Ekonomické ukazatelečinnosti PJSC Sberbank Ruska

Historie ruské Sberbank začala před více než 170 lety, v 19. století. Za téměř dvě století si banka vydobyla status největší finanční instituce zemí.

Sberbank je dnes moderní univerzální bankou, která nabízí širokou škálu služeb pro všechny skupiny klientů a aktivně se zapojuje do společenského a ekonomického života země.

Získávání finančních prostředků od privátních klientů a zajišťování jejich bezpečnosti je základem podnikání Sberbank a rozvoj oboustranně výhodných vztahů s vkladateli je klíčem k její úspěšné práci. Ke konci roku 2014 bylo 44,7 % z nich uloženo v ruské bankyúspory občanů jsou svěřeny Sberbank.

Úvěrové portfolio Sberbank zahrnuje zhruba třetinu všech úvěrů vydaných v zemi (33 % retailových a 33 % korporátních úvěrů). Sberbank aktivně půjčuje největším korporátním klientům, poskytuje prostředky na financování běžných aktivit a investiční programy, refinancování úvěrů od jiných bank, pořízení majetku a dokončení fúzí a akvizic, financování leasingových obchodů, náklady na účast ve výběrových řízeních, bytová výstavba. Jako v předchozí roky, Sberbank se přímo podílí na realizaci vládních programů.

Sberbank of Russia má unikátní síť poboček: v současnosti zahrnuje 17 teritoriálních bank a asi 18 000 poboček po celé zemi. Sberbank neustále rozvíjí obchodování a exportní financování a v roce 2015 plánuje zvýšit podíl čistého zisku získaného mimo Rusko na 5 %. Dceřiné banky ruské Sberbank působí v Kazachstánu, na Ukrajině a v Bělorusku. V souladu se Strategií rozvoje rozšířila Sberbank of Russia svou mezinárodní přítomnost otevřením zastoupení v Německu a pobočky v Indii a také registrací zastoupení v Číně.

Spolehlivost a bezvadnou pověst ruské Sberbank potvrzují vysoké hodnocení předních ratingových agentur. Ratingová agentura Fitch Ratings přidělila Sberbank of Russia dlouhodobý rating default v cizí měně "BBB" od Moody's Investors Service - dlouhodobý rating vkladů v cizí měně "Baa1" Navíc Moody's udělil Bance nejvyšší rating na národní stupnici.

Od ledna 2013-2015 Sberbank Ruska prokázala vysokou výkonnost, zlepšené finanční výkaznictví, což bylo objektivním ukazatelem úspěšného, ​​efektivního a dynamického rozvoje podnikání. Hlavní ukazatele výkonnosti banky jsou uvedeny v tabulce 2.5, podrobněji v příloze B.

Kapitál banky během analyzovaného období 01.2013-01.2015 vzrostl z 1 679 091 milionů rublů. až 2 002 947 milionů rublů

V letech 2013–2015 se celková aktiva zvýšila o 2 714 724 milionů rublů (19,3 %) a k 1. 1. 2015 činila 16 326 363 milionů rublů. (01.2014 - 13 611 639 milionů rublů, 01.2012 - 10 465 078 milionů rublů). Tento růst byl tažen nárůstem portfolia cenných papírů a nárůstem úvěrů klientům.

Tabulka 2.5 - Hlavní položky rozvahy Sberbank of Russia OJSC za období 2013–2015

V milionech rublů

Prostředky jednotlivců na účtech Sberbank of Russia PJSC se zvýšily o 1 375 743 milionů rublů (20,6 %) a k 1. 2015 činily 8 041 492 milionů rublů. rub., a fondy právnické osoby vzrostl o 381 988 (13,7 %).

Množství půjček poskytnutých jednotlivcům za rok (od 01.2014 do 01.2015) se zvýšilo o 804 595 milionů rublů. (31,8 %). U úvěrů právnickým osobám došlo k nárůstu o 15,1 %, a to o 1 124 979 mil. rublů.

V roce 2013 se zisk před zdaněním (placený ze zisku) Sberbank zvýšil o 55 932 milionů rublů, v roce 2014 tento ukazatel nadále rostl a v roce 2015 zisk před zdaněním činil 480 508 milionů rublů. (2013 - 383 655 milionů rublů, 2014 - 440 482 milionů rublů). Díky růstu zisku před zdaněním se zvýšil objem čistého zisku, který v roce 2013 činil 310 495 milionů rublů, v roce 2014 346 175 milionů rublů a v roce 2015 392 635 milionů rublů, což je o 13,4 % více než v roce 2014.

Nárůst čistého zisku za roky 2013-2015 vedl ke zvýšení ukazatelů ziskovosti. V letech 2013-2015 banka vykazovala vysoké výkonnostní výsledky, které potvrzuje ziskovost vlastní prostředky 22,0 % (2014), rentabilita aktiv 2,7 % (2014). Ukazatele rentability se oproti roku 2013 snížily.

Hlavní články zprávy o finanční výsledky, stejně jako kvalitativní ukazatele činnosti banky jsou uvedeny v tabulce 2.6.

Tabulka 2.6 - Ukazatele výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

V milionech rublů

Dynamika hlavních ukazatelů výkonnosti Sberbank Ruska za roky 2012 - 2014 jsou znázorněny na obrázku 2.9.

Obrázek 2.9 - Dynamika hlavních položek výkazu finančních výsledků Sberbank Ruska

V období od roku 2012 do roku 2014 se zisk před zdaněním ze zisku zvýšil o 14,6 % a v roce 2014 se tento ukazatel zvýšil o 9,1 % ve srovnání s rokem 2013 a dosáhl 480 508 milionů rublů. Pokud jde o čistý zisk, v roce 2013 se tento ukazatel zvýšil o 10,9%, v roce 2014 - o 13,4% a dosáhl 392 635 miliard rublů.

Sberbank Ruska je největší banka Ruská Federace a SNS. Její aktiva tvoří více než čtvrtinu bankovního systému země (26 %) a její podíl na bankovním kapitálu je na úrovni 30 % (2011). Ruská Sberbank, založená v roce 1841, je dnes moderní univerzální bankou, která uspokojuje potřeby různých skupin zákazníků v široké škále bankovních služeb. Sberbank zaujímá největší podíl na trhu depozit a je hlavním věřitelem ruská ekonomika. Tabulka 2.7 ukazuje podíl Sberbank na ruský trh.

Tabulka 2.7 - Podíl PJSC "Sberbank of Russia" na ruském trhu

Z této tabulky vyplývá, že podíl Sberbank na kapitálu bankovního sektoru vzrostl na 28,2 %, přičemž podíl banky na aktivech bankovního sektoru mírně poklesl z 29 % v roce 2013 na 28,7 % v roce 2014.

Podíl Sberbank na trhu retailových úvěrů v Kaliningradská oblast k 1. 1. 2014 činil 29,8 %, k 1. 1. 2015 se tento ukazatel zvýšil o 0,5 % a činil 30,3 %.

Je třeba poznamenat, že v letech 2012–2013 nedošlo k žádným změnám v ratingu.

Takže hodnocení BBB International ratingová agentura Fitch Ratings znamená Low on tento moment očekávání pro úvěrová rizika, schopnost včas splácet finanční závazky je hodnocena jako přiměřená, nicméně negativní změny okolností a ekonomických podmínek tuto schopnost spíše snižují.

Od roku 2014 banka zavádí novou Strategii rozvoje. Ve Strategii rozvoje Sberbank na období 2014 - 2018. je identifikováno pět hlavních oblastí rozvoje nebo strategických témat. Soustředěná práce v těchto oblastech by měla zajistit dosažení finančních a kvalitativních cílů, které si banka stanoví na období do konce roku 2018:

• - s klientem na celý život: budování velmi hlubokých důvěryhodných vztahů s klienty s cílem stát se užitečnou, někdy neviditelnou a nedílnou součástí jejich života a s cílem překonat očekávání klientů;
• - tým a kultura: touha zajistit, aby zaměstnanci a firemní kultura Sberbank se stala jedním z hlavních zdrojů konkurenční výhody;
• - technologický průlom: dokončení technologické modernizace banky a začlenění všech nejmodernějších technologií a inovací do podnikání;
• - finanční výkonnost: zvýšení finanční návratnosti podniku díky efektivnějšímu řízení nákladů a poměru rizika a výnosu;
• - vyspělá organizace: formování organizačních a manažerských dovedností, vytváření procesů, které odpovídají rozsahu a úrovni ambicí Sberbank.

V rámci Strategie byly také stanoveny klíčové mantinely rozvoje banky z hlediska ziskovosti a ziskovosti podnikání, růstu provozních výnosů a řízení rizik. Tyto finanční cíle jsou spojeny s cílem udržet si vedoucí postavení v oblasti finanční efektivity a ziskovosti podnikání mezi srovnatelnými bankami. Finanční cíle Strategie rozvoje Sberbank of Russia PJSC jsou uvedeny v tabulce 2.9.

