Bankovní půjčka - hlavní forma úvěru poskytovaného komerčními bankami v peněžní forma hospodářské agentury pro dočasné použití, za úplatu, za podmínek splácení a cíleného použití.

Podle podmínek, na které jsou bankovní úvěry vydávány, se dělí na: krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé.

Krátkodobé půjčky - Jedná se o úvěry poskytované bankami podnikům na pokrytí dočasných potíží vyplývajících z výrobních a distribučních nákladů, které nejsou zajištěny příjmy vlastní prostředky v příslušném období. Krátkodobé půjčky jsou poskytovány na dobu až jednoho roku.

Střednědobé půjčky - Jedná se o půjčky poskytované na zaplacení vybavení, běžné výdaje, na financování kapitálové investice. Vydávají se až na tři roky.

dlouhodobé půjčky - jedná se o úvěry poskytnuté na financování kapitálových výdajů na rekonstrukci, modernizaci a rozšíření stávajícího dlouhodobého majetku, výstavbu nových zařízení apod. Dlouhodobé úvěry jsou poskytovány na dobu delší než tři roky.

Hlavní formou poskytování bankovních úvěrů je přímé bankovní úvěrování, tzn. poskytování úvěrů bankami přímo hospodářským subjektům v pořadí úhrady zúčtovacích a platebních dokladů za pořízené inventární položky, zařízení, stavby, přijaté služby a pro jiné účely stanovené smlouvou.

Půjčka - jedná se o způsob vydávání (poskytování) peněžních prostředků věřiteli (bankami) subjektům podnikatelská činnost(dlužníci) pro dočasné použití, přísně určité cíle, za úplatu a zpětně.

Věřitel - předmět úvěrové vztahy poskytování úvěrů jinému subjektu ekonomická aktivita pro dočasné použití.

Dlužník - předmět úvěrových vztahů, který převzal do dočasného užívání hotovost o podmínkách splácení, platby a urgence.

Poskytování úvěrů bankami podnikatelským subjektům se provádí v souladu s následující zásady zabezpečení, splacení, urgence, platba a zamýšlené použití.

Princip zajištění úvěru znamená, že dlužník dá bance do zástavy hodnotu svého majetku ve výši převzatého úvěru, hmotný majetek, cenné papíry atd. Hlavním účelem tohoto zajištění je ochránit ekonomiku banky před případnými ztrátami v případě, že dlužník z důvodu insolvence nesplatí přijatý úvěr.

Splácení půjčky znamená, že přijatý ekonomickým subjektem vypůjčené prostředky musí být vráceny bance ve lhůtě uvedené ve smlouvě o úvěru.

Zásada naléhavosti půjčky spočívá v tom, že úvěry podnikům jsou poskytovány na přesně definovanou dobu uvedenou ve smlouvě, po které musí být vráceny.

Splátka půjčky spočívá v tom, že bankovní instituce vydávají úvěry podnikatelským subjektům za určitý poplatek, zvaný úrok.

cílová postava použití úvěru zajišťuje investování vypůjčených prostředků na konkrétní účely stanovené smlouvou o úvěru. Půjčka se poskytuje na financování konkrétních činností, a ne ve všech případech, kdy podnik potřebuje finanční prostředky.

Určité druhy pracovního kapitálu (zásoby, náklady, kalkulace) a kapitálové náklady, na jejichž financování jsou úvěry poskytovány, jsou tzv. půjčování předmětů. Jako část oběžná aktiva Hlavními předměty půjček jsou:

hotové výrobky a zboží;

výrobní zásoby (suroviny a základní materiály, nakupované polotovary a pomocné materiály, náhradní díly a PHM, drobné a opotřebitelné věci.);

nedokončená výroba a výdaje příštích období;

* zúčtovací a platební doklady pro vypořádání s dodavateli a odběrateli atd.

Jak zažádat o půjčku v bance

Úvěrové vztahy mezi bankou a podnikatelským subjektem upravuje smlouva o úvěru uzavřená mezi věřitelem a dlužníkem písemně poté, co banka udělí souhlas s poskytnutím úvěru dlužníkovi.

Po obdržení kladné odpovědi se dlužník obrátí na banku oficiálně s žádostí, která uvádí účel získání úvěru, jeho výši, dobu použití, navrhované zajištění, ekonomická charakteristika připsaná událost a zdroje splácení úvěru.

Spolu se žádostí předkládá dlužník bance následující dokumenty:

studie proveditelnosti financované akce;

kopie smluv (smluv) mezi prodávajícím a kupujícími;

kopii nájemních smluv na pozemky, prostory, zařízení atd.;

výpočty očekávaného příjmu z připsané události, kvůli které se očekává splacení budoucího úvěru;

účetnictví a účetní závěrky za předchozí vykazovaný rok a čtvrtletí;

výpisy z účtů dlužníků zřízených v jiných bankách;

* závěry auditorských společností o finanční situaci dlužníka;

smlouva o zástavě, ručení, ručení, pojištění (jeden z těchto dokumentů nebo několik na žádost banky);

podnikatelský záměr nově realizované akce;

výpočet příjmu a výdeje finančních prostředků;

* výpočet zisku a jeho rozdělení.

Postup při splácení úvěru a úroku za jeho použití

Pořadí, forma a podmínky splácení úvěru dlužníkem jsou stanoveny zpravidla ve smlouvě o úvěru. V případech, kdy je částka úvěru stanovená ve smlouvě poskytnuta dlužníkovi ve splátkách za účelem úhrady určitých typů nákladů, smluv a tyto části úvěru jsou formalizovány jako naléhavé závazky, pak se jejich splacení provádí včas a ve výši stanovené v těchto závazcích.

Bankovní kontrola nad čerpáním a splácením úvěru

Důležitým krokem v úvěrovém procesu je kontrola banky nad plněním podmínek úvěrové smlouvy s dlužníkem, účelné a efektivní využití úvěru, jeho včasné a úplné splacení a placení úroků z něj. Banka po celou dobu trvání úvěrové smlouvy analyzuje ekonomické a finanční aktivity dlužníka, finanční pozici, provádí kontroly stavu bezpečnosti majetku poskytnutého bance do zástavy.

Pojem úvěru

Slovo „úvěr“ pochází z latinského slova creditum – půjčka, dluh. Mnoho ekonomů jej však spojuje s jiným významově blízkým latinským termínem – credo, tedy „věřím“.

Takto:

1. Kredit lze definovat jako úpis spojené s důvěrou jednoho člověka, který přenesl určitou hodnotu na druhého.
2. Půjčka má dvě strany: věřitel je osoba, která převádí hodnotu, a dlužník je osoba, která hodnotu přijímá.

Formuláře půjčky

Mezi formy úvěru patří:

1. zboží;
2. měnový;
3. smíšené (komerční).

Zbožní forma je nejvíce jednoduchá forma půjčka. Vyznačuje se poskytováním věcí věřitelem.

Na základě komoditní formy úvěru doznala jeho peněžní forma komplexního vývoje. V moderní ekonomice se stal převládajícím. Již od svého vzniku byl předurčen pro zvláštní roli, protože peníze jsou naprosto likvidní a snadno nahraditelná věc.

Smíšená forma úvěru kombinuje řadu vlastností prvních dvou. Úvěr lze poskytnout jak převodem zboží, což je charakteristické pro zbožní formu, tak převodem peněz, které je charakteristické pro jejich peněžní formu. V tomto případě bude splácení provedeno v obráceném pořadí - v hotovosti nebo ve zboží. Nejznámějšími formami smíšeného úvěru jsou odložené prodeje a zálohy. Smíšená forma úvěru ve formě odložené platby nebo zálohy je běžně známá jako komerční úvěr.

Jednou z nejběžnějších forem peněžního úvěru v ekonomice je bankovní půjčka. Poskytují ji výhradně specializovaní úvěrové instituce mít licenci k provádění takových operací od centrální banky. Rolí dlužníka mohou být právnické osoby, státní nebo místní orgány a veřejnost. Úvěrové vztahy jsou formalizovány úvěrovou smlouvou nebo úvěrovou smlouvou.

Bankovní úvěr se výrazně liší od ostatních typů úvěrů:

1. Specializovaní věřitelé vystupují jako věřitelé finanční instituce.
2. Příjem bankovních úvěrů přichází ve formě bankovní úrok, jehož sazba je stanovena dohodou stran s přihlédnutím k jeho průměrné výši za dané časové období a konkrétní podmínky půjčování. Poplatek za komerční úvěr je zahrnut v ceně zboží.
3. Průměrné hodnocení bankovní úrok je zpravidla vyšší než cena komerčního úvěru za dané časové období.
4. Splatnost bankovního úvěru je obvykle delší než u komerčního úvěru.

Kredit lze získat, pokud existují tři vzájemně související atributy, které spolu úzce souvisí:

• ziskovost;
• spolehlivost;
• likvidita.

Půjčka poskytnutá za vysokou úrokovou sazbu a s nízkými administrativními náklady nebude zisková, pokud nebude spolehlivá (pozitivní vlastnosti dlužníka, banka má spolehlivé zajištění) a likvidní (snadno splácitelná).

Pokud tyto atributy nejsou přítomny, pak banka buď zvýší úrokovou sazbu, čímž kompenzuje své riziko, nebo úvěr neposkytne.

6.2. Zásady půjčování

Principy půjčování jsou požadavky na organizaci úvěrového procesu. Odrážejí se v civilním zákonodárství zemí s tržní hospodářství s pevnými právními tradicemi regulace úvěrových vztahů.

Mezi zásady půjčování patří:

1. návratnost;
2. naléhavost;
3. Způsob platby;
4. bezpečnostní;
5. cílová postava.

Splácení půjčky

Princip splácení je třeba chápat jako nutnost včasného vrácení ekvivalentu dlužníkem, a proto je splácení jako princip organizování úvěrů vlastní všem jeho formám, a to nejen čistě peněžním nebo komoditním.

Zvláštní důraz by měl být kladen na důležitost principu reciprocity pro organizaci bankovní půjčky. Nutnost důsledného dodržování této zásady je dána tím, že banky mobilizují dočasně volné finanční prostředky podnikatelských subjektů, státu a místní rozpočty a různé segmenty populace. Hlavním rysem těchto fondů je, že také podléhají výnosnosti za podmínek stanovených ve smlouvách o vkladu. Tato vlastnost se odráží v tzv. zlatém pravidle úvěrování, které říká: výše a podmínky poskytnutých úvěrů musí odpovídat (být menší) velikosti a podmínkám jeho závazků z vkladů.

Výše bankovního úroku u pasivních operací závisí na:

• termín a množství přitahovaných zdrojů;
• spolehlivost komerční banky;
• pevnost vztahu s klientem.

Mezi faktory, které jsou základem pro stanovení výše úroku z aktivních operací banky, patří:

• náklady na úvěrový kapitál;
• bonita dlužníka;
• účel půjčky;
• povaha zajištění;
• dobu a výši půjčky.

Vzhledem k tomu, že úroky z aktivních operací banky hrají důležitou roli při vytváření příjmů a platba za přitažené zdroje zaujímá významné místo v jejích nákladech, problém stanovení úrokové marže (M fact), tedy rozdílu mezi průměrné sazby za aktivní (P a) a pasivní operace banky (P p):

Splatnost půjčky

Zásada naléhavosti reflektuje potřebu vrátit ne v době přijatelné pro dlužníka, ale v přesně stanovenou dobu stanovenou dohodou stran. Naléhavost, stejně jako splátka, jsou nejdůležitějšími atributy půjčky. Porušení lhůty uvedené ve smlouvě je dostatečným důvodem k tomu, aby věřitel uplatnil vůči dlužníkovi ekonomické sankce v podobě navýšení účtovaných úroků a v případě dalšího prodlení se žádostí soudu o odškodnění v soudní příkaz, a to i v rámci konkurzního řízení.

Existují půjčky:

• krátkodobé (do 1 roku);
• střednědobé (1-3 roky);
• dlouhodobé (nad 3 roky).

