Prohlášení o použití dodatečného mechanismu Sberbank. Prohlášení o použití dodatečného mechanismu ochrany systému. Kde stáhnout formulář

Aby oprávněná osoba měla právo zastupovat finanční zájmy společnosti v PJSC Sberbank, je nutné vyplnit plnou moc právnické osoby, která opravňuje nakládat s prostředky na klientských účtech, přijímat informace při kontaktu s územními odbory banky a zastupovat zájmy společnosti v kontroverzních otázkách.

Více o formuláři

Vyplněný formulář plné moci je dokument, který v souladu s pravidly banky umožňuje správci udělit jménem organizace následující pravomoci:

získávání informací o pohybu peněžních prostředků na účtu klienta (bankovní výpisy);

provádění platebních transakcí: poskytování platebních příkazů a jiných pokynů pro převody nebo připsání finančních prostředků;

pokladní disciplína: předávat hotovostní výnosy nad limit, přijímat hotovost, předkládat doklady o hotovostních transakcích;

zajištění oběhu dokumentů pod dálkovým ovládáním bankovní služby: příjem a výměna klíčů elektronický podpis, poskytovat aplikace pro vydání nových klíčů atd.;

zřizování a rušení dalších zúčtovacích účtů a vkladů jménem společnosti;

splacení stávajících dluhových závazků.

Kde stáhnout formulář

Vzorová výplň

Formulář plné moci PJSC Sberbank pro právnické osoby obsahuje všechny položky, které je třeba vyplnit. Sepisování se provádí podle doporučeného formuláře banky písemně. Notářské ověření není vyžadováno.

Jaké informace jsou poskytovány?

Formulář plné moci obsahuje tyto základní údaje:

datum sestavení a město;

Informační SMS

zasílání SMS upozornění o přijetí, provedení nebo odmítnutí provedení elektronických platebních dokladů

Ostatní výhody

Mobilita

pro práci v systému můžete použít jakýkoli počítač připojený k internetu, který poskytuje dostatečnou úroveň zabezpečení (v práci, doma, na dovolené)

pomocí SMS notifikací můžete sledovat průběh zpracování dokumentů bez sledování stavu dokumentů v systému

schopnost pracovat v systému 24 hodin denně, 365 dní v roce

Bezpečnost

systém implementuje mechanismus pro autentizaci uživatelů a potvrzování dokumentů pomocí jednorázových hesel zasílaných prostřednictvím SMS, který poskytuje dostatečnou úroveň ochrany při minimálních nákladech

Flexibilita

samostatná role je poskytována zástupcům klientů oprávněným připravovat dokumenty

do systému se můžete připojit i bez založení běžného účtu

funkčnost systému se neustále rozšiřuje

Video návod pro práci se systémem

Zveme vás, abyste se seznámili s rozhraním systému a základními principy jeho fungování:

Pro správnou funkci Video návodu je potřeba nainstalovat flash player (flash-player).

Upomínky a pokyny

Pokud jste zvolili možnost práce v systému Sberbank Business Online pomocí elektronického klíče a ovladač čtečky USB Smart Card nebyl automaticky nainstalován, můžete si ovladač stáhnout z oficiálních stránek společnosti Microsoft.

Pro 32bitové OS (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) postupujte podle odkazu.

Pro 64bitový OS (64bit operační systém Windows XP 64-Bit Edition verze 2003, Windows Server 2003) klikněte na odkaz.

Pro správnou funkci systému zkontrolujte nastavení vašeho počítače:

Aby Systém fungoval, nesmí se po celou dobu výměny informací s Bankou měnit IP adresa.

Pro práci pomocí jednorázových SMS zpráv se používá protokol HTTPS, port 9443, vstupní bod sbi.sberbank.ru (IP 194.54.14.136; 194.186.207.124; 195.8.62.176), bf.sberbank.ru (194.172).

Pro práci pomocí elektronického klíče se používá protokol TLS, port 443, vstupní bod ftls.sberbank.ru (IP 194.54.14.137; 194.186.207.182; 195.8.62.178), protokol HTTPS, port 9443, vstupní bod bf. ru (194,54 .14,172)

Chcete-li zobrazit parametry Sberbank Business, klikněte na odkaz a poté na sekci „Připomenutí a pokyny“

Hodnota hashovací funkce softwarového modulu řešení konfliktů
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730

Žádosti do Sberbank od právnických osob

Sberbank je největší Ruská banka. Slouží nejen fyzickým, ale i právnickým osobám. Interakce mezi nimi může probíhat nejen prostřednictvím pobočky banky, ale i na dálku. Často se můžete setkat s dotazy, jak psát žádosti do Sberbank od právnických osob. Aby bylo možné odpovědět co nejpřesněji, měly by být zvláštní případy zvažovány samostatně.

Žádost o výměnu tokenu Sberbank Business Online

Firmy a jednotliví podnikatelé často využívají pro práci se svými účty a protistranami systém Sberbank Business Online. Po obdržení přihlašovacího jména a hesla pro vstup musí klient vybrat jednu z následujících možností pro potvrzení provedených operací:

prostřednictvím kódů zasílaných v jednorázových zprávách na telefon spojený s účtem;

pomocí speciálního tokenu, který je spolehlivým prostředkem kryptografické ochrany.

Druhou možnost využívají klienti Sberbank mnohem častěji, neboť umožňuje maximalizovat vlastní bezpečnost. účet z neoprávněného jednání druhých.

Počet tokenů je určen počtem uživatelů. Každý musí mít ten svůj. To znamená, že pokud 4 lidé pracují v podniku se systémem Sberbank Business Online, musí nejprve získat 4 kryptografické klíče na pobočce služeb Sberbank.

Token vám umožňuje podepisovat dokumenty, plně pracovat s vaším účtem.

V přítomnosti tokenu se klient může stát uživatelem jiného velmi pohodlného systému - elektronická fakturace. Umožňuje provádět elektronickou správu dokumentů v podniku. Prostřednictvím tohoto systému můžete odesílat zprávy Federální daňové službě a dalším úřadům.

Vyplnění žádosti o získání nebo výměnu tokenu

Chcete-li se stát vlastníkem digitálního certifikátu ve formátu USB, musíte na pobočku Sberbank odeslat odpovídající žádost vypracovanou na standardním formuláři, který naleznete v přílohách smlouvy o připojení k systému Sberbank Business Online. Dokument je malý, obsahuje následující údaje:

Název organizace;

Celé jméno a údaje o pasu osoby, které je certifikát vydán, protože má příslušné oprávnění;

počet vydaných klíčů (psaný slovy, nikoli čísly);

datum platby za přijaté tokeny (platí se přes pokladnu Sberbank) nebo číslo běžného účtu, ze kterého je třeba peníze odepsat.

Na závěr jsou povinné podpisy a přepisy vedoucího a hlavního účetního a také pečeť.

Na druhé části dokumentu je vypracován akt o přijetí a převodu, který uvádí sériová čísla a cenu tokenů.

V případě ztráty nebo poškození klíčů musí oprávněné osoby kontaktovat také servisní pobočku Sberbank.

Žádost o změnu hesla ve Sberbank Business Online

Pro práci s platformou Sberbank Business Online klient používá Osobní oblast, pro vstup do kterého potřebujete přihlašovací jméno (identifikátor) a heslo. Práce s touto stránkou poskytuje možnost v případě potřeby změnit heslo. To může být vyžadováno v některých z následujících případů:

heslo se dozvědělo třetí strany;

klient si nepamatuje heslo;

klient se rozhodl heslo libovolně změnit.

Dostupné způsoby změny hesla v systému

Existuje několik způsobů, jak změnit heslo. Můžete to udělat v následujícím pořadí:

1. Dokončete autorizační proceduru v systému Sberbank Business Online. Přejděte do osobní nabídky v části nastavení. Tam musíte kliknout na přístupový a bezpečnostní bod. Zde systém vyzve klienta, aby změnil stávající nastavení soukromí, změnil své ID nebo heslo. V tento případ musíte zvolit změnu hesla, zadat staré heslo a přijít s novým zadáním do příslušného pole.
2. Kontaktujte servisní pobočku Sberbank. Tato metoda se obvykle používá v extrémních případech nebo když si nelze zapamatovat aktuální heslo k vašemu účtu. V tomto případě není třeba panikařit. Bankovní specialisté rychle obnoví přístup k účtu. K tomu je potřeba vyplnit příslušnou žádost o změnu hesla konkrétního účtu, vzít si s sebou pas a jít na pobočku banky. Obrátit se můžete na kteroukoli z bankovních poboček sloužících právnickým osobám a podnikatelům.

Formulář žádosti není velký, obsahuje následující údaje:

• jméno a Legální adresa organizace;
• DIČ, OGRN a číslo firemního účtu;
• informace o tom, že oprávněný zástupce obdrží nová hesla (celé jméno a doklad, který je základem pro vydání údajů této konkrétní osobě);
• informace o účtu, ke kterému je potřeba změnit heslo (login, přiložené telefonní číslo, celé jméno).

Na závěr se připojí podpis, pečeť a datum vyhotovení dokumentu. Kromě toho jsou značky na přijetí žádosti již provedeny bankovním specialistou.

Někteří zákazníci Sberbank vyjadřují své rozpaky nad nutností kontaktovat v takových případech pobočku banky. Obnovení přístupu prostřednictvím telefonního hovoru není možné, protože servisní organizace se stará o bezpečnost informací a finančních prostředků na účtech klienta.

Žádost o zrušení běžného účtu Sberbank

Někdy kvůli různé důvody, právnické osoby a fyzické osoby podnikatelé mají potřebu uzavřít svůj běžný účet u Sberbank. Někteří z nich nevědí, v jakém pořadí mají jednat.

Postup pro uzavření běžného účtu právnickými osobami

Pro ně je tento postup pracnější než pro soukromé podnikatele. Při uzavírání vlastního účtu musíte jednat v následujícím pořadí:

• Zbavte se zůstatků na účtech. Dostupné prostředky lze převést na jiný běžný účet nebo vybrat, i když v tomto případě k tomu budete potřebovat dobrý důvod.
• Musíte nechat na účtu malé množství prostředky, což vám umožní platit provizi Sberbank za obsluhu.
• Dále byste měli obdržet výpis z pobočky banky o pohybu peněz na účtu a informaci o disponibilních zůstatcích.
• Vyplňte žádost o uzavření běžného účtu po předchozím vydání příslušného příkazu nebo zápisu z jednání v rámci podniku. V dokumentu požadujícím uzavření účtu musí být uveden důvod takového rozhodnutí.
• Musíte kontaktovat pobočku Sberbank, která spravovala účet organizace.
• Všechny dluhy vůči Sberbank jsou uzavřeny, včetně všech druhů provizí, poplatků za upisování. Samostatným článkem je poplatek za přímé zrušení účtu.
• Teprve poté banka přijme žádost od oprávněné osoby organizace. Musí být vyplněn na hlavičkovém papíře Sberbank.
• Banka musí obdržet oznámení o uzavření účtu, které je následně poskytnuto místnímu daňová služba samotnou organizaci.

Postup pro uzavření účtu soukromými podnikateli

Pro fyzické osoby podnikatele je uzavření běžného účtu mnohem jednodušší a rychlejší než pro právnické osoby. Stačí, když si klient zjistí informace o zbývajících prostředcích na účtu, vyplní příslušnou žádost s uvedením příslušných údajů, na které bude přebytek převeden (rozdíl mezi zůstatky a provizí).

Zrušení běžného účtu je možné pouze v případě, že neexistuje individuální podnikatel dluh vůči Sberbank. Pokud je vše v pořádku, bankovní specialista vydá příslušné oznámení, které je třeba předat daňové službě.

Žádost o zrušení účtu může vyplnit pouze podnikatel sám nebo jeho zplnomocněný zástupce. Navíc ve druhém případě by to mělo být uvedeno ve smlouvě mezi klientem a Sberbank.

Žádost o vydání šekové knížky v Sberbank

Šeková knížka je pracovním nástrojem mnoha podnikatelů a právnických osob. Umožňuje vám uzavírat obchody v reálném čase. Mnoho lidí se obrací na Sberbank, aby vydala šekovou knížku kvůli pohodlí a snadnému použití.

Existuje jednotná forma formuláře č. 896. Používá ho, včetně Sberbank. Banka si vyhrazuje právo provést jakékoli úpravy tohoto formuláře, které nejsou v rozporu se stávajícími standardy.

Co musí obsahovat žádost o šekovou knížku?

V žádosti kterékoli banky o vydání šekové knížky jsou tyto povinné údaje:

• číslo zúčtovacího účtu, ze kterého budou odepsány peněžní prostředky za šekové závazky;
• počet listů v knize;
• název organizace, které budou prostředky odepsány.

Do žádosti adresované bance nezapomeňte uvést, kdo bude odpovědný za vedení šekové knížky. Mohou tam být uvedeny i údaje odpovědné osoby.

Postup pro získání šekové knížky

Získání šekové knížky u Sberbank je poměrně jednoduché, proto musíte postupovat následovně:

• S písemnou žádostí kontaktujte pobočku banky. V případě potřeby pracovníci organizace vydají klientovi formulář žádosti o obdržení šekové knížky stanoveného formuláře.
• Při vyplňování žádosti musíte uvést podrobnosti o organizaci, připojit určitou pečeť a podpisy určitých osob.
• Dále je potřeba uhradit požadovanou částku za využití této služby na pokladně pobočky banky. Cenu šekové knížky je lepší předem ověřit u pokladního nebo zavolat na pobočku Sberbank. Platba se provádí jednorázově, bez ohledu na to, jak dlouho bude šeková knížka používána. Peníze mohou být poskytnuty v hotovosti nebo odepsány z bankovního účtu organizace.
• Poté se šeková knížka otevře.

Před využitím této služby je nutné si ujasnit výši limitu pro výběr peněz z běžného účtu šekem bez předchozího upozornění bance.

Nesmíme zapomínat, že šeková knížka je plnohodnotná platební doklad, operace, které přímo souvisejí s běžným účtem podniku. Odpovědné osoby musí dodržovat pravidla pro vedení evidence.

Věnujte pozornost i těm nejmenším věcem. Pokud je šek vyplněn nesprávně, budete muset vystavit nový formulář přísná odpovědnost, přičemž ten starý bude zneplatněn. V šeku nemůžete provádět žádné opravy. Takový papír se automaticky stává nevhodným pro přijetí na pobočce Sberbank.