Tabulka 2.9 - Finanční cíle Strategie rozvoje Sberbank na období 2014 - 2018

K dosažení těchto cílů se banka od roku 2014 snaží zajistit růst zisku vyváženou prací v následujících oblastech: zajištění stabilního růstu provozních výnosů, udržení vyváženého portfolia, dosažení vysoké provozní efektivity v každé oblasti práce banky, zvýšení efektivity řízení nákladů .

Sberbank je největší ruská diverzifikovaná finanční struktura úspěšně rozvíjející komerční bankovnictví, investiční a privátní bankovnictví, jakož i leasing a správu aktiv. Principy podnikání pro korporaci jsou efektivita, spolehlivost a transparentnost.

PJSC Sberbank of Russia je jednou z největších ruských bank. Podle ratingových studií zaujímá PJSC Sberbank Ruska vedoucí pozici mezi ruskými bankami, pokud jde o aktiva, kapitál, podnikové a retailové úvěry a vklady. Ústředí banky PJSC "Sberbank of Russia" se nachází v Moskvě. Na trhu soukromých depozit Sberbank vlastní 50,5 %. Vlastní také 30 % všech půjček vydaných v Rusku. Sberbank je na prvním místě v hodnocení bank v Ruské federaci. V důsledku nedávné IPO bylo 33 % akcií v rukou institucionálních investorů a 5 % vlastnili soukromé osoby. Celkem má banka 200 tisíc akcionářů. Tvoří 26 % aktiv ruského bankovního systému a 51,5 % vkladů fyzických osob. Jde o jedinou banku, kterou centrální banka kontroluje nejen jako regulátor, ale také jako akcionář vlastnící 57,6 % jejích akcií. Od října 2007 do současnosti vede Sberbank bývalý ministr hospodářského rozvoje German Gref, který se zejména chystá zpřístupnit obyvatelům úvěry banky.

Banka jedná v zájmu vkladatelů, klientů a akcionářů a snaží se efektivně investovat přilákané finanční prostředky soukromých a firemních klientů do reálný sektor ekonomiky, půjčuje občanům, přispívá ke stabilnímu fungování ruského bankovního systému a šetří vklady obyvatelstva.

Cíle a předmět činnosti Sberbank of Russia PJSC jsou:

• - přitažlivost Peníze od právnických osob a fyzických osob (klientů) a jejich umístění na podmínky splácení, platby, urgence;
• - realizace zúčtovacích a hotovostních služeb pro zákazníky;
• - provádění transakcí s devizy a cenné papíry, jiné bankovní operace;
• - zajištění bezpečnosti finančních prostředků svěřených bance.

PJSC Sberbank of Russia provádí následující bankovní operace a služby:

• - přijímání, vydávání vkladů a jiných druhů spoření;
• - přijímání plateb od zákazníků;
• - dlouhodobé a krátkodobé půjčky fyzickým a právnickým osobám;
• - prodej, nákup a správa státních cenných papírů;
• - prodej losů;
• - poskytování individuálních trezorů pro dočasné použití klientům pro uložení dokumentů a cenností;
• - poskytování zprostředkovatelských a poradenských služeb, leasingové a svěřenecké operace;
• - nabytí nároků na pohledávky vyplývající z dodávky zboží a poskytování služeb s rizikem splnění těchto nároků a vymáháním těchto pohledávek (forfaiting);
• - zastupování zájmů podniků, organizací ve finančních a ekonomických orgánech;
• - provádění zúčtování jménem klientů, jejich hotovostní službu, jakož i služby pro shromažďování a přepravu peněz a cenností;
• - vedení zákaznických účtů;
• - vydávání a placení, nákup a prodej, uchovávání platebních dokladů a cenných papírů (dluhopisy, šeky, akreditivy, směnky, akcie atd.) a další operace s nimi;
• - provádění směnárenských operací a další měnové transakce v založila Sberbank ruský řád;
• - vystavení záruk k zajištění závazků pro třetí osoby, zajištění plnění v peněžní forma, způsobem předepsaným Sberbank Ruska;
• - další operace bankovní službu klienty v souladu s licencí Centrální banky Ruské federace a s povolením Ruské spořitelny.

Hlavní činnosti banky:

• * půjčky ruským podnikům;
• * půjčky soukromým klientům;
• * investice do veřejnosti cenné papíry a dluhopisy Ruské banky;
• * Operace na základě provize.

Organizační struktura oddělení

Základní podmínky úvěrové politiky.

Půjčky jsou poskytovány fyzickým osobám - občanům Ruské federace starším 18 let za předpokladu, že doba splácení půjčky dle smlouvy:

s diferencovanými platbami - přichází dříve, než dlužník dosáhne 75 let;

u anuitních plateb – omezeno na produktivní věk dlužníka.

Půjčky jsou poskytovány:

v místě trvalého pobytu (registrace) Vypůjčitelů, v případě dočasné registrace po dobu registrace;

v místě provozovny - zaměstnavatel Dlužníka, klient Banky, pokud je uzavřena zaměstnanecká smlouva na dobu neurčitou mezi ním a dlužníkem

Půjčky ve výši až 45 000 rublů včetně lze poskytnout bez zajištění, nad 45 000 rublů je nutné mít zajištění pro včasné a úplné splnění závazků dlužníkem.

PJSC "Sberbank" Ruska používá sledování finanční formy hlášení:

· výkaz zisků a ztrát;

· zpráva o změnách vlastního kapitálu;

· Zpráva o finanční pozici;

výkaz ostatního úplného výsledku;

· výkaz peněžních toků.

Níže jsou uvedeny statistické formuláře výpisy používané PJSC Sberbank Ruska:

Formulář č. 0409202 „Hlášení o hotovosti tok peněz";

Formulář č. 0409250 „Informace o transakcích pomocí platebních karet a infrastruktury určené k provádění operací s platebními kartami i bez nich pro výdej (přijímání) hotovosti a platby za zboží (práce, služby)“;

· formulář č. 0409251 „Informace o zákaznických účtech a platbách prostřednictvím úvěrové instituce (její pobočky)“;

Formulář č. 0409255 „Informace úvěrových institucí o zahájení (dokončení) vydávání a (nebo) nabývání platebních karet“;

· formulář č. 0409302 „Informace o vložených a vypůjčených prostředcích“;

· formulář č. 0409345 „Údaje o denních zůstatcích pojištěných prostředků fyzických osob uložených na vkladech“.

Analýza technicko-ekonomická ukazatele PAO"Sberbank" Ruska za roky 2013, 2014, 2015 je uvedena v tabulce 3.1.

Tabulky 3.1. Studie proveditelnosti PJSC "Sberbank" Ruska.

Ukazatele	Jednotky				Odchylky, miliardy rublů	Rychlost změny, %
Hlavní ukazatele výsledovky
Čistý úrokový výnos	v miliardách rublů
Čistý příjem z poplatků a provizí	v miliardách rublů
Provozní zisk před opravnými položkami	v miliardách rublů
Provozní zisk	v miliardách rublů
Příspěvek na snížení hodnoty úvěrové portfolio	v miliardách rublů
Provozní náklady	v miliardách rublů
Zisk před zdaněním	v miliardách rublů
Čistý zisk	v miliardách rublů
Hlavní bilanční ukazatele
Půjčky a půjčky zákazníkům	v miliardách rublů
Prostředky v jiných bankách	v miliardách rublů
Úvěrové portfolio před snížením hodnoty	v miliardách rublů
Opravná položka na snížení hodnoty úvěrového portfolia	v miliardách rublů
	v miliardách rublů
Klientské prostředky	v miliardách rublů
Jednotlivé vklady	v miliardách rublů
Fondy právnických osob	v miliardách rublů
	v miliardách rublů
Klíčové ukazatele kvality
Podíl nesplácených úvěrů v úvěrovém portfoliu
Podíl opravné položky na snížení hodnoty úvěrového portfolia na úvěrovém portfoliu
Poměr opravné položky k úvěrům v selhání	Význam
Čistá úroková marže
Poměr nákladů k provozním výnosům (před rezervami)
Půjčky/Vklady
Návratnost aktiv (ROAA)
Návratnost vlastního kapitálu (ROAE)
Zisk na akcii, v rublech na akcii (EPS)
Přepočítaný zisk na akcii, v rublech na akcii (upravený EPS)
Cena akcií na MICEX na konci období (v rublech)
Skutečný počet zaměstnanců
Průměrný počet akcií za období
Ukazatele kapitálové přiměřenosti
Ukazatel kapitálové přiměřenosti (Tier 1)
Celková kapitálová přiměřenost (Tier 1 a Tier 2)

Jak je uvedeno v tabulce, provozní zisk před opravnými položkami se v roce 2014 zvýšil o 17,84 % a v roce 2015 o 9,93 %. Překročení tempa růstu provozní náklady nad výnosy snížil růst čistého zisku v roce 2014 o 19,84 % a v roce 2015 o 23,22 %.