Splátka půjčky

Princip platebního styku znamená, že naprostá většina úvěrových obchodů nemá vratnou povahu, to znamená, že jde nejen o převod určitého ekvivalentu po uplynutí lhůty, ale také o výplatu určité odměny věřiteli v jednu či druhou formu.

Bankovní forma této odměny se nazývá úrok.

Velikost úrokové sazby o úvěrech je určeno následujícími okolnostmi.

• Banka půjčuje především ne své, ale vypůjčené prostředky.
• Riziko nesplnění závazků vůči bance z jejích aktiv převyšuje riziko nesplnění závazků vůči vkladateli na závazcích.
• Vkladatelé umožňují nižší úročení prostředků převedených do banky, aby klienty nesháněli a neposuzovali jejich bonitu.

Banka tak přebírá riziko nesplácení úvěrů a výnosem banky z úvěrových operací je kompenzace za zprostředkování, „sdružování rizik“ a hodnocení úvěru.

Základní úroková sazba je spodní hranice úroku z úvěru pro konkrétní banku. Tvoří se s přihlédnutím k nákladům banky na získávání finančních prostředků a zajištění fungování banky.

Základníúroková sazba (základ P) je stanovena na základě odhadovaných nákladů úvěrové investice a přislíbené úrovně ziskovosti úvěrových operací banky pro nadcházející období:

C 1 - průměrná reálná cena všech úvěrových zdrojů za plánované období;

Průměrná reálná cena úvěrových zdrojů (C 1) je určena váženým aritmetickým vzorcem na základě ceny konkrétního typu zdrojů (C 0) a jeho podílu na celkovém objemu prostředků mobilizovaných bankou (placených i bezplatných) .

Průměrná reálná cena určitých druhů zdrojů (C 0) je stanovena na základě tržní nominální ceny těchto zdrojů a úprav o sazbu požadované minimální rezervy uložené u Centrální banky Ruské federace.

C 2 - poměr plánovaných výdajů na zajištění chodu banky k předpokládanému objemu vložených prostředků;

P m - plánovaná úroveň ziskovosti úvěrových operací banky s minimálním rizikem.

Základní úrokové sazby se liší:

1. podle typů úvěrů;
2. podle podmínek půjčky.

Hodnocenéúroková sazba je sazba uplatňovaná bankou tento momentčas na úvěrové transakce. Při výpočtu nominální úrokové sazby komerční banka bere v úvahu:

• základní úroková míra;
• riziková prémie v souladu s podmínkami úvěrové smlouvy.

Riziková prémie se rozlišuje v závislosti na následujících kritériích:

• bonita dlužníka;
• dostupnost zajištění úvěru;
• doba půjčky;
• pevnost vztahu mezi klientem a bankou.

Horní hranice úroku u úvěru je určena podmínkami na trhu.

Když mluvíme o povaze úrokových sazeb, znamená to, že sazby mohou být fixní a pohyblivé.

Pevnýúroková sazba - sazba, která nepodléhá revizi do konce úvěrové transakce.

plovoucíúroková sazba – sazba, která je revidována v závislosti na podmínkách na trhu a přizpůsobuje se jim.

Celkové náklady na úvěrové zdroje já se určuje podle vzorce:

jednoduchý zájem(částka úroku je splacena ihned po jeho připsání):

,

S- vrácená částka;

R— nominální částka půjčky;

d— doba trvání půjčky ve dnech;

k- počet dní v období;

i

Složené úročení(úroky se nesplácejí, ale přičítají se k částce dluhu, splacené najednou na konci doby trvání půjčky):

S- vrácená částka;

R— nominální částka půjčky;

n- počet období;

i- úroková sazba za období.

Cílový charakter úvěru

Princip cílové povahy platí pro většinu typů úvěrových transakcí. Vyjadřuje potřebu cíleného použití peněžních prostředků přijatých od věřitele.

V bankovní praxe tento princip je zafixován jako podmínka uzavřené smlouvy o úvěru, která stanoví konkrétní účel poskytnutého úvěru a je realizován zavedením bankovní kontroly nad operacemi dlužníků na účtech.

Bankovní úvěry jsou poskytovány:

1. pro investiční účely - zvýšení fixního kapitálu (aktualizace výrobních aktiv, nová výstavba, rozšiřování objemů výroby);
2. doplnit provozní kapitál;
3. pro spotřebitelské účely;
4. ke koupi nemovitosti.

Zabezpečení půjčky

Princip bezpečnosti vyjadřuje potřebu zajistit ochranu majetkové zájmy věřitele v případě možného porušení převzatých závazků dlužníkem a nachází praktické vyjádření ve způsobech stanovených zákonem k zajištění splnění závazků, jako jsou: propadnutí, zástava, zadržení, ručení, bankovní záruka, kauce. Pro různé úvěry se používají různé typy zajištění, případně i jejich kombinace. Všechny však vyžadují jasnou organizaci úvěrového procesu a vyžadují vytvoření kontroly nad jeho fázemi, především pro zamýšlené použití půjčky.

V případě nepředvídaných okolností zhoršení stavu finanční situaci dlužníka musí mít banka sekundární zdroje splácení úvěru, mezi které patří:

1. zástava majetku;
2. záruky třetích stran;
3. bankovní záruka.

Zajištění závazků z bankovních úvěrů v jedné nebo více formách současně zajišťují obě strany úvěrového obchodu ve smlouvě o úvěru, kterou mezi sebou uzavírají.

Zástava majetku. Zástava je taková forma zajištění plnění závazků, při které má věřitel - zástavní věřitel právo tento majetek prodat, pokud nebude splněn závazek zajištěný zástavou. Navíc z titulu zástavy má věřitel právo v případě nesplnění závazku zajištěného zástavou dlužníkem - zástavcem získat uspokojení z hodnoty zastaveného majetku přednostně před ostatními věřiteli.

Zástavcem může být:

• z hlediska předmětu vztahů: dlužník sám nebo třetí osoba;
• z hlediska vlastnického práva: osoba, které předmět zástavy náleží na základě vlastnictví, plného ekonomického řízení nebo operativního řízení.

Předmětem zástavy může být: podnik jako celek (nebo komplex), pozemky, dlouhodobý majetek (budovy, stavby, zařízení); inventární položky; přepravní doklady (železniční nákladní listy, záruky, nákladní listy, skladové listy, smlouvy atd.); měnové fondy; cenné papíry (akcie, dluhopisy, směnky, bankovní certifikáty atd.), majetková práva.

V závislosti na hmotném obsahu lze uvedené věci zástavy klasifikovat jako hmotný majetek, finanční majetek a právně registrovaná vlastnická práva a předměty duševního vlastnictví.

Existují dva druhy zástavy: v prvním případě může předmět zástavy zůstat zástavci; ve druhém případě přechází předmět zástavy do dispozice, do vlastnictví zástavního věřitele. První typ zajištění je nejrozšířenější.

Zástava se složením majetku u zástavce může jednat v několika formách, z nichž hlavní jsou: zástava zboží v oběhu, ve zpracování a zástava nemovitostí.

• Zástava zboží v oběhu (také známá jako zástava s proměnlivým složením) znamená, že dlužník má právo realizovat zastavené hodnoty za předpokladu současného splacení určité části dluhu nebo nahrazení odcházejícího zboží jiným zbožím. , odpovídající tento druh půjčování, hodnoty na stejné úrovni popř velké množství. Vypůjčitel je povinen zajistit řádné zaúčtování a uložení zastavených hodnot a je za to odpovědný.
• Zástavní právo zboží ve zpracování znamená, že vypůjčitel má právo zpracovat ve své výrobě zastavené suroviny, nakupovaný materiál, polotovary, ale zároveň se bude zástavní právo vztahovat na vypracované polotovary, práce. nedokončené, hotové výrobky a expedované zboží.
• Zástavní právo nemovitosti (hypotéka) je zástava podniků, staveb, budov, staveb nebo jiných předmětů přímo souvisejících s pozemky spolu s příslušnými pozemky nebo právem je užívat.

Zástava s ponecháním předmětu zástavy u zástavního věřitele, jinak nazývaný hypotéka, je preferovaným typem zajištění v bankovnictví.

Tvrdá zástava ve své klasické podobě zajišťuje převod zboží a jiného majetku do banky a jeho uložení ve skladu úvěrové instituce nebo ve skladu dlužníka, avšak pod zámkem banky. Cennosti přijaté do zástavy musí splňovat takové požadavky, jako je snadná prodejnost, možnost jejich pojištění a dlouhodobého skladování a také kontrola banky nad nimi.

Při zástavě práv mohou sloužit jako zástava doklady prokazující převod práv vlastnit a užívat majetek, práva duševního vlastnictví (autorská práva k průmyslovým vzorům, ochranné známky, know-how, patenty) na banku.

Vztahy mezi zástavcem (dlužníkem) a zástavním věřitelem (bankou věřitele) ohledně předmětu zástavy, sloužícího jako zajištění splacení úvěru, upravuje zástavní smlouva, která musí být uzavřena písemně. Musí odrážet podmínky, které stanoví druh a formu zástavy, podstatu pohledávky zajištěné zástavou, její velikost a dobu vyřízení, složení a hodnotu zastaveného majetku, práva a povinnosti zástavce a zástavce, postup při exekuci majetku dlužníka pro případ nesplnění závazku zajištěného zástavou, zánik zástavního práva, postup při řešení sporů, jakož i jméno a sídlo obou stran. Musí být doprovázen soupisem zastaveného majetku s uvedením jeho zástavní hodnoty a místa uložení. Zástavní smlouva je taková právní listina, která se sepisuje odděleně od závazku zajištěného zástavou.

Věřitel-zástavní věřitel nabývá právo přihlásit se k předmětu zástavy, pokud v době plnění závazku zajištěného zástavou není splněn. Podkladem pro exekuci zastavené nemovitosti je rozhodnutí soudu nebo rozhodčího řízení. Realizace (prodej) zastavené nemovitosti se provádí jejím prodejem ve veřejné dražbě způsobem stanoveným procesními předpisy. V případě částečného splnění závazku zůstává zástava v platnosti až do úplného splnění závazku.

Záruka. Na základě ručitelské smlouvy se třetí osoba - ručitel zavazuje vůči věřiteli jiné osoby (dlužník, dlužník) odpovídat za to, že tato zcela nebo zčásti splní svůj závazek. Dlužník a ručitel odpovídají věřiteli jako solidární dlužníci, kteří zůstávají zavázáni až do úplného splnění závazku. Povinnosti ručitele se mohou vztahovat na všechny změny a doplňky smlouvy o úvěru, na základě které bude žalovaným, avšak s jeho předchozím písemným souhlasem. Ručitelská smlouva má písemnou formu a je platná do uplynutí doby v ní uvedené nebo splnění závazku jím zajištěného.

Bankovní záruka. Bankovní záruka je určena k zajištění řádného plnění závazku dlužníka (zmocnitele) vůči věřiteli (oprávněnému). Jako ručitel v souladu s čl. 368 občanského zákoníku mohou jednat banky, jiné úvěrové instituce nebo pojišťovací organizace. Bankovní záruka je jednostranný obchod, podle kterého se ručitel písemně zavazuje k úhradě dohodnuté částky suma peněz po předložení písemné výzvy věřitele k jeho zaplacení. Bankovní záruka nabývá účinnosti zpravidla ode dne jejího vystavení. Pro příjem bankovní záruka je dlužník (zmocnitel) povinen zaplatit ručiteli provizi. Záruka zaniká v těchto případech: uplynutím doby, na kterou byla vydána; zaplacení jeho částky příjemci; z důvodu vzdání se práv příjemce ze záruky.

6.3. Typy půjček

V současné době využívá tuzemská bankovní praxe následující způsoby vydávání a splácení půjček doporučených Bankou Ruska (Nařízení Ruské banky č. 54-P ze dne 31. srpna 1998 „O postupu poskytování (umístění) finančních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vrácení (splácení)“):

• jednorázové připsání peněžních prostředků na bankovní účet nebo jednorázový výběr hotovosti;
• otevření úvěrových linek;
• připsání peněz na účet v případě, že na něm nejsou finanční prostředky nebo jsou na něm nedostatek;
• půjčky na syndikovaném základě;
• jiné typy.

