (kromě směnárna), včetně těch předávaných zákazníky prostřednictvím automatických trezorů, s následným připsáním (převodem) jejich částek na bankovní účty, účty na vklady (vklady) klientů zřízené u těchto nebo jiných úvěrových institucí (dále jen inkaso hotovosti).

Úvěrová instituce, VSP, může provádět přepravu jimi přijaté hotovosti v úvěrové instituci, VSP, instituci Ruské banky poskytující hotovostní služby úvěrové instituci, VSP, a doručující ji úvěrové instituci, VSP, a. instituce Bank of Russia poskytující hotovostní služby úvěrové instituci, VSP nebo převod na klienta, jakož i hotovost stažená ze softwaru a hardwaru a podléhající investicím do softwaru a hardwaru (dále jen přeprava hotovosti).

Přepravu hotovosti, inkaso hotovosti provádějí pracovníci inkasa hotovosti, jejichž práci organizuje úředník úvěrové instituce (dále jen vedoucí inkasa hotovosti).

Přeprava hotovosti, inkaso hotovosti, jakož i hotovostní operace z hlediska příjmu a zpracování hotovosti lze provádět v souladu s federální zákon„O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ organizacím zařazeným do systému Ruské banky, jejíž stanovy jim takové právo udělují (dále jen organizace zahrnuté do systému Ruské banky).

1.6. Úvěrová instituce VSP může vkládat hotovost do bankomatu jiné úvěrové instituce, vybírat hotovost z bankomatu jiné úvěrové instituce a také doručovat a vybírat hotovost jiné úvěrové instituce VSP.

1.7. Z úředníci, odpovědný za bezpečnost cenností, pokladní, výběrčí, provádění transakcí s hotovostí, přeprava hotovosti, vybírání hotovosti, uzavírat smlouvy o plné odpovědnosti v souladu s právními předpisy Ruské federace.

V případě společného výkonu úředníků odpovědných za bezpečnost cenin, pokladních, výběrčích pokladních operací, přepravy hotovosti, vybírání hotovosti a nemožnosti vymezit odpovědnost každého zaměstnance za způsobení škody a uzavřít s nimi dohody o náhradě škody v plné, s uvedenými zaměstnanci uzavírají smlouvy o kolektivní (brigádové) odpovědnosti.

1.8. Funkce, práva a povinnosti úředníků odpovědných za bezpečnost cenností, pokladních a výběrčích hotovosti určuje úvěrová instituce s přihlédnutím k požadavkům právních předpisů Ruské federace a těchto předpisů.

1.9. Úředníci odpovědní za bezpečnost cenností, pokladní, výběrčí jsou povinni znát postup pro provádění hotovostních transakcí stanovený tímto nařízením, pravidla pro skladování, přepravu hotovosti a vybírání hotovosti v úvěrových organizacích, pokud se týkají těchto zaměstnanců.

Úvěrová organizace může ověřit znalost tohoto nařízení u úředníků odpovědných za bezpečnost cenností, pokladníků a výběrčích. Postup a podmínky pro provádění auditu, formu dokumentu potvrzujícího znalost těchto předpisů, určuje úvěrová instituce.

1.10. Při provádění operací s hotovostí, provádění prací na přepravě hotovosti, vybírání hotovosti je úředníkům odpovědným za bezpečnost cenností, pokladním, výběrčím zakázáno:

1.11. Vedoucí úvěrové instituce je povinen zajistit podmínky pro úschovu hotovosti, kontrolu nad úplným a včasným zaúčtováním hotovosti přijaté úvěrovou institucí, VSP, organizaci práce na provádění hotovostních operací, přepravu hotovosti, inkaso hotovosti.

CENTRÁLNÍ BANKA RUSKÉ FEDERACE (CBR)

PŘEDPISY O POSTUPU HOTOVOSTNÍ OPERACE A PRAVIDLA SKLADOVÁNÍ, PŘEPRAVY A SBĚRU BANKOVEK A MINCÍ BANKY A MINCE RUSKÉ BANKY V ÚVĚROVÝCH ORGANIZACÍCH V RUSKÉ FEDERÁCI

Stáhnout návod 318-p (s přílohami) - , (772K)

Seznam počítacích a třídicích strojů, které prošly testem v Bank of Russia, které lze použít v úvěrových institucích (bankách)

BPS-1000 BPS-500 BPS-200 Numeron S Tyče Numeron DU 3000, Tyče 3000/*А, Julong JL 303 , Magner 350 , GLORY USF - 100 , Numeron F , Sallen SF3

