Vrácení daně z příjmu hypotéky. Návrat úroků z hypotéky na několik let: jak vrátit maximum. Pokud byl byt pořízen na hypotéku během manželství, budou moci oba manželé získat odpočet hypotéky

Ano, nejsou připojeny. kromě toho vrácení daně lze provést samostatně, lze jej získat na samostatný byt, u kterého není nutné vystavovat 13% srážku z jistiny.

Kolik mohu očekávat a jaká je maximální částka?

Odkaz. Bez ohledu na výši zaplaceného úroku je největší částka, která podléhá vrácení, 390 000 tisíc rublů, tj. 13 % ze 3 milionů rublů.

Pro názornost zvažte příklad: Občan koupil byt za 4 miliony rublů na hypotéku. Výše úroku činila jeden a půl milionu rublů. Sám odvedl 13 % z daně z příjmu, tedy 13 % z příjmů z úředního zaměstnání a jiných deklarovaných zdrojů, celkem za rok vyšlo 136 000 rublů.

Spočítejme si, kolik ze svých „těžkých peněz“ může vrátit:

1500000 100 * 13 \u003d 195 000 rublů

Za rok, ve kterém zaplatil daně ve výši 136 000 rublů, měl nárok na přesně stejnou částku, jakou dal státu – 136 tisíc rublů. Příští rok má možnost obdržet zůstatek, tedy 195 000 - 136 000 = 59 tisíc rublů.

Kdy je potřeba kontaktovat finanční úřad?

Pokud kromě odpočtu úroků požadujete vrácení 13 % z částky jistiny, musíte žádat po úplném zaplacení druhé, zde však existuje výjimka. Někdy je roční výše daní odváděných státu např. 280 tis. Pak má smysl žádat o obojí. Dostanete 260 tr z ceny bytu a 20 tisíc na úroky z hypotéky.

Balíček dokumentů

Musíte poskytnout následující dokumentaci:

cestovní pas;
doklad, který potvrzuje, že půjčka je zaplacena včas, její splátkový kalendář;
výpis z bankovního účtu týkající se platby úroků;
potvrzení, že půjčka je pravidelně splácena ( výpis z bankovního účtu nebo účtenky)

Tvrzení

Kompilace je poměrně jednoduchá, neexistují žádné zvláštní nuance. Jeho tvar je náhodný musí obsahovat:

číslo Federální daňové služby Ruska, u které žádáte.
Celé jméno.
Adresa, kde bydlíte.
Číslo individuálního daňového poplatníka.
Rok, za který dostanete odpočet.
Adresa zastavené nemovitosti.
Velikost odpočet majetku.
Seznam poskytnutých balíků dokumentů.
datum.
Podpis.
Údaje o vypořádání pro příjem refundace, k tomu si předem připravte údaje o vypořádání vybrané banky.

Daňové přiznání

Stručné informace o tom, co musíme vyplnit:

titulní část, patří k ní první dvě strany. Uvádí se tam údaj o občanovi, který uplatňuje nárok na odpočet ve výši 13 %;
oddíl 1 - výpočet částek k vrácení;
oddíl 6 obsahující finále daňový odpočet;
list A, odrážející údaje z potvrzení o přijatých finančních prostředcích vydaného zaměstnavatelem;
list G - částka přijatá od zaměstnavatele a částka z ní sražených daní;
list I obsahuje seznam dalších úvěrový majetek, pokud je k dispozici, a některé výpočty.

Návod krok za krokem

Titulní část

Do pole "Číslo úpravy" zadejte "0 - -", ale to je vhodné pouze v případě, že je deklarace první;
v „Období vykazování“ uveďte uplynulý rok, za který chcete vrátit 13 %;
„kód daňového úřadu“ musí být vyžádán od daňové služby, protože každá instituce má svůj vlastní, to platí i pro kód OKATO;
pak budete muset uvést kód daňového poplatníka, pro jednotlivce je to 760;
Pokud si přejete, můžete zadat DIČ, ale abyste ušetřili čas, je snazší jej uvést, protože když chybí, musíte zadat údaje o pasu, celé jméno atd.;
zvolit status poplatníka. Je to snadné daňový rezident- 1, ostatní případy - 2;
zadejte své kontaktní telefonní číslo;
úplně dole uveďte počet stránek, které jste vyplnili.

První oddíl

K vyplnění stačí pouze potvrzení o příjmu. Tyto údaje se zadávají do kategorií měsíčního příjmu.

Příklad 1 Anatoly za rok měl příjem 200 tisíc rublů ročně. Celá tato částka byla přijata od zaměstnavatele a zdaněna. Ponechali si 13 %, to znamená, že občan obdržel pouze 174 tisíc rublů. To znamená, že 26 tisíc rublů patří k výnosu. To je to, co musíme vzít v úvahu v první části.

Vyplňujeme podle příkladu:

do pole 010 zadáme 200 tisíc rublů;
v poli 030 totéž - 200 000 rublů;
v poli 040 uvádíme 26 tisíc rublů;
v poli 050 duplikujeme pole 010 - 200 tisíc rublů;
v poli 070 zapíšeme 26 tisíc rublů;
v poli 100 označujeme totéž - 26 tisíc rublů.