Jednorázové půjčky- Jedná se o půjčky, které jsou čas od času poskytovány dlužníkům k uspokojení jejich různých potřeb. Každý úvěr je navíc formalizován individuální úvěrovou smlouvou, v níž je uveden účel a výše úvěru, doba jeho splácení, úroková sazba a zajištění. Aby banka vyřešila otázku vydání takového úvěru, musí mu dlužník pokaždé předložit soubor dokumentů nezbytných v takových případech k jeho provedení. Vystavení jednorázové půjčky se provádí vždy najednou. Úvěr se poskytuje z jednoduchého úvěrového účtu s připsáním úvěrové částky na běžný účet dlužníka. Podnik (firma) - dlužník může mít v bance několik jednoduchých úvěrových účtů, pokud současně používá úvěr na několik úvěrových objektů, to znamená, že jsou vystaveny pro různé účely, v různých časech a na různá období. Splácení jednorázových úvěrů může dlužník provádět jak jednorázovou jednorázovou platbou na konci úvěrového období stanoveného smlouvou, tak periodicky, v době dohodnuté s bankou, v odpovídající dohodnuté výši. .

OTEVŘENO úvěrová linka je závazek obchodní banky poskytnout dlužníkovi v předem stanoveném limitu na určitou dobu úvěr, který může na základě smlouvy o úvěru využít v případě potřeby dodatečných finančních prostředků ve stanoveném termínu. období bez dalších jednání s bankou a příp dokumentace. Otevřený úvěrový rámec vám umožňuje splatit jakékoli vypořádání peněžní doklady poskytnutých ve smlouvě o úvěru uzavřené mezi klientem a bankou. Úvěrová linka je otevřena převážně na jeden rok, ale může být otevřena i na kratší období. Na žádost klienta a jsou-li pro to dostatečné důvody, může být limit úvěrového rámce přezkoumán.

Úvěrové linky mohou být několika typů: rámcové, sezónní, obecné (pro souhrnný objekt), s právem klienta je překročit, s pevnou povinností věřitelské banky poskytnout finanční prostředky dlužníkovi oproti limitu nebo bez takové povinnosti (pokud má banka volné úvěrové zdroje) atd. V zásadě se ale rozlišuje revolvingový a nerevolvingový úvěrový rámec.

• Revolvingovým úvěrem se rozumí smlouva (smlouva) o poskytnutí úvěru dlužníkovi, která vymezuje maximální velikost jednorázový dluh klienta-dlužníka na přijatých úvěrech (limit dluhu) a poskytuje možnost jeho úplného nebo částečného splacení po dobu trvání smlouvy (dohoda) s právem na další další úvěr klientovi až do stanovené výše omezit. Opakované automatické vystavení a splacení úvěru na základě smlouvy o otevření úvěrového rámce pod dluhovým limitem je hlavní výhodou revolvingového ("revolvingového") úvěrového rámce. Splácení úvěrů na základě smlouvy o revolvingovém úvěru může být zajištěno k určitému datu (v rámci obecný termín smlouva) nebo „na vyžádání“ nebo „na vyžádání, ne však dříve než po určité období“.
• Nerevolvingový úvěr je smlouva, která stanoví poskytnutí úvěru v několika částkách (tranších) v rámci Celková částka dohoda (limit čerpání) bez ohledu na částečné splacení. Pro každou samostatnou emisi úvěru proti otevřenému nerevolvingovému úvěrovému rámci (pod limitem výplat) může být stanovena konkrétní doba splácení, avšak v rámci obecné doby čerpání úvěrového rámce. Smlouva o úvěru může stanovit i takový postup, že splatnost všech tranší úvěru připadá na jeden termín – datum skončení platnosti úvěrové smlouvy. Limit čerpání se považuje za plně vyčerpaný, pokud se obrat celkového čerpání úvěrů za všechny tranše rovná částce stanovené ve smlouvě o úvěru (smlouvě). V tomto případě se úvěrový rámec považuje za vyčerpaný.

Přečerpání- jedná se o speciální formu krátkodobého úvěru, kdy banka poskytuje úvěr na běžný nebo běžný účet klienta. Pod připsáním na účet podle čl. 850 občanského zákoníku Ruské federace (část 2) se rozumí, že banka provádí platby z účtu, přestože na něm nejsou prostředky. Připsání na účet klienta (zúčtovací nebo běžný) lze provést pouze tehdy, je-li to upraveno ve smlouvě o bankovním účtu. Kromě smlouvy o bankovním účtu mnoho komerčních bank uzavírá zvláštní úvěrovou smlouvu (neboli smlouvu o úvěru), která předepisuje hlavní podmínky pro poskytnutí a splacení takového úvěru. Kontokorentní úvěr by měl být považován za zvýhodněnou formu úvěrování, tedy tento úvěr by měl být poskytován s dostatečnou stabilitou v finančně dlužníkům v případě dočasného nedostatku nebo krátkodobé absence finančních prostředků na jejich účtech pro provádění plateb a jsou odpovídajícím způsobem poskytovány na krátkou dobu s přihlédnutím k povaze potřeby vypůjčených prostředků.

Připsání zúčtovacího (běžného) účtu klienta bankou v případě nedostatku nebo nepřítomnosti prostředků na provádění plateb se provádí v limitu pro něj stanoveném (tj. maximální částka za kterou lze na účtu provádět transakce přesahující zůstatek peněžních prostředků na něm) a dobu, po kterou musí být splaceny úvěrové závazky zákazníka vůči bance. Zároveň je nutné rozlišovat celkovou dobu kontokorentního úvěru a dobu trvání každého úvěru v rámci celkové doby trvání smlouvy (smlouvy) o kontokorentu s klientem. U kontokorentu jsou peněžní doklady hrazeny na úkor úvěru nad rámec zůstatku finančních prostředků na běžném účtu dlužníka na konci pracovní den, ale v rámci bezplatného limitu. Debetní zůstatek vzniklý v důsledku těchto operací na běžném účtu klienta-dlužníka je převeden z běžného účtu na samostatný úvěrový účet pro zaúčtování úvěru (kontokorentu). Poskytnuté kontokorentní úvěry jsou spláceny denně odepsáním peněžních prostředků z vypořádacího (běžného) účtu klienta dlužníka bez akceptace v rámci volného zůstatku peněžních prostředků na účtu klienta ke konci obchodního dne.

Půjčky pro syndikované dlužníkovi sloučením zdrojů několika bank. Tento typ úvěru se využívá pro krátkodobé i dlouhodobé úvěrové účely, pokud výše úvěru resp úvěrové riziko příliš velké pro jednu banku. Půjčování lze provádět v rublech i v cizí měna. Subjekty úvěrových vztahů jsou tedy na jedné straně minimálně dvě banky a na druhé straně jeden nebo více dlužníků přímo podílejících se na realizaci financované akce. Vztahy ohledně úvěru mezi bankami a dlužníkem jsou formalizovány buď jednou rámcovou úvěrovou smlouvou, nebo smlouvami s každou bankou samostatně. Úvěrový dluh splácí dlužník všem zúčastněným bankám současně a přímo úměrně k vydaným úvěrovým akciím (na základě stanoveného účastnického podílu).

Na Jiné zpusoby poskytování (umístění) finančních prostředků bankami zahrnuje:

• směnkové kredity;
• financování proti postoupení peněžní pohledávky (faktoring);
• nabývání práv (pohledávek) v rámci transakcí (postoupení pohledávek);
• akvizice na sekundárním trhu hypoték;
• prodej finančních aktiv s odloženou splátkou;
• nákup finančních aktiv se zpožděním v dodání finančních aktiv;
• platba za akreditivy (ve smyslu nekrytých vývozních a dovozních akreditivů);
• vystupování jako pronajímatel na základě smluv o finančním pronájmu (leasingu);
• požadavky na protistranu na vrácení finančních prostředků v rámci druhé části transakce na pořízení cenných papírů nebo jiných finančních aktiv s povinností je prodat zpět, pokud cenné papíry, které jsou předmětem uvedené transakce, nejsou kotované nebo pokud jiná finanční aktiva které jsou předmětem uvedené transakce, nejsou v oběhu na organizovaném trhu, a dále pokud v souladu s podmínkami uvedené transakce existují omezení zcizení cenných papírů nebo jiných finančních aktiv jejich nabyvatelem.

Směnky

Úvěry se dělí na směnečné a doručitelské. Ty jsou dvojího typu: účetní a kolaterál.

Půjčky na doručitele

Zápočet účetních směnek (účetnictví směnek) je jejich nákup bankou, v důsledku čehož jsou zcela převedeny do její dispozice a s nimi i právo požadovat platbu ze zásuvek. Vzhledem k tomu, že majitel směnky, který směnku předložil bance k zaúčtování, na ně obdrží platbu okamžitě, tedy před uplynutím lhůty splatnosti na směnce, znamená to pro něj vlastně získání úvěru od banky. . Za takovou operaci si banka účtuje procento, kterému se říká diskontní procento nebo sleva. Její hodnota je stanovena dohodou s klientem v závislosti na době zbývající do splatnosti směnky. Diskontní úrok odečte banka z částky směnky ihned, v okamžiku jejího zaúčtování (nákupu).

Zajištěný úvěr na směnku (půjčka zajištěná směnkami) se liší od účtování o směnkách za prvé tím, že vlastnictví směnky není převedeno na banku, směnka je pouze na určitou dobu zastavena majitelem směnky. s následným splacením po splacení úvěru; za druhé, půjčka není poskytnuta v rámci Celková částka bankovky, ale pouze 60-90 % její nominální hodnoty.

Směnečné kredity

Provizorní úvěr využívají podniky (ekonomické subjekty) vystupující jako kupující, s nedostatkem pracovního kapitálu pro vypořádání s dodavateli výrobků, zboží, služeb. V tomto případě banka uzavře s klientem smlouvu o úvěru, podle které dlužník obdrží jako úvěr balík vlastních směnek věřitelské banky vystavených mu bankou na celkovou částku uvedenou ve smlouvě. Úroková sazba úvěru na směnku je stanovena nižší než sazba běžného bankovního úvěru z důvodu nižší likvidity směnek oproti penězům.

Hypoteční úvěry

Slovo hypotéka je řeckého původu. Poprvé bylo použito v zákonodárství Solóna (7. století př. n. l.), kde znamenalo „sloup vykopaný do země dlužníka“, aby každý věděl, že tato země slouží jako záruka za práva věřitele. Podle historických důkazů se zastavování půdy a prodej pozemkových přídělů začalo v Egyptě široce praktikovat v období 1. tisíciletí před naším letopočtem.

Existují dva typy hypoték.

V užším slova smyslu je hypotéka zástavou nemovitosti.

V širokém slova smyslu, Hypotéka je jednou z forem majetkového zajištění závazku dlužníka, kdy nemovitost zůstává ve vlastnictví dlužníka a věřitel v případě, že tento svůj závazek nesplní, získá právo na uspokojení prodejem nemovitosti. tuto vlastnost.

Mezi hlavní vlastnosti hypotéky patří:

Za prvé, hypotéka, jako každá zástava, je způsob, jak zajistit řádné splnění dalšího (hlavního) závazku - smlouvy o půjčce nebo úvěru, nájemní smlouvy, smlouvy, náhrady škody, splátky při uzavření příslušného prodeje a kupní smlouva atd. Hypotéka tedy závisí na této základní povinnosti, neboť mimo ni ztrácí smysl.

za druhé, předmětem hypotéky je vždy nemovitost. Nemovitosti zahrnují pozemky a vše, co je s nimi pevně spojeno: podniky, obytné budovy, jiné budovy, stavby.

za třetí předmět zástavy zůstává ve vlastnictví dlužníka. Ten zůstává vlastníkem, uživatelem a skutečným vlastníkem tohoto majetku.

za čtvrté, smlouva mezi věřitelem a dlužníkem o zřízení zástavního práva se sepisuje zvláštní listinou - hypotéka, který rovněž podléhá notářskému ověření a státní registraci.