Stejný postup pro vystavení šekové knížky je poměrně jednoduchý a srozumitelný. Máte-li potíže s vyplněním přihlášky, můžete vždy požádat o vzorek a zadat údaje podle příkladu.

Sberbank: formulář plné moci pro právnické osoby, vzorové vyplnění 2018

Plná moc je právní dokument, který opravňuje oprávněnou osobu zastupovat zájmy jednotlivce nebo organizace. U mnoha transakcí, kterých se zmocnitel nemůže zúčastnit, má ručitel právo činit jeho jménem úkony, včetně účasti na bankovních operacích. Vzor plné moci pro Sberbank od právnické osoby si můžete stáhnout níže v příslušném odstavci a vyplnit sami nebo na služebně banky s pomocí vedoucího. Pravidla pro plnění budou probrána v článku.

K jakým účelům se používá

Plná moc uděluje zástupci právnické osoby nebo fyzického podnikatele následující pravomoci:

• Získání výpisů, referencí k běžnému účtu.
• Výběr a vložení hotovosti.
• Splácení půjček.
• Otevírání vkladů.
• Poskytování půjček.
• Vypracovávání žádostí o práci v rámci služeb vzdáleného bankovnictví, podepisování příslušných aktů.
• Příjem, výměna elektronických klíčů.
• Podání žádostí o certifikaci elektronických identifikátorů digitální podpis a šifrování.

Vzor plné moci schválený Sberbank není povinný, může být vyhotoven ve volné formě s uvedením údajů obou stran: zmocnitele a zmocněnce. Poté je předložena finančnímu ústavu ke schválení a podpisu.

Postup pro vydání písemného pověření

Aby byl dokument platný, musí být splněny následující podmínky:

• typ prezentace - referát;
• datum podpisu a doba platnosti (není-li dokument notářsky ověřen, nesmí doba přesáhnout tři roky, v případě neexistence konkrétního data se rovná jednomu kalendářní rok), jinak je plná moc uznána za neplatnou;
• seznam úkonů, které může advokát provést, uvedený v jednoduché a srozumitelné formě;
• údaje obou stran (region sestavení, údaje o pasu, celé jméno, kontrolní bod, DIČ, sídlo instituce, místo trvalého pobytu / registrace oprávněné osoby).

Vyplněný formulář podepisuje vedoucí nebo jednající osoba.

V roce 2018 se podle aktualizovaných požadavků na vydání plné moci nevyžaduje opatřování pečetí organizací a hlavním účetním. Dokument také není třeba notářsky ověřit. Jsou však chvíle, kdy je vyžadováno notářské ověření a přítomnost pečetí. Je lepší si informace ujasnit v bankovní instituci.

Písemné pověření lze vydat pro více zaměstnanců nebo samostatně pro každého. Dokument může specifikovat práva a kompetence každého zástupce v závislosti na pokynech majitele účtu.

Vzorová náplň pro právnické osoby

Pro zjednodušení postupu při vydávání dokladu vytvořila Sberbank PJSC formulář plné moci č. 332 pro právnické osoby. Typický dokument obsahuje údaje o obou stranách, seznam pravomocí, typ finanční transakce kterou může jménem zmocnitele vykonávat zástupce.

Je přípustné uvést konkrétní pobočku banky, kde je oprávněná osoba oprávněna provádět určité úkony.



Plná moc musí obsahovat datum sestavení, dobu platnosti a podpisy zmocnitele a zmocněnce. Při vyplňování a podepisování dokumentu je nutná osobní přítomnost obou stran.

Pokud je písemné oprávnění vypracováno v jakékoli formě, je nejprve zkontrolováno, zda jsou v souladu se stanovenými normami Sberbank a ruských právních předpisů, zda jsou k dispozici potřebné údaje, data, podpisy. Procedura netrvá déle než jeden den, u nerezidentů Ruské federace lze dobu trvání prodloužit až na 72 hodin.

Na oprávněnou osobu zapsanou v právním dokumentu jsou kladeny následující požadavky:

• Věk od 18 let.
• Občanství Ruské federace.

Žádná další omezení zákon nestanoví.

Plná moc Sberbank od právnické osoby, vzor 2018 (ke stažení)

Tuto šablonu můžete vyplnit sami nebo požádat o radu pracovníka banky na služebně, ale již za úplatu. V případě pochybností zkontrolujte relevanci šablony pomocí kopie zveřejněné na oficiálních webových stránkách.

Další druhy plných mocí pro právnické osoby

Kromě písemného zmocnění k vedení běžného účtu jménem právnické osoby může manažer vystavit dokument, který dává advokátovi právo zřídit další účty, přijímat plastové platební nástroje jako právní zástupce společnosti.

Pro předložení plné moci jsou dvě možnosti:

• Dokument je vypracován v jakékoli formě, podepsán oběma stranami a předložen bance.
• Šablona se vydává přímo v servisní kanceláři Sberbank.

Na samostatném řádku můžete uvést nemožnost převodu zmocněnců na jinou osobu. To zvyšuje bezpečnost informací pro právnické osoby. V tomto případě bude odpovědnost za provedené akce přidělena jedné osobě.

Závěr

Plnou moc pro právnické osoby k zastupování jejich zájmů ve Sberbank lze vypracovat v jakékoli formě stažením hotové šablony na našich webových stránkách nebo oficiální zdroj sklenice. Vyplňte jej sami nebo se obraťte na odborníka v servisní kanceláři, který vám poradí.

Ať už je zvolen jakýkoli formát, je nutné správně vyplnit údaje o stranách, uvést datum sestavení, dobu platnosti a co nejjasněji popsat práva oprávněné osoby. Jsou vyžadovány podpisy zmocnitele a zástupce.

Samostatně je možné předepsat nemožnost přenesení pravomocí na jinou osobu. Toto opatření pomáhá snižovat riziko podvodu ze strany advokáta, nese veškeré břemeno odpovědnosti za přijatá jednání.

Formulář plné moci Sberbank pro právnické osoby

Aby bylo možné zastupovat finanční zájmy klienta, je nutné vyplnit plnou moc Sberbank pro právnické osoby, vzor 2018 si můžete stáhnout na internetovém zdroji organizace v obchodní sekci. Bez tohoto dokumentu doručil zástupce firmy finanční společnost, nebude mít přístup k potřebným aktivům a dokončit transakci kontaktováním pobočky banky.

Vzor vyplnění plné moci Sberbank pro právnické osoby

Formulář plné moci Sberbank pro právnické osoby obsahuje všechny potřebné položky, které je třeba vyplnit. Není potřeba ověřovat plnou moc u notáře, nicméně při samotném vyplňování dokumentu je třeba dodržovat určitá pravidla.

• Vyplnění dokumentu na základě staženého vzoru musí být provedeno písemně.
• Povinná je informace o době platnosti dokladu a datu, od kterého nabývá platnosti. Není-li datum účinnosti, bude dokument prohlášen za neplatný, pokud však není uvedena doba platnosti, pak je standardně nastavena na dobu 1 roku.
• Aby plná moc měla plnou právní moc a umožnila oprávněné osobě plně využít dostupných úkonů, je nutné, aby listina obsahovala podpis vedoucího podniku nebo jiného zaměstnance, který má podpisové právo.
• Údaje o oprávněné osobě a zmocniteli musí být uvedeny v těle plné moci a obsahovat také seznam operací s účtem, které má zmocnitel k dispozici. Dokument může udělit důvěryhodné osobě různé typy pravomocí až po možnost úplné správy účtu.

Vzhledem k tomu, že neexistuje jednotný formulář pro plnou moc, při vypracování dokumentu se Sberbank by si měl na webových stránkách finanční instituce stáhnout vzorový aktuální vzorek pro rok 2018 nebo si jej vyžádat v nejbližší pobočce. Je-li potřeba použít formulář vlastního vzorku, je nutné jej nejprve předložit bance ke schválení.

Pravomoci a seznam oprávněných osob

Vyplnění plné moci je vážný proces, protože jakékoli porušení pravidel povede k tomu, že dokument bude zneplatněn.

Je třeba poznamenat, že někdy podnik poskytuje možnost řešení finanční záležitosti několik důvěryhodných zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že z dokumentu nevyplývá přenesení pravomoci na třetí osoby, musí být v dokumentu uvedeni všichni zúčastnění zástupci a také rozsah schopností každé oprávněné osoby.

Finanční akce dostupné zaměstnanci prostřednictvím plné moci v souladu s pravidly Sberbank.

• Získání zprávy o pohybu finančních prostředků na účtu organizace.
• Podíl platební transakce na základě vygenerovaných objednávek a vystavených faktur.
• Splácení dluhových závazků. Vydáno v Sberbank.
• Přímá evidence dluhových závazků (vyžaduje další dokumenty, včetně rozhodnutí zastupitelstva a usnesení o přijetí takového rozhodnutí).
• Získání různých druhů certifikátů souvisejících s procesem obsluhy firemních účtů.
• Uzavření a otevření dalších účtů nebo vkladů.

Správce může být schopen provést 1–2 z výše uvedených akcí a mít k dispozici úplný seznam příležitostí.

Ukázka plné moci k přijetí bankovní karty Sberbank

Klient, který není schopen osobně navštívit pobočku banky pro příjem bankovní karta, může tuto potřebu delegovat na důvěryhodnou osobu. Aby však peněžní ústav takovou možnost poskytl, je nutné doložit plnou moc.

Smlouva o svěření mezi dvěma osobami musí být bezpodmínečně ověřena notářem, jinak banka odmítne kartu vydat.

Tělo dokumentu musí obsahovat údaje zmocnitele a oprávněné osoby, jakož i pravomoci jí svěřené. Samotná struktura dokumentu totiž odpovídá výše popsané podobě pro právnické osoby, s jedinou výjimkou vyžaduje notářské ověření.

Pokud není možnost kontaktovat notáře, můžete přijít na pobočku banky a vyplnit formulář. Za zmínku stojí, že v tomto případě musí obě strany transakce přijít do banky a mít u sebe doklad totožnosti. Pokud to není možné, je nevyhnutelné kontaktovat notáře.

Sberbank je největší banka v Rusku. Počet jednotlivců, kteří se do něj hlásí, každým rokem roste. Potřeba zvážit žádosti do Sberbank pro fyzické osoby je způsobena skutečností, že tato finanční instituce má vlastní standardní formuláře většina dokumentů.

Tato praxe umožňuje vyhnout se rozdílům ve vyplňování formulářů, žádostí, dotazníků mezi různými pobočkami a pobočkami banky. Sjednocení dokumentů pomáhá instituci dosáhnout jednoty ve správě dokumentů a související klientské základny.

Jakýkoli formulář nebo dokument ve Sberbank samozřejmě odpovídá státním normám a standardům, někdy se od standardního dokumentu nemusí vůbec lišit. Přihlášky a dotazníky jsou zpravidla dodávány s logem Sberbank. Další údaje o pobočce mohou být uvedeny v přihlášce. Zvažte formy, vzorky a formy, o které se dnes jednotlivci nejčastěji zajímají.

Vzor žádosti o restrukturalizaci úvěru u Sberbank

Mnoho klientů dnes žádá o půjčku u Sberbank. Často je potřeba získat další službu - restrukturalizaci stávajícího dluhu. Dnes je to zvláště důležité kvůli nestabilnímu stavu ekonomická situace v zemi.

Restrukturalizaci může podléhat téměř každý úvěr, včetně hypoték a spotřebitelských úvěrů na různé účely. Možnost restrukturalizace nezávisí na výši úvěru, může to být malá částka několika tisíc nebo velký dluh několika milionů rublů.

Bezplatné právní poradenství:

Žádost banky o restrukturalizaci úvěru neposuzuje úvěrová instituce negativně, naopak uvádí:

• přítomnost okolností vyšší moci, které vás donutily vyhledat pomoc;
• dlužník má zvýšený smysl pro odpovědnost, což naznačuje další splácení dluhu.

Kontaktování Sberbank, vypracování žádosti o restrukturalizaci

Pro získání souhlasu je velmi důležité, aby klient správně vyplnil žádost o restrukturalizaci úvěru u Sberbank. V textu dokumentu musíte odůvodnit svou žádost o pomoc finanční instituci. Ideální by bylo uvést různé zákony, které klientovi dávají oprávnění takovou službu poskytovat.

Neexistuje jednotný formulář žádosti pro všechny banky, lze jej vyplnit zdarma, Sberbank má však pro tento dokument svůj vlastní formulář.

Hned na začátku žádosti (v záhlaví) je uveden název pobočky, ve které chce klient formalizovat restrukturalizaci. Přímo v samotném dokumentu žadatel žádá věřitele o restrukturalizaci dluhu podle konkrétní smlouvy (je uvedeno její číslo a datum uzavření).

V těle žádosti klient za určitých podmínek žádá o restrukturalizaci. Sberbank nabízí následující možnosti řešení problému:

• snížení měsíční splátky úvěru o určitou částku;
• změna platebních podmínek (například přechod z ročních plateb na měsíční platby, ale menší)
• změna nebo poskytnutí zajištění (uvedeny konkrétní údaje o ručitelích nebo zajištění).

Žadatel musí rovněž uvést důvody, které ho vedly k tomu, aby požádal banku o restrukturalizaci. Může to být způsobeno jedním z následujících faktorů:

Bezplatné právní poradenství:

• ztráta zdroje příjmu (propuštění, snížení atd.);
• snížení příjmu z konkrétního důvodu;
• jiné důvody (zadá vypůjčovatel samostatně).

V dokumentu je důležité uvést, kdy vznikla potřeba restrukturalizace dluhu a jaké jsou možné zdroje pro splacení dluhu.

Pokud má dlužník ručitele, učiní poznámku, že jsou upozorněni na možnou restrukturalizaci úvěru.

Na závěr jsou připojeny podpisy vypůjčovatele a jeho případných spoludlužníků, rozluštěna celá jména a uvedeno datum dokumentu.

Vyplatí se postarat se o poskytnutí dokumentů dokládajících změny finanční situace žadatele. Zvýší se tak šance na získání restrukturalizace dluhu.

Vzor žádosti o předčasné splacení půjčky u Sberbank

Při rozhodování o předčasném splacení úvěru musí klient brát přípravu potřebné dokumentace velmi vážně. Pro podání takové žádosti existuje zvláštní postup.