šestý oddíl

Do pole 010 zadejte "2";
v poli 020 uvedeme BCC:
182 1 01 02020 01 1000 110 - pro fyzické osoby podnikatele a právnické osoby;
182 1 01 02010 01 1000 110 - pro ty, jejichž zdrojem příjmů je daňový agent;
182 1 01 02030 01 1000 110 - pro jednotlivce;
v poli 030 kód podle OKATO jej najdeme na webu http://okato-kod.ru;
do pole 050 zapíšeme 26 tisíc rublů podle příkladu.

List I

Chcete-li jej vyplnit, zvažte příklad 2 (pokračování prvního): Anatoly koupil byt za 3 miliony rublů, výše zaplaceného úroku byla 1 milion rublů. Pojďme si spočítat, kolik může vrátit za samotné bydlení a kolik za zaplacené úroky.

Odkaz: Rezidence se nachází na ulici. Proletarskaya d. 4 apt. 65, převod bydlení byl proveden 25.11. 2016, získali práva na byt 21. 12. 2016, první odpočet. Byt: 3 000 000 100 * 13 = 390 000 tisíc rublů, ale protože maximální částka je 260 tisíc rublů, Anatoly bude moci vrátit přesně tuto částku .

Zájem: 1 000 000 / 100 * 13 = 130 tisíc rublů Vzhledem k tomu, že roční příjem je 200 tisíc rublů a sražená daň z příjmu fyzických osob je 26 tisíc, spočítejme, jak dlouho bude Anatoly schopen vrátit celou částku. Vzhledem k tomu, že odvody státu jsou 26 tisíc, může za rok dostat maximálně tuto částku. Pokud předpokládáme, že se ročně odečte 26 tisíc, tak to bude trvat takto dlouho:

V řádku 010 - píšeme "3";
v řádku 020 uvádíme "vlastní";
do řádku 040 zadáme st. Proletarskaya d.4 apt. 65;
v řádku 050 - 25.11.2016;
v řádku 060 - 21.12.2016;
v řádku 100 uveďte skutečný rok, protože srážka je první;
do řádku 110 zadejte 3 miliony rublů;
do řádku 120 zapíšeme 1 milion (součet úrok z hypotéky);
v řádku 210 - 260 tisíc rublů;
v řádku 220 - 130 tisíc rublů;
v řádku 230 uvádíme informace z příkladu 1, jedná se o výši ročního příjmu, tj. 200 tisíc rublů;
v řádku 250 - 1 milion jsou to úroky z hypotéky;
v řádku 260: 260 000 - 26 000 = 234 000 rublů - zůstatek částky za 9 let (viz příklad 2);
v řádku 270: 130 000 - 26 000 \u003d 104 000 rublů - zůstatek částky za 4 roky (viz příklad 2).

List A

Zadáváme částku, kterou jsme obdrželi od zaměstnavatele a podléhá 13% dani, dále uvádíme název organizace a její platební údaje. Zdrojem všech údajů bude certifikát od firmy, vašeho zaměstnavatele.

Příklad 3: Občanka pracuje pro firmu Octavia. Jeho DIČ: 6449013711, KPP (registrační kód) - 644901001, kód OKATO - 63250840.

List G1

Jsou zde dvě části. První obsahuje podrobné informace o měsíční příjem, ve druhé výši sražených daní za každý měsíc.

Příklad 4 Protože Anatoly dostával 200 tisíc rublů ročně, výše jeho příjmu za měsíc je 16 tisíc 666 rublů. V G1 musíme nejprve uvést příjem za 1 měsíc, pak za 2, pak za 3 a tak dále až do konce roku.

Řádek 010 - 16 tisíc 666 rublů - příjem za leden;
řádek 020 - 33 tisíc 333 rublů - příjem za leden + únor;
řádek 030 - 49 tisíc 999 rublů - příjem za období od ledna do března;
řádek 040 - 66 tisíc 665 rublů - příjem od ledna do dubna;
řádek 050 - 83 tisíc 331 rublů - příjem od ledna do května;
řádek 060 - 99 tisíc 997 rublů - příjem od ledna do června;
řádek 070 - 116 tisíc 663 rublů - příjem od ledna do července;
řádek 080 - 133 tisíc 329 rublů - příjem od ledna do srpna;
řádek 090 - 149 tisíc 995 rublů - příjem od ledna do září;
řádek 100 - 166 tisíc 661 rublů - příjem od ledna do října;
řádek 110 - 183 tisíc 327 rublů - příjem od ledna do listopadu;
řádek 120 - 199 tisíc 993 rublů - příjem od ledna do prosince;
v řádku 170 uvádíme částku 13 % daně, která byla státu sražena každý měsíc - to je 2 tisíce 166 rublů.

Tím je plnění dokončeno.

Důležité! Příspěvky se odevzdávají do daňový úřad. Můžete podat osobně nebo poštou.

Jak získat finanční prostředky?

Zde je několik možností.

obdrží prostřednictvím zaměstnavatele. každý měsíc s vaším mzdy nebude strhávat 13%, t.j. mzda se zvýší. Toto bude pokračovat až do vyčerpání výše dlužného odpočtu daně.
Potvrzení na bankovní účet. Ihned vám bude celá částka (v souladu s výší daně sražené z vašeho příjmu za rok, viz podrobnosti výše) převedena na váš bankovní účet.