Hypotéka je registrovaný cenný papír osvědčující následující práva svého vlastníka:

• právo na získání plnění pod peněžní závazek zajištěna hypotékou, aniž by předložila další důkazy o existenci tohoto závazku;
• právo zastavit nemovitost zatíženou hypotékou.

Za určitých podmínek může hypoteční zástavní list nabýt vlastnosti cenného papíru, který může přejít z jednoho vlastníka na druhého a být dostatečně oddělen od původní pohledávky.

Za páté, při výrazném převýšení hodnoty zástavy nad výší poskytnutého úvěru hypotéka umožňuje získat další hypoteční úvěry zajištěné stejnou nemovitostí (druhá, třetí hypotéka). Práva zástavních věřitelů k téže nemovité věci se uspokojují v pořadí zápisu zástavy, t.j. zápisem o zápisu zástavy do zvláštních knih hypoték.

A konečně v případě nesplnění závazku zajištěného zástavním právem má věřitel právo požadovat prodej zastavené nemovitosti ve veřejné dražbě. Při prodeji nemovitosti zastavené zástavní smlouvou má zástavní věřitel výhody oproti ostatním věřitelům ve výši uvedené v zástavě.

Na základě výše uvedeného lze rozlišit následující základní principy hypoték:

1. Princip publicity neboli publicity je přístup každého zájemce k informacím obsaženým v hypoteční knize.
2. Principem speciality je možnost zřízení hypotéky pouze na určitou nemovitost a v určité výši.
3. Zásada spolehlivosti - zápisy ve veřejných knihách znamenají, že ve vztahu k tomuto majetku neexistují žádná jiná práva a zákonná omezení kromě těch, která jsou uvedena.
4. Princip seniority je výhodou jednoho hypoteční zákon před jiným, v závislosti na době jeho zápisu do hypoteční knihy.
5. Zásada neodvolatelnosti - hypotéka zaniká pouze v případech výslovně stanovených zákonem nebo smlouvou.
6. Zásada nepoužitelnosti promlčení práv zapsaných do hypoteční knihy.

Původně byl předmětem hypotéky pozemek. Bylo to dáno tím, že držení půdy zabíralo významnou část území země a bylo hlavním zdrojem národního bohatství. Bylo to zemědělství, které určovalo objem domácího obchodu, bylo systémem podpory života společnosti. Charakter investic do zemědělství a určovaly rysy hypotečního úvěru. Za prvé, náklady investované do zemědělství se vracejí mnohem pomaleji než do průmyslu nebo obchodu. Za druhé, zemědělská výroba přináší menší zisk než jiná odvětví. Za těchto podmínek by přitahování vypůjčeného kapitálu pro zemědělství bylo nemožné, kdyby půda nebyla silnější zárukou pro zajištění úvěru než jakýkoli jiný majetek.

Atraktivita pozemku jako předmětu zajištění je následující. Přistát relativně jednotné, relativně snadno posouditelné a pro dlužníka obtížné je přesunout nebo skrýt. Každá jiná nemovitost se navíc časem opotřebovává, ztrácí na hodnotě, přičemž hodnota pozemků má tendenci neustále narůstat. Kvůli tomu načasování hypoteční úvěry, zpravidla výrazně převyšují podmínky pro jiné typy úvěrů a úrokové sazby jsou naopak mnohem nižší.

S rozvojem společenské produkce jsou úvěry zajištěné nemovitostí stále rozmanitější. To předurčuje jejich vlastnosti: charakter nemovitosti poskytnuté jako zajištění; zvláštnosti skutečné právo; postup pro vydání půjčky; subjekty úvěrových vztahů apod. Jako předmět zástavy začaly vystupovat i budovy, stavby, podniky a další nemovitosti využívané k podnikatelské činnosti; obytné budovy, byty a části obytných budov a bytů, sestávající z jedné nebo více izolovaných místností; dachy, zahradní domky, garáže a jiné spotřební stavby; vzdušná a námořní plavidla, plavidla vnitrozemské plavby a vesmírné objekty.

Takto, Hypoteční úvěr je úvěr, jehož závazky ke splácení jsou zajištěny zástavou nemovitosti (hypotékou).

Momentálně větší specifická gravitace vezme si půjčku na bytovou výstavbu. V důsledku toho koncept "hypoteční úvěr na bydlení" - peněžní prostředky poskytnuté dlužníkovi na základě smlouvy o úvěru na koupi bydlení, která je zajištěna zástavní smlouvou na kupované bydlení. Navíc jde o hypoteční úvěr na bydlení, který si ruští občané spojují s hypotečním úvěrem.

Mezi těmito dvěma pojmy je však řada rozdílů.

První je využití kreditu. Klasický hypoteční úvěr je spojen především s produktivním využíváním úvěrových zdrojů alokovaných na rozvoj Zemědělství. (Pravda, praxe poskytování hypotečních úvěrů v předrevolučním Rusku ukazuje, že úvěry nebyly vždy využívány produktivně.) Hypoteční úvěr na bydlení zahrnuje použití úvěru pro spotřebitelské účely. Na rozdíl od jiných typů úvěrů lze hypoteční úvěr na bydlení poskytnout pouze na pořízení bydlení.

Za druhé je to zdroj splácení úvěru. Při produktivním využití hypotečního úvěru je zdrojem jeho splácení zisk získaný z užívání zastavené nemovitosti. Splácení úvěru na pořízení bydlení probíhá na úkor osobních příjmů dlužníka nebo členů jeho rodiny. Věřitele tedy v tomto případě zajímá především totožnost dlužníka, jeho bonita a solventnost a teprve poté hodnota a kvalita zastavené nemovitosti.

Za třetí, u klasické hypotéky je předmět zajištění vždy zpočátku ve vlastnictví dlužníka. Při získání hypotečního úvěru na bydlení dlužník zpravidla zastaví svou "budoucí" nemovitost, protože byt získá až po jeho koupi (nebo po převodu první části finančních prostředků na prodávajícího).

A nakonec s bydlením hypoteční úvěry není možné získat další hypoteční úvěry zajištěné stejnou nemovitostí (druhá, třetí hypotéka).

Zároveň hypotéka Půjčka na bydlení zachovány základní rysy hypotečního úvěru. V první řadě skutečnost, že úvěr je zajištěn nemovitostí, která zůstává ve vlastnictví a užívání dlužníka. Pro hypotéky na bydlení platí i takové principy klasických hypoték, jako je zásada publicity, speciality, seniority hypotéky, závazku, spolehlivosti, neodvolatelnosti, veřejné důvěry a nesmiřitelnosti promlčení. To vše odůvodňuje klasifikovat hypoteční úvěr na bydlení jako klasický hypoteční úvěr, ne však tyto dva pojmy jednoznačně ztotožňovat.

Faktoring

Faktoring je financování proti postoupení peněžní pohledávky. Tyto dohody jsou široce používány v zahraniční obchodní praxi.

Účelnost a efektivita factoringu je dána možností zvýšení ziskovosti obchodních operací.

Banky umořující peněžní pohledávky (finanční agenti) rozšiřují rozsah poskytovaných služeb, dosahují dalších příjmů.

Podniky, které prodávají peněžní pohledávky (klienti), si kladou za úkol urychlit obrat svých prostředků tím, že obdrží včasnou platbu za dodané zboží (poskytnuté služby).

Na základě smlouvy o financování proti postoupení peněžní pohledávky jedna strana (finanční agent) převádí nebo se zavazuje převést peněžní prostředky druhé straně (klientovi) na účet peněžní pohledávky klienta (věřitele) vůči třetí osobě (dlužníkovi) vyplývající z poskytnutí zboží klientem, provedení díla nebo poskytnutí služby třetí osobě a klient tuto peněžitou pohledávku postoupí nebo se zaváže postoupit finančnímu agentovi.

Peněžitou pohledávku za dlužníkem může klient postoupit finančnímu agentovi i za účelem zajištění splnění závazku klienta vůči finančnímu agentovi.

Smlouva o financování proti postoupení peněžité pohledávky má mnoho společného se smlouvou o převodu práv věřitele na jinou osobu - postoupení, neboť finanční agent převádí právo pohledávky za dlužníkem klienta v rámci postoupení pohledávky. finančnímu agentovi.

Smlouva o financování proti postoupení peněžní pohledávky je však na rozdíl od postoupení dvoustranná. Klient převádí nebo se zavazuje převést peněžní pohledávku a finanční agent zaplatí nebo se zaváže vyplatit klientovi peněžní částku. Například dodavatel produktu (zákazník) postoupí nebo se zaváže postoupit požadavek na platbu kupujícím tohoto produktu a banka (finanční agent) převede nebo se zaváže k převodu finančních prostředků. Financování proti postoupení peněžní pohledávky v obecný pohled spočívá v odkoupení pohledávek dodavatele (realizátora díla) za odeslané produkty (poskytované služby) bankou (jinou úvěrovou nebo specializovanou organizací).

Postoupením peněžité pohledávky lze zajistit splnění jakéhokoli závazku klienta vůči finančnímu agentovi. Za tímto účelem smlouva stanoví, že odpovídající peněžní pohledávka přechází na finančního agenta pouze v případě prodlení se závazkem zajištěným touto pohledávkou.

Smlouva o financování proti postoupení peněžité pohledávky může obsahovat další podmínky výživného ze strany finančního agenta účetnictví, zajišťující další finanční služby související s postoupenými pohledávkami (například povinnost zpracovávat účty).

Jako finanční agent mohou smlouvy o financování proti postoupení peněžní pohledávky uzavírat banky a jiné úvěrové instituce, jakož i jiné komerční organizace kteří mají povolení (licenci) k provozování činnosti tohoto druhu.

Předmětem postoupení, na jehož základě je poskytováno financování, může být buď již splatná peněžní pohledávka (existující pohledávka), nebo právo na peněžní prostředky, které vznikne v budoucnu (budoucí pohledávka).

V mezinárodní praxi možný odlišné typy faktorová služba:

• požadavky na nákup se slevou;
• převzetí veškerých účetních operací prodeje faktorem (bankou) s vedením účtů svých dlužníků, příprava pravidelných zpráv o stavu účtů;
• poskytnutí záruky úplného zaplacení zboží, a to i v případě, že se kupující dostane do prodlení či nezaplacení dluhu.

Okamžitě je uhrazena pouze část částky (akontace), což je 80-90% z celkové výše pohledávek a zbytek peněz je rezerva, která bude vrácena poté, co dlužník splatí celou částku dluhu. .

Například výše faktorové operace je 200 000 rublů, zálohová platba je 90 %, provize za faktor je 3 %, plus měsíční úrok za zálohu - 2 %.

Firma, která prodá své pohledávky faktoru, obdrží:

200 000 rublů minus 20 000 rublů. (rezerva), mínus 6 000 rublů. (faktorová provize), mínus 4 000 rublů, (% za platbu předem). Celkem 170 000 rublů.

leasing

Leasingová transakce se skládá z několika vzájemně propojených fází.

Na počáteční fáze potenciálního nájemce (zpravidla se jedná buď o podnik začínající svou činnost, který nemá vlastní prostředky na nákup zařízení, ani o kladný úvěrová historie o běžný bankovní úvěr, nebo podnik, který potřebuje drahé vybavení) žádá banku popř leasingová společnost(což jsou obvykle dceřiná společnost obchodní banka) s návrhem na uzavření leasingového obchodu.

V další fázi si nájemce vybere prodejce zařízení a banka (pronajímatel) toto zařízení odkoupí (uzavře s prodávajícím kupní smlouvu).