Úvěry a pohledávky klientům banky vzrostly v roce 2014 o 37,29 % a v roce 2015 o 5,47 %. Aktiva banky vzrostla v roce 2014 o 38,39 % a v roce 2015 o 8,74 %, přičemž kapitál banky se v roce 2014 zvýšil o 7,39 % a v roce 2015 o 17,57 %.

V roce 2014 se přiměřenost základního kapitálu snížila o 2 p.b. a činil 8,6 % a v roce 2015 vzrostl o 0,3 p.b. a činil 8,9 %. Celková kapitálová přiměřenost se v roce 2014 snížila o 1,3 p.b. -- až 12,1 % a v roce 2015 vzrostla o 0,5 p.b. - až 12,6 %. Celková kapitálová přiměřenost je však výrazně nad minimální hodnotou stanovenou Basilejským výborem na 8 %.

Po analýze hlavních ukazatelů ekonomické výkonnosti Sberbank of Russia PJSC za období 2013 až 2015 můžeme vyvodit následující závěr:

V roce 2013 se kapitál banky zvýšil o 863,3 miliardy rublů. a v roce 2015 činil 2514,7 miliardy rublů. Také za období 2013 až 2015. aktiva banky vzrostla o 6434 miliard rublů. Také během tohoto období se vklady jednotlivců zvýšily o 2493,2 miliardy rublů. a v roce 2015 činil 8781,2 miliardy rublů. Zisk banky klesl o 419,5 miliardy rublů. a činil 55,2 miliardy rublů. V důsledku propadu zisků se snížil i objem čistého zisku, který činil 48,7 miliardy rublů. Pokles čistého zisku vedl k poklesu ukazatelů ziskovosti.

Činnosti PJSC Sberbank Ruska se tak ukázaly jako méně efektivní ve srovnání s předchozími obdobími v procesu provádění aktivních a pasivní operace.

Po analýze účetních (finančních) výkazů PJSC Sberbank Ruska můžeme vyvodit následující závěr:

Pokles čistého zisku k 30. září 2014 ve srovnání se stejným obdobím roku 2013 je způsoben především výrazným nárůstem nákladů na tvorbu opravných položek na snížení hodnoty úvěrového portfolia. Nárůst čistého úrokového výnosu je způsoben růstem úročených aktiv, především úvěrů. Čisté úrokové výnosy zůstávají hlavní složkou provozních výnosů a představují 77,6 % celkových provozních výnosů před započtením snížení hodnoty dluhových finančních aktiv. Čistá úroková marže se ve třetím čtvrtletí roku 2014 snížila v důsledku nárůstu nákladů financování o 10 bazických bodů na 5,6 %. Klíčovým zdrojem růstu se staly příjmy z poplatků a provizí z operací s bankovními kartami, které ve srovnání s 9 měsíci roku 2013 prokázaly nárůst o 34,6 %. Nejvýznamnější složkou příjmů z poplatků a provizí zůstávají také výnosy z obsluhy transakcí vypořádání zákazníků, které tvoří 43,3 % celkových příjem z poplatků na 9 měsíců roku 2014. Růst provozního zisku před snížením hodnoty dluhových finančních aktiv byl způsoben nárůstem čistého úrokového výnosu a čistého výnosu z poplatků a provizí.

Hlavním důvodem nárůstu provozních nákladů byl nárůst osobních nákladů v důsledku růstu podnikání Skupiny. Vzhledem k tomu, že provozní výnosy rostly rychleji než provozní náklady, poměr nákladů k výnosům se v prvních devíti měsících roku 2014 zlepšil na 41,5 % ze 44,8 % ve stejném období roku 2013.

Hlavní důvody nárůstu čistých nákladů na tvorbu opravných položek na znehodnocení úvěrového portfolia byly: celkové zhoršení kvality úvěrového portfolia na pozadí zpomalení ruské ekonomiky, zejména vytvoření ustanovení pro možné ztráty o půjčkách některým velkým dlužníkům; znehodnocení rublu, což vedlo ke zvýšení objemu rezerv v rublu za půjčky v cizí měně, a to i při absenci známek zhoršení úvěrové kvality; vytváření rezerv na půjčky ukrajinským dlužníkům v důsledku zhoršení ukrajinské ekonomiky.

Hlavním zdrojem růstu celkových aktiv je nárůst úvěrového portfolia. Hlavním zdrojem tohoto růstu je nárůst prostředků firemních klientů. Hlavním zdrojem růstu vlastního kapitálu byl čistý zisk za účetní období. Kvalita řízení příjmů Sberbank v Rusku se tak ve srovnání s předchozími účetními obdobími zhoršila, což ovlivňuje efektivní práce banka jak při práci s ruskými občany, tak s občany jiných zemí, např. Ukrajiny.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu při svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Vloženo na http://www.allbest.ru/

Ministerstvo školství a vědy Ruské federace

Federální státní rozpočtová vzdělávací instituce

vysokoškolské vzdělání

AMUR STÁTNÍ UNIVERZITA

Ekonomická fakulta

Katedra financí

Studijní obor 38.03.01 Ekonomika

Profil: Finance a úvěr

o absolvování pedagogické praxe (praxe pro získání prim

odborné dovednosti a schopnosti, včetně primárních

dovednosti a schopnosti výzkumné činnosti)

Blagoveščensk 2017

Zpráva o studijní praxi obsahuje str., 12 tabulek, 1 obrázek, 3 přihlášky, 13 zdrojů.

úvěrová instituce, horizontální analýza, vertikální analýza, aktivní operace, pasivní operace

Základem metodologie výzkumu jsou metody analýzy, syntéza zobecnění, monografická metoda, horizontální a vertikální analýza.

Zpráva podává popis činnosti předmětu studia, zkoumá se organizační struktura úvěrová instituce, jsou zveřejněny druhy činností, úkolů a směrů, je provedena analýza hlavních ekonomických ukazatelů, horizontální a vertikální analýza účetní závěrky, charakteristika aktivní, pasivní a sídlištní hotovostní transakceúvěrová organizace.

Na základě informací v účetních (finančních) výkazech byla provedena analýza finanční situaci, zjišťuje se hodnocení finanční stability podniku, zdroje financování činností, faktory ovlivňující finanční situaci.

Úvod

1. Organizační, právní a ekonomická charakteristika PJSC "Sberbank"

1.1 Právní forma a hlavní ustanovení Stanov Sberbank PJSC

1.2 Charakteristika organizačních a řídících struktur Sberbank PJSC

1.3 Činnosti Sberbank PJSC

2. Analýza hlavních ekonomických ukazatelů Sberbank PJSC

2.1 Horizontální analýza aktiv a závazky PJSC Sberbank

2.2 Vertikální analýza aktiv a pasiv Sberbank PJSC

3. Funkce operace PJSC Sberbank

3.1 Charakteristika aktivních operací Sberbank PJSC

3.2 Charakteristika pasivních operací Sberbank PJSC

3.3 Charakteristika zúčtování a hotovostních operací Sberbank PJSC

Závěr

Bibliografický seznam

slepé střevo

Úvod

PJSC Sberbank Ruska je největší bankou v Ruské federaci a SNS. Sberbank of Russia PJSC, založená v roce 1841, je dnes moderní univerzální bankou, která uspokojuje potřeby různých skupin zákazníků v široké škále bankovních služeb. Sberbank zaujímá největší podíl na trhu depozit a je hlavním věřitelem ruské ekonomiky. Sberbank of Russia PJSC je moderní univerzální banka s velkým podílem soukromého kapitálu. Struktura základní kapitál Sberbank svědčí o jeho výši investiční atraktivita.

Hlavním cílem PJSC Sberbank of Russia je zajistit růst investiční atraktivity a udržet si vedoucí postavení na ruském trhu finančních služeb modernizací řízení a technologických postupů. K dosažení tohoto cíle jsou aktivity PJSC Sberbank Ruska zaměřeny na zlepšení klientské politiky, vytvoření flexibilní efektivní systém interakce s klienty na základě potřeb různých skupin klientů.

PJSC "Sberbank of Russia" je univerzální komerční banka, která uspokojuje potřeby různých skupin zákazníků v široké škále vysoce kvalitních bankovních služeb po celém Rusku. PJSC Sberbank of Russia, jednající v zájmu vkladatelů, klientů a akcionářů, se snaží efektivně investovat přilákané finanční prostředky soukromých a firemních klientů do reálného sektoru ekonomiky, půjčuje občanům, přispívá ke stabilnímu fungování ruského bankovního systému a spoření vkladů domácností.

Hlavní aktivity Sberbank of Russia PJSC:

Půjčky ruským podnikům;

Půjčky soukromým klientům;

Investice do vládních cenných papírů a dluhopisů Ruské banky;

Provádění transakcí na provizní bázi.

Prostředky na realizaci těchto aktivit banka získává z následujících zdrojů: prostředky akcionářů; vklady soukromých klientů; fondy právnických osob; jiné zdroje, včetně půjček od mezinárodních finanční trh.