Nyní jste si plně vědomi postupu pro vrácení úroků hypotéka. Informace z článku pomohou vyhnout se některým problémům a vyrovnat se s tímto procesem co nejrychleji.

Článek 220 daňového řádu Ruské federace podrobně popisuje důvody a pravidla pro vrácení úroků z hypotéky dlužníkovi. Na cestě k získání státní pomoci je ale mnoho překážek a úskalí, na které je třeba upozornit.

Význam daňového odpočtu

Vrácení daně z příjmů fyzických osob z příjmů vynaložených na splátky hypotéky, je státní program na stimulaci trhu s nemovitostmi. Vrácené finanční prostředky pomáhají mladým rodinám při opravách nového bydlení a nákupu potřebných domácích spotřebičů.

Daň z příjmu fyzických osob odvádí účetní oddělení z naběhlé mzdy ve výši 13 % a zaměstnanci tyto peníze nikdy nevidí. Tyto částky však lze získat od daňové služby ve formě vrácení úroků z hypotéky při koupi bytu.

Při rodinném příjmu 55 000 rublů může být maximální částka, kterou může STI vrátit za rok, 85 800 rublů. Tyto rodinné fondy lze použít pro jakékoli osobní potřeby.

Potenciální příjemci státní podpory

Pokud je cílem vrátit část prostředků vynaložených na úroky z hypotéky, pak je třeba začít studiem důvodů pro získání „státních“ peněz. Dlužníci, kteří:

Koupil rezidenční nemovitost. Tato položka platí i v případě, že byl nabyt pouze podíl na bytě nebo soukromém domě.
Kupováno na vlastní náklady bankovní půjčka pozemek a plánovat na něm postavit dům.
Stavět nový dům pro úvěrové fondy.
Refinancoval hypoteční úvěr přijatý od jiné banky na pořízení bydlení popř Pozemek pro individuální výstavbu.

Internal Revenue Service odmítne vrátit daň z příjmu z úroků z hypotéky v roce 2017, pokud bude vyčerpána maximální limit majetkový odpočet nebo byl odpočet dříve přiznán.

Otázka, jak získat daňový odpočet úroků z hypotéky v roce 2017 při registraci hypoteční byt současně na oba manžely, je také stanoveno v zákoně. Že jo náhrada daně z příjmu fyzických osob mít manžela a manželku do 3 milionů rublů každý.

Odpočet daně z úroků z hypotéky

Výše pomoci hypoteční dlužníky může získat od státu, liší se v závislosti na:

výše zaplacených bankovních úroků;
oficiální pracovní zkušenosti;
částka daně z příjmu fyzických osob převedená do rozpočtu za poslední tři roky.

Teoreticky může člověk ze splacených bankovních úroků získat od státu náhradu ve výši 13 % z jejich částky. Zákonný limit maximální výše úrokových nákladů podléhajících kompenzaci je na úrovni 3 milionů rublů.

Příklad. Na jaře roku 2016 koupil Filipchuk P.V. dům za 1,12 milionu rublů a do konce roku utratil 117 600 rublů na úroky. V roce 2016 zaměstnanec obdržel 51 500 rublů měsíčně a převedl 6 695 rublů daně z příjmu fyzických osob. Na jaře 2017 se Filipchuk P.V. rozhodl vydat odškodnění od státu. V praxi může vrátit 117600 * 0,13 = 15288 rublů za rok, což nepřesahuje částku jím převedené daně z příjmu fyzických osob (6695 * 12 = 80340 rublů).

Za jak dlouho mohu uplatnit daňový odpočet úroků z hypotéky? Úrokové platby mohou být kompenzovány částkami daně z příjmu fyzických osob zaplacenými za poslední tři roky, počínaje obdobím, ve kterém vznikl nárok na odpočet. Výše státní podpory však nesmí překročit částku daně, kterou zaměstnanec za toto období odvede do rozpočtu.

Lidé, kteří si koupili několik bytů na úvěr, se často obávají, zda je možné získat odpočet úroků z hypotéky na druhý byt? Legislativa umožňuje vrácení daně z příjmu fyzických osob za zaplacené bankovní úrok pouze pro jeden objekt, přičemž celková odhadovaná částka by neměla přesáhnout 3 miliony rublů.

Jaké dokumenty jsou potřeba k vrácení úroků z hypotéky?

Aby dlužník mohl získat státní daňovou náhradu za zaplacený úrok z hypotéky, musí shromáždit a předložit STI následující dokumenty:

Daňová přiznání za odpracovaná léta, která se zohledňují při výpočtu vratné částky. Ukázky vyplnění formuláře daně z příjmu fyzických osob-3 pro hypotéku na vrácení úroků z hypotéky nabízejí v prostorách Státní finanční inspekce a s jejich formuláři pro vrácení úroků z hypotéky se můžete seznámit
Potvrzení od účetního oddělení o příjmu ve formě 2-NDFL ze všech podniků, kde osoba pracovala po dobu vracení daně z příjmu fyzických osob.
Pas žadatele.
Výpis dat bankovní účet k převodu finančních prostředků.
Právní dokumenty pro bydlení.
Finanční potvrzení, šeky potvrzující platbu úroků z hypotéky.
Potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky za daňovou službu od banky.
Smlouva o půjčce.