Ve třetí fázi, poté, co se zařízení stane majetkem banky (pronajímatele), jej převede na nájemce, který s ním uzavřel leasingovou smlouvu, do dočasného vlastnictví za odpovídající poplatek (leasingová platba zahrnuje následující hlavní prvky:

1. amortizace;
2. platba za zdroje přitažené pronajímatelem k transakci;
3. leasingová marže, která zahrnuje příjem pronajímatele za jím poskytnuté služby;
4. riziková prémie, jejíž hodnota závisí na míře rizika, které nese pronajímatel.

V poslední fázi, po vypršení leasingové smlouvy, v závislosti na jejích podmínkách, je majetek vrácen pronajímateli nebo se stává jeho majetkem.

Je třeba poznamenat, že existují různé druhy leasingové obchody. Leasingové transakce se mohou navzájem lišit v počtu účastníků transakce; druh pronajímané nemovitosti; forma leasingových splátek; objem závazků pronajímatele a nájemce za údržbu zařízení, dobu užívání majetku a podmínky jeho odepisování atd.

Leasing má oproti tomu několik výhod pravidelná půjčka jak pro banku (pronajímatele), tak pro nájemce, jakož i pro výrobce (prodejce) zařízení:

1. pro banku je leasing doplňkový nástroj zvýšení ziskovosti;
2. leasing snižuje riziko nesplácení finančních prostředků pronajímatele, který zůstává ve vlastnictví převáděného majetku;
3. leasing ve většině případů zahrnuje 100% úvěrování a nevyžaduje okamžité zahájení plateb, což umožňuje nájemci financovat své běžné aktivity v požadované výši;
4. pronajaté zařízení se nepromítá do bilance nájemce, což jej osvobozuje od placení daně z tohoto majetku;
5. leasingové splátky jsou zahrnuty do nákladů na produkty nájemce a snižují bilanční zisk;
6. obdrží výrobce zařízení další funkce marketing svých produktů.

Výhody spojené s leasingem pro všechny účastníky leasingové transakce jsou hlavním důvodem aktivního rozvoje trhu leasingových transakcí na ekonomicky výhodném trhu. rozvinuté země. Leasing v Evropě, USA a také Japonsku se stal jednou z nejdůležitějších forem investování do dlouhodobého majetku.

V Rusku zatím není leasing tak rozšířený jako v těchto zemích. Nicméně, i když pomalu, proces formování trhu leasingových transakcí v Rusku se rozvíjí. Rozvoj tohoto trhu lze usnadnit zavedením dalších daňové pobídky pro účastníky leasingových transakcí a také zlepšení jejich právní podpory. Právní podporu leasingových transakcí u nás v současné době poskytují:

• Občanský zákoník Ruské federace (část druhá, kapitola 34, odstavec 6 „Finanční pronájem“);
• federální zákonč. 164-FZ "O leasingu" ze dne 29.10.1998

Záruční operace

Banka může zajistit plnění závazků jak prodávajícího (dodavatele), tak kupujícího (plátce) prostřednictvím bankovních záruk.

Banky obvykle vydávají následující typy záruky:

1. zajistit plnění platebních povinností kupujících (plátců, zákazníků) vůči prodávajícím (dodavatelům, zhotovitelům) - platební záruky, které se někdy nazývají záruky na vyžádání;
2. „platební záruka“ je bankovní příslib vydaný písemně a obsahující povinnost zaplatit peněžní částku v případě písemné výzvy k platbě vyhotovené v souladu s jejími podmínkami, jakož i další dokumenty (například potvrzení, rozhodnutí soudu nebo arbitráže);
3. zajistit plnění závazků prodávajících (dodavatelů, zhotovitelů) vůči kupujícím (plátcům, odběratelům) - smluvní záruky (výběrové řízení, vrácení zálohových a jiných plateb, řádné plnění smlouvy);
4. "záruka za výběrové řízení" - závazek vydaný bankou na žádost uchazeče (zhotovitele), strany, která nabídku vyhlásila, podle které se banka zavazuje - v případě, že zhotovitel nesplní své povinnosti vyplývající z podání nabídky, uhradit organizátorovi dražby v rámci stanovené množství Z peněz;
5. „Záruka za plnění“ – závazek vydaný bankou na žádost dodavatele zboží nebo služby – kupujícího (zákazníka), podle které se banka zavazuje – v případě nesprávného plnění ze strany dodavatele podmínek smlouvy - provést platbu kupujícímu ve stanovené peněžní výši nebo, je-li tak stanoveno v záruce, zajistit plnění smlouvy;
6. „garance vrácení platby“ – závazek vystavený bankou na žádost dodavatele zboží nebo služby – kupujícího (zákazníka). Podle něj se banka zavazuje v případě prodlení dodavatele vrátit v souladu s podmínkami smlouvy částku zálohy nebo zaplacenou kupujícím prodávajícímu a tak či onak mu nevrácenou. .

6.4. Proces půjčování dlužníka

Jádrem organizace práce banky v oblasti úvěrování je úvěrová strategie a úvěrová politika.

Úvěrová strategie je vypracován jako součást obecné strategie banky a znamená specifikaci poslání banky ve vztahu k úvěrovému trhu. Za definici úvěrové strategie odpovídá zpravidla představenstvo komerční banky.

Cílem všech strategických rozhodnutí představenstva je vybrat takové cílové trhy, typy bankovních operací, skupiny klientů, odvětví a regiony, které by zajistily rovnováhu mezi oblastmi činnosti již vyvinuté bankou a novými, perspektivními dodatečný příjem, ale spojená s riziky a nutností poskytovat konkurenční výhody oproti jiným bankám.

Součástí úvěrové strategie je i tvorba postupů, které bude banka používat k organizaci úvěrového procesu a řízení úvěrových rizik, metod interní kontrola a definice autority řídící orgány sklenice. Tyto postupy a metody vypracovávají vedoucí pracovníci banky a následně je schvaluje představenstvo.

Kontrolu implementace vypracované úvěrové strategie včetně kontroly dodržování stanovených postupů úvěrového procesu provádí nejčastěji představenstvo.

Definujte úvěrovou strategii tváří v tvář měnícím se tržním podmínkám a revizím oficiální hospodářské politiky ze strany Ruska komerční banky nesmírně obtížné. Jsou neustále nuceni vstupovat na nové trhy a vyvíjet pro ně nové služby a operace.

Úvěrová politika zahrnuje konkrétní cíle, postupy, postupy, kterými se banka řídí při poskytování úvěrů a výkonu kontroly nad poskytováním úvěrů. Úvěrová politika banky vychází z vypracované úvěrové strategie a je zpracována v samostatném dokumentu.

Přístupy ruských bank k vývoji a realizaci úvěrová politika se liší jak obsahem, tak formou. V některých bankách se jedná o nezávislý dokument, kde jsou pevně stanoveny cíle úvěrové činnosti, a podmínky pro vydání a postup při splácení úvěru apod. absentují a jsou promítnuty do dalších interních dokumentů banky. U jiných bank obsahuje manuál úvěrové politiky řadu dokumentů, které podrobně zdůvodňují cíle úvěrování, popisují organizaci úvěrového procesu, stanovují typy úvěrů, formy úvěrování, postup při vydávání a splácení atd.

Úvěrový postup dlužníka je sled pěti fází, které charakterizují proces vydávání a splácení úvěrů.

1. Klient žádá banku o úvěr.
2. Analýza bonity.
3. Rozhodnutí o půjčce.
4. Vystavení úvěru.
5. Sledování úvěru.

1. Žádost klienta do banky o úvěr

V této fázi je od klienta přijata žádost o úvěr.

Pro získání půjčky musí potenciální dlužník předložit bance následující dokumenty:

• žádost - žádost o úvěr (uvádí výši, účel a dobu trvání požadovaného úvěru);
• profil dlužníka (název podniku, firmy; Legální adresa a skutečné umístění; organizační a právní forma; hlavní zakladatelé, jejich podíl na základním kapitálu; data státní registrace a zahájení provozu; název bank, kde jsou zúčtovací účty otevřeny; hlavní činnosti, výrobky, práce, služby; pozice na prodejním trhu pro každý typ činnosti; výkonnostní výsledky: objem prodeje, rozvaha a Čistý zisk);
• podnikatelský plán (na aktuální a příští 1-2 roky);
• studie proveditelnosti potřeby úvěru (umožňuje posoudit náklady na financovanou akci, transakci, skutečnou dobu návratnosti nákladů a následně i načasování splácení úvěru);
• kopie smluv (dohod) o koupi zboží, výrobků, služeb, prací, na které je požadována půjčka;
• informace o obratu na zúčtovacích účtech dlužníka za posledních 6 měsíců a plán-prognóza peněžních toků dlužníka na dobu čerpání úvěru;
• kopie smluv (smluv) o prodeji výrobků, prací, služeb;
• účetní závěrky za poslední fiskální rok certifikováno auditorskou firmou;
• rozvaha k poslednímu datu účetní závěrky s přílohami a přepisy jednotlivých položek rozvahy;
• certifikáty od jiných bank potvrzující úvěrovou historii dlužníka v dobré víře;
• potvrzení o přijatých úvěrech od jiných bank (s uvedením výše úvěru, doby splácení, formy zajištění);
• návrh zajišťovacích závazků k úvěru (zástavní smlouvy s stručný popis poslední; záruční smlouvy třetích stran nebo bankovní záruky s doklady o jejich finanční situaci);
• návrh úvěrové smlouvy s bankou.

2. Kreditní analýza

V této fázi se posuzuje úvěrové riziko banky.

Všechny dokumenty, které klient předkládá bance za účelem získání úvěru, jsou pečlivě prostudovány a analyzovány. V procesu jejich analýzy banka hodnotí: stav dlužníka, jeho podnikání, jeho finanční situaci a bonitu, předmět úvěru z hlediska jeho souladu se zákonem stanovenou činností dlužníka, jakož i úvěrovou politiku banky, reálnost splacení úvěru z výnosů z prodeje jeho výrobků, prací, služeb, konečný ekonomický nebo společenský efekt úvěrování zařízení; postavení a solventnost ručitelů a ručitelů za úvěr, přijatelnost a přiměřenost majetkových zástav.

Parametry úvěrového rizika

Úvěrovou transakci charakterizuje následujících sedm hlavních parametry:

1. Předmět úvěru.
2. Součet.
3. Období.
4. Příkaz k vydání.
5. Příkaz ke splacení.
6. Pojištění návratu.
7. Organizace úvěrového procesu.

Každý z výše uvedených parametrů zvyšuje nebo snižuje úvěrové riziko. Vliv výše uvedených parametrů lze znázornit následovně v tabulce. 6.1.:

Parametr úvěrového obchodu	Zvýšení úvěrového rizika	Snížení úvěrového rizika
Předmět půjčky	Sada transakcí. Kreditní krytí oběhu finančních prostředků, posloupnost smluv, kompenzace atd.	Jedna transakce (pořízení šarže zboží, určitého typu suroviny, konkrétních cenných papírů atd.)
	Zvyšující se množství	Snížení množství
	Prodloužení termínu	Zkrácení termínu
Postup vydání	Jednorázové vydání	Vydání v několika fázích
Postup splácení	Splácení podléhá bezúročné období	Splatnost ve stejných splátkách po celou dobu platnosti
Zajištění splácení úvěru	Pouze záruky a záruky. Bez zajištění	Solidní hypotéka (hypotéka) a ručení, ručení
Proces bankovního úvěru	Absence nebo formální obsah vnitrobankovních metodických dokumentů upravujících bankovní úvěrové operace. Chybí jasný postup pro přezkoumání a řešení úvěru. Nedostatek formalizovaných požadavků na úvěrovou dokumentaci. Nedostatek analytické práce a sběru informací o klientech. Absence efektivní systém vnitřní kontrola platnosti úvěru a reálnosti zdrojů jeho splácení	Dostupnost instruktivních a metodických dokumentů upravujících úvěrové operace banky, vypracování jasného postupu pro přezkoumání a autorizaci úvěru, stanovení požadavků na úvěrovou dokumentaci, vytvoření systému efektivní kontrola za platnost úvěru a reálnost zdrojů jeho splácení, dobrou analytickou práci v bance a vysokou informovanost o klientech

Vlastnosti různých skupin dlužníků

Existují různé skupiny dlužníků. Pro každou skupinu musí banka najít individuální přístup a hodnotit podle různých kritérií bonity.