Účelem zprávy je upevnit poznatky získané v procesu pedagogické praxe a osvojit si výchozí praktická zkušenost sběr statistických materiálů a výpočet hlavních ekonomických ukazatelů.

Úkoly zprávy o studijní praxi:

Studium organizační, právní a ekonomická struktura PJSC Sberbank;

Studie normativní dokumenty a druhy činností úvěrové instituce;

Sběr, systematizace a analýza hlavních ekonomických ukazatelů charakterizujících činnost výzkumného objektu;

Studium aktivních, pasivních, vypořádacích a hotovostních operací úvěrové instituce.

Základem metodologie výzkumu jsou metody analýzy, syntéza zobecnění, monografická metoda, horizontální a vertikální analýza indikátorů.

Informační základ zprávy tvoří vzdělávací a vědecká literatura, místní předpisy, organizační dokumentace, údaje z účetních (finančních) výkazů PJSC Sberbank.

1. Organizační, právní a ekonomická charakteristika PJSC "SBERBANK"

1.1 Právní forma a hlavní ustanovení PJSC Sberbank

Veřejná akciová společnost "Sberbank" je moderní univerzální komerční banka uspokojování potřeb různých skupin zákazníků v širokém spektru bankovních služeb.

PJSC Sberbank je součástí bankovního systému Ruské federace a ve své činnosti se řídí federální zákony, další regulační právní akty, včetně předpisy Bank of Russia a Charta.

Cbr.ru je regulační právní dokument, na jehož základě jsou regulovány činnosti úvěrové instituce, jakož i udržování stability a ochrana zájmů vkladatelů a věřitelů. Elektronický zdroj: oficiální webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Občanský zákoník Ruské federace (část první a druhá);

federální zákon ze dne 2. 12. 1990 č. 395-1 „O bankách a bankovní činnosti“;

federální zákon ze dne 10. července 2002 č. 86-FZ „O centrální bance Ruské federace“;

federální zákon ze dne 8. 8. 2001 č. 128-FZ „O udělování licencí na určité druhy činností“;

federální zákon ze dne 26. prosince 1995 č. 208-FZ „o akciových společnostech“;

federální zákon ze dne 26. března 1998 č. 41-FZ „O drahých kovech a drahých kamenech“;

federální zákon č. 40-FZ ze dne 25. února 1999 „O insolvenci (bankrotu) úvěrových institucí“;

federální zákon ze dne 26. července 2006 č. 135-FZ „O ochraně hospodářské soutěže“;

federální zákon č. 46-FZ ze dne 5. 3. 1999 „O ochraně práv a oprávněných zájmů investorů na trhu cenných papírů“;

Nařízení Bank of Russia č. 437 ze dne 23. dubna 1997 „O zvláštnostech registrace úvěrových institucí u zahraniční investice a o postupu pro získání předchozího povolení od Centrální banky Ruské federace ke zvýšení základní kapitál registrovaná úvěrová instituce na náklady nerezidentů“;

Nařízení Ruské banky ze dne 30. prosince 1999 č. 103-P „O postupu při udržování účetnictví transakce související s vydáváním a vyplácením spořicích a vkladových certifikátů úvěrovými institucemi.

Činnost Sberbank PJSC je vykonávána na základě stanov banky.

Název banky a její sídlo (poštovní a právní adresa);

Seznam jím provedených bankovních operací;

Velikost základního kapitálu, rezervy a dalších fondů tvořených bankou;

údaj, že banka je právnickou osobou a působí na komerčním základě;

Údaje o řídících orgánech banky, pořadí vzniku a funkce.

Veřejná akciová společnost Sberbank of Russia je úvěrová instituce.

Zakladatelem ruské Sberbank je centrální banka Ruská Federace.

Banka je obchodní organizace, jejímž hlavním účelem je dosahování zisku při provádění činností v souladu s právními předpisy Ruské federace, včetně provádění bankovních operací.

Řídícími orgány banky jsou: valná hromada akcionářů, dozorčí rada banky, kolegiální výkonný orgán - představenstvo banky, jediným výkonným orgánem - prezident, předseda představenstva banky .

Akcionáři banky mohou být právnické i fyzické osoby, včetně zahraničních. Akcionáři neručí za závazky banky a nesou riziko ztrát spojených s její činností v rámci hodnoty svých akcií. Banka neručí za závazky svých akcionářů. ekonomické aktivum banky, pasiva

Sberbank of Russia neručí za závazky státu a jeho orgánů. Rovněž neručí za závazky Ruské banky a Ruská banka neručí za závazky Ruské spořitelny, pokud Banka Ruska takové závazky nepřevzala.

Banka má právo vydávat, nakupovat, prodávat, evidovat, uchovávat a jiné operace s cennými papíry, které plní funkce platebního dokladu, s cennými papíry potvrzujícími přitahování peněžních prostředků na vklady a bankovní účty.

Sberbank of Russia má právo provést odborná činnost na trhu cenných papírů, včetně makléřství, dealera, depozitáře.

Základní kapitál Sberbank Ruska je tvořen ve výši 67760844000 rublů. Je rovný Celková částka jmenovitá hodnota akcií banky získaných akcionáři Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiální. webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka umístila 21586948000 kmenových akcií v nominální hodnotě 3 rubly a 1000000000 prioritní akcie nominální hodnota 3 rublů.

Základní kapitál určuje minimální velikost majetku banky, která zaručuje zájmy jejích věřitelů.

Jmenovitá hodnota umístěných prioritních akcií nesmí přesáhnout 25 % základního kapitálu banky.

Všechny akcie Sberbank Ruska jsou registrované. Banka umístila kmenové akcie a prioritní akcie stejného druhu - s povinnou výplatou určité dividendy ve výši minimálně 15 % jmenovité hodnoty prioritní akcie.

Akcionáři - vlastníci prioritních akcií se účastní valné hromady akcionářů s hlasovacím právem při rozhodování o otázkách reorganizace nebo likvidace banky, jakož i o zproštění banky povinnosti sdělovat nebo poskytovat informace stanovené právními předpisy. Ruské federace o cenných papírech.

Banka má plnou ekonomickou nezávislost v otázkách rozdělení zisku po zdanění (čistého zisku).

Zisk po zdanění se rozděluje mezi akcionáře ve formě dividend směřujících k založení rezervního fondu. Zisk nesměřovaný na výplatu dividend a do rezervního fondu zůstává bance k dispozici ve formě nerozděleného zisku minulých let.

Banka tvoří rezervní fond ve výši minimálně 5 % základního kapitálu.

Rezervní fond je tvořen ročními srážkami ve výši nejméně 5 % z čistého zisku do dosažení stanovené výše.

O výplatě ročních dividend a jejich výši rozhodujete vy valná hromada akcionáři na doporučení dozorčí rady banky. Dividendy se vyplácejí jednou ročně. Dividendy jsou akcionářům vypláceny v hotovosti bez daně do 30 dnů ode dne rozhodnutí o výplatě dividend.

Banka platí do Fondu pojistné povinné ručení vklady fyzických osob převodem finančních prostředků.

Ruská Sberbank zaručuje utajení transakcí, účtů a vkladů zákazníků a korespondentů. Všichni zaměstnanci Sberbank Ruska jsou povinni přísně dodržovat tajemství transakcí, účtů a vkladů zákazníků banky a jejích korespondentů, jakož i obchodní tajemství banky.

Banka vede účetnictví a poskytuje finanční a jiné výkazy.

Výkonné orgány banky odpovídají za správnost informací obsažených ve výkazech Sberbank Ruska.

Důvody, postup, formy reorganizace a likvidace Sberbank Ruska jsou stanoveny v souladu s právními předpisy Ruské federace.

1.2 Charakteristika organizačních a řídících struktur PJSC Sberbank

Organizační struktura - soubor bankovních útvarů, které plní jim přidělené funkce. Účelem organizační struktury je řízení fungování banky Zhukov E.F. Banky a nebankovní úvěrové organizace a jejich činnost. M., 2013. S. 87. .

Organizační struktura komerční banka je určována především její organizační a právní formou vlastnictví, která určuje organizační strukturu banky, která je samozřejmě promítnuta do statutu banky.

Organizační struktura banky zahrnuje funkční útvary a služby banky, z nichž každá má určitá práva a povinnosti.

Volba optimální organizační struktury banky je důležitou podmínkou pro efektivitu organizace práce v bance jako celku, její úspěšnou obchodní činnost.

Hlavním kritériem pro organizační strukturu banky je ekonomická náplň a objem operací prováděných bankou.

Struktura řízení banky zahrnuje funkční úseky a služby, jejichž počet je dán ekonomickou náplní a objemem operací prováděných bankou, které jsou zohledněny v Povolení této banky k výkonu bankovní činnosti.

K 31. prosinci 2016 má PJSC Sberbank v Ruské federaci 14 teritoriálních bank, 79 poboček teritoriálních bank a 15 016 poboček služeb zákazníkům.