Bezplatné právní poradenství:

Je velmi důležité pochopit, že dokument by neměl obsahovat chyby. Při vyplňování je lepší mít po ruce vzor žádosti o předčasné splacení půjčky u Sberbank.

Žádost o předčasné splacení úvěru je důležitým notifikačním dokumentem, který je zpravidla sepsán v libovolné formě, ale musí nutně splňovat požadavky zákona.

Vyplňuje jej dlužník. Příjemcem je pobočka Sberbank, ve které byl úvěr poskytnut. Právo na předčasné splacení má každý dlužník v souladu s Ruská legislativa. Žádná smlouva nesmí toto právo porušovat nebo omezovat.

Dlužník má také určité povinnosti. Žádost musí podat bance 30 dní před datem splacení dluhu. Hodně ale záleží na politice finanční instituce. Sberbank někdy zvažuje žádost rychleji než toto období.

Požadavky na obsah žádosti o předčasné splacení úvěru

Zákon ani Sberbank nekladou na tuto aplikaci žádné zvláštní požadavky. Existuje řada norem, kterými se musí klient při tvorbě dokumentu řídit. Jsou nutné k jasnému uvedení důvodů a sjednocení výpisů v rámci banky. Dokument obsahuje následující informace:

Bezplatné právní poradenství:

• na jehož jméno se žádost vypracovává (zde je předepsáno, na kterou pobočku Sberbank je dokument zasílán, na jehož jméno je ředitel nebo vedoucí útvaru, někdy je uvedena i adresa umístění pobočky);
• Jméno klienta, který podal žádost;
• zadává se název dokladu, který se má vyplnit;
• v hlavní části jsou uvedeny údaje smlouvy o půjčce (číslo a datum);
• touha splatit dluh penězi na určitém účtu (jeho číslo je uvedeno) je předepsáno v určité výši;
• upřesňuje, kdy přesně má být dluh splacen;
• musí být uvedeny odkazy na určité legislativní akty dává klientovi právo na předčasné splacení úvěru;
• na konci se připojí datum, celé jméno a podpis s přepisem.

Na konci dokumentu je místo pro poznámky bankovního specialisty přijímajícího žádost. Tento dokument je vyplněn ve dvou kopiích (druhý klient si jej ponechá pro sebe poté, co obdržel záznamy o přijetí žádosti zaměstnancem Sberbank, jeho podpis a pečeť instituce). Termíny je lepší nepředepisovat předem, ale upřesnit informace tak, aby přihláška nebyla v rozporu s požadavkem podání 30 dnů před zaplacením zbývající částky dluhu.

Žádost o kartu Sberbank

Mnoho zákazníků se obrací na Sberbank, aby obdrželi různé typy karet. Někdo chce vydat debetní kartu, někdo kreditní kartu. Velké množství bankovních produktů způsobuje zvýšený zájem o tyto služby.

Postup získání různé karty je obecně stejný. Klient musí jednat v následujícím pořadí:

Majitelem karty Sberbank se mohou stát osoby:

• mít ruské občanství;
• starší 18 let (pokud byl vydán přídavná karta, pak se hranice v případě získání souhlasu zákonného zástupce snižuje na 7 let).

Banka zpravidla nepotřebuje k přijetí rozhodnutí více než 2 dny. Některé žádosti jsou zvažovány okamžitě. Například podle karet Momentum.

Bezplatné právní poradenství:

Vlastníkem bankovní karty Sberbank se může stát i nerezident Ruské federace, ale v tomto případě rozhodují zaměstnanci banky individuálně.

Vlastnosti kreditní karty

Pro kreditní karty musíte vyplnit příslušný formulář. Kreditní karta je ve skutečnosti typ půjčky. Musíte ji získat téměř stejně jako jiné typy půjček. Rozdíl spočívá v absenci potřeby poskytovat zajištění, loajálnějších požadavcích na dlužníka a vysokých úrokových sazbách.

Žádost o kreditní kartu můžete také vyplnit online. K tomu stačí mít vlastní účet v systému Sberbank Online. Po zaslání potřebných údajů se klient dostaví pouze k podpisu smlouvy na pobočku banky a převzetí kreditní karty.

Aplikace pro debetní karty

Získejte ještě dnes debetní karta u Sberbank vyplníte příslušnou žádost na nejbližší pobočce. Klient musí uvést jaké bankovní produkt chce získat. V Sberbank můžete vydávat karty různých stavů, včetně zlata, platiny. Pro tyto kategorie platí určité požadavky na samotné klienty.

Kromě toho může Sberbank vydávat plat a sociální karta. Druhá varianta je určena k převodu důchodů, různých dávek, Finanční pomoc. Klient by se v těchto případech neměl obracet s příslušnou žádostí na pobočku banky, ale na organizaci, kde pracuje nebo pobírá benefity. Oprávněné osoby samostatně vydají kartu pro příjemce, který si ji bude muset pouze vyzvednout.

Bezplatné právní poradenství:

Postup pro vyplnění formuláře pro půjčku u Sberbank

Sberbank má řadu úvěrových programů. Před podáním žádosti byste si měli vybrat typ půjčky. Ale bez ohledu na výběr spotřebitelský úvěr, hypotéka, půjčka na auto) formulář, který je vystaven na pobočce nebo stažen do počítače z oficiálních stránek, je stejný. Na pěti stranách dotazníku byste měli o sobě uvést vyčerpávající informace a až na poslední stránce vybírejte úvěrový program, uveďte výši půjčky. Šestá stránka obsahuje následující sloupce:

Dotazník Sberbank pro získání půjčky: vzorové žádosti a formuláře

• po vyplnění stránek osobními údaji;

Jaké dokumenty jsou potřeba k žádosti o půjčku?

• doklad totožnosti;

Postup pro vyplnění dotazníku

• jehož jménem žádost přichází: od dlužníka, správce, ručitele.

Jak vrátit pojištění u půjčky Sberbank: vzor žádosti

Účtenka bankovní půjčkačasto doprovázeno pojištěním dlužníka. Služba umožňuje garantovat včasné platby, pokud klient onemocní, zraní se, ztratí práci nebo dokonce zemře. Ne každý ale ví, že vystavenou pojistku lze zrušit a peníze vrátit. A není vůbec těžké to udělat. Dále navrhujeme podrobně analyzovat tento postup, a také dát vzor žádosti o vrácení pojištění u úvěru u Sberbank.

Pojištění úvěru - základní ustanovení

Pojištění úvěrová půjčka- služba zaměřená na minimalizaci rizik, která mohou nastat v procesu vracení finančních prostředků. Musíte pochopit, že samotná banka se tímto typem činnosti nezabývá. Vystupuje pouze jako zprostředkovatel při realizaci smlouvy mezi klientem a pojišťovnou. Doba trvání pojistky se rovná splatnosti dluhu. Měsíční splátky úvěru zahrnují náklady na pojištění. Cena pojistné podmínkyčím vyšší, tím větší částka úvěru. Někdy dosahuje až 15 % z výše úvěru.

Bezplatné právní poradenství:

Banky jdou na trik a přidávají k výši provize, kterou účtují ve svůj prospěch. Jednoduše řečeno, dlužník platí pojištění stejně jako pravidelná půjčka. A často se stává, že účtované úroky jsou vyšší než samotné pojistné.

Nutno podotknout, že provize banky se vám nepodaří získat zpět. Platí se pouze pojistná část. Proto je potřeba smlouvu před jejím podpisem podrobně prostudovat. Vyhnete se tak zbytečným přeplatkům. Úvěrová instituce navíc nemá právo ukládat pojištění, pokud není předmětem bankovního zajištění. Pojištění úvěru se vztahuje na tyto případy:

• postižení;
• vážné onemocnění;
• zranit se;
• ztráta zaměstnání;
• krádež, poškození majetku;
• smrt.

Při obdržení úvěru na pořízení automobilu má banka právo požadovat pouze uzavření smlouvy o odpovědnosti občana, tzv. HASCO a životní pojištění. Hypotéka doprovázené uzavřením obchodu na ochranu před znehodnocením vedlejší. Jiné typy dobrovolné pojištění nejsou zde poskytovány a zaměstnanci banky nejsou oprávněni je ukládat.

Podmínky návratu během období chlazení

Bankovní organizace neustále nabízejí svým zákazníkům, že při obdržení půjčky zaplatí za pojištění. Situace, kdy odmítnutí „výnosné“ nabídky znamená nemožnost získat úvěr, nejsou vůbec neobvyklé. Většina občanů neví, že pojištění je pravidelný servis které lze odhlásit. V jazyce právníků se tomu říká „doba na rozmyšlenou“.

Zákon platný od roku 2016 stanoví lhůtu, ve které má klient právo vypovědět smlouvu, je to 5 dnů. U Sberbank je doba chlazení prodloužena na dva týdny (je třeba počítat pouze pracovní dny, „červená“ kalendářní data se neberou v úvahu). Během této doby musíte mít čas na předložení dokumentů pojišťovně společnosti nebo bance.

Bezplatné právní poradenství:

Pokud klient splatil úvěr ve lhůtách stanovených úvěrovou smlouvou, jeho vztah s pojišťovnou končí. Nebudete tedy moci získat náhradu. Ale v případě předčasného splacení existuje možnost, že zaplacené prostředky budou vráceny. I zde však existují určité nuance. Někdy pojistitelé ve smlouvě uvádějí, že vrácená částka by neměla být nižší než polovina nákladů na službu. Vzhledem k tomu, že pojištění nabíhá úměrně k době trvání úvěru, bude možné získat 50% kompenzaci zaplacením dluhu před uplynutím poloviny doby splatnosti.

Zrušení úvěrového pojištění je zcela legální. Pokud klient podá žádost ve stanovené pětidenní nebo 2týdenní lhůtě, je nutné službu zrušit a vrátit peníze. Ne vždy je však možnost získat finanční prostředky. Pro některé pojistné produkty doba chlazení neplatí. Se jedná o zdravotní pojištění osoby, které nejsou obyvateli Ruské federace nebo cestují mimo zemi, stejně jako CASCO. Pojištění nemovitosti nelze odmítnout, pokud je bankovní úvěr určen na její koupi. To je jedna z podmínek pro získání hypotečního úvěru.

Zákon o době ochlazení počítá s nemožností vypovězení kolektivních pojistných smluv. Co tento pojem skutečně znamená? Ve skutečnosti si úvěrová instituce zakoupí pojišťovací službu pro sebe, dlužník se k ní jednoduše připojí. Zjednodušeně řečeno si klient sám nemusí všimnout, že se stal majitelem „nevratného“ pojištění. Zde je však Sberbank příjemnou výjimkou. Kolektivní smlouva v této organizaci není základem pro zamítnutí žádosti o návrat.

Návod, jak vrátit pojištění u půjčky Sberbank. Ukázka aplikace

Vzhledem k tomu, že pojištění je dobrovolný úkon, je možné nabídku odmítnout ve většině případů okamžitě. Ale co když jsou úvěrové podmínky v přítomnosti politiky výhodnější? Po uzavření dohody s pojišťovnou se můžete uchýlit k trikům a upozornit na přání odmítnout pojištění. Za tímto účelem je nutné shromáždit dokumenty, jako jsou:

V případě předčasného splacení jsou k nim přiloženy bankovní potvrzení o zaplacení úvěru, účtenky a šeky. Žádost o vrácení pojištění sepsaná podle níže uvedeného vzoru je přiložena k balíku dokumentů.

Bezplatné právní poradenství:

Vzor žádosti o vrácení pojištění v případě předčasného splacení úvěru je následující:

1. V pravém horním rohu jsou uvedeny údaje o pojistiteli, její název a sídlo.
2. Níže musíte uvést úplné údaje o pojištěnci.
3. V záhlaví je uveden název dokumentu: "Žádost o vrácení pojistné části úvěru."
4. Text žádosti musí obsahovat údaje o úvěrové smlouvě (číslo, stanovená doba platnosti).
5. Následuje cena a výše pojištění.
6. Dále je nutné formulovat důvody pro vrácení a uvést příslušné důvody (§ 12 zákona).
7. V aplikaci byste měli nechat údaje o účtu, na který budou peníze převedeny.
8. V dolní části uveďte datum, kontakty pro komunikaci, vložte podpis s přepisem.

Odešlete žádost a dokumenty úvěrový úředník Sberbank, která je povinna je přijmout a potvrdit. Příspěvky lze zasílat doporučeně poštou, přičemž je nutné provést soupis přílohy. Přihlášku je nutné duplikovat a druhou kopii si ponechat pro sebe. Nevyčerpaná část částky musí být po uplynutí měsíčního období převedena na uvedený účet. Pracovníci pojišťovny nebo banky jsou povinni klientovi sdělit, jak má sepsat žádost o vrácení pojištění z úvěru. Vzorek požadovaný dokument naleznete také na stránkách Sberbank.

Rozhodněte se, zda se chcete vrátit část pojištěníúvěr je přípustný kdykoli po dobu platnosti úvěrové smlouvy s bankou. S jejím ukončením po předčasné platbě proto nespěchejte. I když je však smlouva již uzavřena, je možné získat část pojistného soudní cestou. Promlčecí lhůta v takových případech je 3 roky.

Jak postupovat v případě odmítnutí

Bohužel banky ani pojišťovny nemají zájem přijít o část svých zisků. Proto se extrémně zdráhají vracet finanční prostředky. Občané čelí byrokratickým průtahům již při podání žádosti. Pokud manažer odmítne přijmout dokumenty, měli byste kontaktovat jeho vyšší orgány. Pokud není spravedlnosti dosaženo tímto způsobem, může být zaslána stížnost Centrální bance Ruské federace nebo státnímu zastupitelství.

Uložení služeb zákonem není vítáno a pojištění výměnou za příznivý zájem o úvěru lze za takový považovat. Stěžovat si na takovou nespravedlnost by měla být v Rospotrebnadzor. Vraťte peníze tato organizace nepomůže, ale zaznamenaná skutečnost odvolání se stane argumentem pro soud. Kromě toho, pokud existují závažné argumenty, bude bance uložena správní pokuta.

Bezplatné právní poradenství:

V případě bezdůvodného odmítnutí ze strany pojišťovny má klient právo obrátit se na rozhodčí řízení s odpovídajícím nárokem. Takový krok má samozřejmě smysl, pokud je dlužná částka dostatečně velká na pokrytí nákladů. Zahajovat soudní spor o pár tisíc nemá smysl. Pokud má případ soudní perspektivu, je lepší požádat o pomoc inteligentního právníka.