Existují následující skupiny dlužníků:

• Jednotlivci;
• velké a střední podniky;
• malý obchod.

Posouzení bonity jednotlivce vychází z poměru požadovaného úvěru a jeho osobní příjem, celkové zhodnocení finanční situace a majetku, složení rodiny, osobnostní charakteristiky, studium úvěrové historie klienta.

Hodnocení bonity velkých a středních podniků vychází ze skutečných údajů rozvahy, výkazu a zisku, žádost o půjčku, informace o historii klienta a jeho manažerů. Systém se používá jako způsob hodnocení bonity. finanční poměry kdy se pro každého dlužníka počítají určité koeficienty předepsané v úvěrové politice banky.

Bonitu malých podniků lze posuzovat stejně jako schopnost splácet dluh velkých a středních dlužníků – na základě finančních poměrových ukazatelů. Banka však používá finanční ukazatele a metodu analýzy tok peněz obtížné kvůli stavu účetnictví a výkaznictví pro tyto klienty bank. Malé podniky obvykle nemají licencovaného účetního. Kromě toho náklady na audit pro tyto banky nejsou zákazníci k dispozici. Z těchto důvodů není založeno na posouzení bonity klienta finanční výkaznictví, ale na osobní znalosti pracovníka obchodní banky tohoto klienta. To druhé zahrnuje neustálý kontakt s klientem: osobní pohovor s klientem, pravidelné návštěvy jeho firmy. Při osobním rozhovoru s vedoucím malého podniku je objasněn účel půjčky, zdroj a doba splácení dluhu. Klient musí prokázat, že se k určitému datu sníží dobropisované zásoby a zaúčtované náklady budou odepsány do ceny prodaného zboží. Pro časté návštěvy podniku banka půjčuje pouze okolním společnostem. V tomto ohledu se při posuzování bonity malého klienta přihlíží k finanční situaci majitele. Ten se odhaduje na základě osobní finanční zprávy.

Formulář osobní finanční zprávy obsahuje informace o aktivech a pasivech jednotlivce. V tomto případě se rozlišují zastavená aktiva a zajištěné závazky. Mezi aktiva patří hotovost, akcie a dluhopisy, pohledávky příbuzní, přátelé a jiné osoby, nemovitosti, odkupní hodnota životního pojištění atd. Závazky tvoří dluhy vůči bankám, příbuzným a jiným osobám, dluhy na směnkách a daních, hodnota zastaveného majetku, platby na základě smluv, půjčky použité na platby pojistného apod. Pro podrobnější rozbor je uveden rozpis některých druhů aktiv a pasiv jednotlivce.

Prvky a modely úvěrového ratingu

Posouzení bonity malých dlužníků bankou se skládá z následujících bodů Prvky:

1. hodnocení obchodních rizik;
2. sledování práce klienta;
3. osobní pohovory bankéře;
4. posouzení osobní finanční situace dlužníka.

Hodnocení těchto prvků je obvykle formalizováno a nazývá se ratingové modely. Existují dva hlavní modely pro hodnocení bonity podniků: klasifikace a komplexní analýza, které mají zase různé charakteristiky.

Rýže. 6.1. Modely pro posouzení bonity dlužníka

Klasifikační modely rozdělují dlužníky do skupin, tříd a jsou pomocným nástrojem při určování možnosti uspokojit žádost o úvěr. Tyto modely zahrnují modely hodnocení a prognózy.

Model hodnocení (bod, bodování).. Smyslem tohoto systému je, že každý potenciální dlužník vyplní dotazník. Odpovědi na otázky jsou vyjádřeny v bodech. O vydání se rozhoduje na základě bodů, které klient získal. Výhodou tohoto systému je snadnost výpočtu a rychlost použití a nevýhodou, že všichni dlužníci jsou jednoznačně rozděleni buď na špatné nebo dobré.

Tento systém se využívá při přijímání spotřebitelských úvěrů fyzickými osobami.

prediktivní model. Tento systém se používá k posouzení kvality dlužníka a je založen na účetní závěrky. Data z finančních výkazů jsou vložena do matematického modelu, který na výstupu dává rozhodnutí o možnosti poskytnutí úvěru na základě prognózy finanční situace klienta na základě statistik z minulých let se zohledněním přijatého úvěru. Výhodou tohoto systému je, že odlišuje zkrachovalé firmy a stabilní firmy, ale velkou nevýhodou je, že je založen pouze na matematických metodách, nezohledňuje tedy mezilidské vztahy mezi stranami, a to je jeden z nejvíce důležitými faktory. kreditní analýza a půjčování.

Tento systém se často používá při poskytování úvěrů velkým a středním dlužníkům.

Nevýhodou klasifikačních metod je posouzení pouze kvantitativních faktorů, které mohou být nespolehlivé.

Komplexní analytické modely umožňují agregovat kvantitativní a kvalitativní charakteristiky dlužníka. Nejznámější z těchto systémů jsou: CAMPARI, PARTS, Six C's.

Analýza bonity klienta v souladu se základními principy úvěrování obsaženými v metodice CAMPARI spočívá v tom, že z žádosti o úvěr a přiložených finančních dokladů postupně vyzdvihnete nejvýznamnější faktory, které určují aktivity klienta, po osobním rozhovoru je vyhodnotí a vyjasní.

V Evropě se systém běžně používá CAMPARI. Název je tvořen počátečními písmeny následujících slov:

Charakter - pověst, vlastnosti klienta;

Schopnost - schopnost splácet úvěr;

Marže - příjem, který tato půjčka přinese;

Účel - účel úvěru;

Částka — částka půjčky;

Splácení - podmínky splácení úvěru;

Pojištění - zajištění, rizikové pojištění nesplacených úvěrů.

Spojené království používá systém tzv DÍLY, skládá se z následujících prvků:

Účel - účel, cíl;

Množství - množství, velikost;

Splátka - platba, splacení dluhu a úroků;

Termín - termín;

Jistota - jistota, zástava.

Systém "Šest C" používané v praxi amerických bank. Mnozí jej také berou jako základ ruské banky. Pro výběr klientů se používají kritéria začínající písmenem „C“:

Character - charakter;

Kapacita – schopnost;

Hotovost - hotovost;

Zajištění - poskytnutí;

Podmínky - podmínky;

Control - kontrola.

Povahou dlužníka se rozumí jeho pověst právnické osoby a pověst manažerů, míra odpovědnosti klienta za splácení dluhu, srozumitelnost jeho chápání účelu úvěru, dodržování jeho úvěrové politiky banka. Reputaci klienta jako právnické osoby tvoří doba jeho působení v této oblasti, dodržování ekonomické ukazatele průměr odvětví, z jeho úvěrové historie, pověst v obchodním světě svých partnerů (dodavatelů, kupujících, věřitelů). Pověst manažerů se posuzuje na základě jejich profesionality (vzdělání, pracovní zkušenosti), morálních kvalit, osobního finančního a rodinného stavu a výsledků vztahu mezi jimi řízenými strukturami a bankou. I když klient jasně rozumí účelu požadovaného úvěru, jeho vydání je riskantní, pokud je v rozporu se schválenou úvěrovou politikou (např. porušuje schválené limity jednotlivých segmentů úvěrového portfolia).

Možnost půjčit si finanční prostředky znamená, že klient má právo požádat o úvěr, podepsat smlouvu o úvěru nebo sjednat, tedy přítomnost určitých oprávnění zástupce podniku nebo firmy, dosažení plnoletosti nebo jiné známky právní způsobilost dlužníka – fyzické osoby. Podpis smlouvy neoprávněnou nebo nekompetentní osobou znamená pro banku vysokou pravděpodobnost ztrát.

Hotovost. Klíčový moment v jakékoli úvěrové organizaci - jedná se o určení schopnosti dlužníka splácet úvěr. Obvykle existují tři zdroje splácení úvěru:

1. tok peněz;
2. prodej likvidních aktiv;
3. přilákání financí.

Kterýkoli z těchto zdrojů může poskytnout zbytkovou částku finančních prostředků na splacení úvěru. Bankéři však dávají přednost výběru peněžního toku k dlužníkovi jako hlavního zdroje splácení úvěru, protože prodej aktiv může zhoršit rozvahu dlužníka a jeho dodatečné půjčování může oslabit pozici banky jako věřitele.

Zajištění úvěru - hodnota majetku dlužníka a konkrétní druhotný zdroj splácení dluhu (zástava, ručení, ručení, pojištění) stanovené ve smlouvě o úvěru. Pokud je poměr hodnoty aktiv a dluhových závazků důležitý pro splácení bankovního úvěru v případě, že je na dlužníka prohlášen konkurz, pak kvalita konkrétního druhotného zdroje zaručuje, že v případě finančních potíží splní své závazky včas . Kvalita zajištění, spolehlivost ručitele, ručitele a pojištěného jsou důležité zejména v případě nedostatečného cash flow od klienta banky (problémy s likviditou její bilance nebo kapitálovou přiměřeností).

K podmínkám, za kterých úvěrová operace, obvykle odkazují na aktuální nebo předpověď ekonomická situace v zemi, regionu a průmyslu, politické faktory. Tyto podmínky určují míru externího rizika banky a jsou brány v úvahu při rozhodování o standardech banky pro hodnocení cash flow, likvidity rozvahy, kapitálové přiměřenosti a úrovně řízení dlužníka.

Kontrola právního rámce činnosti dlužníka a jeho soulad se standardy banky směřuje bankéře k získání odpovědí na následující otázky: existuje legislativní a regulační rámec pro fungování dlužníka a realizaci financované akce, jakým způsobem očekávaná změna legislativy (například daňové legislativy) ovlivní výsledky činnosti dlužníka, do jaké míry údaje o dlužníkovi a úvěru obsažené v žádosti o úvěr splňují standardy banky stanovené v dokumentu o úvěrové politice, jako standardy orgánů bankovního dohledu, které kontrolují kvalitu úvěrů.

Při kontrole kreditní práce Centrální banka Ruské federace se řídí systémem analýzy dlužníků stanoveným v nařízení č. 218-P ze dne 19. března 2003 „O postupu a kritériích pro posuzování finanční situace právnických osob – zakladatelů (účastníků) úvěrových institucí“ .

Jedná se o prediktivní systém založený na ukazatelích pro hodnocení spokojenosti finanční pozice právnické osoby ve třech oblastech:

1. Analýza finanční stability.
2. Analýza solventnosti (likvidity).
3. Analýza obchodní činnost a plnění nabyvatele.

3. Rozhodnutí o poskytnutí úvěru

V této fázi je rozhodnuto o poskytnutí úvěru a je stanoven pohyb informací mezi různými útvary a divizemi banky.

Při kladném rozhodnutí o poskytnutí úvěru je výsledkem všech provedených prací zpracování posudku o poskytnutí úvěru bankovním specialistou, který je v konečném důsledku základem pro uzavření úvěrové smlouvy mezi bankou a dlužníkem. .

Obvykle nainstalováno limitní částky půjčky, o kterých se zaměstnanci mohou rozhodovat různé úrovně s přihlédnutím k jeho druhu, termínu, výši, kategorii dlužníka.

Účelem regulace zpracování úvěrů je zajistit, aby všechny poskytnuté úvěry splňovaly požadavky banky na svou kvalitu a neporušovaly stanovené limity.

4. Poskytnutí půjčky

Smlouva o úvěru upravuje vztah mezi věřitelskou bankou a dlužníkem ohledně výše, charakteru použití úvěru, podmínek jeho splácení, výše a frekvence placení úroků z úvěru, způsobu dodatečné zabezpečení splacení úvěru (zástava, ručení, bankovní záruka), odpovědnost stran za nedodržení podmínek smlouvy.