Řídícími orgány Sberbank jsou: valná hromada akcionářů, dozorčí rada, představenstvo banky. V čele představenstva stojí prezident a předseda představenstva banky.

Organizační Struktura PJSC Sberbank je znázorněna na obrázku 1.

Valná hromada akcionářů - Supreme řídící orgán Sberbank Ruska. Na valné hromadě akcionářů se rozhoduje o hlavních otázkách činnosti banky. Koná se jednou ročně. Valná hromada akcionářů řeší tyto otázky: schválení výroční zpráva, považuje zprávu revizní komise, zprávu hospodaření, postup při rozdělování zisku a jeho použití (výše a postup při výplatě dividend), plán rozvoje na další rok, určuje strategii rozvoje banky , volí Radu banky.

Obrázek 1 - Organizační struktura PJSC Sberbank

Celkové řízení činnosti banky vykonává v souladu se stanovami dozorčí rada. Do působnosti dozorčí rady patří otázky stanovení prioritních oblastí činnosti banky, jmenování členů představenstva a předčasné ukončení jejich působnosti, otázky svolávání a přípravy valných hromad akcionářů, doporučení ohledně výše dividend z akcií , pravidelné projednávání zpráv prezidenta, předsedy představenstva o činnosti banky a dalších otázkách.

Výbory dozorčí rady jsou orgány vytvořené k předběžnému projednání nejdůležitějších otázek v působnosti dozorčí rady a přípravě doporučení k nim. Výbory jsou sestavovány každoročně z řad členů dozorčí rady. Součástí každého výboru jsou nezávislí ředitelé. Výbory usnadňují pracovní interakci s řídícími orgány banky. Rozhodnutí výborů mají poradní charakter. Výbory dozorčí rady a jejich pravomoci jsou uvedeny v tabulce 1.

Tabulka 1 - Charakteristika výborů dozorčí rady Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiální. webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Název výboru	Síly
kontrolní výbor	Provádí předběžné posouzení kandidátů na auditory banky, připravuje doporučení dozorčí radě k výběru auditní organizace ke schválení na valné hromadě akcionářů, posuzuje závěry auditora a kontrolní komise, vyhodnocuje účinnost interní kontrola.
Výbor pro lidské zdroje a odměňování	Vypracovává zásady a kritéria pro stanovení výše odměn členů dozorčí rady a výkonných orgánů banky, stanovuje kritéria pro výběr kandidátů na členy dozorčí rady a výkonných orgánů banky a provádí také předběžné posouzení těchto kandidátů
Výbor pro strategické plánování	přezkoumává a vyhodnocuje dlouhodobé trendy ve vývoji trhu bankovních operací, analyzuje projekty strategického rozvoje banky, vypracovává návrhy na formování politiky banky v oblasti řízení rizik, analyzuje a vyhodnocuje přiměřenost a efektivitu banky. systémy řízení rizik

Běžnou činnost banky řídí prezident, předseda představenstva a představenstvo.

Představenstvo je kolegiální výkonný orgánřízení. Představenstvo předběžně projednává všechny otázky k posouzení valné hromadě a dozorčí radě banky, určuje politiku banky v oblasti řízení rizik a dalších oblastech činnosti, projednává zprávy vedoucích útvarů ústředí banka a vedoucí územních bank o výsledcích činnosti, organizuje zavedení nejprogresivnějších bankovní technologie, realizuje projekty pro integrovanou automatizaci bankovní práce, zajišťuje vytvoření moderní bankovní infrastruktury, řeší aktuální otázky činnosti banky.

Výbory banky: Výbor pro retailové půjčky zajišťuje realizaci politiky banky v oblasti poskytování úvěrů fyzickým osobám, personální výbor zajišťuje realizaci strategie rozvoje banky z hlediska personálního řízení, procesní a technologický výbor zajišťuje realizaci strategie rozvoje banky z hlediska vývoj procesů a technologií atd. Cbr.ru Elektronický zdroj : oficiální webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka má stálý kolegiální pracovní orgán - bankovní radu, která zahrnuje členy bankovní rady, vedoucí teritoriálních a dceřiných bank. Představenstvo je platformou pro aktivní projednávání strategických otázek rozvoje banky a rozvoje optimálních řešení zohledňujících zvláštnosti regionů.

K výkonu kontroly finanční a hospodářské činnosti banky volí výroční valná hromada akcionářů Revizní komisi v počtu 7 osob. Revizní komise kontroluje soulad banky s legislativními a jinými zákony upravujícími její činnost, zavedení vnitřní kontroly v bance, zákonnost prováděných operací. Revizní komise posuzuje spolehlivost údajů obsažených ve výroční zprávě a obsažených v roční účetní závěrce banky.

1.3 Činnosti PJSC Sberbank

PJSC Sberbank byla založena s cílem přilákat dočasně volné finanční prostředky obyvatel a podniků a jejich efektivní umístění do podmínek splácení, platby, urgence, v zájmu vkladatelů banky a v zájmu rozvoje národního hospodářství. .

Hlavní činnosti banky Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiální. webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Firemní podnikání - poskytování služeb korporátním klientům a organizacím pro obsluhu zúčtovacích a běžných účtů, zřizování vkladů, poskytování všech typů financování, záruk, obsluhu zahraničního obchodu, inkasní služby atd.;

Maloobchod - poskytování bankovních služeb klientům - fyzickým osobám za účelem přijímání prostředků na vklady, půjčování, obsluha bankovních karet, operace s drahé kovy, směnárenské operace, převody peněz, platby, úschova cenností atd.;

Operace na finančních trzích - operace s cennými papíry, operace umisťování a získávání finančních prostředků na mezibankovním trhu, získávání dlouhodobých finančních prostředků na kapitálových trzích, operace s cizími měnami a derivátovými finančními nástroji, jakož i další operace na finančních trzích.

V rámci výše uvedených oblastí činnosti nabízí Sberbank zákazníkům širokou škálu bankovní produkty a služeb.

Sberbank of Russia provádí následující bankovní operace Tamtéž. :

Získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob (na vyžádání a po určitou dobu);

Umístění získaných finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady;

Otevření a údržba bankovní účty fyzické a právnické osoby;

Převody peněžních prostředků jménem fyzických a právnických osob, včetně korespondenčních bank, na jejich bankovní účty;

Vymáhání peněžních prostředků, směnek, platebních a zúčtovacích dokumentů a hotovostní služby pro fyzické a právnické osoby;

Nákup a prodej cizí měny v hotovosti i bezhotovostně;

Přitahování vkladů a umístění drahých kovů;

Vystavování bankovních záruk;

Převody peněz bez otevření bankovních účtů, včetně elektronických peněz (kromě poštovních poukázek).

Kromě bankovních operací banka provádí následující transakce Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiální. webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Vystavování záruk pro třetí osoby, zajišťování plnění závazků v hotovosti;

Nabytí práva požadovat od třetích osob plnění závazků v hotovosti;

Správa svěřenských fondů a jiného majetku na základě smlouvy s fyzickými a právnickými osobami;

Operace s drahými kovy a drahými kameny v souladu s legislativou Ruské federace;

Pronájem zvláštních prostor nebo trezorů v nich umístěných fyzickým a právnickým osobám pro uložení dokumentů a cenností;

Leasingové operace;

Poskytování konzultačních a informačních služeb.

Blagoveščenská pobočka Sberbank Ruska poskytuje služby pro fyzické a právnické osoby: spotřebitelské úvěry, vzdělávací půjčky, hypotéky, půjčky na auta, kreditní karty, refinancování úvěrů. Přijímá vklady a vklady: termínovaný vklad, online vklad, vypořádací vklad, spořicí certifikát, DIA platby, kompenzace vkladů a také vyhledávání účtů. Pobočka Blagoveshchensk je součástí „Banky Dálného východu“ s ústředím v Chabarovsku, která slouží obyvatelům a podnikům na územích Chabarovsk a Primorsky, v Amurské a Sachalinské oblasti a v Židovské autonomní oblasti Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiální . webová stránka. - 17.05.2010. - Režim přístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analýza hlavních ekonomických ukazatelů PJSC SBERBANK

2.1 Horizontální analýza aktiv, spravedlnost a závazky Sberbank

Pomocí horizontální analýzy budeme studovat změnu konečných ukazatelů bilance PJSC Sberbank v čase. Pojďme vysledovat změny, které se udály za předchozí a předchozí roky.

V tabulce byla na základě účetních výkazů uvedených v příloze provedena horizontální analýza aktiv PJSC Sberbank.

Tabulka 2 - Horizontální analýza aktiv PJSC Sberbank

	Hodnoty indikátoru	Horizontální analýza
			Absolutní změna	Relativní změna, %
aktiv, celk
Hotovost
V Centrální bance Ruské federace
Požadované rezervy
Čistý dluh
Čisté investice do cenných papírů a další finanční aktiva k dispozici
Odložená daňová pohledávka
Ostatní aktiva

Po zvážení horizontální analýzy aktiv PJSC Sberbank lze vidět, že objem aktiv k 1. 1. 2017 klesl ve srovnání s předchozím obdobím o 985 837 610 milionů rublů. nebo o 4,54 %. Bylo to způsobeno poklesem objemu hotovosti o 19,18 %, prostředků úvěrových institucí o 2,31 %, finančního majetku oceněného na reálná hodnota do zisku nebo ztráty o 187,23 %, čisté investice do cenných papírů a ostatních realizovatelných finančních aktiv o 2,06 %.