Závěr

Na závěr bych rád zmínil ještě pár nuancí, kterých by si dlužníci měli být vědomi. Kompenzaci můžete získat pouze podle stávajících smluv. Po předčasném splacení je část pojistného vyplácena pouze bona fide zákazníkům banky. Pokud došlo k porušení finanční kázně, tedy k opožděným platbám, mají pojistitelé právo takového klienta odmítnout. I když byly bance uhrazeny potřebné pokuty, jsou takové situace považovány za pojistnou událost. Musíte také vědět, že vrácené finanční prostředky se rovnají příjmu, takže daň z nich bude sražena při načítání.

Pro zbytek lze použít i standardní formulář žádosti o vrácení pojištění z úvěru u Sberbank úvěrové instituce. Proces aplikace je ale poněkud odlišný. Sberbank má dceřinou pojišťovnu, jejíž služby využívá většina klientů této finanční organizace. Žádost lze tedy podat prostřednictvím úvěrového manažera. V ostatních případech je lepší tento problém řešit přímo pojišťovna.

Našli jste chybu? Vyberte jej myší a klikněte na:

Vaše finance pod kontrolou

Bezplatné právní poradenství:

© 2017–2018 – Všechna práva vyhrazena

Přetisk materiálů je povolen pouze s uvedením původního zdroje

Vzor žádosti o vrácení pojištění u úvěru u Sberbank

Nyní mnoho lidí využívá půjčky a banka velmi často nabízí zákazníkům pojištění půjček. Ale zdaleka ne všichni občané chápou, proč je to potřeba a zda je to vůbec potřeba. A také ne každý ví, že pojištění lze po splacení úvěru vrátit. To je to, co budeme zvažovat v tomto článku.

Proč potřebujete pojištění úvěru?

Dnes roste obrovské množství úvěrů a tím pádem i počet pojištění. Nejprve si ale ujasněme, co to pojištění je.

Bezplatné právní poradenství:

Pojištění je doplňková služba, což činí rizika dlužníka vůči bance minimální. Hlavní věcí je vzít v úvahu jednu nuanci - to je, že pojistnou smlouvu uzavírá pojišťovna, nikoli banka. Pojištění se zpravidla vztahuje na majetek, dopravu a také na život dlužníka.

Obvykle se pojistná smlouva uzavírá na dobu trvání úvěru. Někdy ale banky do úvěru zahrnou i výši pojistného a provize banky a často provize převyšuje pojištění. Málokdo ale ví, že pojištění lze vrátit. Před podpisem je proto nutné smlouvu přečíst.

Koneckonců, bankovní manažeři o tom nemluví, ale pokud byl úvěr přijat spolu s pojištěním, musíte znát svá práva a povinnosti, takže pokud kontroverzní situace být ozbrojený.

Ale přesto si mnoho lidí klade otázku, potřebujete vůbec pojištění a proč? Jak se ukázalo, pojištění vydává pojišťovna, která v případě události, která se do pojištění vejde, pomůže dlužníkovi zaplatit úvěr. Samozřejmě existují různé situace, které se týkají pojištění.

A to: zdravotní problémy u člověka, který si vzal půjčku, ztráta zaměstnání, přírodní katastrofy. To ale stále není vše. Není to tak jednoduché, protože banka má ve smlouvě uvedenou řadu případů, takže je třeba ji číst velmi pozorně. Pro banku je pojištění úvěru jistým ručitelem.

Protože pokud dlužník půjčku nesplatí, tak pojišťovna bude nucena ji splatit ze svého. Na základě toho existují dvě pojištění úvěru - jedná se o pojištění odpovědnosti za nesplácení a nesplácení samotného úvěru. V prvním typu smlouvu uzavírá dlužník a pojišťovna, ve druhém případě však pojištěnec a banka.

Bezplatné právní poradenství:

Život si samozřejmě můžete pojistit, ale není to zdaleka levné a někdy úroky dosahují 30 % z výše úvěru. Pojištění lze tedy v zásadě zříci a nikdo vás násilně nemůže nutit k opaku. Ale pokud je nemovitost zastavena, musíte stále platit.

Některé banky dokonce odmítají půjčky těm, kteří se nepojistí. Některé banky zvyšují úrokovou sazbu nebo dokonce zvyšují provizi za poskytnutí úvěru, čímž mohou kompenzovat ztráty z tohoto důvodu. Kdo se zvýšením sazby nesouhlasí, nemůže být nucen si vzít úvěr.

Jak může banka tiše uložit pojištění?

Při žádosti o úvěr v bance mohou manažeři uložit pojištění a vysvětlit, že je povinné pro získání úvěru. Zvažme ale, zda na to mají právo. Jsou situace, kdy je pojištění prostě nutné a je nedílnou součástí úvěrování.

• Hypoteční úvěr a zde hrozí ztráta bytu v případě nesplácení, proto je pro dlužníka lepší se pojistit.
• Nákup auta na úvěr. Auto je v zástavě u banky a abyste o něj nepřišli, musíte si ho pojistit.

To vše jsou případy, kdy povinné ručení v ostatních případech je to dobrovolné. Ale i přes to může banka uložit to v jiném případě. Velmi často můžete napadnout takový trik: pokud se pojistíte, bude úroková sazba 25 %, a pokud pojištění nemáte, tak 30 %.

A zde je hlavní věcí nedělat unáhlená rozhodnutí, protože si vezmete půjčku s více úroková sazba bude přínosnější. Proto nebude zbytečné číst pozorně smlouva o půjčce v klidném prostředí a odečtěte všechny podmínky a můžete se poradit i s právníkem.

Bezplatné právní poradenství:

Mohu se odhlásit z pojištění?

Jak již bylo zřejmé, pojištění je pro dlužníka velmi drahá služba, v některých případech je však užitečná. Výše pojištění se samozřejmě odvíjí od úvěru a cen pojišťovny, která s bankou spolupracuje. Pokud však dlužník nemůže zaplatit půjčku včas, jeho dluh zaniká pojištěním.

Pod pojistných událostí podzim:

• Ztráta zaměstnání. Vyžaduje se pouze potvrzení dokumenty a to, že osoba je propuštěna.
• Dlouhá nemoc nebo smrt dlužníka. K dispozici jsou také dokumenty ze zdravotnického zařízení.
• Nehody musí být také zdokumentovány.
• Přírodní katastrofy.

Pojištění je dobrovolná služba, samozřejmě s výjimkou případů, kdy je jeho registrace nutná. Klient má právo to odmítnout a nikdo by to neměl vnucovat. V opačném případě může dlužník požádat příslušné orgány o zahájení řízení.

Vrácení pojištění u Sberbank: pokyny krok za krokem

Podívejme se na případy, kdy je vrácení peněz možné.

Dlužník může vybrat pojistné, pokud:

Bezplatné právní poradenství:

• Podepsali jsme smlouvu o půjčce a pojistnou smlouvu. Ale uvědomili si, že to není nutné. K tomu je potřeba ve smlouvě najít doložku, která říká o ukončení pojistné smlouvy bez sankce. Tato lhůta je zpravidla 30 dnů. Ale ve Sberbank 14 dní. A pak se celá částka vrátí.
• Další případ vrácení je předčasné splacení půjčka v plné výši. Zkrátí se také doba pojištění. Ale často je ve smlouvě klauzule, kde je popsáno, že se nevrací méně než 50 %.

Existují však případy, kdy návrat není možný:

• Pokud byl úvěr splacen včas, pak pojistná smlouva zanikla dnem poslední splátky. To znamená, že byla vyčerpána celá doba pojištění. Pak se pojištění nevrací.
• Pojistná smlouva obsahuje klauzuli, že předčasné ukončení je nepřijatelné. To se stává, ale znamená to, že pojišťovna podvedla a dlužník si smlouvu pečlivě nepřečetl. A pak pojištění také nelze vrátit.

Chcete-li se vrátit, musíte provést následující:

• Se smlouvou a cestovním pasem se obraťte na banku, kde byl úvěr poskytnut.
• Napište návratové prohlášení ve dvou kopiích.
• Registrujte žádost v bance, ale musí mít datum přijetí a podpis zaměstnance, který ji přijal.
• Druhá kopie musí být ponechána po ruce.
• Pokud byla půjčka splacena předčasně, je nutné doložit potvrzení o úplném splacení částky.
• Finální fáze již čeká na přepočet a připsání zůstatku finančních prostředků na účet, který je nutné uvést v žádosti.

Pro vrácení pojistky musíte splatit půjčku v předstihu a samozřejmě si pečlivě přečíst smlouvu a porozumět každé položce.

Ukázka aplikace

Žádost o vrácení peněz je třeba podat u společnosti, se kterou byla uzavřena smlouva. Existuje konkrétní šablona žádosti, kterou je třeba vyplnit. Žádost, stejně jako jakýkoli jiný dokument, má „hlavičku“, která uvádí název banky, adresu pobočky, údaje občana, ze kterého je žádost podána. Pak vlastní text prohlášení.

A v textu je uvedeno, kdy byla smlouva uzavřena, o jakém úvěru, stejně jako výše úvěru a výše pojištění. Dále musíte uvést, kolik peněz bylo vydáno. Pokud byl úvěr splacen předčasně, je uvedena doba splatnosti. A samozřejmě existuje touha vrátit zůstatek prostředků na pojištění.

Bezplatné právní poradenství:

1. Pojištění se vrátí, pokud je to napsáno ve smlouvě, takže pozorné čtení neuškodí.
2. Nastává, když zaměstnanci banky nezávisle začnou zpožďovat lhůty pro přijetí žádosti. Obvykle je záminkou zaměstnání zaměstnance, který to dělá. Proto v tomto případě musíte okamžitě požádat o prominutí. A s vysokou pravděpodobností se najde odpovědný pracovník a žádost přijme.
3. Po doplacení úvěru nemusíte ihned vypovědět pojistnou smlouvu. Protože to mohou vrátit pouze podle smlouvy.
4. Můžete si vybrat svou vlastní pojišťovnu. Zabere to trochu času, ale již nyní můžete zjistit pozitivní a negativní stránky různých společností a vybrat si tu, která vám nejlépe vyhovuje.
5. Velmi důležitá je spolupráce s bankami, jejichž služby již byly opakovaně využívány. Velmi často tedy dochází k různým slevám a bonusům jako běžnému zákazníkovi.
6. Můžete se také zúčastnit různých propagačních programů, protože mezi pojišťovnami je konkurence a mnohé začínají nabízet výhodné podmínky a nabídky.

Abyste ochránili svůj úvěr, musíte si vybrat dobrou pojišťovnu. Měl by poskytovat velký výběr nabídek a umožnit vám vybrat si ty správné. Pojišťovna by neměla vnucovat, může pouze objasnit otázky, které jsou klientovi nesrozumitelné. Pojištění úvěru je samozřejmě dobré a v některých situacích dokonce nutné.

Stát se totiž může cokoliv a nikdo si nechce lézt na nervy. A pojišťovna vám pomůže se splacením úvěru bez zbytečných stresů a starostí.

Bezplatné právní poradenství

(Petrohrad)

Kopírování materiálu je možné pouze s aktivním odkazem na stránky.

Jak podat reklamaci u Sberbank - ukázka

Každý klient může mít vůči bance nároky. Zároveň musí vědět, kde Sberbank reklamovat a jak správně reklamaci Sberbank napsat.

Kde si stěžovat na Sberbank of Russia? Všem dostupným úřadům včetně samotné Sberbank a soudů. Můžete podat stížnost na službu nebo osobně na zaměstnance Sberbank. Důležitým bodem bude správně provedená aplikace zohledňující všechny požadavky a přání klienta.

Reklamační formulář

Každý občan by měl vědět, jak napsat stížnost na Sberbank, protože mohou nastat různé situace, ve kterých je to nezbytné. Pomůže stěžovat si na práci zaměstnance, který rozhořčení vyvolal.

Bezplatné právní poradenství:

Při kontaktování Sberbank musí být stížnost správně vypracována a musí obsahovat následující informace:

1. Celé jméno klienta a také kontaktní údaje (adresa a telefon).
2. Podrobný popis povahy reklamace. Tento odstavec by měl obsahovat suché informace založené na faktech. Zároveň je důležité uvést všechny podrobnosti, protože ty budou hrát rozhodující roli při posuzování samotné reklamace.
3. Adresa úřadu, kde se incident stal. Důležité bude také uvedení času a jména zaměstnance, který byl důvodem sepsání stížnosti. Čím více informací poskytnete, tím rychleji bude učiněno rozhodnutí.
4. Požadavky. Může to být buď prostá omluva, nebo vrácení peněz, které byly kvůli tomu vynaloženy nepravdivé informace daný zaměstnancem. Pokud v reklamaci nejsou uvedeny náležitosti, může se její posouzení zpozdit.
5. Na konci musí reklamace obsahovat podpis, její přepis a datum.

Po sepsání reklamace je nutné si ji pozorně přečíst a případně doplnit další údaje. Podrobný vzorek lze nalézt na oficiálních stránkách Centrální banky Ruské federace.

Kde podat stížnost

Existuje mnoho způsobů, jak podat stížnost u centrální banky. Písemné stížnosti ve Sberbank posuzuje samostatná komise, která pomáhá řešit vzniklou situaci a odstraňuje všechny nedostatky, načež odešle oznámení na adresu odesílatele.

Stížnost proti spořitelně Ruska lze podat:

• Podle čísla horká linka. Stojí za zmínku, že to není nejúčinnější metoda, protože řešení stížností po telefonu je poměrně vzácné. S pomocí horké linky si můžete vybít všechen svůj hněv na organizaci, ale nedosáhnete spravedlnosti.

Důležité! Telefonní číslo horké linky Sberbank je -50, nebo můžete vytočit číslo 900 z mobilu.

• Stížnost na Sberbank přes internet. Může být ponechán na oficiálních stránkách Sberbank online. Chcete-li to provést, přejděte na kartu zpětná vazba a tam uvést své nároky vůči konkrétnímu zaměstnanci nebo oddělení. Po odeslání odvolání je přiděleno individuální číslo, pomocí kterého můžete sledovat, v jaké fázi je reklamace projednávána. Doba kontroly je 7 dní, ale nejčastěji odpověď přijde do 3 dnů. Je třeba mít na paměti, že vytvořené rozhodnutí nemůže být vždy učiněno ve prospěch žadatele.
• Přes internetové bankovnictví. Při sepisování reklamace tímto způsobem můžete využít i službu Sberbank Online. Chcete-li to provést, přejděte na kartu "Dopis do banky", která se nachází v pravé dolní části stránky. Tato metoda je nejúčinnější.