Občanský zákoník Ruské federace stanoví následující vztahy smlouvy o půjčce:

• věřitelská banka poskytuje dlužníkovi úvěr pouze v hotovosti;
• úvěr je poskytován pouze za úrok, jehož výši stanoví smlouva o úvěru;
• smlouva o půjčce musí být uzavřena písemně, její nedodržení má za následek její neplatnost.

5. Sledování úvěru

Řízení úvěrového rizika zahrnuje sledování aktivit a bonity klienta po celou dobu poskytování úvěru.

Banka vyvíjí postup pro: 1) kontrolu každého jednotlivého úvěru, jejímž účelem je potvrdit ochotu a schopnost dlužníka plnit své závazky, a 2) postup pro sledování celého úvěrového portfolia za účelem udržení její zůstatek v souladu s úvěrovou strategií.

V této fázi tzv problémové půjčky. K jejich identifikaci banka vyvíjí a implementuje systém pro sledování „signálů možného nevrácení“:

• finanční extravagance;
• snížení prodejních trhů;
• změny v odvětví;
• změny ve vedení společnosti;
• změny ve vztahu s klientem.

Otázky k samovyšetření

Pracovní pozice	anotace

Workshopy

Název dílny	anotace

Prezentace

Název prezentace	anotace

Klasifikace forem půjček

Formy a zdroje dluhového financování mohou být velmi rozmanité.

Definice 1

Formuláře půjčky- odrůdy úvěru, které vyplývají z podstaty úvěrového vztahu.

Kredit lze klasifikovat podle následujících kritérií:

• charakter zapůjčené hodnoty
• forma podání
• kategorie věřitelů a dlužníků
• směry potřeb dlužníků.

Hlavní formy bankovního úvěru

Bankovní úvěr lze poskytnout na tyto účely:

• financování běžné činnosti podniku (financování doplňování oběžného majetku)
• kapitálové investice (realizace investiční projekty)
• refinancování dříve přijatých úvěrů
• financování fúzí a akvizic (M&A, fúze a akvizice) atd.

Půjčky na doplnění provozního kapitálu společnosti- zpravidla krátkodobé (nepřesahující jeden rok). Jejich získání ve většině případů nezabere mnoho času. Zajištění ve formě dlouhodobého majetku nemusí být požadováno. Jako zajištění mohou sloužit výnosy z budoucích období nebo vysoce likvidní zboží. Takový úvěr je mnohem snazší získat finančně stabilní firmy, kterým záleží na jejich obchodní pověsti.

Účtenka úvěr na financování investic je složitý postup. Pro realizaci kapitálových investic jsou obvykle zapotřebí velké finanční prostředky na dlouhou dobu. V tomto případě je poskytnutí zajištění povinným požadavkem (bez ohledu na rozsah činnosti, obchodní pověst a dokonce i finanční situaci). Jako samostatnou oblast lze bankovní úvěry alokovat na financování investičních projektů, které jsou zahájeny od nuly.

Refinancování úvěrů přilákalo dříve znamená získání dalšího úvěru za výhodných podmínek a následné splacení dluhu (který vzniká úvěrem získaným za méně výhodných podmínek). Na jedné straně mají refinanční operace objektivní základ (nízké úrokové sazby). Na druhou stranu je jejich aktivní využívání omezeno krátkými termíny. To negativně ovlivňuje efektivitu a flexibilitu takových operací.

Financování M&A se zabývá úvěry- operace charakterizované zvýšené riziko. Úvěrové instituce, které poskytují půjčky pro takové účely, se často snaží pokrýt riziko vysokými úrokovými sazbami a působivým zajištěním.

Úvěr a úvěrová linka. Přečerpání

Při vydání kredit, pak se celá vyplacená částka promítne na bankovní účet klienta. Podle podmínek smlouvy o úvěru je z něj účtován úrok (jehož výše není závislá na skutečném využití přidělených prostředků). Úvěr je poskytován jednorázovým převodem peněžních prostředků na cizoměnový nebo běžný účet nebo jejich převodem na tyto účty dle předem dohodnutého harmonogramu (s uvedením konkrétních období převodu ve smlouvě o úvěru).

V případě úvěrová linka na úvěrovém účtu klient banky odráží skutečný dluh (tj. použité finanční prostředky dlužníka). Z tohoto dluhu jsou účtovány úroky. Banka stanoví limit pro dlužníka úvěrové fondy v rámci kterých je může použít. Úvěrová linka může být revolvingová a nerevolvingová.

Přečerpání- jedna z forem půjčování. V tomto případě je klientovi poskytnut krátkodobý úvěr (nejčastěji bez zajištění), nad zůstatek na běžném účtu, ale ve stanoveném limitu. Výše limitu do značné míry závisí na úvěrové historii, likviditě banky a mnoha dalších faktorech. Kontokorent se vyznačuje poměrně vysokou úrokovou sazbou.

Formy úvěru jsou odrůdy vyplývající z podstaty úvěrových vztahů.

Klasifikace půjček se provádí podle takových základních znaků, jako je povaha zapůjčené hodnoty, kategorie věřitelů a dlužníků, forma poskytování a směry potřeb dlužníků.

Rýže. 5.1. Klasifikace forem půjček

Formy úvěru podle povahy zapůjčené hodnoty

Podle charakter zapůjčené hodnotyúvěr je rozdělen do tří forem:

Forma zbožíúvěr historicky předchází peněžní formu. Při této formě úvěru se půjčuje zboží. Zboží, které je předmětem zápůjčky, zároveň zajišťuje její vrácení. Zboží se používá v ekonomickém oběhu a je spláceno nejčastěji v hotovosti. Zboží se stává majetkem dlužníka až po splacení úvěru a zaplacení úroků.

Prvními věřiteli byly subjekty, které měly přebytky komodit. V současné době se komoditní forma úvěru využívá při prodeji zboží na splátky, leasing a pronájem a často je doprovázena peněžní formou.

Peněžní forma půjčka - klasická forma úvěru, to znamená, že je dočasně volná hotovost poskytována na půjčku. Peněžní forma je nejtypičtější z toho důvodu, že peníze jsou univerzálním ekvivalentem při směně hodnot zboží, univerzálním prostředkem oběhu a platby. Tato forma úvěru do značné míry závisí na situaci v ekonomice, inflaci, nezaměstnanosti atd. Tuto formu úvěru využívá jak stát, tak jednotlivci jak v tuzemsku, tak v zahraničním ekonomickém obratu.

Smíšená (komoditní-peněžní) forma půjčka. Půjčka je v tomto případě poskytována ve formě zboží a vrací se v penězích nebo naopak.Široce využívaná v rozvojové země při vypůjčení finančních prostředků mezinárodní úrovni vráceny prostřednictvím dodávek zboží.

bankovní půjčka

U této formy úvěru se používá pouze peněžní kapitál. Tato půjčka poskytované výhradně finančními a úvěrovými institucemi s licencí od Centrální banky Ruské federace k provádění takových typů operací. Rozsah této půjčky je mnohem širší než komerční.

Bankovní forma půjčky má následující vlastnosti:

• banka zpravidla nepracuje ani tak s vlastním kapitálem, jako s přitahovanými zdroji;
• banka půjčuje nevyužitý kapitál;
• banka půjčuje nejen peníze, ale peníze jako kapitál.

Cena za využití bankovních úvěrů je úrok z půjčky, stanovena na vzájemně výhodném základě mezi subjekty úvěrových vztahů a stanovena ve smlouvě o úvěru.

komerční úvěr

komerční úvěr znamená, že věřitelem není úvěrová instituce, ale úvěr je poskytován v rámci obchodní transakce, proto se také nazývá komerční. Úvěr může poskytnout každý subjekt, který má k dispozici dočasně volnou hotovost.

Komerční úvěr je jednou z prvních forem úvěrových vztahů v ekonomice, která dala vzniknout oběh účtenek a tím aktivně přispěla k rozvoji bezhotovostního styku tok peněz, nalezení praktického vyjádření finančních a ekonomických vztahů mezi právnickými osobami formou prodeje výrobků nebo služeb odloženou platbou. Hlavním účelem této formy úvěru je urychlit proces prodeje zboží a následně těžit v něm vložený zisk.

Komerční úvěrový nástroj je tradičně směnka vyjadřující finanční závazky dlužník věřiteli. Nejpoužívanější jsou dvě formy směnky – jednoduchá směnka obsahující přímý závazek dlužníka zaplatit pevnou částku přímo věřiteli a převoditelná (směnka), představující písemný příkaz dlužníkovi od věřitele zaplatit pevnou částku třetí osobě nebo doručiteli směnky. V moderní podmínky funkce směnky často přebírají standardní smlouva mezi dodavatelem a spotřebitelem, který upravuje postup placení za produkty prodávané za podmínek komerčního úvěru. Komerční úvěr se zásadně liší od bankovního úvěru:

• věřitelem není specializovaná finanční instituce, ale jakákoli právnická osoba spojená s výrobou nebo prodejem zboží nebo služeb;
• poskytuje výhradně v forma zboží;
• úvěrový kapitál je integrován s průmyslovým nebo obchodním, což v moderních podmínkách našlo praktické uplatnění ve vytváření finančních společností, holdingů a jiných podobných struktur, včetně podniků různého zaměření a činností;
• průměrná cena komerčního úvěru je vždy nižší než průměrná bankovní úroková sazba za dané časové období;
• v legální registrace transakce mezi věřitelem a vypůjčitelem je poplatek za tuto půjčku zahrnut v ceně zboží a není konkrétně stanoven např. pevným procentem ze základní částky.

V zahraniční praxi je komerční úvěr extrémně rozšířený. Například v Itálii až 85 % z objemu transakcí v velkoobchod se provádí za podmínek komerčního úvěru a průměrná doba jeho trvání je asi 60 dní, což výrazně překračuje termín skutečné provedení zboží přímo spotřebitelům. V Rusku byla tato forma půjčování až donedávna omezena na rozsah oběhu. V ostatních odvětvích jeho šíření objektivně bránily takové faktory, jako např vysoké sazby inflace, krize neplacení, nespolehlivost partnerství, nedostatky konkrétního zákona.

V moderních podmínkách v praxi existují především tři typy komerčních úvěrů:

• půjčka s pevnou dobou splácení;
• půjčka s vrácením až po skutečném prodeji zboží dodaného na splátky dlužníkem;
• půjčování od otevřený účet kdy je uskutečněna dodávka další dávky zboží za podmínek komerčního úvěru až do okamžiku splacení dluhu z předchozí dodávky.

Státní půjčka

Hlavním rysem je participace státních nebo místních orgánů na různých úrovních. Státní úvěr je poskytován na úkor rozpočtových prostředků.

Vystupuje jako věřitel, stát prostřednictvím centrální banka poskytuje půjčky:

• konkrétní průmyslová odvětví nebo regiony se zvláštní potřebou finančních zdrojů, pokud je to možné rozpočtové financování již byly vyčerpány a úvěry od komerčních bank nelze přilákat v důsledku působení oportunistických faktorů;
• komerční banky v procesu aukce nebo přímého prodeje úvěrových zdrojů na mezibankovním úvěrovém trhu;
• cílové programy mezinárodních vztahů.

Stát vystupuje jako dlužník v procesu poskytování vládních půjček nebo při provádění operací na trhu vládních krátkodobých cenných papírů. Hlavní formou úvěrových vztahů s státní půjčka jsou takové vztahy, ve kterých stát vystupuje jako vypůjčovatel finančních prostředků. Nutno podotknout, že za podmínek přechodné období měl by sloužit nejen jako zdroj přitažlivosti finanční zdroje ale také účinným nástrojem centralizované úvěrové regulace ekonomiky.

Mezinárodní kredit

Mezinárodní kredit - soubor úvěrových vztahů působících na mezinárodní úrovni, jejichž přímými účastníky jsou stát a mezinár finanční instituce(MMF, IBRD atd.). Charakteristickým rysem je příslušnost jednoho z účastníků úvěrových vztahů k jiné zemi.