Formulář žádosti o vrácení úroků z hypotéky

Pokud Obytné nemovitosti koupili manželé společné jmění, pak navíc musíte poskytnout:

Oddací list.
Žádost spoludlužníků - manželů o rozdělení podílů.

Aby se předešlo časovým prodlevám, je nutné se dostavit na Státní finanční inspekci a předložit dokumentaci se všemi zástavními smlouvami v ruce. Daňový inspektor může požadovat pořízení dalších fotokopií z dokladů.

Způsoby vystavení odpočtu

Existují dvě hlavní možnosti postupu pro vrácení částky daně z příjmu fyzických osob zaplacené z hypotéky:

jednou ročně daňový inspektorát;
měsíční vedení účetnictví v podniku.

Oba postupy mají podobný algoritmus pro získání souhlasu státu s odpočtem, ale různé způsoby vyplácení náhrad.

Jak vrátit úroky z hypotéky prostřednictvím daně v roce 2017?

Algoritmus akcí pro získání kompenzace úroků z hypotéky je snazší zvážit krok za krokem.

První krok. Připravte si balíček dokumentů

Většinu dokumentů má dlužník již doma, ale budete muset dodatečně požádat banku o potvrzení o splacených úrocích a účetní oddělení podniku o potvrzení o platu a dani z příjmu za požadované období.

Druhý krok. Předložte STI balíček dokumentů s žádostí a vyplněnými příjmovými přiznáními

Hlavním problémem je vyplňování prohlášení o příjmech. Doporučuje se tak učinit v prostorách finančního úřadu, kde jsou vzorky. V případě dotazů na vyplňování jednotlivých kolonek navíc daňoví inspektoři občanovi vždy poradí.

Jak získat odpočet úroků z hypotéky na několik let? Stačí předložit několik balíků dokumentů: například 3 prohlášení s certifikáty za každý rok a kopie dokumentů.

Na stránkách finančního úřadu je online služba pro vyplnění daňového přiznání, takže si ho můžete jít zkusit udělat sami

Krok tři. Předejte dokumenty daňovému inspektorovi

Je třeba mít na paměti, že nesprávně vypracované dokumenty zaslané poštou mohou rozhodnutí zdržet o 1–2 měsíce. Je lepší zajít na místně příslušný finanční úřad a osobně předat všechny originály a kopie do rukou kontrolora, který může ihned ověřit dostupnost všech dokladů.

Krok čtyři. Získejte rozhodnutí STI

Depozitní ověření prohlášení může trvat až 90 dní v závislosti na pracovním vytížení daňových kontrolorů takže nemusíte čekat na rychlou odpověď. Při kladném rozhodnutí převádějí některé finanční úřady částky náhrad, aniž by o tom žadatele předem informovaly. Ale podle zákona mají finanční úřady 30 dní na převod prostředků po rozhodnutí o platbě.

Občan musí vždy obdržet písemnou odpověď od Státní daňové inspekce, pokud v žádosti neuvedl údaje pro převod platby. V tento případ, po obdržení dopisu musíte navíc jít na finanční úřad a sepsat žádost o převod peněz s uvedením vašeho bankovního účtu.

Daňový inspektor může žadatele pozvat na své místo během procesu ověřování, aby objasnil otázky, které ho zajímají.

Náhrada daňového odpočtu účetním oddělením podniku

Tato metoda je výhodnější, pokud dlužník již uzavřel půjčku v plné výši a nedávno pracuje na posledním pracovišti. V tomto případě osoba neobdrží žádné platby od daňové inspekce, ale účetní oddělení přestane srážet daň z příjmu fyzických osob ze „špinavé“ mzdy zaměstnance. Děje se tak až do úplného vyrovnání celé výše státní pomoci na úkor daně z příjmu.

Postup pro získání daňového odpočtu v podniku se liší od výše uvedeného v řadě funkcí:

Daňová přiznání se nevyplňují.
Není třeba absolvovat certifikáty 2-NDFL.
Daňová služba nikomu nepřevádí peníze.
Po obdržení dopisu od daňové inspekce se schválením odpočtu daně je nutné napsat žádost na účetní oddělení podniku. Označuje žádost o odpočet daně z nemovitosti na úkor daně z příjmu fyzických osob sražené zaměstnanci.

Výsledkem tohoto způsobu zpracování odpočtu daně bude, že zaměstnanec obdrží dalších 15 % z obvyklé výše dříve přijaté mzdy.

Tento způsob vrácení má ještě jednu vlastnost, a to, že se liší okamžikem, kdy můžete získat daňový odpočet úroků z hypotéky. To lze provést již v roce nákupu bydlení.

promlčení

Neexistuje žádná promlčecí lhůta na vrácení peněžních prostředků zaplacených z hypotečních úvěrů. Můžete tedy požádat o odpočet úroků z hypotéky za několik let najednou. Člověk si může vzít úvěr na bydlení v roce 2010 a v roce 2017 požádat o vrácení daně z příjmu fyzických osob. Jediným omezením je doba, po kterou je max výši daně z příjmu fyzických osob: tři vykazované roky. V roce 2017 může dlužník požádat o vrácení daně z příjmu pouze za roky 2014-2016.