Můžete si u nás zakoupit třídičky bankovek, které splňují nařízení 318-p, stejně jako další zařízení, která splňují tento pokyn -

...
2.8. Úředníci odpovědní za bezpečnost cenností, pokladní, kteří provádějí hotovostní transakce, jsou vybaveni kovovými skříněmi, trezory, uzavřenými vozíky, stolky s individuálními tajnými zámky nebo jinými zařízeními určenými k ukládání hotovosti během pracovního dne (dále jen individuální úložné zařízení) , jmenná a jiná razítka, pečeti (dále jen razítko), pečeti, pečetní zařízení (dále jen pečeť), klišé. Při uvádění příjmení, iniciály na překryvech svazků bankovek, balíků hřbetů, štítků na pytle s mincemi, pytle s hotovostí a na dokladech vyhotovených v průběhu hotovostních transakcí, úředníci odpovědní za bezpečnost cenností, pokladní používají nominální razítka.

Typy uvedených známek, pečetí a klišé určuje úvěrová instituce v souladu s požadavky tohoto nařízení.
...
2.11. Hotovost se tvoří a balí způsobem předepsaným v kapitole 14 tohoto nařízení. Úvěrová instituce, VSP pro vydávání hotovosti zákazníkům, pokladní, výběrčí hotovosti je mohou zabalit do přepravních tašek, speciálních tašek, pouzder, kazet a dalších prostředků pro balení hotovosti, které zajišťují bezpečnost hotovosti a neumožňují otevřít bez viditelných známek poškození celistvosti (dále jen sáček). Výdej hotovosti z pokladen úvěrové instituce, VSP se provádí v obalech úvěrových institucí, úvěrových institucí VSP, institucí Banky Ruska, organizací zařazených do systému Banky Ruska nebo tiskáren, mincovny federálního státního unitárního podniku Goznak. Bankovky Bank of Russia vydané úvěrovou institucí, VSP zákazníkům v obalech úvěrových institucí, VSP úvěrových institucí musí být zpracovány pomocí počítacích a třídicích strojů s funkcí rozpoznání strojově čitelných ochranných prvků bankovek Bank of Russia. Povinné ověření podléhají alespoň čtyřem strojově čitelným ochranným prvkům bankovek Ruské banky, jejichž seznam je stanoven nařízením Ruské banky.

Informace o technických prostředcích, které byly testovány Bank of Russia a splňují výše uvedené požadavky, jsou zveřejněny Bank of Russia na oficiálních stránkách Bank of Russia na internetu.
...
4.2. Pytle s hotovostí k předání úvěrové instituci, VSP (kromě směnárny) jsou tvořeny a zapečetěny pokladníkem organizace tak, aby jejich otevření nebylo možné bez viditelných stop narušení integrity směnárny. sáček a těsnění. Pro pytel hotovosti, který má být předán úvěrové instituci, se GSP (s výjimkou směnárny) sestavuje v organizaci nákladní list do tašky 0402300.
...
14.6. Svazek bankovek z hřbetů zabalených do křížové nebo prstencové příčné balíkové pošty, . Na svar polyetylenového obalu je nalepen otisk (otisky) klišé s následujícími detaily: zkrácený obchodní název úvěrové instituce (zkrácený obchodní název úvěrové instituce a název pobočky; zkrácený obchodní název úvěrové instituce název úvěrové instituce a název VSP, zkrácený obchodní název úvěrové instituce, název pobočky a VSP) nebo její identifikační kód banky, kód pokladny.
...

V prodeji jsou formuláře podle příloh nařízení Bank of Russia ze dne 24. dubna 2008 N 318-P- kniha uložení hodnot; účetní kniha přijatých a vydaných cenin; kontrolní protokol převzetí z ochrany a dodání pod ochranou úschovny cenností; evidence vydávání a přijímání bezpečnostních karet, razítek, klíčů a plných mocí; oznámení o peněžním příspěvku; příchozí hotovostní příkaz; krycí plachta na tašku; nákladní list do tašky; účtenka za tašku; hotovostní příkaz k účtu; evidence přijatých pytlů a prázdných pytlů; osvědčení o přijatých pytlích a prázdných pytlích; bezpečnostní karta; certifikát sáčků a bezpečnostních karet vydaný sběratelům; Akt; potvrzení o přijetí ke kontrole pochybných bankovek (zadržení padělaných bankovek); výkaz hlášení; potvrzení o hotovostním obratu; příchozí a odchozí hotovostní příkaz; kontrolní list; kontrolní list; text pro pouzdro (prošívání) s pokladními doklady;