Optimalizace složení a struktury uzavírání úvěrového portfolia. Jak optimalizovat úvěrové portfolio společnosti. Vzdělávací instituce vyšší

Úvod

KAPITOLA 1. Úvěrové portfolio: principy vzniku a přístupy k řízení 8

1.1. Úvěrové portfolio: místo a role v činnosti moderní komerční banka 8

1.2. Zásady tvorby úvěrového portfolia komerční banky 15

1.3. Přístupy k optimalizaci procesu řízení úvěrových operací komerční banky 26

KAPITOLA 2 Model pro optimalizaci úvěrového portfolia komerční banky 32

2.1. Přehled modelovacích přístupů bankovní 32

2.2. Odůvodnění volby matematického modelu úvěrového portfolia komerční banky 53

2.3. Stanovení hlavních parametrů a kritérií účinnosti modelu 62

2.4. Konstrukce ekonomického a matematického modelu úvěrového portfolia komerční banky 68

2.5. Metodika výpočtu základu úroková sazba umístění během formace úroková politika komerční banka 79

KAPITOLA 3 Optimalizace úvěrového procesu komerční banky: integrovaný přístup 86

3.1. Organizace efektivního úvěrového procesu banky 86

3.2. Hodnocení úvěrového portfolia banky 95

3.3. Aplikace vyvinutého optimalizačního modelu při řešení praktických problémů 101

3.4. Řízení úvěrové riziko v bance 112

Závěr 118

Literatura 121

Přihlášky 132

Úvod do práce

jako peníze obíhají jako kapitál, což předpokládá použití půjčky, což nevyhnutelně musí vést k vzdělání dlužníka v ekonomice. novou hodnotu, zisk, částečně postoupen věřiteli. Úvěr přispívá ke kontinuitě a zrychlení výroby a oběhu produktu a následně k rozvoji celé ekonomiky regionu, země.

Vzhledem k tomu, že refinanční sazba klesá, ziskovost trhu cenných papírů
cenných papírů je nízká a akciový trh je nestabilní, investice a půjčky real
sektory ekonomiky se stávají hlavním zdrojem příjmů mnoha bank.
Nárůst úvěrů je zároveň doprovázen nárůstem
podíl na nedoplatcích, který může v konečném důsledku ovlivnit
likvidity bankovních portfolií a vést k opakované bankovní krizi.
Spolu s růstem úvěrového potenciálu ruských bank je to tedy zřejmé
problém efektivní tvorby úvěrových portfolií.
U V moderních bankovních informačních systémech prostředky

* kontrola bankovních úvěrových operací, zpravidla duplicitní funkce

účetnictví, v souvislosti s nímž je potřeba vyvíjet a využívat v současné činnosti bank ekonomické a matematické modely, které umožňují řídit úvěrové portfolio banky.

Studie věnované modelování úvěrového procesu lze rozdělit do skupin:

1) optimalizační algoritmy, mezi nimiž se rozlišují úlohy,
založené na klasické teorii optimalizace portfolia navržené G.
Markovich a D. Tobin, který je založen na hodnocení rizik
finanční nástroje jejich volatilita (např. Amelin) a regulační
modely založené na optimalizaci rozdělování finančních prostředků s omezeními

1 závazné ekonomické normy upravující činnost úvěru

"І
organizace (Z.M. Tsirikhova, I.F. Tsisar);

2) modely založené na predikci toku plateb úvěru
portfolio (A.A. Solyankin, A.V. Borodin, M.A. Pomorina, A.I. Ekushov);

3) modely pro posuzování bonity dlužníků (I.A. Kiseleva, D.A. Parfenov).

Aniž bychom se zabývali podstatou výše uvedených přístupů, uvádíme hlavní
) přetrvávající problémy ve správě úvěrového portfolia banky. Za prvé,

V optimalizační algoritmy založené na klasické teorii optimalizace
finanční portfolia jsou primárně zaměřena na investice
portfolia (portfolia cenné papíry), od odhadu úvěrové riziko používáním
standardní odchylka se nezdá být efektivní a spolehlivá kvůli
chybí historická retrospektiva původních údajů o úvěrech. Za druhé,
normativní modely zpravidla nabízejí optimalizaci finanční
portfolia jsou statická a neberou v úvahu dynamickou povahu finanční toky
sklenice. A do třetice úkol modelování úvěrového managementu
vyžaduje současné řešení problémů prognózování likvidity
finanční toky a optimální rozložení volné hotovosti v
dynamika.

Potřeba vyvinout holistický přístup založený na důkazech

V k problému tvorby úvěrového portfolia komerční banky a jeho
4 vedení určilo výběr tématu a cíle této disertační práce

výzkum.

Účel disertační rešerše Účelem práce je sestavení ekonomicko-matematického modelu procesu tvorby úvěrového portfolia komerční banky, který umožňuje predikovat likviditu finančních toků v dynamice a optimalizovat proces rozdělování volných peněžních prostředků. .

V souladu s daným cílem byly v práci stanoveny a řešeny tyto hlavní výzkumné úkoly:

analýza role a místa úvěrového portfolia v činnostech
komerční banka;

analýza hlavních problémů tvorby a řízení úvěru
já

** portfolio komerční banky;

klasifikace matematických metod používaných při modelování bankovních činností za účelem stanovení přístupů k modelování úvěrového portfolia komerční banky;

stanovení hlavních parametrů a kritérií efektivnosti úvěrového portfolia;

konstrukce ekonomického a matematického modelu úvěrového portfolia, který umožňuje jeho využití v reálné práci úvěrových manažerů;

Předmětem studie je úvěrové portfolio banky.