Pokud je úvěr ve fázi splácení, musíte každoročně žádat o kompenzaci úroků z hypotéky na základě skutečně zaplacené částky doba ohlášení množství.

Povinný požadavek na schválení kompenzační výplata je přítomnost potvrzení od banky o zaplacení úvěru, protože potvrzení z finanční institucečasto se jim nevěří. Proto se doporučuje uschovat všechny dokumenty obdržené v bance až do úplného splacení úvěru.

Postup pro získání daňového odpočtu se v reálných situacích prodlužuje na 3-4 měsíce od okamžiku, kdy je rozhodnuto požádat o státní podporu. Termín je značný, ale získané peníze jsou pro rodinu obtěžkanou půjčkou většinou příjemným překvapením.

Málokdo ví, že kromě hlavního odpočtu, který se provádí při koupi bytu, můžete počítat s daňovým odpočtem u těch nákladů, které jsou spojeny s registrací hypoteční smlouvy.

obecná informace

Velikost zmenšení základ daně při pořízení bytu na hypotéku není omezena výší 260 tisíc rublů. Protože kromě nákladů na koupi bytu je kupující zatížen obsluhou přijatého úvěru. To znamená, že dlužník musí zaplatit zájem na přijatém úvěru.

Zákonodárce stanovil, že dlužník může hodnotu těchto procent uvést do prohlášení. Na tomto základě je vrácení daně definováno jako 13% z těch zaplacených úroků z převzatého úvěru a sečtených až do celkové výše vratky daně z příjmu při nabytí nemovitosti.

Pro názornost uveďme konkrétní případ.

Zakoupený byt stojí 3 miliony rublů.

Úrok v ceně odpočet výdajů, v souvislosti s jeho nákupem činí 13% nebo 390 tisíc rublů.

Ale protože nemovitost byla zastavena, byl z toho zaplacen úrok, jehož celková částka činila 750 tisíc rublů. Vrácení daně ze zaplacených úroků je 97,5 tisíc rublů. Proto, souhrnná částka odpočet daně za takové nabytí nemovitosti o hypoteční smlouva je 750 tisíc rublů + 97,5 tisíc rublů = 847 tisíc rublů.

Jeden významný detail. zákonodárce hlavní srážka poskytlo ne více než 260 tisíc rublů. Ale vrácení daně z příjmu fyzických osob z nákladů na hypoteční úvěr neomezená. A po celou dobu platnosti zástavní smlouvy může dlužník počítat s vrácením uvedeného procenta daně z příjmu z věcného břemene procento.

Je však nutné, aby dlužník měl příjem oficiálně. Vrátit daň z příjmu na úroky stanovené v zástavní smlouvě, můžete zároveň, když dlužník obdrží základní odpočet daně z nemovitosti.

K tomu potřebujete vyplňte prohlášení ve tvaru 3-NDFL, načež se odevzdává daňový úřad. Aby finanční úřady neměly zbytečné dotazy, musíte vyplněné prohlášení přiložit výpis z bankovního účtu, ve kterém musí být potvrzena výše zaplacených úroků.

Dokumenty

Pokud jste si tedy koupili byt na hypotéku, pro daňový odpočet FTS musí být předloženy následující dokumenty:

originál smlouvy o půjčce a její kopie;
kopie všech bankovních plateb pro platbu úroků;
potvrzení banky o výši zaplacených úroků za celý uplynulý předchozí rok;
výpis z bankovního účtu, na který byly připisovány platby za celý uplynulý rok.

Kdo může přijímat?

Pro daňový odpočet při koupi bytu na hypotéku umí počítat tyto kategorie občanů:

Pro koho to není?

Pokud se pozorně podíváte na vše, co je uvedeno výše, všimnete si, že jedním z hlavních požadavků na osoby uplatňující daňový odpočet je přítomnost oficiální výdělky které vám umožní platit daně.

V souladu s tím všichni ti občané, kteří nemají oficiální příjem a neplatí státu daň z příjmu, nemají nárok na odpočet daně při koupi bytu na hypotéku.

Zdálo by se, že - paradox. Člověk si koupil byt na hypotéku, platí za něj poměrně velký měsíční poplatek a je považován za nezaměstnaného. V podstatě jde o ty, kteří jsou uvedeni pouze oficiálně bez práce, a pobírá mzdu „v obálkách“. Nemohou tedy uplatnit slevu na dani ani nezaměstnaní, ani zdravotně postižení, ani ti, kdo pobírají příspěvky na péči o dítě.

Nepředpokládá se a v případě, že jsou obchody s nemovitostmi prováděny mezi blízkými příbuznými, kterými jsou rodiče a děti, manželé. Nelze uplatnit daňový odpočet jednotliví podnikatelé . To je způsobeno tím, že pro tuto kategorii osob existuje speciál daňový režim.

Případy, které neumožňují vrácení peněz

Neumím počítat pro daňový odpočet a ty osoby, kterým jsou hrazeny náklady na pořízení nebo výstavbu rezidenčních nemovitostí na náklady zaměstnavatelů, jiných osob nebo při získávání mateřského kapitálu.

