Ministerstvo financí zveřejnilo podrobnosti o změnách v daňovém systému. Ministerstvo financí představilo hlavní směry daňové a rozpočtové politiky Daňová politika Ruské federace pro rok

Setkání.

proslovDmitrij Medveděv:

Pokračujeme v našich přípravných schůzkách v rámci rozpočtových procesů.

Na samostatných oborových jednáních jsme dospěli k určitým rozhodnutím o výdajích na rozvoj průmyslu, dopravy, zemědělství, obranného průmyslu, na financování sociální sféry, na podpůrná opatření krajské rozpočty. Včera jsme byli s některými z přítomných kolegů. Dnes se budeme zabývat návrhy ministerstva financí v hlavních oblastech rozpočtová politika a podrobnější rozpočtové projekce, které vyplývají z těchto jednání v oboru. Ještě jednou si ve zvětšené podobě projdeme vidličky. V polovině září, po zvážení vládní komise pro rozpočtové výhledy, projednáme rozpočet na jednání vlády, jak má být. A vůbec, před 1. říjnem se plánuje zavést Státní duma celý rozpočtový balíček. Prosím všechny, aby to vzali v potaz a měli na paměti, že už nezbývá mnoho času.

Účastníci setkání

• Seznam účastníků jednání o hlavních směrech rozpočtové politiky a o hlavních parametrech federálního rozpočtu na rok 2018 a na plánovací období 2019 a 2020, 31. srpna 2017

Na jaké body byste chtěli upozornit?

První. Dohodli jsme se, že budeme vycházet ze základní verze předpovědi. Ve skutečnosti existuje mnoho nejistot. Musíme je klidně, bez přehnaných očekávání, brát v úvahu. A samozřejmě existují vnitřní problémy a vnější výzvy, kterých se nezmenšilo. Za těchto podmínek je zdrženlivá a přesná rozpočtová politika pravděpodobně nejlepší možností, jak udržet úroveň veřejný dluh na přijatelné úrovni, aby byla zajištěna stabilita a vyváženost celku finanční systém. V posledních letech musíme i přes mnoho negativních faktorů přiznat, že jsme si na rozpočtovou stabilitu zvykli a považujeme ji za samozřejmost. Ale tak to vůbec není. Především je to výsledek naší společné práce a napjaté rozpočtové politiky, kterou vláda celé ty roky prosazovala, i když to nebylo jednoduché.

Kontext

Cíle zůstávají stejné: 4% inflace, postupný pokles rozpočtový deficit. I s tím bude nový rozpočet zohledněn.

Druhý. Rozpočet musí být vyrovnaný. To vám umožní s jistotou financovat sociální závazky. Platy, stipendia, penze a příspěvky musí být garantovány rozpočtovými zdroji, bez ohledu na to, co se stane s cenami ropy. I když existují různé předpoklady.

Nyní se s tímto úkolem obecně vyrovnáváme, a to i díky rezervám, které jsme si vytvořili. Nový rozpočet by měl zajistit i potřebné finanční prostředky. Za tímto účelem jsme učinili dvě důležitá rozhodnutí. Jedna z nich se týká nového rozpočtové pravidlo. Takzvaná cut-off cena uralské ropy je pevná a každoročně, od příštího roku 2018, bude indexována o 2 %.

Za druhé, sdružujeme zdroje našich státních investičních fondů. Fond zůstává sám – Fond národní blaho. Nyní do ní budou směřovat všechny dodatečné ropné „přebytky“. Zároveň se nemění zamýšlené použití, účel prostředků Fondu národního bohatství.

A konečně třetí. Na včerejším jednání jsme zaznamenali určité pozitivní posuny v ekonomice. Na to jsou různé názory. Podle ministerstva pro hospodářský rozvoj se ve druhém čtvrtletí růst HDP zrychlil na celkem dobrá čísla. Ale i když tyto trendy nejsou udržitelné, můžeme mluvit o kvalitativní změně ekonomická situace. To je třeba mít na paměti. Nicméně jsme diskutovali o tom, co je třeba udělat pro upevnění tohoto druhu pozitivního posunu, jak z hlediska regulace daní, tak celních sazeb. Fiskální politika by také měla stimulovat změny a rozvoj reálný sektor, tedy průmysl a zemědělství, vytvářející podmínky pro dlouhodob hospodářský růst.