Ve vztazích s účastí států jako celku a mezinárodních institucí působí úvěr vždy v peněžní formě, v zahraničněobchodní činnosti také v podobě komoditní (jako druh obchodního úvěru dovozci). Je klasifikován podle několika základních vlastností:

• podle povahy úvěrů - mezistátní, soukromé;
• ve formě - státní, bankovní, obchodní;
• podle místa v systému zahraničního obchodu - exportní úvěrování, importní úvěrování.

Charakteristickým znakem mezinárodní půjčky je její dodatečná právní nebo ekonomická ochrana v podobě soukromého pojištění a státních záruk.

Když se režim změní, nové úřady ne vždy uznávají povinnosti svých předchůdců. V Den pomoci státům a komerčním věřitelům při řešení tohoto problému vznikly kluby mezinárodních věřitelů: Pařížský klub sdružuje věřitelské státy, Londýnský klub zahrnuje mezinárodní komerční věřitele.

Civilní forma úvěru

Civilní forma úvěru(soukromý, osobní, lichvářský). Tato forma úvěru byla první v historii úvěru a existovala ve formě zboží, poté byla vyvinuta v peněžní formě. Je to lichvářské. Tato půjčka je realizována poskytováním půjček fyzickým osobám, ale i podnikatelským subjektům, které nemají příslušnou licenci centrální banka. Vyznačuje se ultra vysokými úrokovými sazbami a často kriminálními metodami vymáhání od neplatiče.

Tato forma úvěru může mít i přátelský charakter. Je založeno na vzájemné důvěře a není doprovázeno uzavřením smlouvy. Používají se vlastní směnky s notářskými osvědčeními.

Spotřebitelský a průmyslový úvěr

Výrobní úvěr poskytnuto na podnikatelské cíle: rozšíření objemu výroby, prací, služeb, majetku. Výrobní úvěr přímo ovlivňuje zvýšení nabídky zboží, prací, služeb, aktiv, výrobních faktorů a zvýšení životní úrovně obyvatelstva.

Spotřebitelský úvěr. Charakteristickým rysem spotřebitelského úvěru je vztah peněžního a komoditního kapitálu a jednotlivci jsou potenciálními dlužníky.

Na rozdíl od výrobní forma tento úvěr slouží obyvatelstvu ke spotřebě, není zaměřen na tvorbu novou hodnotu.

Jako věřitel mohou vystupovat jak specializované úvěrové organizace, tak jakékoli právnické osoby prodávající zboží nebo služby. V hotovosti spotřebitelský úvěr poskytnuto jako bankovní půjčka fyzické osobě za nákup nemovitosti, platbu za drahé ošetření atd., v komoditě - v procesu maloobchodního prodeje zboží s odloženou platbou. V Rusku si tento typ úvěru teprve získává na oblibě, v omezené míře se využívá pro úvěry zajištěné nemovitostí (nejčastěji bydlení). V zahraniční praxi spotřebitelský úvěr pokrývá všechny vrstvy populace v produktivním věku, především prostřednictvím různých systémů kreditních karet.

Jiné formy úvěru

Kromě toho lze úvěr klasifikovat podle dalších kritérií. Ano, tam je finanční formaúvěr, přímý a nepřímý, explicitní a skrytý, hlavní a doplňkový, rozvinutý a nerozvinutý.

finanční půjčka používá se pro transakce s finanční aktiva: cenné papíry, měna, různé nástroje úvěrového kapitálového trhu. Přispívá k uspokojení poptávky po spekulativním kapitálu.

Přímá forma úvěru odráží přímé vydání půjčky uživateli bez zprostředkovatelů.

Nepřímá forma úvěru zajišťuje přijímání úvěrů k půjčování jiným subjektům. Obvykle se používá při půjčování na nákup zemědělských produktů.

Pod explicitní forma úvěru se týká půjčky s předem stanoveným účelem. Mezi nové formy úvěru patří leasingový úvěr a řada dalších.

Hlavní formou úvěru je tohle je půjčka na peníze, zatímco obchodní úvěr je doplňkový formulář.

Rozvinuté a nerozvinuté formy úvěru charakterizovat stupeň jeho vývoje. Lombardní úvěr lze připsat nerozvinuté formě úvěru.

Po zvážení forem úvěru můžete analyzovat jejich typy.

Typy půjček

V důsledku vztahu mezi věřitelem a dlužníkem lze rozlišit šest nezávislých obecných forem úvěru.

Bankovní půjčka - jedna z nejběžnějších forem úvěrových vztahů v ekonomice, předmětem transakce je hotovost. Operace provádějí specializované úvěrové instituce, které mají licenci od centrální banky. Banka nepracuje ani tak s vlastním kapitálem, jako spíše s vypůjčenými zdroji. Disponuje nevyužitým kapitálem, dočasně volnou hotovostí umístěnou na bankovní účty. Banka poskytuje úvěr za poplatek (zapůjčená hodnota funguje jako kapitál: peníze přinášejí dlužníkovi zisk, který by měl stačit minimálně na zaplacení úroků z úvěru). Roli dlužníka hrají právnické osoby a fyzické osoby vstupující do úvěrová instituce příslušnou smlouvu. Bankovní úroková sazba je stanovena dohodou stran s přihlédnutím k sazbě refinancování, ceně úvěrových zdrojů a úvěrovým podmínkám.

Podle termíny Půjčky se dělí na:

• oncol- půjčka je splatná ve stanovené lhůtě po oznámení věřitele, v současnosti se využívá poměrně zřídka;
• krátkodobé půjčky jsou poskytovány jako kompenzace dočasného nedostatku vlastního pracovního kapitálu (obvykle do jednoho roku). Krátkodobé půjčky jsou nejaktivněji využívány na akciový trh, v obchodu a službách, v režimu mezibankovního poskytování úvěrů. V tuzemské bankovní praxi jsou takovéto úvěry nejrozšířenější formou a vyznačují se tím, že jsou poskytovány zpravidla do 6 měsíců a slouží do sféry oběhu;
• střednědobé půjčky uděluje na dobu jednoho až tří let. V podmínkách Ruska mají půjčky do jednoho roku kromě obchodní a obchodní povahy i výrobní směr;
• dlouhodobé půjčky jsou poskytovány na dobu delší než jeden rok, v některých zemích - více než tři roky a používají se zpravidla pro investiční účely, slouží k pohybu dlouhodobého majetku. Obzvláště běžné pro půjčování investiční výstavba, palivový a energetický komplex, surovinový průmysl. V Rusku se prakticky nepoužívají kvůli ekonomické nestabilitě, nedostatku dlouhodobých úvěrových zdrojů.

Podle způsoby splácení bankovní půjčky se dělí na:

• půjčky s jednorázovou platbou od dlužníka, které nevyžadují použití mechanismu diferencovaného zájmu;
• splátkový úvěr po celou dobu trvání smlouvy používá se při splácení střednědobých a dlouhodobých úvěrů. Dohoda stanoví protiinflační opatření pro věřitele.

Podle retenční metodaúrok z půjčky:

• zaplacený úrok v tuto chvíli celková splátka půjčka(krátkodobý);
• zaplacený úrok rovné příspěvky po celou dobu trvání smlouvy;
• platí se úrok okamžik vyplacení půjčky, je velmi vzácný u ultrakrátkých půjček do pěti dnů.

Podle dostupnosti zajištění:

• svěřenecké půjčky - smlouva o půjčce je jedinou formou zajištění. Slouží k půjčování stálým a spolehlivým zákazníkům. Banky si tak mohou půjčovat navzájem; v případě střednědobého úvěru je povinen úvěr pojistit na náklady dlužníka;
• zajištěné půjčky - jako zástava slouží jakýkoli majetek ve vlastnictví dlužníka z vlastnického práva, nejčastěji nemovitosti, likvidní statky, cenné papíry. Pokud dlužník poruší podmínky smlouvy, jistota přechází na banku. Při uzavírání smlouvy je velmi důležité zhodnotit zajištění;
• půjčky zaručené ostatními- ručitel sestaví závazek nahradit bance vzniklou škodu, pokud dlužník poruší podmínky úvěrové smlouvy.

Pro zamýšlený účel:

• obecné půjčky, používá dlužník podle vlastního uvážení;
• účelové půjčky použit pro daný účel stanovené podmínkami smlouva o půjčce, jejíž porušení má za následek uplatnění finančních sankcí.

Podle kategorie potenciálních dlužníků: pro rozvoj zemědělství; komerční půjčky pro sféru oběhu; půjčky zprostředkovatelům burza; hypoteční úvěry pro vlastníky nemovitostí; mezibankovní úvěry (aktuální sazba mezibankovních úvěrů je důležitým faktorem při určování úvěrové politiky u ostatních typů úvěrů).

Komerční půjčka - jedna z prvních historických forem úvěru, která dala vzniknout oběhu směnek. Účastníky transakce jsou právnické osoby – ekonomické subjekty. Podporuje rozvoj bezhotovostního obratu. Zapůjčená hodnota obíhá mezi právnickými osobami ve formě prodeje produktů, poskytování služeb s odloženou platbou.

Úpis - je tradiční komerční úvěrový nástroj, který se stává jednoduchý- přímý závazek dlužníka zaplatit věřiteli určitou částku, přenosný - příkaz věřitele dlužníkovi k zaplacení dluhu třetí osobě nebo směnečnému doručiteli. Rozdíly mezi komerční půjčkou a bankovní půjčkou jsou následující: entita; pokud je úvěr poskytován ve formě zboží, pak se nepůjčuje dočasně volná hodnota, ale běžné zboží; majetek jako předmět převodu přechází z věřitele na dlužníka; pokud je půjčka poskytnuta v hotovosti, je jejím zdrojem dočasně volná hotovost; vlastnictví zapůjčené hodnoty tak zůstává na věřiteli. Průměrná sazba komerčního úvěru vydaného v komoditní formě je nižší než sazba bankovního úvěru, protože poplatek za úvěr je zahrnut v ceně zboží. V současné době se využívají tři formy komerčního úvěru: úvěr s pevnou dobou splácení; vrácení kreditu po skutečném prodeji zboží dodaného na splátky; dodání další zásilky zboží se uskutečňuje až do okamžiku splacení dluhu na předchozí zásilce.

Státní půjčka - stát vystupuje jako věřitel v osobě státních orgánů a poskytuje úvěry prostřednictvím Centrální banky Ruské federace konkrétním odvětvím a regionům, komerčním bankám při prodeji úvěrových zdrojů na mezibankovním trhu i na mezinárodní úrovni. Stát vystupuje jako dlužník v procesu poskytování vládních půjček nebo při provádění transakcí se státními cennými papíry.

Mezinárodní kredit - jde o soubor úvěrových vztahů na globální úrovni. Účastníky transakcí jsou mezinárodní finanční a úvěrové instituce, vlády, banky, monopoly. Působí především ve formě peněz, v operacích zahraničního obchodu - ve formě komodit. Úvěry podléhají soukromému pojištění (v závislosti na charakteru úvěru) a státním zárukám.

Soukromá půjčka -úvěrová transakce mezi jednotlivci založená především na IOU. Termín transakce často není striktně dohodnut, úrok je stanoven nižší sazbou než v bance; je přátelské povahy, působí jak v peněžní, tak ve zbožní formě.

lichvářský úvěr - je v současnosti nelegální, vyznačuje se ultra vysokými úrokovými sazbami a často kriminálními metodami vymáhání pohledávek.

V závislosti na cílových potřebách dlužníka existují výrobní(úvěr je použit za účelem výroby a oběhu) a spotřebitel formy úvěru (jedná se o formu půjčování fyzickým osobám, poskytovanou ve formě peněz nebo zboží, omezené použití zajištěné nemovitostí, široce využívané v zahraničí prostřednictvím systému kreditních karet; nepoužívá se k vytváření nové hodnoty, má za cíl uspokojit spotřebitelské potřeby dlužník).

Formy úvěru nejsou od sebe izolované.