Tedy pokud si rodina pořídí byt na hypotéku na náklady zaměstnávající firmy nebo na její náklady federální rozpočet za podmínek vládní programy, jako " vojenská hypotéka“ a „Mladá rodina“, pak oni Nemají na to právo pro odpočet.

Jediná věc výjimka nebyl-li byt plně zastaven na náklady federální fondy. Pokud byla provedena dodatečná platba vlastní prostředky, pak vyčíslí výši srážky.

Postup registrace

Pro vystavení odpočtu je třeba podat žádost daňové službě v místě registrace plátce, což je daňové přiznání . Místo toho můžete odeslat žádost u zaměstnavatele, do kterého je třeba se přihlásit převzato z daňové doklady potvrzení nároku na odpočet. Podat žádost na finanční úřad připojit smlouva o zcizení bytu, akt jeho převzetí a převodu a také doklad o předání peněz.

Při realizaci transakce prodeje a koupě jsou dokumenty potvrzující platbu za byt jak aktem vzájemného vypořádání podle kupní smlouvy, tak i účtenka prodejce. Nechte si je ověřit u notáře není nutné. Tyto dokumenty musí obsahovat příjmení, jména a příjmení prodávajícího a kupujícího, jejich úplné údaje o pasu, místo bydliště a DIČ.

Odeslaná žádost je posuzována třicet dní od okamžiku podání. Na základě výsledků posouzení je vydáno oznámení o přiznání nároku na odpočet daně. Je důležité vědět, že lhůta pro občany, aby mohli požádat o daňový odpočet, neomezená podle zákona.

Pokud například rodina o této možnosti nevěděla hned a 3-4 roky po koupi bytu byl jeden z manželů osvícen, pak může uplatnit s doklady a po tolika letech.

Ne vždy ale předložená žádost s doklady bude spokojený Revizí. Zaměstnanci daňové inspekce mohou odmítnout ve všech výše uvedených případech, jakož i v případě, že:

účastníky transakce koupě a prodeje bytu byly osoby, které jsou ve službě podřízené;
pokud je poskytnutý balík dokumentů neúplný.

Odborníci naznačují, že výše daňového odpočtu v budoucnu bude pouze stoupat.

Je to dáno tím, že zvýšit poptávku po koupi nemovitosti, zvýšit pracnost stavební firmy na stavbu nového bytové domy a nejen, ale také odstranit problémy s tím spojené nejistota vlastního bydlení.

Obecně to bude pouze stimulovat růst realitního trhu, který po sobě vytáhne celé ruská ekonomika. Do jaké míry se podaří plánované plány realizovat, ukáže budoucnost. Doufejme v to nejlepší.

Úřednická práce také zahrnuje zákonnou daň z příjmu, která činí 13 % ze mzdy. Zákony také zahrnují daně. Díky systému srážek má občan právo na vrácení prostředků odečtených z jeho příjmů za určité pořízení.

Prošlé finanční prostředky můžete vrátit například při koupi auta nebo nemovitosti, při platbě za školné. Abyste mohli požádat o odpočet hypotéky, musíte si být vědomi všech spletitostí tohoto případu.

Výše daňového odpočtu hypotéky se vypočítává v souladu s výší výdajů. Pro získání tohoto odpočtu je třeba dodržet základní podmínku - oficiální zaměstnání, s nímž se sráží daň z příjmu ve výši třinácti procent.

V těchto procentech je zadržena částka, kterou může občan vrátit zpět. Není ale nutné být zaměstnán – důležitý je fakt placení daní a daň z příjmu fyzických osob lze platit z jakéhokoli zisku.

Pokud se bavíme o nabytí nebo výstavbě nemovitosti, pak se výpočet provádí z odpočtu daně z nemovitosti. Vydává se pouze jednou - po vynaložení všech výdajů.

Díky změnám v legislativní akty Můžete se vrátit vícekrát. Je tu ale jedno upozornění – součet všech přijatých srážek nesmí překročit maximálních možných 260 000 a 390 000 (u hypotečních úvěrů).

Podmínky vrácení úroků

Podmínkou vrácení finančních prostředků je v první řadě přítomnost velkého množství dokumentů. Sběr dokumentace se vyplatí s možností získat značné suma peněz, konkrétně tyto prostředky pokryjí náklady:

Podepisování, vyplňování a shromažďování potřebné dokumentace nutné k potvrzení vynaložených výdajů občana (včetně daňového přiznání).

Je nutné vědět! Podle podmínek vrácení finančních prostředků se nevrací celá částka, ale pouze 13 % její velikosti.

Nezáleží například na ceně bytu, pokud jeho hodnota přesáhne 2 miliony, protože se jedná o částku maximálního odpočtu nemovitosti. A návratnost nebude moci překročit hranici 260 tisíc. Tuto peněžní hranici a jakoukoli jinou částku lze uhradit pouze v případě, že přišly do státního rozpočtu ve formě daní.

Když už jsme u hypoték hypotéka), pak zde částka refundace nepřesáhne 390 tisíc, protože výpočet se provádí z částky 3 milionů rublů.