Používáme projektový přístup. Včera jsem o tom měl také schůzku. Ještě jednou chci poznamenat, že jsme vytvořili nové projekty, nové priority právě proto, abychom na ně soustředili finance. To je třeba mít na paměti rezortní resorty, naše obecné ekonomické odbory a vedení vlády, když rozhodujeme o tom, na čem šetříme na financování a na čem ne. Je zřejmé, že k tomu jsou priority a priority, že by měly být financovány v pořadí priorit.

Dnes, 9. července, pořádá Výbor Státní dumy pro rozpočet a daně parlamentní slyšení na téma „Hlavní směry rozpočtové, daňové a celní tarifní politiky pro rok 2019 a plánovací období 2020 a 2021“. Na něm zastupitelé projednávají návrh dokumentu, který o den dříve představilo ministerstvo financí. Zvýšení DPH podle plánu ministerstva přinese rozpočtu za tři roky 2 biliony rublů, financování příštího květnového výnosu ruského prezidenta Vladimira Putina bude stát státní pokladnu 3,7 bilionu rublů.

Podle zveřejněných „Guidelines…“ (.pdf) se v příštích třech letech výrazně zvýší výnosy a náklady federální rozpočet. Ministerstvo financí očekává, že rozpočet bude extrémně přebytkový kvůli rostoucím příjmům v důsledku vysokých cen ropy a vyšších daní. Očekává se, že přebytek v roce 2019 bude 1,96 bilionu rublů, neboli 1,8 % HDP, v roce 2020 – 1,15 bilionu rublů nebo 1 % HDP. V roce 2021 bude přebytek již činit 659 miliard rublů, neboli 0,6 % HDP, téměř stejný jako ten současný. V tento rok rozpočtový "přebytek" ministerstvo financí naplánovalo na 0,5 % HDP.

Výrazné zvýšení rozpočtových příjmů od příštího roku se očekává především díky z 18% na 20%, což dá státní pokladně asi 630 miliard rublů. v roce 2019 678 miliard rublů - v roce 2020 730 miliard rublů - v roce 2021.

Dne 11. července 2018 zveřejnilo Ministerstvo financí nový projekt hlavní směry rozpočtové, daňové a celní politiky. V rámci tohoto dokumentu budou úřady vykonávat ekonomická regulace v roce 2019 a také v plánovacím období 2020 až 2021. Co tedy předloha říká a jaké změny by měli Rusové očekávat?

Základ pro transformace

První částí dokumentu je výčet výsledků a výsledků, kterých již bylo dosaženo díky rozpočtové politice 2017-2018. Říká se, že plánované kroky vlády poskytly zemi:

1. Vytvoření udržitelného ekonomického prostředí, které je stabilní i při neustálých změnách cen ropy. Neměnné zůstávají nejen daňové a nedaňové podmínky, ale i inflační ukazatele.
2. Vytvoření konkurenčního prostoru, ve kterém neexistují žádné bariéry pro osobní odhalení a naopak jsou zde perspektivy rozvoje lidského kapitálu.

Orgánům se podařilo vyvinout slibnou trajektorii hospodářského růstu, která se vyznačuje:

• zvýšení hrubého domácího produktu;
• rozšiřování nabídky dynamicky se rozvíjejících oblastí;
• obnovení systému investičních investic;
• stabilizace mzdy počet obyvatel;
• ziskovost domácího průmyslu, která se projevuje v aktivním vývozu výrobků.

Plány do budoucna

Návrh uvádí, že vnější ekonomické podmínky v letech 2019, 2020 a 2021 se mohou ukázat jako extrémně nestabilní a dokonce nepříznivé, například pokud Spojené státy zpřísní sankce vůči Íránu, což povede k nerovnováze mezinárodní trh ropy a případně ke kolapsu cen. Proto se hlavní směry ruské rozpočtové politiky soustředí na vnitřní strukturální reformy, které sníží závislost na vnějších faktorech.

Jak bude vypadat ekonomika: prognózy

V roce 2019 se očekává zpomalení ekonomického růstu – sníží se nejen investiční aktivita, ale i spotřebitelská poptávka a růst reálných mezd (z očekávaných 6,3 % do konce letošního roku na necelé 1 % v příštím roce). Sníží se i míra úspor, tzn. lidé začnou více omezovat své vlastní spotřebitelské výdaje, z 3,5 % v letošním roce na 2,6 % v roce 2019. Ministři však předpokládají, že se ekonomika do roku 2020 přizpůsobí obtížným podmínkám, což usnadní:

• přerozdělování prostředků státního rozpočtu;
• přilákání investorů k podnikání (plánuje se zvýšení podílu investic na HDP ze současných 21,5 % na 25 %);
• vytváření podmínek pro rozvoj soukromého podnikání.