Důležité! Korespondence se zaměstnanci banky se může táhnout na dlouhou dobu, ale můžete ji kdykoli využít.

• Písemná žádost do banky. Formulář žádosti lze získat v samotné bance. Nejlepším způsobem je napsat žádost v přítomnosti vedoucího oddělení, protože v tomto případě je vysoká pravděpodobnost vyřešení problému na místě.
• Prostřednictvím jiných internetových zdrojů. Nejlepší je zanechat nárok na zdroje, které jsou věnovány bankám. Tam, ne-li zaměstnanci Sberbank, tak ostatní banky se s touto stížností určitě seznámí. Pomůže to také zlepšit úroveň služeb v bance, protože na takové zdroje často nahlížejí vyšší orgány i samotný management.

Větší efektivity dosáhnete, pokud napíšete více reklamací najednou a rozesíláte je různými způsoby. Zvýší se tak pravděpodobnost rychlé kontroly a rozhodnutí.

Co dělat, když běžná reklamace nefunguje

Musíte také vědět, kam psát a jak si stěžovat, pokud banka měla nároky související nikoli se službou, ale s porušením práv. V takovém případě se musíte obrátit na nadřízené orgány.

Důležité! Pokud byla porušena práva občana, je stížnost posouzena do 30 dnů, ale pokud byl porušen zákon, lhůta se výrazně prodlužuje.

Obvykle si stěžujte následujícím úřadům:

1. Rospotrebnadzor. Číslo horké linky je 04. Můžete také zanechat žádost na oficiálních stránkách. Samotné odvolání by nemělo přesáhnout objem znaků. V případě potřeby k němu lze připojit fotografie a další dokumenty, které pomohou prokázat správnost občanky. Doporučuje se také uvést kontaktní údaje. Lhůta pro posouzení žádosti je od 10 do 30 dnů. Liší se v závislosti na složitosti požadavku. Pokud není možné požádat prostřednictvím internetového zdroje, můžete navštívit Krajský úřad Rospotrebnadzor.
2. do Centrální banky Ruské federace. Chcete-li požádat, budete muset jít na oficiální web centrální banky. Samotná aplikace by neměla přesáhnout velikost znaků. Zároveň lze ke stížnosti připojit až 10 souborů potvrzujících skutečnost porušení práv. Centrální banka sama kontroluje všechny komerční banky v Rusku, takže v případě porušení práv občanů v jedné z poboček mohou následovat vážné sankce a odebrání licencí. Při podávání žádosti dbejte na správný výběr tématu a typu odvolání, pomůže to zkrátit dobu zpracování. Je-li to možné, je nutné v odvolání označit články, které byly v konkrétním oddělení porušeny.
3. prokuratura. Nejlépe je kontaktovat krajský úřad. Při žádosti musíte uvést, že není možné najmout právníka. Pokud je adresát právně nechráněný, je státní zastupitelství povinno stát na jeho straně a pomoci tento problém vyřešit. V samotném odvolání je nutné uvést veškeré informace, které se týkají porušování práv v pobočce banky. Státní zastupitelství je povinno provést audit, o jehož výsledcích s konečnou platností rozhodne.
4. POLICIE. Kontaktování tohoto úřadu je rozumné, pokud byla banka podezřelá z předávání osobních údajů neoprávněným osobám.
5. antimonopolní výbor. Je nutné ji kontaktovat, pokud jsou zaměstnanci banky nuceni kontaktovat konkrétní pojišťovnu nebo konkrétního odborníka. V tomto případě jsou porušeny zásady volné soutěže. Kromě toho se můžete na komisi obrátit, pokud poskytované služby neodpovídají službám uvedeným v inzerátu.
6. Soud. Pokud je fakt porušení lidských práv nesporný, pak je nutné obrátit se na soud. Chcete-li to provést, musíte shromáždit všechny dokumenty, vytisknout korespondenci se zaměstnanci banky, pokud existují, shromáždit všechny fotografie, čísla žádostí a další skutečnosti, které budou zdokumentovány. To vše může pomoci problém vyřešit.

Důležité! Když se obracíte na soud, je třeba mít na paměti, že veškeré náklady a právní náklady hradí strana, která prohrála. Pokud je fakt porušení práv nepopiratelný, měli byste si najmout dobrého právníka a připravit se na dlouhé soudní spory.

Závěr

Nejjednodušší je poslat stížnost Sberbank online, ale nejlepší možností by bylo reklamovat doporučeným dopisem, který musí akceptovat.

Pokud si klient stěžuje na službu nebo řadu porušení úvěrů, může se obrátit na různé úřady, včetně kontrolního typu.

Na který orgán se obrátit, závisí na požadavcích a porušeních.

V regulačních dokumentech o účetnictví a daních autor nenašel definici opravy. Velká sovětská encyklopedie 1 považuje opravu za soubor technických, ekonomických a organizačních opatření souvisejících s udržením a částečným nebo úplným obnovením užitné hodnoty výrobních prostředků.

Neodporuje výše uvedenému a definici opravy vozidel, uvedené v odst. 2.2.3 Předpisů o údržbě a opravách kolejových vozidel silniční dopravy 2 (dále jen Předpisy), podle nichž se opravou rozumí soubor úkonů k uvedení do provozuschopného nebo provozuschopného stavu, zdroje a zajistit bezporuchový provoz kolejových vozidel a jejich součástí.

Oprava se provádí jak na vyžádání po vzniku odpovídajícího poruchového stavu, tak násilně podle plánu, po určitém počtu najetých kilometrů nebo provozní době kolejového vozidla. Druhý typ opravy je plánovaný a preventivní. V souladu s článkem 2.12 Pravidel se opravy v souladu s účelem, povahou a objemem provedených prací dělí na kapitálové a běžné. Generální oprava kolejových vozidel, sestav a sestav je zaměřena na obnovení jejich provozuschopnosti a téměř úplné (nejméně 80%) obnovení zdroje, současná je zajištění provozuschopného stavu kolejových vozidel s obnovou nebo výměnou jeho jednotlivé sestavy, sestavy a díly (kromě základních), dosáhly maximálně přípustného stavu.

Toto rozlišení opravy je však zajímavé pouze pro technické služby organizací. Otázky, které se týkají účetních, budou podrobněji diskutovány níže.

V registrech účetnictví veškeré náklady na běžné a větší opravy dlouhodobého majetku jsou účtovány jako náklady organizace na běžnou činnost (bod 26 PBU 6/01). Pro účely zdanění zisku - výdaje organizace spojené s výrobou a prodejem (odst. 2, odstavec 1, článek 253 daňového řádu Ruské federace a článek 260 daňového řádu Ruské federace). V souladu s odstavcem 1 Čl. 318 daňového řádu Ruské federace má organizace právo uznat tyto náklady jako součást přímých i nepřímých nákladů.

Ještě jednou upozorňujeme, že oprava se na rozdíl od modernizace nemění funkční účel nebo technické charakteristiky položky dlouhodobého majetku. Ve výsledku lze usoudit, že modernizovat auto je téměř nemožné.

Přestrojit kamion na autobus nebo nasadit na osobní automobil takový nový motor, který auto přeřadí do vyšší třídy z hlediska výkonu (motoru) je technicky nemožné. Instalace přídavného zařízení také nemění technické vlastnosti vozu, proto je uznána jako oprava.

Fiskální úřady se však často snaží prokázat opak a sankcionují organizace za podhodnocení základu daně z příjmu. Jsou-li totiž tyto manipulace s vozem uznány jako opravy, pak náklady na jejich provedení sníží zdanitelný zisk běžného období, ale v případě jeho modernizace (dodatečné výbavy) se počáteční náklady na vozidlo zvýší o tzv. výši vynaložených nákladů, které jsou účtovány do nákladů prostřednictvím odpisů.

Soudy se ale ve většině případů staví na stranu organizací.

Podle FAS SZO instalace autoalarmů, audiosystémů, audio reproduktorů a antén (zabezpečovacích a akustických systémů) na automobil nesplňuje kritéria stanovená v odst. 2 čl. 257 daňového řádu Ruské federace a nelze je uznat ani jako modernizaci, ani dodatečné vybavení nebo jinou práci, která zvyšuje počáteční cenu automobilu jako položky dlouhodobého majetku (usnesení č. A05-12045 / 2007 ze dne 09.06. .2008). Náklady na pořízení a instalaci zabezpečovacího systému, akustického systému a antény na automobil si organizace přiměřeně zahrnula do nákladů dle odst. 1 čl. 256 daňového řádu Ruské federace jako odpisy jednotlivých položek zásob.

V usnesení ze dne 29.01.2008 č. Ф09-9474 / 07-С3 Federální antimonopolní služba UO uznala za oprávněné, aby organizace zahrnula do skladby nákladů snižujících zdanitelný zisk na základě čl. 260 daňového řádu Ruské federace, náklady na instalaci omezovačů mezního zatížení a zřízení bezpečnostního zařízení na autojeřáby. Takže argument daňový úřadže tyto náklady jsou dodatečným vybavením dlouhodobého majetku a měly by být přičteny ke změně počáteční ceny tohoto dlouhodobého majetku v souladu s odst. 2 čl. 257 daňového řádu Ruské federace, byl zamítnut. Soud vycházel z toho, že výměna omezovačů zatížení byla způsobena poruchou tohoto agregátu. V procesu opravy se nezměnilo nastavení zabezpečovacího zařízení, technické ukazatele dlouhodobého majetku a náklady jsou zaměřeny na udržování autojeřábů v provozuschopném stavu.

Federální antimonopolní služba UO ve svém rozhodnutí ze dne 8. prosince 2008 č. F09-9111 / 08-C3 ve věci č. A07-6787 / 08 uvedla, že náklady na výměnu bloku válců a celokovového těla s karoserií stejné úpravy uvádějí vůz GAZ 2705 do řádného provozního stavu, nikoli změnou jeho technologického nebo servisního určení. Od nosnosti a další Specifikace vozy zůstaly stejné a dlouhodobý majetek nenabyl nových kvalit, soud dospěl k závěru, že organizace při výpočtu daně z příjmů důvodně zaúčtovala sporné výdaje v rámci nákladů.

V rozhodnutí odvolacího devátého rozhodčího soudu ze dne 18. května 2009 č. 09AP-4556 / 2009-AK, 09AP-5218 / 2009-AK ve věci č. A40-19901 / 08-112-60 je uvedeno, že výměnu kabiny vozu nelze dokončit, dovybavení, rekonstrukci, modernizaci, technické dovybavení ve smyslu odst. 2 čl. 257 daňového řádu Ruské federace, protože nemění technologický nebo servisní účel automobilu a nedává mu další nové vlastnosti. Výměna kabiny v automobilu rovněž nespadá pod pojem rekonstrukce a reorganizace stávajícího dlouhodobého majetku související se zlepšením výroby a zvýšením jeho technicko-ekonomických ukazatelů a prováděná v rámci projektu rekonstrukce OS za účelem zvýšení výrobní kapacity , zlepšit kvalitu a změnit sortiment.

Montáž přídavného motoru na zkapalněný plyn na automobil jej nepřevádí do jiné odpisové skupiny, to znamená, že se také neuznává jako modernizace (usnesení FAS UO ze dne 19.12.2007 č. F09-10406 ​​/ 07-C3 a č. ve věci č. Ф09-1460/07-С3).

Samostatné je usnesení FAS VSO ze dne 3. dubna 2007 č. A33-26135 / 05-Ф02-1027 / 07. V posuzovaném případě byla instalace ochrany klikové skříně a vložení poklopu do automobilu soudem uznána jako dodatečná montáž.

Podle poroty byla instalace ochrany klikové skříně způsobena potřebou zabránit mechanickému poškození součástí a sestav umístěných v nejnižších bodech vozu, zabránit neoprávněnému přístupu ke komponentům a signalizačním systémům, chránit elektrické rozvody, elektrické jednotek a elektrických konektorů před oxidací a nečistotami, pro zlepšení aerodynamických vlastností vozu (snížení spotřeby paliva, posílení spojení s vozovkou a zvýšení ovladatelnosti) a po vložení střešního okna se ve voze objeví nová funkce (kvalita). .

Opravu a převybavení vozu lze provést samostatně nebo se zapojením specializované autoservisní organizace. A v obou případech jsou v účetních evidencích náklady na opravy optimálně zohledněny na účtu 23 „Pomocná výroba“.

Pokud má organizace schopnost opravit vozidlo vlastními silami (existuje opravárenská základna a příslušně kvalifikovaný personál), pak primární dokumenty, označující předání vozu k opravě, může sloužit jako:

• příkaz vedení organizace k opravě vozu (vydán v souladu s plánem oprav nebo na základě závadného prohlášení);
• akt převzetí a dodání opraveného, ​​zrekonstruovaného, ​​modernizovaného dlouhodobého majetku (ve formě č. OS-3 3).

Zároveň se náklady na opravy v účetních evidencích promítají do těchto záznamů:

Primárními doklady, které slouží jako podklad pro promítnutí těchto nákladů do účetnictví, mohou být úkony o montáži náhradních dílů na opravovaný vůz, objednávky (úkony, tabulky) pro časové rozlišení mzdy atd.

Pokud budou odpisy zařízení použitého při opravě automobilu účtovány ve stejné výši v účetních evidencích a pro účely daně ze zisku, pak v účetnictví rozdíl nebude. V případě, kdy se pro účely zdanění zisku účtují odpisy zařízení větší množství než v účetních registrech bude výše nákladů na opravy odpovídajícím způsobem vyšší.

Po dokončení opravy musí být sepsán příslušný doklad (např. akt ve tvaru č. OS-3), na jehož základě jsou náklady na opravu odepsány do nákladů organizace jak v účetních registrech (článek 7 PBU 10/99) a pro daňové účely zisky (článek 260 daňového řádu Ruské federace). Zároveň se v účetních evidencích odpis nákladů promítne do zaúčtování:

Pokud se náklady na opravu automobilu pro účely daně ze zisku ukázaly být vyšší než náklady promítnuté v účetních evidencích (odpisy na zařízení použitém při opravě v daňovém účetnictví jsou účtovány ve větší výši), pak podle odstavce 12 PBU 18/02 vzniká zdanitelný přechodný rozdíl. V důsledku toho je podle odstavce 15 PBU 18/02 nutné časově rozlišit daňová povinnost, což se odráží v zapojení:

• Debetní Kredit 77.