Zároveň k 1. lednu 2017 oproti 1. lednu 2016 vzrostly zdroje úvěrových institucí u centrální banky o 39,34 %, povinné minimální rezervy o 23,49 %, investice do dceřiných a přidružených společností o 22,43 % a dále dlouhodobý majetek držených k prodeji vzrostl o 22,33 %.

Tabulka 3 ukazuje horizontální analýzu vlastního kapitálu a pasiv PJSC Sberbank.

Tabulka 3 - Horizontální analýza vlastního kapitálu a pasiv PJSC Sberbank

	Hodnoty indikátoru	Horizontální analýza
			Absolutní změna	Relativní změna, %
Fondy úvěrových institucí
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Jiné závazky
Rezervy na případné ztráty podmíněné závazkyúvěrový charakter, další možné ztráty a transakce s obyvateli offshore zón
Celkové závazky
Zdroje vlastních zdrojů
Akciové ážio
rezervního fondu
Přecenění cenných papírů reálnou hodnotou

Tato tabulka ukazuje, že závazky PJSC Sberbank k 1. 1. 2017 klesly o 1486605889 milionů rublů ve srovnání s předchozími obdobími. nebo o 7,87 %.

Důvodem je pokles úvěrů, vkladů a dalších prostředků. Centrální banka Ruská federace o 0,32 %, vůči úvěrovým institucím o 0,69 %, vůči zákazníkům jiným než úvěrovým institucím o 4,98 %, finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty o 112,08 %, vydané dluhové obligace za 6,02 % odložené daňové závazky o 422,13 %.

Po zvážení horizontální analýzy vlastního kapitálu Sberbank můžeme dojít k závěru, že k 1. 1. 2017 ve srovnání s předchozím obdobím vzrostly zdroje vlastního kapitálu o 500 768 279 milionů rublů. nebo o 17,7 %. Důvodem je nárůst výnosů z přecenění cenných papírů reálnou hodnotou o 216,36 %, dále došlo k nárůstu nerozděleného zisku minulých let o 7,99 % a nepoužitého zisku za účetní období o 56,17 %.

2.2 Vertikální analýza aktiv, vlastního kapitálu a pasiv Sberbank

Pomocí vertikální analýzy zvažte strukturu konečných dat rozvaha ve formě relativních hodnot a také analyzovat změnu položek rozvahy oproti předchozím letům.

V tabulce 4 byla na základě účetních výkazů uvedených v příloze provedena vertikální analýza aktiv PJSC Sberbank

Tabulka 4 - Vertikální analýza aktiv Sberbank

	Hodnoty indikátoru	Vertikální analýza
aktiv, celk
Hotovost
Požadované rezervy
Prostředky v úvěrových institucích
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
Čistý dluh
Čisté investice do cenných papírů a jiných realizovatelných finančních aktiv
Investice do dceřiných a přidružených společností
Čistá investice do cenných papírů držených do splatnosti
Požadavky na současná daň se ziskem
Odložená daňová pohledávka
dlouhodobý majetek, nehmotný majetek a zásoby
Dlouhodobý majetek držený k prodeji
Ostatní aktiva

Po zvážení vertikální analýzy aktiv PJSC Sberbank můžeme dojít k závěru, že k 1. 1. 2017 zaujímá velký podíl na celkových aktivech čistý dluh ve výši 74,68 %. Totéž lze říci o roce 2016. Čistý dluh je 74,29 %.

Čisté investice do cenných papírů a ostatních finančních aktiv k prodeji k 1. 1. 2017 v celkových aktivech činí 10,45 %, prostředky úvěrových institucí v Centrální bance Ruské federace - 4,45 %. Nejmenší podíl na celkových aktivech má dlouhodobý majetek určený k prodeji - 0,03 %.

V tabulce 5 byla na základě účetních výkazů uvedených v příloze provedena vertikální analýza vlastního kapitálu a pasiv PJSC Sberbank.

Tabulka 5 - Vertikální analýza vlastního kapitálu a pasiv PJSC Sberbank

	Hodnoty indikátoru	Vertikální analýza
Celkové závazky
Půjčky, vklady a další prostředky Centrální banky Ruské federace
Fondy úvěrových institucí
Kvůli zákazníkům jiným než úvěrovým institucím
Vklady (fondy) fyzických osob vč jednotliví podnikatelé
Finanční závazky oceněné reálnou hodnotou
Vydaný dluh
Povinnost platit splatnou daň z příjmu
Odložený daňový závazek
Jiné závazky
Rezervy na možné ztráty z podmíněných úvěrových závazků
Zdroje vlastních zdrojů
Celkové zdroje vlastních zdrojů
Fondy akcionářů (účastníků)
Vlastní akcie (akcie) odkoupené od akcionářů
Akciové ážio
rezervního fondu
Přecenění realizovatelných cenných papírů reálnou hodnotou
Přecenění pozemků, budov a zařízení snížené o odložený daňový závazek
Přehodnocení závazků z dlouhodobých dávek
Přecenění zajišťovacích instrumentů
Grantové financování v hotovosti
Nerozdělený zisk minulých let
Nepoužitý zisk za účetní období

Z tabulky vyplývá, že k 1. lednu 2017 na celkovém objemu pasiv zaujímají největší podíl prostředky klientů, kteří nejsou úvěrovými institucemi - 89,36 %. Dále pak 57,89 % připadá na vklady fyzických osob včetně fyzických osob podnikatelů. Nejmenší podíl na závazcích banky zaujímají splatné závazky z daně z příjmů - 0,03 %. Největší podíl tvořily v roce 2016 také prostředky klientů, kteří nejsou úvěrovými institucemi - 86,97 %, dále 50,16 % připadá na vklady fyzických osob i fyzických osob podnikatelů.

Po zvážení vertikální analýzy zdrojů vlastních zdrojů lze konstatovat, že k 1. lednu 2017 má největší podíl na celkovém objemu nerozdělený zisk předchozí roky - 68,79 %. Nepoužitý zisk za účetní období je 17,61 %. Nejmenší podíl na celkovém objemu vlastního kapitálu tvoří rezervní fond - 0,12 %.

3. Charakteristika činnosti PJSC SBERBANK

3.1 Charakteristika aktivních operací PJSC Sberbank

Aktivní operace spořitelna spojené s poskytováním úvěrů bankám, organizacím a veřejnosti v rámci zdrojů, kterými disponuje. Mezi aktivní operace patří také všechny typy operací s cennými papíry. Provádění aktivních operací vede ke zvýšení finančních prostředků na aktivních účtech, což odráží hotovost, bankovní úvěry, investice do zařízení, budov, cenných papírů atd.

Mezi aktivní operace patří:

Operace s umístěním finančních prostředků do cenných papírů;

Mezibankovní půjčky;

Půjčky pro právnické i fyzické osoby.

Při poskytování úvěrů právnickým osobám dodržuje Sberbank of Russia tyto oblasti:

1 Podpora následujících průmyslových odvětví a sektorů ekonomiky:

Odvětví, která zaručují uspokojování každodenních a nejnutnějších životních potřeb obyvatel (obchodní řetězce, lékárny atd.);

Odvětví, která plní funkce podporující život (dodávka elektřiny a vody, doprava atd.);

Obranně-průmyslový komplex;

Malý podnik;

Zemědělství.

2 Podpora stávajících klientů ruské Sberbank a plnění jejích zákonných závazků Banky při poskytování úvěrů podle uzavřených smluv, podpora dlužníků banky, jejichž obchodní kontinuita je pro ostatní dlužníky ruské Sberbank zásadní.

3 Půjčka pracovní kapitál a aktuální obchodní potřeby klientů.

Pokud jde o jednotlivce, Sberbank Ruska se řídí následujícími prioritami:

Zvyšuje dostupnost úvěrů tím, že nabízí různé způsoby jejich splácení - stejné měsíční (anuitní) nebo diferencované platby s povinným vysvětlením všech možností a omezení konkrétního typu platby zákazníkům;

Pomáhá klientům předcházet předlužení zvýšenou pozorností věnovanou individuální solventnosti při poskytování nových úvěrů;

Zachovává celou řadu maloobchodu úvěrové produkty a nadále jej optimalizuje s přihlédnutím k nutnosti zachování kvality úvěrového portfolia;

Poskytuje vzpruhu finanční gramotnost základní informace, konzultace a vysvětlení všech produktů a služeb banky;

Posiluje práci na udržování a zlepšování kvality úvěrového portfolia, pečlivě vyhodnocuje finanční příležitosti dlužníky a nabízené zajištění.