Toho bude dosaženo rozvojem stabilní a snadné daňové a tarifní politiky na příštích 6 let (tzv. „úprava“) a také systémem stimulace bankovní regulace. Stát sám již nebude pevně kontrolovat malé a střední podnikání, což dává jejich účastníkům větší svobodu v podnikání.

Změny v daňové legislativě

V roce 2019 se úřady chystají přijmout nová edice Rozpočtový kód (BC). Za účelem zmírnění zdanění pro podnikatelský sektor se plánuje zvýšení DPH pro spotřebitele z 18 % na 20 %, přičemž sazba pojistného pro zaměstnavatele má zůstat nezměněna na 30 %.

Pro příjemce a sociálně slabé kategorie obyvatelstva zůstane DPH na základní zboží a základní služby stejná jako nyní. Kromě toho mohou změny ovlivnit:

Vytváření konkurenčního prostředí

Úřady budou i nadále vytvářet otevřený prostor pro poctivost podnikatelská činnost. Hlavní prioritou tohoto směru je plošné zavádění digitálních zdrojů ukládání a zpracování informací a zejména vytvoření jednotné informační základna daňové a celní úřady.

Nově otevřeným společnostem a firmám bude nabídnut benefit s názvem „start na 0“ – pokud je žádost o registraci fyzické osoby podnikatele nebo právnické osoby podána na elektronickém formátu nemusíte za to platit poplatek. Úřady tedy plánují podporovat začínající organizace.

V oblasti sponzoringu a státní pomoci budou nadále upřednostňovány národní projekty. Pro tyto účely budou využity úspory z Fondu rozvoje infrastruktury, které se objeví v roce 2019. Financování a podporu klíčového rozvoje budou zajišťovat spolkové a regionální orgány společně. Aby subjekty měly zájem na maximálním odhalení svých vlastních ekonomických potenciálů, federální úřady jim dá příležitost získat roční granty ve výši 20 000 000 000 rublů pro dosažení nejvyšších temp růstu daňového potenciálu.

Jak zastupitelé přijali rozpočet na roky 2019-2020: video

Ministerstvo financí Ruska připravilo návrh hlavních směrů rozpočtové, daňové a celní tarifní politiky na léta 2019–2021. Úředníci to představili veřejnosti ve zprávě a skutečně odhalili své plány na změnu daní pro podniky a občany v příštích 3 letech. Je fajn, že by mělo být méně hlášení, ale více kontroly, což je zřejmé, ale nepříjemné.

Co se stalo?

Ministerstvo financí Ruska představilo veřejnosti zprávu „Hlavní směry rozpočtové, daňové a celní tarifní politiky na rok 2019 a plánovací období 2020 a 2021“, ve které zveřejnilo své plány na naplnění rozpočtu, jakož i jako utrácení prostředků federálního rozpočtu na různé položky. Vzhledem k tomu, že se výdaje budou každým rokem zvyšovat, musí se zvýšit i příjmy, říkají úředníci. Jakými opatřeními toho hodlají dosáhnout?

Daně jako způsob, jak zvýšit příjmy rozpočtu

Jako výdaje na důležité směryÚředníci například hodlají utratit za zdravotní péči:

• až 459,5 miliardy rublů v roce 2019;
• až 563,2 miliardy rublů v roce 2020;
• až 572,5 miliardy rublů v roce 2021,

pak by se měly rozpočtové příjmy zvýšit. Zvýšení DPH z 18 % na 20 % je proto podle názoru Ministerstva financí nutné a stalo se téměř hotovou věcí. Jako kompenzaci pro daňové poplatníky za toto nepopulární opatření navrhují úředníci urychlení vratek DPH. Zejména pro vývozce zboží a služeb bude prahová hodnota pro celkovou výši daní zaplacených za předchozí 3 roky snížena ze 7 na 2 miliardy rublů. Dosažení této výše zaplacených daní dává vývozci právo vrátit DPH deklarativním postupem, aniž by se podroboval Finanční úřady bankovní záruka nebo ručitelská smlouva.