Výše uvedené platí pro situaci, kdy organizace nevytváří rezervu na opravu dlouhodobého majetku. Při vytváření takové rezervy by náklady na opravy neměly být připisovány výdajům, které snižují finanční výsledky a zdanitelných příjmů, ale snížit vytvořenou měsíční rezervu. V účetních registrech se tato operace projeví v zápisu:

Náhradní díly vyjmuté z opravovaného vozu a vhodné k dalšímu použití nebo vhodné pouze pro dodání v kovu podléhají odeslání na sklad.

Za vratný odpad lze dle našeho názoru považovat použitelné náhradní díly, které zbyly po opravě vozu, ale i kovový šrot. Ostatně podle odst. 6 Čl. 254 daňového řádu Ruské federace jsou zbytky považovány za vratný odpad materiální zdroje, vzniklé v procesu výroby zboží (výkon práce, poskytování služeb), které částečně ztratily spotřebitelské kvality výchozích zdrojů (chemické nebo fyzikální vlastnosti), a proto se používají se zvýšenými náklady (nižší výkon) popř. nepoužívají k určenému účelu. Náhradní díly zbylé po opravě vozu, tedy v průběhu práce, částečně ztratily své spotřebitelské vlastnosti a lze je použít jak při opravě jiných vozů (ale již jako ojeté), tak i pro jiné účel - jako hardware, vyřazeno atd.

V tomto případě jsou náklady na náhradní díly určeny cenou jejich možného použití, tj. cenou promítnutou do účetní evidence (článek 9 PBU 5/01 4). V následném odepisování těchto náhradních dílů nejsou žádné trvalé rozdíly.

Ministerstvo financí Ruska však tvrdí, že náklady na takové náhradní díly by měly být pro účely daně ze zisku uznány jako neprovozní příjem (dopisy č. 03-03-06/1/380 ze dne 15. 6. 2007, /656 ). Tedy náklady na náhradní díly při odběru do daňové účetnictví by se měly rovnat částce daně zaplacené do rozpočtu při jejich vstupu v souladu s odstavcem 13 čl. 250 daňového řádu Ruské federace (viz příklad 1). Tento přístup je právně schválen od 1. 1. 2009 v důsledku novelizace čl. 254 Daňový řád Ruské federace federální zákon ze dne 26. listopadu 2008 č. 224-FZ.

Náhradní díly vyjmuté z vozu a připsané se v účetních registrech odhadují na 1 000 rublů.

V účetnictví se tato operace promítne do účtování:

• Debetní 10 Kredit 91 podúčet "Ostatní příjmy" - 1 000 rublů.

O stejnou částku se zvyšuje i zdanitelný příjem. V důsledku toho se výše daně zvýší o 200 rublů. (1 000 rublů x 20 %). A v daňovém účetnictví budou náklady na náhradní díly přesně tuto částku.

Při dalším používání náhradních dílů bude trvalý rozdíl ve výši 800 rublů. (bod 4 PBU 18/02). V souladu s odstavcem 7 PBU 18/02 vzniká trvalá daňová povinnost, která se promítne do zaúčtování:

• Debetní 99 Kredit 68 podúčet "Výpočty daně z příjmu" - 160 rublů. (800 rublů x 20 %).

Pokud společnost svěří opravu autoservisu, je s ní uzavřena smlouva o poskytování příslušných služeb (i když pro daňové účely je v souladu s článkem 38 odst. 4 daňového řádu Ruské federace tento druh činnosti by měla být uznána jako práce). Předání vozu do opravy je potvrzeno aktem ve formě č. OS-3, který je vyhotoven ve dvou vyhotoveních a po dokončení je organizaci vystavena faktura a faktura na náklady za poskytnuté služby.

Náklady na provedené opravy třetí strana, podle našeho názoru lze okamžitě přiřadit k výdajům pomocí položek:

Při tvorbě rezervy na opravy dlouhodobého majetku se náklady na opravy odepisují na vrub rezervy, která se promítne do těchto zápisů:

Dle našeho názoru je možné v některých případech modernizovat nebo převybavit speciální techniku ​​- autojeřáb, pojízdnou laboratoř a další podobná vozidla. Demontáž jednoho mechanismu a instalace na stejný podvozek jiného povede ke změně účelu vozidla. Proto v souladu s odst. 2 čl. 257 daňového řádu Ruské federace jsou všechny náklady na opětovné vybavení stroje zahrnuty do jeho počátečních nákladů a jsou účtovány do nákladů prostřednictvím odpisů.

Je nepravděpodobné, že by většina organizací měla k dispozici vlastní výrobní základnu, která jim umožňuje instalovat např. naviják na nákladní automobil (pokud to specifikace podvozku dovoluje) nebo jej přestavět na pojízdnou laboratoř či dílnu. Přestavbou automobilového vybavení se tedy s největší pravděpodobností bude zabývat specializovaná firma (viz příklad 2).

Organizace se rozhodla pro upgrade nákladní vůz"Ural" v pojízdné dílně. Auto s původní náklady 2 340 000 RUB při jeho uvedení do provozu byl stanoven termín prospěšné využití 65 měsíců ( IV odpisová skupina ). Odpisová sazba je tedy 1,538 % (1:65 měsíce x 100 %) a měsíční srážky jsou 36 000 rublů. Před rozhodnutím o převybavení byl vůz v provozu 10 měsíců. V důsledku toho jeho zůstatková hodnota ve výši 1 980 000 rublů. (2 340 000 rublů - 360 000 rublů).

Podle smluvních podmínek zhotovitel vyjme karoserii z vozu, namontuje místo ní uzavřenou dodávku a namontuje do ní potřebné stroje a přípravky. Vyjmuté tělo je vráceno zákazníkovi.

Stroje a zařízení namontované v dodávce by podle našeho názoru měly být brány v úvahu jako samostatné položky pozemků, budov a zařízení z důvodu následujících okolností:

• automobil a zařízení v něm nelze považovat za komplex konstrukčně členitých objektů - nemají společné ovládání a každý z nich plní samostatnou funkci;
• životnost „náplně“ pojízdné dílny se výrazně liší od stejné životnosti auta samotného.

Po převedení jedné položky dlouhodobého majetku na dodavatele - automobilu proto organizace po jeho změně bude muset vzít v úvahu již několik objektů - přestavěné auto a zařízení. Zhotovitel přitom musí v potvrzení o dokončení uvést nejen náklady na demontáž nástavby a montáž dodávky, ale také montáž každého ze strojů.

V okamžiku opětovného vybavení automobilu se jeho odpisy nezastaví ani v účetních evidencích (ustanovení 23 PBU 6/01), ani pro účely zdanění zisku (ustanovení 3 článku 256 daňového řádu Ruské federace). Opravdu, podle výše uvedeného regulační dokumenty předmět je vyřazen z odepisovatelného majetku pouze v případě, že je v rekonstrukci nebo modernizaci déle než 12 měsíců.

Společnost, která provedla opětovné vybavení vozu, vystavila zákazníkovi fakturu na 826 000 rublů. (včetně DPH 126 000 rublů) a poskytl dokumenty potvrzující náklady na práci. Uvádějí, že náklady na výměnu těla činily 236 000 rublů. (včetně DPH 36 000 rublů) a náklady na instalované čtyři stroje - 590 000 rublů. (včetně DPH 90 000 rublů).

Náklady na opětovné vybavení vozu v účetních registrech se promítají do záznamů:

• Debetní 08 Kredit 60 - 200 000 rublů. - zohlednily náklady na demontáž staré a instalaci nové karoserie;
• Debetní 19 Kredit 60 - 36 000 rublů. - zohlednil výši DPH na převybavení vozu;
• Debetní 68 podúčet "Výpočty daně z příjmu" Kredit 19 - 36 000 rublů. - částka DPH z vynaložených nákladů je akceptována k odpočtu.

Instalace strojů v pojízdné dílně se odráží v záznamech:

• Debetní 08 Kredit 60 - 500 000 rublů. - odráží instalaci zařízení;
• Debetní 19 Kredit 60 - 90 000 rublů. - zohledněná DPH z instalovaného zařízení;
• Debetní 68 podúčtů "Zúčtování DPH" Kredit 19 - 90 000 rublů. - Akceptováno pro odpočet DPH u nesených strojů 5 .

Poté, co je přeměněné auto znovu zaregistrováno u dopravní policie, jeho hodnota se zvýší o 200 000 rublů. odráží se v účetním zaúčtování:

Tělo odstraněné a provozované před tím po dobu dvou let podléhá odeslání do skladu za cenu jeho možného použití, kterou odborníci organizace pro provoz automobilového vybavení odhadují na 25 000 rublů.

• Debetní 10 Kredit 91 podúčet "Ostatní příjmy" - 25 000 rublů.

Pro účely zdanění zisku se náklady na těleso v souladu s odstavcem 2 čl. 2 písm. 254 daňového řádu Ruské federace se uznává jako rovný 5 000 rublů. (25 000 rublů x 20 %).

Počínaje měsícem následujícím po ukončení úpravy vozu se již odpisy z něj počítají na základě novou hodnotu na 2 540 000 rublů. (2 340 000 rublů + 200 000 rublů).

Rozhodnutí o zvýšení, snížení nebo zachování předchozí životnosti objektu zůstává na organizaci. Odstavec 1 článku 258 daňového řádu Ruské federace uvádí, že poplatník má právo prodloužit životnost dlouhodobého majetku po datu jeho uvedení do provozu, pokud po dokončení rekonstrukce, modernizace nebo technického dovybavení u takového předmětu se jeho životnost prodloužila.

Inženýři organizace se rozhodli ponechat životnost vozu přestavěného na pojízdnou dílnu stejnou. Nemění se ani odpisová sazba – 1,538 %. V důsledku toho budou měsíční srážky činit 39 077 rublů.

V posuzované situaci zúčastněná organizace provedla převybavení vozu za použití jím zakoupených komponentů a zařízení. Pokud si majitel vozu koupí vše potřebné svépomocí, a pověří zhotovitele pouze demontáží staré karoserie a montáží zařízení, lze dle našeho názoru nákup zaúčtovat jako zařízení pro montáž, tedy na rozvahový účet 07 (viz příklad 3). Ostatně účet 07 v souladu s Návodem k používání účtové osnovy shrnuje informace o přítomnosti a pohybu zařízení, které vyžaduje instalaci a je určeno k instalaci do objektů ve výstavbě nebo rekonstrukci.

Organizace zakoupila novou karoserii (dodávku) a stroje určené k instalaci uvnitř za cenu 472 000 rublů, včetně DPH 72 000 rublů. Tato operace se odráží v záznamech:

• Debetní 07 Kredit 60 - 400 000 rublů. - odrážely náklady na nákup vybavení;
• Debetní 19 Kredit 60 - 72 000 rublů. - zohlednil výši DPH na zakoupené zařízení;
• Debetní 68 podúčtů "Zúčtování DPH" Kredit 19 - 72 000 rublů. - DPH z nakoupeného zařízení je odpočitatelná v souladu s odst. 1 čl. 172 daňového řádu Ruské federace.

Přenos zařízení pro instalaci se odráží v zapojení:

Po dokončení převybavení vozu vystaví zhotovitel fakturu na úhradu pouze provedených prací (bez upřesnění nákladů na instalované zařízení).

Náklady na demontáž starého těla a instalaci nového (za cenu 100 000 rublů) činily 50 000 rublů, bez DPH 9 000 rublů. Nové vybavení vozu se odráží v položkách:

• Debetní 08 Kredit 60 - 50 000 rublů. - přijaté náklady na demontáž a instalaci nástaveb;
• Debetní 19 Kredit 60-9000 rublů. - zohlednil výši DPH z přijatých instalačních (demontážních) prací;
• Debetní 68 podúčtů "Zúčtování DPH" Kredit 19 - 9 000 rublů. - Přijato k odpočtu DPH z provedené práce;
• Debetní 10 Kredit 91 podúčet "Ostatní příjmy" - 25 000 rublů. - byla připsána rozebraná karoserie.

Náklady dodavatele související s instalací zařízení činily 47 200 rublů, včetně DPH 7 200 rublů. Podpis aktu o převzetí a převodu těchto děl se projeví v záznamech:

• Debetní 08 Kredit 60 - 40 000 rublů. - přijaté náklady na instalaci zařízení;
• Debetní 19 Kredit 60 - 7 200 rublů. - DPH z nákladů na instalaci zařízení;
• Debetní 68 podúčtů „Zúčtování DPH) Kredit 19 - 7 200 rublů. - DPH z nákladů na instalaci zařízení je odečitatelná.

Po podepsání aktu o dokončené práci organizace vezme v úvahu přestavěné auto s novými počátečními náklady 2 490 000 rublů. (2 340 000 rublů + 100 000 rublů + 50 000 rublů) a stroje v něm instalované v hodnotě 340 000 rublů. (300 000 rublů + 40 000 rublů). Tyto transakce se odrážejí v záznamech:

• Debetní 01 Kredit 08 - 150 000 rublů. - odrážel konec převybavení vozu;
• Debetní 01 Kredit 08 - 340 000 rublů. - zohledňují se obráběcí stroje a zařízení instalované v dodávce automobilu.

Schválený Vyhláška Státního statistického výboru Ruské federace ze dne 21. ledna 2003 č. 7. Zpět

Vzhledem k tomu, že stroje nejsou nakupovány na základě kupní smlouvy, ale jsou namontovány zhotovitelem, je podle našeho názoru v tomto případě v souladu s odst. 5 čl. 172 daňového řádu Ruské federace, to znamená přijmout DPH pro odpočet v den přijetí a převodu namontovaných strojů. vrať se

www.delo-press.ru

UPLATNĚNÍ PŘÍSTUPU ZALOŽENÉ NA RIZIKU NA AML/CFT

Základem je rizikový přístup k boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen AML / CFT). mezinárodní standardy Finanční akční skupina (FATF) Podle doporučení FATF 1 jsou finanční instituce povinny identifikovat, hodnotit a přijímat opatření ke zmírnění vlastních rizik praní peněz a financování terorismu (ML/FT).