Pokud si vezmete byt na hypotéku, pak je vrácení úroků z daňové půjčky možné nejen z úroků, ale i z bytu samotného. Tedy celkem bude možné vrátit daň za bankovní úvěr na byt ve výši až 650 000 ruských bankovek (260 000 + 390 000).

Vrácení podléhá předčasnému splacení

Výsledkem je předčasné splacení hypotečního úvěru kontroverzní situace spojené s procenty. V takových případech jsou dva body, za které je možné vrátit peníze:

vrácení přeplatků na anuitních splátkách;
návratnost 13 % zaplacených úroků.

První případ znamená, že anuitní platby se počítají v souladu s celou dobou trvání úvěru. V této situaci dlužník nejprve zaplatí úrok a poté jistinu.

Pokud se dlužník rozhodne splatit půjčku před plánovaným termínem, pak se ukazuje, že ano úvěrové prostředky užíval si mnohem kratší dobu, což znamená pokles zájmu. A banka je povinna zajistit odpovídající rozdíl - takový rozsudky již uvedena do užívání.

Jiná situace je s předčasné splacení. V tomto případě se výpočet srážky provádí pro vyplacené prostředky a pro úrok samostatně. Zohledňuje procento, které je skutečně zaplaceno. Z něj se vrací 13 % formou vrácení daně.

Postup pro získání vrácení daně

Získání daňového odpočtu se provádí v několika krocích. Nejprve se vypočítá částka, která byla zaplacena za koupi bytu. Pokud může dlužník okamžitě obdržet vrácení peněz, je toto opatření přijato.

Dalším krokem je výpočet daňového odpočtu za úroková sazba. Maximální velikost vrácených prostředků nesmí přesáhnout částku, kterou občan odvedl státu formou daně z příjmu. Pokud odpočet přesáhne toto číslo, pak je zůstatek vyplacen v příštím roce za předpokladu, že občan nadále platí daň z příjmu fyzických osob ze svých zisků.

S ohledem na úsporu času je možné znovu žádat ne po roce, ale po několika letech. To je výhodné zejména u dlouhodobých hypoték.

Seznam požadovaných dokumentů pro řízení

Další rok poté zúčtovací období Dokumenty můžete předložit finančnímu úřadu.

Pro kontaktování daňové služby musíte mít s sebou následující dokumenty:

cestovní pas občana Ruské federace a odpovídající žádost;
potvrzení o příjmu formulář 2-NDFL od zaměstnavatele nebo několik potvrzení, pokud je více zaměstnavatelů;
prohlášení 3-NDFL;
kupní a prodejní smlouva, jakož i účtenky potvrzující platbu;
akt převodu nemovitosti do vlastnictví, jakož i dokumenty, které potvrzují registraci majetku;
smlouva o hypotečním úvěru;
individuální číslo daňového poplatníka Ruské federace pro vyplnění prohlášení;
číslo bankovního účtu pro příjem bankovek jako vrácení daně z příjmu fyzických osob;
potvrzení o zaplacených úrocích z hypotečního úvěru.

Originály dokumentů musí být doprovázeny ověřenými kopiemi. Certifikáty a prohlášení se předkládají v originále, protože se vyplňují na specializovaných formulářích.

Více o vrácení úroků z daňové půjčky se dozvíte v tomto videu:

Kombinace se spotřebitelským úvěrem

Pojďme se podívat, zda můžete získat odpočet u spotřebitelského úvěru.

„Jen pod podmínkou cílová půjčka směřující ke koupi nemovitosti, lze získat odpočet z úroků, “říká legislativa. spotřebitelský úvěr má pouze jednu možnost získání výnosu: smlouva obsahuje údaj, že úvěr je zaměřen na nabytí nemovitosti. To znamená, že při návštěvě finančního úřadu je třeba doložit příslušné doklady. Tato podmínka platí i pro půjčky na auta.

Provádění postupu pro odečtení půjček v Sberbank Ruské federace

V seznamu nabízených služeb má Sberbank jednu, která pomáhá při získávání daňového odpočtu u hypotečního úvěru. Hlavní práce leží na bedrech konzultanta, za což je účtován malý poplatek. A klient se účastní pouze těch nejzákladnějších okamžiků postupu pro získání daňového odpočtu.

U hypotečního úvěru Sberbank nabízí vrácení jistiny i úrokové sazby. Maximální částka návratnost dosahuje značky 650 tisíc rublů.

Klienti této banky mají velké štěstí, neboť papírování pro odečtení úvěru nemusí vždy proběhnout hladce. Například prohlášení 3-NDFL musí být vyplněno samostatně, ale často dochází k potížím při jeho vyplňování. A v bance s tím nebudou žádné problémy, protože konzultant bude schopen pomoci občanovi se správným provedením formuláře.

Daňová sleva je částka, která snižuje daň z příjmu. Každý pracující člověk odvádí státu 13 % ze svého příjmu (platu). Stát jako podpora občanům poskytuje možnost návratu hotovost placené jako daně v různých životních situacích. Například při nákupu rezidenční nemovitosti pomocí hypotečního úvěru a placení úroků z ní. Jedná se o odpočet daně z nemovitosti.