Aby se doplnil rozpočet a vyvedl se ze stínu značný počet občanů, kteří si vydělávají sami, rozhodli se úředníci zavést nový speciální daňový režim- systém zdanění příjmů z povolání fyzických osob, které nemají zaměstnance. Hovoříme o příjmech občanů samostatně výdělečně činných, a pro výpočet a odvod daně budou použity speciální program vyvinuté na základě nových řešení informačních technologií. S jeho pomocí daňoví poplatníci automaticky, pomocí speciální mobilní aplikace, si bude moci vyměňovat informace s orgány Federální daňové služby. Daňové výkaznictví pro tuto kategorii poplatníků se neposkytuje. Experiment na implementaci systému by měl začít 1. ledna 2019 ve čtyřech zakládajících subjektech Ruské federace.

Ministerstvo financí mimochodem neplánuje změnu daně z příjmů fyzických osob, ale hodlá vážně změnit přístup k její správě a zároveň se zabývat podmínkami pro přiznání slev na dani z příjmů fyzických osob.

Nový postup při správě daně z příjmů fyzických osob a daňových slev

Úředníci ve svém návrhu objasnili postup příjem z daně fyzické osoby ohledně uplatnění majetku daňový odpočet při prodeji majetku získaného bezúplatně, dále darem nebo dědictvím. Navíc přístup k poskytování majetkové srážky daňové poplatníky úroků, pokud byla půjčka přijata na refinancování hypotéky nebo půjčka byla přijata daňovým poplatníkem v rámci asistenčního programu určité kategorie HML dlužníkům, kteří se ocitli v obtížné finanční situaci.

Pokud poplatník z nějakého důvodu své příjmy z prodeje nepřizná nemovitost, pak mu finanční úřady budou moci samostatně vyměřit daň s přihlédnutím ke katastrální hodnotě takové nemovitosti. Samostatně specialisté z Ministerstva financí zdůraznili nutnost upřesnit postup při účtování výdajů při stanovení základ daně k dani z příjmů fyzických osob z prodeje nemovitosti využívané k podnikatelské činnosti.

pro jednotlivé podnikatele společný systém zdanění očekává zrušení povinného prohlášení o příjmech, proto jim úředníci objasní postup při výpočtu a placení daně z příjmu fyzických osob.

Zvýhodněné daňové režimy: méně hlášení, více činností

Hlavní věc, kterou úředníci slíbili zástupcům malých podniků, zejména fyzických osob, kteří využívají zjednodušený daňový systém s předmětem zdanění ve formě příjmů a využívají zařízení online pokladny, je zrušení povinnosti předkládat daňové přiznání. To znamená, že podnikatel již nebude muset hlásit Federální daňové službě. Ministerstvo financí zároveň oznámilo rozšíření seznamu druhů podnikatelské činnosti, na které lze uplatnit PSN. Úředníci tento seznam v blízké budoucnosti doplní:

• činnosti související s rostlinnou výrobou a chovem zvířat;
• služby spojené s těmito činnostmi.

Subjekty Ruské federace obdrží pravomoc stanovit omezení používání PSN na svém území. Tato omezení mohou podle ministerstva financí souviset s:

• celková plocha pronajatých (pronajatých) bytových a nebytových prostor, chatky, pozemky;
• celkový počet vozidel a lodě vodní dopravy;
• celkový počet objektů maloobchodní a Catering a (nebo) jejich celková plocha.

Podle majetkové daně Ministerstvo financí plánuje dokončit přechod na zdanění nemovitostí podle jejich katastrální hodnoty. Úředníci také oznámili, že od 1. ledna 2019 již movitý majetek organizací nebude podléhat dani z nemovitosti. U fyzických osob taková preference bohužel není poskytována. Úředníci jim ale nabídli vyjasnění postupu při výpočtu daně z nemovitosti stanovením koeficientu, který omezuje každoroční navyšování výše daně vypočtené na základě katastrální hodnoty. V důsledku těchto úprav může být daň zvýšena maximálně o 10 % oproti předchozímu roku.