Přístup založený na rizicích umožňuje flexibilitu při uplatňování opatření v oblasti praní peněz a financování terorismu s cílem efektivněji alokovat dostupné zdroje a nasměrovat úsilí k preventivním opatřením v oblastech s vysokým rizikem praní peněz a financování terorismu.

Téma aplikace přístupu založeného na riziku v oblasti AML/CFT bylo rozpracováno v řadě dokumentů přijatých mezinárodními orgány a asociacemi specializujícími se na problematiku AML/CFT. FATF přijala zejména tyto dokumenty:

— zpráva „Specifické rizikové faktory při praní výnosů z korupce“, 2012;

— Pokyny pro přístup založený na riziku: předplacené karty, mobilní platby a internetové platební služby, 2013;

— „Pokyny k přístupu založenému na riziku pro bankovní sektor“, 2014;

— Pokyny pro přístup k virtuálním měnám založeným na riziku, 2015;

— Pokyny pro přístup založený na riziku pro služby převodu peněz nebo hodnoty, 2016;

— průvodce „O korespondentovi bankovní služby“, 2016 („Pokyny ke službám korespondentského bankovnictví“).

Překlady těchto dokumentů jsou zveřejněny na oficiálních stránkách Mezinárodního vzdělávacího a metodického centra finanční sledování(ITMCFM) na informační a telekomunikační síti „Internet“, jakož i na oficiálních stránkách Bank of Russia v sekci „Boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu“.

V září 2015 připravila skupina Wolfsberg dokument „ Aktuální problémy hodnocení rizika praní špinavých peněz, sankcí, úplatkářství a korupce“ („Často kladené otázky týkající se hodnocení rizika praní špinavých peněz, sankcí a úplatkářství a korupce z Wolfsbergu“).

Wolfsberg Group je sdružením třinácti světových bank (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, německá banka, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank a UBS), jehož cílem je vypracovat doporučení pro řízení rizik spojených s finanční kriminalitou. Skupina Wolfsberg věnuje zvláštní pozornost zlepšování praxe „poznej svého zákazníka“ a opatřením v oblasti AML/CFT.

Tento dokument je pro úvěrové instituce praktický, protože obsahuje doporučení pro organizaci systému hodnocení rizik praní peněz a financování terorismu, rizik uplatňování cílených finančních sankcí a rizik úplatkářství. úředníci finanční instituce nutné k zamezení zapojování finančních organizací do nelegálních aktivit souvisejících s praní peněz/zločin, korupce. Poskytuje také příklady provádění hodnocení rizik, přidělování ratingů podle typu zákazníka, typu finanční služby a dalších kritérií, použití vah na identifikovaná rizika.

V této souvislosti zasílá Bank of Russia neoficiální překlad tohoto dokumentu skupině Wolfsberg (Příloha č. 1) pro použití při organizaci práce na řízení rizik ML/TF.

Pro informaci je rovněž zasílán překlad dokumentu skupiny Wolfsberg „Pokyny pro program dodržování předpisů pro boj proti úplatkářství a korupci“, přijatý v červenci 2017 (příloha č. 2). Dokument obsahuje doporučení k organizaci rizikových mechanismů pro kontrolu korupčních rizik, jejichž efektivní implementace pomáhá snižovat riziko praní špinavých peněz z korupce a úplatkářství ve finanční instituci.

S dokumenty skupiny Wolfsberg na anglický jazyk naleznete na oficiálních stránkách Skupiny v informační a telekomunikační síti „Internet“ na odkazech:

Hodnocení rizik spojených s pácháním finančních trestných činů je jedním z prvků, které provádějí finanční instituce / firmy (dále jen finanční instituce) interní kontrola za účelem boje proti finanční kriminalitě, čehož lze využít k posílení systému vnitřní kontroly ve finančních institucích. Výsledky hodnocení umožňují identifikovat hlavní oblasti činnosti vystavené rizikům, zlepšit kvalitu řízení těchto rizik a zajistit alokaci zdrojů v oblastech nejvíce ohrožených rizikem, jakož i přijetí strategických (dlouhodobých) a taktické (střednědobé) akční plány pro řízení identifikovaných rizik.

V důsledku jakéhokoli hodnocení rizik vyvstává řada otázek. Tento dokument obsahuje některé z nejčastěji kladených otázek a odpovědi na ně. Ostatní části FI, které provádějí řízení obchodních rizik, dodržování předpisů nebo audit, mohou také používat formuláře pro hodnocení rizik a v rámci možností koordinovat přijatá opatření a výsledky všech hodnocení rizik.

Skupina mezinárodních finančních institucí Wolfsberg připravila tento dokument s názory členů skupiny Wolfsberg na současné osvědčené postupy a s pochopením toho, jak by se tyto postupy měly v průběhu času vyvíjet. Skupina Wolfsberg věří, že tento dokument přispěje k podpoře osvědčených postupů řízení rizik a přispěje k cíli členů skupiny Wolfsberg zabránit zneužití jejich finančních institucí.

Wolfsberg Group se skládá z následujících finančních institucí: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered a UBS. American Express, Lloyds a RBS také přispěly k tomuto dokumentu.

Slovník klíčových pojmů použitých v dokumentu je uveden v příloze A.

O chápání rizika v závislosti na obsahu, velikosti skupiny a řadě dalších faktorů existuje spousta literatury. Většina finančních institucí obvykle používá hodnocení rizik v oblastech, jako je např úvěrové riziko nebo tržní riziko, kde není obtížné riziko kvantifikovat, které se obvykle posuzuje před jeho akceptací. Poněkud odlišné je však hodnocení rizika finanční kriminality, neboť se zaměřuje na hodnocení „nepřímého“ rizika, tedy rizika, které odráží vnitřní a vnější prostředí finanční instituce, včetně kontrol zaměřených na snižování rizik. V obou typech hodnocení jsou však kvantitativní a kvalitativní metodiky hodnocení rizik užitečné, protože pomáhají FI při hodnocení rizik, porozumění studovanému jevu, analýze zdrojů a dopadů rizika finanční kriminality a vývoji nástrojů a metod pro řízení těchto rizik. . V nejlepším případě odstraňují velkou část zaujatosti a subjektivity analýzy rizik a poskytují finančním institucím nástroj k měření rizik.

V lednu 2014 vydal Basilejský výbor pro bankovní dohled (BCBS) dokument s názvem „Efektivní řízení rizik praní špinavých peněz a financování terorismu“, který obsahuje následující prohlášení o důležitosti a postupu při provádění hodnocení rizik:

„Efektivní řízení rizik zahrnuje identifikaci a analýzu rizik praní špinavých peněz a financování terorismu v bance, stejně jako vývoj a efektivní implementaci politik a postupů, které jsou úměrné identifikovaným rizikům. Při provádění komplexního hodnocení rizik s cílem identifikovat rizika praní peněz a financování terorismu by banka měla zvážit všechny významné inherentní a zbytkové rizikové faktory, mimo jiné na úrovni země, sektoru, bankovnictví a obchodních vztahů, aby určila svůj rizikový profil a odpovídající , požadovaná úroveň jeho snížení.

Ačkoli zadaný dokument BCBS vyšlo relativně nedávno, dlouhou dobu jiné právní režimy zajistit posouzení rizik. Například ve Spojených státech směrnice o auditu proti praní špinavých peněz (AML) vypracované Federální dozorčí radou finančních institucí (FFSCO) stanoví, že vedení bank musí:

". seřadit bankovní program soulad s požadavky AML v souladu s rizikovým profilem zjištěným na základě výsledků hodnocení rizik, . vytvořit vhodnou politiku, postupy a proces pro sledování a kontrolu rizik praní špinavých peněz (ML). Například monitorovací systémy banky pro identifikaci, vyšetřování a hlášení podezřelé činnosti by měly být navrženy s ohledem na riziko; se zvláštní pozorností na produkty, služby, zákazníky, osoby a geografické regiony vysoká úroveň riziko identifikované bankou. při provádění hodnocení rizik“.

Ve Spojeném království pokyny připravené Společnou koordinační skupinou pro boj proti praní peněz stanoví některé úsudky, které je třeba vzít v úvahu při provádění hodnocení rizik. Ústředním tématem této příručky se zároveň stala praxe uplatňování přístupu založeného na riziku.

Pro účely tohoto příspěvku, při řešení problematiky hodnocení rizika praní peněz, došlo k obecnému pochopení potřeby zahrnout otázky financování terorismu (TF), sankcí, úplatkářství a korupce. Jak však bude uvedeno dále v otázce 5 níže, i když se faktory používané při praní peněz mohou významně překrývat, hodnocení rizika úplatkářství a korupce, hodnocení rizika úplatkářství a korupce může také zahrnovat pomocné složky, které se při standardním hodnocení rizik obvykle nepoužívají. ML a uplatňování sankcí. V konečném důsledku však struktura, výkon a obchodní priority organizace budou mít silný vliv na to, jak firma rozvíjí svou metodologii oceňování.

Zatímco výše uvedený přístup je obecně přijímán většinou finančních institucí, jiné přístupy a jejich variace, jako je praxe používání rizikových scénářů, které posuzují pravděpodobnost a dopad scénářů praní peněz a financování terorismu, jako metody výpočtu inherentního rizika finanční instituce jsou účinné. využívány a v budoucnu budou efektivně využívány finančními institucemi.

Existuje mnoho způsobů, jak provádět hodnocení rizik, a každá finanční instituce musí zavést vhodné metodiky s přihlédnutím k řadě různých faktorů, včetně, ale nejen, její velikosti, globální přítomnosti, trhů, organizace a ochoty riskovat. Aby bylo hodnocení rizik účinné, musí vrcholový management spolu s klíčovými zainteresovanými stranami poskytnout vhodnou podporu pro budování zdravé kultury dodržování předpisů.

Hlavním cílem hodnocení rizika praní peněz je zlepšit řízení rizik finanční kriminality identifikací obecných a specifických rizik praní peněz, kterým finanční instituce čelí, stanovením toho, jak jsou tato rizika zmírňována kontrolami v souladu s programem instituce pro boj proti praní peněz, a určením rizik finanční instituce. zbytkové riziko.

Výsledky hodnocení rizik lze použít pro různé účely, zejména pro:

— identifikace nedostatků v politikách, postupech a procesech boje proti praní peněz, jakož i příležitostí k jejich zlepšení;

— činit informovaná rozhodnutí o ochotě riskovat, provádění kontrol, přidělování zdrojů a používání technologií;

— pomoc vedení při pochopení toho, jak vnitřní organizace strukturální jednotky nebo program dodržování AML v rámci konkrétního oboru činnosti finanční instituce odpovídá jejímu rizikovému profilu;

— rozvoj strategií zmírňování rizik, včetně provozní mechanismy vnitřní kontrola a v souladu s tím snížení vystavení strukturální jednotky nebo oboru podnikání finanční organizace zbytkovému riziku;

— zajistit, aby si vrcholové vedení bylo vědomo klíčových rizik, nedostatků v kontrolním systému a opatření k jejich řešení;

— pomoc vrcholovému vedení při přijímání strategických rozhodnutí týkajících se ukončení/eliminace určitého typu komerční aktivity;

— zajistit, aby si regulační orgány byly vědomy hlavních rizik, nedostatků v kontrolním systému a opatření k jejich odstranění v rámci finanční instituce;

— pomoc vedení při zajišťování toho, aby přidělené zdroje a priority organizace byly v souladu s riziky.

2. Jak často by se mělo provádět hodnocení rizik v rámci celé finanční instituce?

Provádění hodnocení rizik ve finanční instituci je složitý a na zdroje náročný úkol, nicméně nezbytný pro pochopení vnitřního rizikového prostředí finanční instituce. Frekvence provádění hodnocení rizik v organizaci závisí na řadě faktorů, včetně: použité metodologie, typu a rozsahu průběžných kontrol, výsledků hodnocení rizik, jakož i vnitřních a vnějších rizikových událostí.

Finanční instituce by měla rozhodnout o četnosti hodnocení rizik, která jsou potřebná, aby výsledky hodnocení a program zmírňování rizik byly aktuální. Některé finanční instituce aktualizují svá hodnocení rizik každoročně; avšak při absenci významných změn ve vnitřním rizikovém prostředí finanční instituce se některé z nich mohou rozhodnout posuzovat riziko s nižší frekvencí. Za výjimečných okolností, jako je například činnost regulátora, může být hodnocení rizik prováděno častěji než jednou ročně.

Bez ohledu na četnost provádění hodnocení rizik je finanční instituce obecně povinna každoročně podávat zprávy o stavu prostředí rizik praní peněz, a to buď formou výročních zpráv, nebo jinými formami podávání zpráv. Jedním z přístupů je mít automatickou prozatímní validaci nejnovějšího posouzení rizik; je však třeba věnovat pozornost tomu, zda nedošlo k nějakým změnám v dříve identifikovaném rizikovém prostředí. Tyto změny mohou být důsledkem vnitřních (např. významný nárůst počtu hlášení podezřelých transakcí) a vnějších (např. použití významných donucovacích opatření vůči dané organizaci) faktorů vlivu. Jakékoli změny mohou mít za následek potřebu zahájit další akční plány nebo hloubková hodnocení v určitých oblastech.

Kromě toho lze provést úzce zaměřené hodnocení rizik se zaměřením na vysoce rizikové oblasti a specifické vnitřní kontroly použitelné pro dané riziko. Výsledky těchto úzce zaměřených hodnocení mohou být zahrnuty do příštího pravidelného hodnocení rizika ML.

FI by měli pravidelně (nejlépe jednou ročně) revidovat svou metodiku, aby zajistili, že veškeré změny ve vnitřních a vnějších faktorech se v nich pečlivě promítnou, aby bylo zajištěno, že budou co nejpřesnější. možné riziko. Jakékoli změny v metodice prováděné každoročně by měly být pečlivě zdokumentovány a schváleny příslušnými osobami řídící orgán(např. vyšší management, Výkonný výbor pro finanční kriminalitu). Změny je třeba posuzovat z hlediska schopnosti FI je měřit s výsledky. minulý rok, jinak mohou být domněle významné změny ve výsledcích nekonzistentní, nejasně vysvětlené nebo nesrozumitelné. Finanční instituce se také mohou rozhodnout nechat metodiku pravidelně přezkoumávat nezávislou osobou, jako je auditor nebo nezávislá třetí strana. Tím bude zajištěna jednotnost přístupů k řízení rizik v rámci finanční organizace a také srovnání metodiky s analogy v daném odvětví.