PJSC Sberbank poskytuje následující typy půjčky:

1) spotřebitelský úvěr;

2) hypoteční úvěr;

3) kreditní karty.

Spotřebitelský úvěr - úvěr poskytovaný přímo občanům (domácnostem) na nákup spotřebního zboží. Takový úvěr se bere nejen na nákup předmětů dlouhodobé spotřeby (byty, nábytek, auta atd.), ale i na jiné nákupy ( mobilní telefony, Spotřebiče, Jídlo). Jedná buď formou prodeje zboží s odloženou splátkou, nebo formou bankovního úvěru pro spotřebitelské účely, a to i prostřednictvím kreditních karet. V tomto případě je účtováno poměrně vysoké procento.

Tabulka 6 ukazuje charakteristiky spotřebitelských úvěrů PJSC Sberbank

Tabulka 6 - Charakteristika spotřebitelských úvěrů PJSC Sberbank

Typ spotřebitelského úvěru	Popis	Výše kreditu	Úroková sazba	Úvěrové podmínky
Spotřebitelský úvěr bez zástavy	Půjčka je přidělena na jakýkoli účel bez zajištění a ručení	Až 3 000 000 rublů	Od 13,9 % ročně
Spotřebitelský úvěr zajištěný fyzickými osobami	Vydáno pod zárukou dvou osob, které splňují kritéria pro dlužníka	Až 5 000 000 rublů.	Od 12,9 % ročně
Bezúčelový úvěr se zástavou nemovitosti	Hlavní podmínkou je zástava vlastním majetkem.	Až 10 000 000 rublů by nemělo přesáhnout 70 % odhadní hodnoty nemovitosti	Od 12 % ročně
Spotřebitelský úvěr vojenskému personálu - účastníkům NIS (spořící a hypoteční systém)	Na jakýkoli účel, včetně doplatku za kupovaný byt	Maximální výše půjčky: 500 000 rublů. (bez zajištění), 1 000 000 RUB (s registrací záruky fyzické osoby).	13,5 % (se zajištěním), 14,5 % (bez zajištění).
Půjčka jednotlivcům, kteří vedou osobní dceřinou farmu	Speciální kreditní program pro majitele soukromých farem.	Ne více než 1 500 000 rublů. pro jednu domácnost
Spotřebitelský úvěr na refinancování	Poskytnutí půjčky na refinancování dluhu.	Až 3 000 000 rublů	13,9 % a 14,9 % ročně

V příloze je uveden seznam požadavků na dlužníky a požadované dokumenty ke každému typu spotřebitelského úvěru. Hypoteční úvěr - poskytnutí dlouhodobého úvěru na zástavu nemovitost(pozemky, byty atd.). Tabulka 7 poskytuje charakteristiku hypoteční úvěry PJSC Sberbank.

Tabulka 7 - Charakteristika hypotečních úvěrů PJSC Sberbank

Pohled hypotéka	Popis	Výše kreditu	Úroková sazba	Úvěrové podmínky
Pořízení hotového bydlení	Půjčka na koupi bytu nebo jiného nebytového prostoru na sekundárním trhu s nemovitostmi.	Od 300 000 rublů.	Od 8,9 % ročně
Propagace novostaveb	Úvěr na koupi bydlení ve výstavbě nebo bydlení v hotové novostavbě od prodávající společnosti.	Od 300 000 rublů.	Od 7,5 % ročně
Hypotéka plus mateřský kapitál	Při koupi domu na úvěr, as záloha lze použít fondy mateřského kapitálu.	Od 300 000 rublů.	Od 8,9 % ročně
Výstavba obytných budov	Úvěr na individuální výstavbu bytového domu.	Od 300 000 rublů.	Od 10 % ročně
venkovský statek	Půjčka na koupi, stavbu chaty (zahradního domku) a jiných staveb pro spotřebitelské účely.	Od 300 000 rublů.	Od 9,5 % ročně
vojenská hypotéka	Úvěr na koupi bytu, bytového domu nebo jiných bytových prostor na sekundárním trhu nemovitostí i na pořízení na primárním trhu nemovitostí.	Až 2 200 000 rublů.	10,9 % ročně

V příloze jsou uvedeny požadavky na dlužníky a požadované dokumenty ke každému typu hypotečního úvěru.

Technologie pro poskytování úvěrů v PJSC Sberbank je uvedena v tabulce 8.

Tabulka 8 - Technologie poskytování úvěrů

název	Charakteristický
Doba zvažování žádost o půjčku	Do 2 pracovních dnů ode dne předložení kompletního balíku dokumentů Bance.
Postup pro poskytnutí půjčky	Půjčka je poskytnuta najednou, nejpozději do 30 kalendářní dny ode dne kladného rozhodnutí banky o poskytnutí úvěru. Dnem skutečného poskytnutí Půjčky je datum připsání půjčky na bankovní kartový účet vedený u PJSC Sberbank.
Postup splácení úvěru	Anuitní (stejné) platby.
Částečné nebo úplné předčasné splacení půjčka	Provádí se na základě žádosti na pobočce Banky. Žádost musí obsahovat datum předčasného splacení, částku a účet, ze kterého budou prostředky poukázány. Vyřízení žádosti o předčasné splacení se provádí v den předčasného splacení uvedený v žádosti, který může připadnout na pracovní den, ale i na víkend či svátek. Minimální velikost výše předčasného splacení je neomezená. Za předčasné splacení se neplatí žádný poplatek.
Pokuta za pozdní splacení půjčky	Pokuta za prodlení se splácením spotřebitelského úvěru činí 20 % ročně z částky dlužné splátky za dobu prodlení ode dne následujícího po dni splnění závazku stanoveného Smlouvou do dne splacení dlužné částky. Dluh ze Smlouvy (včetně). Sankce za pozdní splacení hypotečního úvěru odpovídá klíčové sazbě Bank of Russia

Kreditní karta - bankovní platební karta určená k transakcím, jejichž vypořádání je prováděno výhradně na úkor peněžních prostředků poskytnutých bankou klientovi v rámci stanoveného limitu v souladu s podmínkami úvěrové smlouvy.

Tabulka 9 ukazuje charakteristiky kreditních karet Sberbank a požadavky vztahující se na dlužníky.

Tabulka 9 – Charakteristika kreditních karet Sberbank a požadavky na dlužníky

Pohled kreditní karta	Popis	Náklady na údržbu	Kredit	Úrok z půjčky	Požadavky klienta
klasický Master Card	Kreditní karta pro každodenní použití	Od 0 do 750 rublů. v roce	Až 600 000 rublů.	Z 23,9 % na 27,9 % ročně	Státní občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let, trvalá registrace na území Ruské federace.
Zlatá MasterCard	Kreditní karta pro každodenní použití včetně sady Doplňkové služby, Speciální nabídky a slevy	Od 0 do 3 000 rublů. v roce	Až 600 000 rublů.	Z 23,9 % na 27,9 % ročně	Státní občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let, trvalá nebo dočasná registrace na území Ruské federace.
Prémiová karta Svět MasterCardČerná edice	Kreditní karta vám umožní vrátit až 10 % nákladů na nákupy s bonusy DĚKUJI	4900 rublů. v roce	Až 3 000 000 rublů.	Od 21,9 % ročně	Státní občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let, trvalá nebo dočasná registrace na území Ruské federace, obecná seniorita nejméně 1 rok v posledních 5 letech a dobu výkonu práce na aktuálním místě nejméně 6 měsíců
klasický Visa karta Aeroflot	Kreditní karta vám umožňuje získávat bonusové míle Aeroflot a vyměnit je za prémiové letenky leteckých společností Aeroflot nebo aliančních společností Sky Team	900 rublů. v roce	Až 600 000 rublů.	Od 23,9 % do 27,9 %	Státní občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let, trvalá nebo dočasná registrace na území Ruské federace, celková pracovní zkušenost alespoň 1 rok za posledních 5 let a doba práce na aktuálním místě alespoň 6 měsíců.
Zlatá karta Aeroflot Visa	Kreditní karta vám umožňuje získávat bonusové míle Aeroflot a využívat speciální nabídky	3500 rublů. v roce	Až 600 000 rublů.	Z 23,9 % na 27,9 % ročně	Státní občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let včetně, trvalá nebo dočasná registrace na území Ruské federace.
Prémiová karta Podpis víza Aeroflot	Kreditní karta, která vám umožní nasbírat více bonusových mil Aeroflot	12 000 rublů. v roce	Od 300 000 do 3 000 000 rublů.	21,9 % ročně	Státní občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let včetně, trvalá nebo dočasná registrace na území Ruské federace
Klasická karta Visa "Give Life"	50 % nákladů na první rok služby a 0,3 % z každého nákupu jde na charitu	Od 0 do 900 rublů. v roce	Až 600 000 rublů.	Z 23,9 % na 27,9 % ročně	občanství Ruské federace, věk od 21 do 65 let, trvalá nebo dočasná registrace na území Ruské federace, celkovou pracovní praxi v délce nejméně 1 roku v posledních 5 letech a dobu výkonu práce na aktuálním pracovišti v délce nejméně 6 měsíců.