Existují dva typy odpočtu majetku:

Z celkových nákladů na kupované bydlení v souladu se smlouvou.
S náklady na placení úroků z hypotéky.

V prvním případě je maximální částka pro výpočet odpočtu 2 miliony rublů. bez ohledu na hodnotu nemovitosti dle smlouvy. Pokud jsou náklady na zakoupené bydlení více než 2 miliony rublů, zohlední se tato částka, to znamená, že kupující obdrží 13% ze 2 milionů rublů jako daňový odpočet, což je 260 000 rublů. Pokud je hodnota nemovitosti nižší než 2 miliony rublů, lze do výpočtu zahrnout další nemovitosti zakoupené pomocí hypotéky, takže výsledkem je velká částka.

Tato metoda se nazývá základní nebo základní.

Ve druhém případě obdrží dlužník náhradu za úroky zaplacené bance. Podle podmínek smlouvy platí měsíční úroky z hypotečního úvěru. V určitém období se tvoří již zaplacená výše úroků. V souladu s platnou legislativou je maximální odhadovaná částka úroků z hypotéky 3 miliony rublů. Z těchto výdajů tedy nelze vrátit více než 390 tisíc rublů, tj. 13 % z maximální částky stanovené zákonem. Část zaplacených úroků můžete vrátit jednorázově nebo přijímat platby každý rok.

Jedná se o daňový odpočet úroků z hypotéky.

Oba způsoby jsou jednou složkou odpočtu daně z nemovitosti. To znamená, že dlužník může výrazně ušetřit při pořízení bydlení na hypotéku, a to oběma způsoby. Maximální částka, která má být vrácena, bude 650 tisíc rublů. (260 tisíc rublů + 390 tisíc rublů).

Nejprve musíte vydat hlavní srážku a poté úroky z hypotéky.

Kdo má nárok na odpočet úroků z hypotéky?

Nárok mohou využít občané Ruské federace a cizinci, kteří jsou oficiálně zaměstnáni a platí daň z příjmu ve výši 13 % stanovenou zákonem.

Pokud je rezidenční nemovitost zakoupena během manželství, může jeden z manželů získat odpočet, protože bydlení je registrováno ve společném vlastnictví.

Všeobecné podmínky pro přiznání odpočtu daně z nemovitosti u úroků z hypotéky

Příjem musí být úředně potvrzen a odpovídat údajům v daňovém přiznání.
Ve smlouvě o úvěru musí být jasně uvedeno: účel úvěru, výše, úplný popis nemovitosti.
Návratnost 13 % se počítá pouze z výše úroku, nikoli z celkové částky, kterou dlužník bance měsíčně platí. To je od Celková částka jistina dluhu se odebere a zohlední se pouze výše úroku.
Majetkový odpočet můžete využít jednou za život.
Nepracující lidé v důchodovém věku, ženy na mateřské nebo rodičovské dovolené nemohou za toto období žádat finanční úřad o proplacení nákladů na pořízení bydlení. Po obnovení prací se však tato příležitost objevuje.
Částka, která má být vrácena, nemůže být nižší než uvedená výše daní. Předpokládejme, že jste bance zaplatili úrok ve výši 2 milionů rublů, 13 % z nich je 260 tisíc rublů a výše převedených daní je 100 tisíc rublů, pak vám bude tato částka vrácena. Zbývajících 160 tisíc rublů. dostanete v poměru k zaplaceným daním.
V případě, že bude následně nemovitost nabytá na hypotéku registrována na nezletilé děti, mají jejich rodiče nárok na odpočet, jelikož platili úroky z úvěru.

Jak získat odpočet?

Možnost 1: vrácení daně z příjmu fyzických osob z úroků hypotéky na začátku příštího roku nebo na konci letošního roku.

Žadatel předloží finančnímu úřadu prohlášení, smlouvu o půjčce, doklady potvrzující zaplacení úroků z ní v běžném (nebo minulém) roce. Daňová inspekce zkontroluje a ověří správnost údajů, poté převede částku k vrácení na kontaktní údaje žadatele.

Možnost 2: v průběhu roku snížit základ daně o výši úroků a pobírat vyšší mzdu.

V tomto případě se doklady potvrzující zaplacení úroků ze zástavní smlouvy předkládají přímo účtárně zaměstnavatele. Náklady na úvěr snižují výši výdělku, a tedy i daň z něj. Tím se zvyšuje plat.

Důležité: o daňový odpočet úroků z hypotéky můžete požádat ve lhůtě maximálně tří od registrace nemovitosti na dlužníka bez zatížení banky.

Podklady pro získání odpočtu nemovitosti na byt na hypotéku

Doklad potvrzující totožnost občana.
Prohlášení ve tvaru 3-NDFL.
Potvrzení účetního oddělení formuláře 2-NDFL o daních převedených zaměstnavatelem.
Smlouva o úvěru na koupi nemovitosti na hypotéku.
Bankovní výpis ukazující zaplacené úroky.
bankovní detailyžadatel o platbu.

Tyto doklady se předkládají finančnímu úřadu k posouzení a kladnému rozhodnutí. V případě, že obdržíte zamítnutí, můžete se proti němu odvolat k vyšším orgánům nebo k soudu.