Ať už je zvolen jakýkoli přístup, finanční instituce by měly zajistit, aby byl tento přístup pečlivě zdokumentován a schválen vrcholovým vedením. Metodika hodnocení rizik by měla obsahovat jasné znění, zejména pokud jde o posuzované faktory, kritéria použitá pro bodování, vhodné váhové faktory použité v metodice hodnocení, použité úpravy hodnocení, včetně zejména přiměřeného základu pro takové úpravy a specifické parametry.oblasti činnosti/strukturální jednotka finanční instituce. I když by svévolné úpravy ocenění neměly být normou, mohou nastat okolnosti, kdy bude nutné provést „ruční“ úpravy, zejména během prvních několika hodnocení rizik a dokud se použitá metodika oceňování nestabilizuje.

Způsob, jakým se hodnocení rizik provádí, může ovlivnit rozhodování o tom, kdo je za takové hodnocení odpovědný a kdo jej řídí, tj. zda je hodnocení rizik prováděno na úrovni jednotlivých oborů podnikání, země, regionu nebo finanční oblasti. instituce; kromě toho na uvedené rozhodnutí vliv bude mít struktura, globální přítomnost a úroveň sofistikovanosti činností finanční instituce. Pro posouzení rizik napříč FI lze shrnout několik hodnocení (až na celkovou úroveň organizace), i když provádění taktických akcí může zůstat v odpovědnosti jednotlivých linií činnosti FI, spíše než na úrovni FI. /skupina společností. Zároveň je preferováno, aby realizace strategických akcí byla v kompetenci a byla prováděna na úrovni skupiny společností nebo na regionální úrovni. Osoby, jejichž pravomoci zahrnují provádění určitých akcí, se mohou lišit v závislosti na rozsahu a složitosti činností finanční instituce; měli by však být v nejlepší pozici k převzetí odpovědnosti za zajištění toho, aby byla přijata nezbytná opatření.

Rozsah hodnocení rizik by měl být jasně formulován, tj.: (i) hodnocení rizik se provádí nezávisle na konkrétním oboru podnikání a zaměřuje se na otázky dodržování předpisů, nebo (ii) komplexní posouzení rizik, které pokrývají jak činnost finanční instituce, tak dodržování zákonných požadavků.

Obdobně se forma provedeného hodnocení nebo typy kladených otázek mohou lišit v závislosti na posuzované oblasti podnikání (pokud činnost finanční instituce pokrývá tu či onu oblast podnikání). Například finanční instituce, která výhradně poskytuje služby správy majetku osobám s vysokým čistým jměním, se může zaměřit své otázky a kontroly primárně na rizika spojená s charakteristikami geografické přítomnosti a rizika podle typu klienta, spíše než na rizika podle typu. produktů nebo kanálů pro jejich implementaci, o které bude pravděpodobně větší zájem maloobchod. To umožní větší zaměření na posuzovanou oblast a důkladnější analýzu.

Při provádění hodnocení rizik by finanční instituce měly zvolit vhodný formát pro porovnání jeho výsledků. Možnosti zahrnují: (i) nastavení vlastního interního systému pro zaznamenávání odpovědí na otázky hodnocení rizik a přiřazení vhodných úrovní rizikům, (ii) používání tabulkových programů, (iii) ruční výpočet úrovní rizik a další. možné možnosti. Zvolený přístup by měl být úměrný velikosti a složitosti operací finanční instituce, protože to ovlivňuje efektivitu a ovladatelnost hodnocení rizik. FI by měl zvolit nejvhodnější přístup a jakmile je učiněno rozhodnutí, zdokumentovat odůvodnění tohoto rozhodnutí. Při rozhodování by měl FI také zvážit, zda je možné pomocí tohoto přístupu vypočítat úrovně rizika a sledovat opatření, která je třeba přijmout v průběhu hodnocení rizik. Zatímco uvedené akce mohou ovlivnit jiné vnitřní systém, je třeba zaznamenat, že určité jednání bylo výsledkem posouzení rizik.

V případě, že finanční instituce používá různé přístupy, měly by být důsledně dodržovány zásady metodiky hodnocení rizik, aby příslušné výsledky mohly být srovnatelné z hlediska míry identifikovaných rizik. Jakmile je metodika hodnocení rizik pro finanční instituci vypracována, je vhodné zajistit konzistentnost její aplikace na určité úrovni, tj.: žádné změny v metodice by se neměly stát překážkou pro porovnání výsledků provedeného hodnocení rizik s výsledky. předchozích hodnocení rizik, aby bylo možné identifikovat skutečný růst/stabilitu/snížení rizik v jakékoli finanční instituci. Příklad procesu strukturování hodnocení rizik je uveden v příloze B.

4. Kdo je odpovědný za hodnocení rizik?

Za rizikové prostředí je odpovědné vedení finanční instituce. Může delegovat hodnocení rizik na oddělení právní/finanční kriminality/oddělení pro dodržování AML (dále jen oddělení AML), kterému může být svěřena primární odpovědnost za zahájení a provádění hodnocení rizika praní peněz. To může zahrnovat úkoly, jako je: vývoj metodiky, její aktualizace, periodická aktualizace/zahajování procesů hodnocení a ukládání dat o dokončených hodnoceních. Manažeři odpovědní za konkrétní oblasti podnikání finanční instituce a další vedlejší útvary, jako jsou například informační technologie, řízení operačního rizika a platby, mohou být rovněž požádáni o účast na hodnocení rizik. Je třeba poznamenat, že ačkoli vrcholové vedení finanční instituce může delegovat proces hodnocení rizik na Službu AML, odpovědnost za rizika zůstává výhradně na jednotce, která může být rovněž odpovědná za přijímání veškerých opatření požadovaných v souvislosti s identifikací opomenutí a nedostatky během hodnocení rizik (viz otázka 3).

Účel posouzení rizik a vstup požadovaný od každé strany by měl být jasně definován; v rámci každoročního přidělování úkolů pracovníkům finanční instituce však mohou být podle uvážení finančních institucí stanoveny konkrétní odpovědnosti příslušných zaměstnanců při provádění hodnocení rizik. FI by také měli poskytovat včasné a vhodné školení/poradenství zaměstnancům zapojeným do hodnocení rizik, aby byla zajištěna jednotnost při provádění přístupu, například s ohledem na pochopení technické terminologie.

Zvolený mechanismus hodnocení rizik by měl být plně schválen vedením FI a měl by být používán jako jeden z nástrojů, jehož prostřednictvím je udržována kultura dodržování předpisů. Služba AML musí garantovat dostupnost potřebné zdrojeřídit proces hodnocení rizik a jeho výsledky.

5. Mělo by hodnocení rizika praní peněz zahrnovat posouzení rizik úplatkářství a korupce spolu s riziky dalších významných finančních trestných činů?

Ve většině FI se jednotky pro dodržování AML (včetně CFT), cílené sankce, boj proti úplatkářství a korupci zabývají v rámci jedné jednotky, obvykle jednotky pro dodržování předpisů v oblasti finanční kriminality. Před zahájením hodnocení rizika praní peněz by finanční instituce měla nejprve posoudit a určit rozsah a obsah připravovaného hodnocení rizik. Historicky se hodnocení rizik ML zaměřovalo na rizika podle typu zákazníka, typu transakce a na další rizika spojená s nejvíce tradiční formy OD. Postupem času se však staly predikátem praní peněz nové druhy finanční kriminality, a proto se za součást prosazování AML považuje širší spektrum podezřelých aktivit. Proces hodnocení rizik jako takový může zahrnovat hodnocení různých a někdy nesourodých činností, včetně praní peněz, mezinárodních sankcí, úplatkářství a korupce, různé druhy podvody, obchodování zasvěcených osob, manipulace s trhem a daňové úniky. V tomto případě může docházet nejen k duplicitě faktorů používaných pro hodnocení různých rizik, ale také k jejich výraznému rozporu.

V důsledku toho se finanční instituce mohou rozhodnout provést jediné hodnocení rizik pokrývající všechny zmíněné oblasti, individuální hodnocení nebo kombinaci těchto možností. Při rozhodování o rozsahu posouzení rizik je třeba zvážit následující otázky:

— Sankce. Hodnocení rizika sankcí se do určité míry překrývá s problematikou praní peněz a často se provádí ve spojení s hodnocením rizika praní peněz, i když vyžaduje znalosti a zdroje informací, které jsou specifické pro tuto oblast a jsou často dostupné pouze centrálně. Směrnice vydané regulačními orgány, zejména v USA, stanoví různé faktory zvýšené riziko, které by měly být zohledněny při posuzování rizik uplatňování sankcí, mimo jiné včetně: mezinárodních Převody peněz, tzv. „nerezidentské účty“ nebo „individuální účty přechodně bydlících osob bez trvalého bydliště“; účty zahraniční klientelu; přeshraniční operace automatizovaného clearingového centra; akreditivy a další nástroje obchodní finance; elektronický Bankovní operace; korespondenční účty zahraničních bank; tranzitní účty; poskytování služeb bohatým klientům po celém světě; zahraniční pobočky a dceřiné banky; investice do zahraničí cenné papíry; sdružené účty používané zprostředkovateli a třetími stranami pro směnné transakce. Mnoho z těchto a dalších podobných faktorů má tendenci být spojeno s hodnocením rizika ML. Povaha a účinnost kontrol zaměřených na zmírnění rizik spojených s uplatňováním sankcí, zejména prověřování seznamů sankcí za platby, peněžní příjmy a jiné převody aktiv, se však mohou lišit od hlavních nástrojů ke zmírnění rizik spojených s AML. . Další nástroje, jako je úroveň due diligence pro vysoce rizikové zákazníky, jsou obvykle součástí programu AML finanční instituce.

- Podplácení a korupce. Faktory používané k hodnocení rizik praní peněz mohou být také použitelné při hodnocení rizik úplatkářství a korupce. Například jurisdikce klientů a/nebo umístění strukturálních jednotek finanční instituce jsou důležité pro posouzení rizik praní peněz a rizik úplatkářství a korupce. Riziko, které představuje jurisdikce, závisí částečně na faktorech, jako je například existence regulace právní úprava, udržitelnost regulačního prostředí a úroveň právní kultury. Tyto faktory významně ovlivňují jak rizika praní peněz, tak i rizika úplatkářství a korupce. Některé aspekty zákaznické základny FI budou také významné z hlediska rizik praní peněz a rizika úplatkářství a korupce. Například velikost, podíl a/nebo velikost organizace klientů spojených s vládními úřady může ovlivnit jak rizika praní peněz, tak rizika úplatkářství a korupce, i když v různé míře. I když se faktory používané při hodnocení ML a rizik úplatkářství a korupce do jisté míry překrývají, pro hodnocení rizik úplatkářství a korupce mohou být mnohem relevantnější některé další faktory. Tyto faktory zahrnují přítomnost třetích stran jednajících jménem a jménem finanční instituce, náborové praktiky, charitativní aktivity, obchodní dary a pohoštění. Tyto faktory, stejně jako další obchodní praktiky, které nejsou v rozporu se zákonem, mohou být potenciálně nevhodně použity k poskytování jakýchkoli výhod konkrétnímu státnímu úředníkovi nebo zaměstnanci klienta nebo třetí strany (nebo k získání odpovídajících výhod od takových osob) a v důsledku toho může vytvářet rizika úplatkářství. V tomto ohledu je třeba vzít v úvahu sklon k používání takových praktik a jejich rozsah jako součást hodnocení rizik úplatkářství a korupce.

Mělo by být možné izolovat kterýkoli z těchto typů rizik jako součást hodnocení rizik na základě shromážděných výchozích informací, což umožní přípravu konkrétních úsudků o riziku.

Ať už finanční instituce formálně posuzuje výše uvedená (a další) rizika finanční kriminality prostřednictvím jediného hodnocení rizika praní peněz nebo samostatných hodnotících procesů, je nezbytné, aby Úřad pro praní peněz chápal rozsah rizik, která v rámci finanční instituce existují. Podobně by služba AML měla rozumět úrovni účinnosti a slabinám v kontrolách navržených ke zmírnění příslušných rizik FI, ať už je služba AML za řízení a udržování těchto kontrol odpovědná či nikoli.

V poslední době se trestné činy jako obchodování zasvěcených osob a manipulace s trhem staly predikativními trestnými činy pro praní peněz a ve skutečnosti je lze považovat za součást hodnocení rizika praní peněz. Nicméně, na tento moment jsou zpravidla předmětem úvahy bez vazby na hodnocení rizika ML, a to i přes podobnost metodik hodnocení uvedených typů rizik. V případě, že je na seznam predikativních trestných činů přidán nový trestný čin, jak rozhodl regulátor/legislativa, může být nutné revidovat metodiku hodnocení, aby bylo zajištěno, že bude odpovídajícím způsobem pokryt.

6. Jaká je tradiční/standardní metodika pro hodnocení rizik ML?

Přestože existuje mnoho způsobů, jak provádět hodnocení rizik, nejběžnějším přístupem, který finanční instituce stále více využívají, je tzv. „tradiční/standardní metodika“. Níže uvedený diagram ilustruje, co by taková metodika mohla znamenat v praxi, i když jistě může mít různé formy v různých finančních institucích:

Hodnocení rizik by mělo zahrnovat všechny činnosti finanční instituce; může se však provádět po částech nebo jako součást cyklu činnosti finanční instituce s cílem zaměřit se na konkrétní oblasti, jako jsou: divize, vnitřní strukturální jednotky finanční instituce nebo samostatné linie její činnosti, země a/nebo právnické osoby. Posouzení rizik by mělo vzít v úvahu všechny relevantní inherentní rizikové faktory praní peněz za účelem stanovení rizikového profilu a následně posoudit povahu kontrol snižujících riziko, a to jak z hlediska jejich návrhu, tak jejich provozní účinnosti, aby bylo možné určit zbytkové riziko. , které musí být v rámci stanoveného rizikového apetitu finanční instituce. Zatímco hodnocení rizik je odpovědností celé finanční instituce, hodnocení rizika praní peněz je obvykle modelováno a prováděno kompetentní službou AML, která se řídí speciálními znalostmi a odbornými znalostmi a také shromažďuje nezbytné informace z vnějších a interní zdroje. Hodnocení rizik lze vnímat jako třístupňový proces.