Kreditní kartu lze vydat na kterékoli pobočce Sberbank. Požadované dokumenty pro registraci: cestovní pas Ruské federace a formulář žádosti o kreditní kartu. Splatnost půjčky - 3 roky.

PJSC Sberbank tak poskytuje širokou škálu úvěrových služeb s ohledem na potřeby různých skupin klientů.

3.2 Charakteristika pasivních operací PJSC Sberbank

Vkladové operace jsou bankovní operace s cílem přilákat finanční prostředky od právnických osob a fyzických osob do vkladů buď na určitou dobu, nebo na vyžádání.

Vzhledem k depozitní politice banky jako jednomu z prvků bankovní politiky jako celku je třeba vycházet z toho, že hlavním cílem vkladová politika je přilákat co nejvíce peněz za co nejnižší cenu.

Úspěšná realizace tohoto mnohostranného cíle depozitní politiky banky zahrnuje řešení takových úkolů, jako jsou:

Pomoc v procesu provádění vkladových operací při získávání bankovních zisků nebo vytváření podmínek pro dosahování zisku v budoucnu;

Udržování požadované úrovně likvidity banky;

Zajištění diverzifikace předmětů depozitních operací a kombinace různé formy vklady;

Udržování vztahu a vzájemné konzistence mezi depozitní operace a operace pro vydávání půjček, pokud jde o částky a podmínky vkladů a úvěrových investic;

Minimalizace volných prostředků na vkladových účtech;

Provádění flexibilní úrokové sazby;

Neustálé hledání cest a prostředků ke snížení úrokových nákladů na přitahované zdroje;

Rozvoj bankovních služeb a zvyšování kvality a kultury obsluhy klientů.

Úspěšné naplňování cílů a záměrů banky v procesu tvorby a realizace depozitní politiky do značné míry závisí na efektivitě fungování mechanismu tvorby depozitní politiky.

Každá z fází tvorby depozitní politiky Sberbank přímo souvisí s ostatními a je povinná pro vytvoření optimální depozitní politiky a správnou organizaci depozitního procesu. Na procesu vývoje mechanismu depozitní politiky banky se podílejí různé strukturální útvary banky.

Podle splatnosti se vklady dělí na netermínované a termínované.

Vklad na požádání - smlouvou se úvěrová instituce zavazuje vrátit investované prostředky kdykoliv na první žádost klienta. Vzhledem k tomu, že banka po určitou dobu nepřijímá vklad, je sazba takového vkladu minimální - v průměru ne více než 0,1%.

Termínovaný vklad - vklady jsou vkládány na dobu určitou uvedenou ve smlouvě. Nejčastěji jde o vklady na tři, šest měsíců nebo jeden rok. Pro získání plné úrokové sazby je nutné držet peníze v depozitu po celou dobu trvání smlouvy. V opačném případě banka zálohu vrátí, ale s výrazně sníženým úrokem – obvykle na úrovni sazby u vkladů na požádání.

Termínované vklady lze zase rozdělit na samostatné poddruhy podle účelu: spoření, spoření nebo vypořádání. Nejjednodušší z nich je spoření. U takového vkladu jsou operace doplňování a částečné výběry zakázány. Nejvyšší sazby mívají spořicí vklady.

Spořicí vklady jsou určeny pro ty, kteří by chtěli v průběhu trvání smlouvy doplnit vklad. Jsou určeny pro ty, kteří by si chtěli nějaké nastřádat velkou sumu(například za drahý nákup).

Vypořádací vklad umožňuje klientovi do určité míry udržovat kontrolu nad svými prostředky, spravovat své úspory prováděním příchozích nebo odchozích transakcí. Dalším názvem pro tento typ vkladu jsou univerzální vklady. Vypořádací vklady mohou být také nákladově doplňovány a výdaji.

Druhy vkladů lze rozlišit i podle toho, pro koho jsou určeny.

Záloha pro fyzické osoby je určena pro běžné občany. Takové vklady jsou chráněny systémem pojištění vkladů.

Vklad pro právnické osoby - typ kauce určený pro organizace. S jeho pomocí firmy umisťují dočasně volnou hotovost. Dohodou mezi bankou a právnickou osobou může být zakázán předčasný výběr peněžních prostředků z vkladu, což není v rozporu s platnou právní úpravou. Vklady právnických osob navíc nepodléhají systému pojištění vkladů.

Speciální vklady jsou nabízeny zpravidla užší skupině osob.

Banky mohou například vyvinout speciální produkty pro důchodce, studenty atd. Ve Sberbank tento typ vkladu zahrnuje Sociální vklad. Jde o zvláštní příspěvek pro děti, které zůstaly bez rodičovské péče. Záloha je vystavena na 3 roky, minimální množství- 1 rubl, úroková sazba- 4,06 % v rublech.

Tabulka 10 - Charakteristika termínované vklady pro jednotlivce v PJSC Sberbank

Typ vkladu	Popis	Minimální výše vkladu	Úroková sazba	Termín vkladu
Vklad "Uložit online"	Online vklad pro spolehlivé spoření a zaručený příjem.		Od 4,05 % do 5,63 %	Od 1 měsíce do 3 let včetně
Vklad "Dobití online"	Doplňitelný vklad pro ty, kteří raději spoří a pravidelně ukládají své finanční prostředky.		Od 3,95 % do 5,12 %
Vklad "Spravovat online"	Online vklad pro bezplatnou správu prostředků s možností využít část prostředků bez ztráty úroku.		3,25 % až 4,82 %	Od 3 měsíců do 3 let včetně
Vklad "Dej život"	Příspěvek na pomoc dětem s vážnými nemocemi. Každé 3 měsíce převádí Sberbank částku ve výši 0,3 % ročně z částky vkladu na charitativní nadaci Podari Zhizn
spořící účet

Podobné dokumenty

Organizační a ekonomické charakteristiky "Sberbank Ruska". Analýza aktiv a pasiv, výnosů, nákladů a zisků, ukazatele výkonnosti OAO "Sberbank Ruska". Operace pomocí bankovních karet. Zkontrolujte záruční listy.

semestrální práce, přidáno 17.02.2014


Ekonomická charakteristika sklenice. Vedení komerční banky. Účetnictví a analýza hotovostních transakcí. Vnitrobankovní kontrola, audit finančních prostředků. Organizace hotovostních transakcí s cizí měnou. Kontrola pořadí dodržování pokladní kázně.

práce, přidáno 2.2.2011


Organizační a ekonomická charakteristika banky. Pravidla a zásady organizace účetnictví v něm. Postup při otevírání a vedení účtů. Účtování mezibankovních zúčtování, hotovostního zúčtování a úvěrové operace. Finanční analýza bankovní činnosti.

zpráva z praxe, přidáno 24.03.2014


Organizační a ekonomická charakteristika banky v Ruské federaci. Analýza ukazatelů finanční výkonnosti a struktury úvěrového portfolia banky. Posouzení struktury aktiv-pasiv, výnosů-nákladů, zisku. Rozvoj úvěrové instituce.

zpráva z praxe, přidáno 24.04.2018


Ekonomická charakteristika JSC "Mezhtopenergobank", její místo v bankovním systému Ruské federace. Financování komerčními bankami. Použití účetních výkazů k analýze složení a dynamiky aktiv. Analýza příjmů, výdajů, zisků.

semestrální práce, přidáno 12.12.2014


Koncept efektivnosti komerční banky. Podstata, funkce a místo podnikových financí v bankovním systému. Klíčové ukazatele výkonnosti banky. Analýza aktiv a pasiv, výnosů, nákladů a zisků, provozní náklady banky.

semestrální práce, přidáno 1.12.2015


Organizační a ekonomické charakteristiky Východosibiřské banky Ruské spořitelny. Finanční stabilita spolehlivost úvěrové instituce. Likvidita komerční banky. Analýza aktivních operací, účetní závěrka komerční banky.

práce, přidáno 13.02.2011


Podstata, klasifikace aktivních operací a jejich vliv na činnost komerční banky. Metody řízení aktivních operací komerční banky. Organizační a ekonomická charakteristika JSPPB "Aval". Úvěrová a úroková politika banky.

zpráva z praxe, přidáno 2.8.2011


Organizační a právní charakteristika spořitelny Ruska. Celkový počet zaměstnanců pobočky Kirov banky, jejich povinnosti. Skladba a struktura pasiv, bankovní výnosy. Analýza závazných norem. Organizace hotovostních a bezhotovostních plateb.

zpráva z praxe, přidáno 24.03.2015


Strukturální analýza zdrojů a aktivních operací komerční banky. Analýza kvality aktiv a pasiv. Způsoby, jak zlepšit analýzu finanční situace komerční banky jako základ pro řízení její činnosti, na příkladu CB "National Business Bank" (LLC).