Pojistné: zmrazení tarifů

Ministerstvo financí slíbilo, že do roku 2021 zafixuje sazbu pojistného na povinné důchodové pojištění sazbou 22 % s maximální hodnotou základu pro zdanění příspěvků a 10 % navíc limitní hodnota na dobu neurčitou. Také všechny sazby pojistného pro všechny typy povinného sociální pojištění bude stanovena na 30 %. Rozšíření plánují i ​​úředníci snížené tarify pojistné, jakož i jejich osvobození od zdanění určitých druhů kompenzační platby, například k úhradě nákladů na cestu a přepravu zavazadel do az místa dovolené pro zaměstnance organizací nacházejících se v regionech Dálného severu a v jim ekvivalentních oblastech.

Je čas přepsat daňové a rozpočtové kódy

Uvedl to šéf Rozpočtového a daňového výboru Andrey Makarov na slyšení o diskusi o budoucí rozpočtové politice. A tady je proč: za 20 let existence v daňový kód bylo provedeno několik desítek tisíc novel a dnes je zastaralý a brzdí rozvoj ekonomiky. Makarov hovořil o rozpočtovém kódu takto:

Dnes ani regiony, ani spotřebitelé nerozumí tomu, co se tam píše.

Základní verze prognózy předpokládá, že cena ropy v roce 2018 bude 69,3 USD za barel. Od roku 2019 bude cena uralské ropy postupně klesat a do roku 2021 klesne na 57,9 USD za barel.

Na konci roku 2019 tempo růst HDP předpokládaná na 1,4 %. Zpomalení tempa ekonomického růstu bude spojeno jak s mírným zpomalením investiční aktivity, tak se zpomalením růstu spotřebitelské poptávky.

Za účelem zvýšení investiční aktivity zpracovává vláda Ruské federace plán opatření zaměřených na urychlení tempa růstu investic do fixního kapitálu a zvýšení jejich podílu na HDP na 25 %.

V roce 2019 má být přijata nová verze rozpočtového kodexu jako systematický, stabilní a snadno vymahatelný zákon.

Plánuje se přijetí řady opatření k rozšíření příjmové základny regionů, změna rozdělení pravomocí mezi nimi Ruská Federace a subjekty Ruské federace.

Jedna z prioritních oblastí pro zlepšení efektivity rozpočtové výdaje v nadcházející období bude prosazován rozvoj instituce státních (komunálních) programů založených na principech projektového řízení.

Mezi systémová opatření patří vytváření stabilních daňových podmínek pro podnikatelskou sféru.

Zejména se tak plánuje zvýšení základní sazby DPH z 18 % na 20 % s trvalým stanovením sazby pojistného na úrovni 30 %. V zájmu minimalizace dopadů zvýšení sazby DPH na sociálně slabé skupiny obyvatel budou zachovány zvýhodněné sazby DPH na základní společensky významné zboží a služby.

Za účelem stimulace vývozu se plánuje zajistit urychlení vracení DPH vývozcům snížením prahy souhrnné částky daně od 7 do 2 miliard rublů.

Od 1. ledna 2019 se plánuje zavedení nového daňového režimu pro ropný sektor - daň z dodatečného příjmu z těžby uhlovodíkových surovin (ATD), která bude prováděna v testovacím režimu na určitých podložích.

Pro zajištění výhodných podmínek pro drobné podnikatele bude vytvořen nový zvláštní daňový režim - systém zdanění formou daně z příjmů z povolání.

Plánuje se prodloužení moratoria na fungování instituce CGT (s omezením platnosti takové instituce do roku 2023).

Plánuje se také rozšíření seznamu druhů podnikatelských činností, pro které lze PSN uplatnit (plodina a hospodářská zvířata).

Od roku 2019 může být zrušena snížená sazba spotřební daně pro vína, šumivá vína s chráněným zeměpisným označením a s chráněným označením původu. Hrozny používané výrobci vinařských produktů mohou podléhat statusu zboží podléhajícího spotřební dani.

Pro podporu používání elektronické služby Při podání žádosti se navrhuje snížit výši státního poplatku na nulu státní registrace právnické osoby a jednotliví podnikatelé ve tvaru elektronický dokument(začít na nule).

V plánu je také zrušení povinnosti podávat daňové přiznání poplatníky využívajícími zjednodušený daňový systém s předmětem zdanění ve formě příjmů a pomocí „online“ CCP.

Plánuje se zajistit možnost placení odvody daní prostřednictvím MFC.

V letech 2019-2021 plánuje se pokračovat v provádění souboru opatření ke zlepšení správy příjmů rozpočtový systém, a to i prostřednictvím další digitalizace daňové správy.