Předmětem výzkumu jsou procesy tvorby a prostředky modelování úvěrového portfolia komerční banky.

Teoretický a metodologický základ studia. Studie je založena na aplikacích metodiky ekonomická teorie, bankovnictví, modeling ekonomické procesy a ekonomická analýza. V procesu zpracování disertační práce byly použity obecné vědecké výzkumné metody: pozorování, srovnávání, abstrakce, formalizace.

Při řešení konkrétních problémů byly jako výzkumné nástroje použity prvky teorie optimalizace portfolia, metody expertního hodnocení a metody systémové analýzy.

Informační základ studie tvořily zákony, vyhlášky, nařízení vlády Ruská Federace, normativní dokumenty a příkazy Centrální banka Ruská federace, upravující úvěrové aktivity bank; výsledky výzkumu vědců Finanční akademie při vládě Ruské federace (O.I. Lavrushina, E.B. Gerasimova, E.S. Dubovik, A.I. Poezdnik, Z.M. Tsirikhova), práce domácích i zahraničních vědců a specialistů ve studovaném oboru (H.A. Taha, J. F. Sinka, A. A. Pervozvansky, G. B. Kleiner, I. F. Tsisar, B. A. Lagosha, P. V. Konyukhovsky, A. I. Ekushov, V. A. Carkova, M. A. Rogova, A. Klimentyev, F. M. Uzdenova a pracovní materiály A. K. Kleva, IA. zprávy moskevských komerčních bank TANDEMBANK LLC a LLC Russian Depository Bank.

Práce byly provedeny v souladu s odstavcem 2.3 Pasu odbornosti 08.00.13 - "Matematické a instrumentální metody ekonomie".

Vědecká novinka studia spočívá v konstrukci konceptu řízení úvěrového portfolia komerční banky, založeného na využití metod dynamického programování krok za krokem.

Mezi prvky novosti patří následující výsledky výzkumu:

Bylo prokázáno, že optimalizace procesu řízení úvěrových operací banky by měla být analyzována především z metodických a funkčních pozic odpovídajících metodě řízení.

Je provedena klasifikace přístupů k modelování bankovní činnosti, která vychází z míry úplnosti pokrytí aspektů této činnosti.

Byl vyvinut dvouúrovňový podřízený dynamický model, který umožňuje optimalizovat finanční toky v posloupnosti časových intervalů a předpovídat jejich likviditu; v této hierarchii jsou výstupní data modelu první úrovně vstupní informací pro model další úrovně, to znamená, že optimalizační korekce se provádí jak v časových cyklech, tak v řídicích cyklech. Tento přístup na rozdíl od jiných umožňuje efektivněji a věcněji optimalizovat proces rozdělování volné hotovosti banky do úvěrů po celé prognózované období, a to i za účasti rozhodovacích orgánů.

Je navržen způsob výpočtu základní úrokové sazby umístění, který umožňuje upřesnit výpočet minimálních požadovaných bankovních nákladů na umístění volné hotovosti do úvěrů; Pro optimalizaci úvěrového portfolia je po celé prognózované období poskytována korekce úrokové sazby.

Praktický význam práce spočívá v tom, že její ustanovení a závěry jsou zaměřeny na využití při řešení taktických a strategických úkolů v rámci plánování úvěrové činnosti komerční banka.

Nezávislá praktická hodnota má:

testováno a implementováno v práci moskevských komerčních bank: TANDEMBANK LLC a 000 Russian Deposit Bank.

Ustanovení práce byla diskutována na mezinárodní vědecké a praktické konferenci „Institucionální problémy ruských reforem v kontextu makroekonomické nestability“ (Irkutsk, Irkutský stát ekonomická akademie, 14. prosince 2001) a čtvrté celoruské sympozium „Strategické plánování a rozvoj podniků“ (Moskva, Ústřední ekonomický a matematický ústav Ruské akademie věd, 15.–17. dubna 2003).

Publikace. K tématu disertační rešerše bylo publikováno 8 příspěvků v celkovém objemu 2,6 p.l. Všechna díla jsou chráněna autorským právem.

Struktura výzkumu disertační práce. Struktura práce je dána účelem a úkoly. Disertační rešerše se skládá z úvodu, tří kapitol, závěru a seznamu literatury.

Principy tvorby úvěrového portfolia komerční banky

Kromě základních principů poskytování úvěrů, uvedených v prvním odstavci této kapitoly, jako je princip naléhavosti, platby, splácení, je podle našeho názoru nutné oddělit principy formování úvěrového portfolia banky, které bude základ procesu řízení úvěrových operací v komerční bance.

Zásad a požadavků na implementaci je v literatuře mnoho. úvěrové operace, všechny lze spojit do následujících čtyř principů: Prvním principem, na kterém je založena činnost komerčních bank, je ekonomická nezávislost banky, z níž vyplývá ekonomická odpovědnost banky za výsledky její činnosti, svoboda vlastní prostředky banka, přilákala zdroje, příjmy a svobodnou volbu zákazníků a vkladatelů. Princip racionálního půjčování znamená spolehlivé posouzení nejen předmětu, předmětu a kvality zajištění, ale také úrovně marže, ziskovosti úvěrových operací. Princip racionálního půjčování vychází z cíle samotné úvěrové instituce - komerčního podniku - veškeré aktivity banky by měly napomáhat maximalizaci jejích zisků a tím i snižování nákladů. Studium důsledků uzavření smlouvy obvykle spočívá v prognóze stavu likvidity celého úvěrového portfolia po celou dobu trvání smlouvy, identifikaci potřeby dodatečných rezerv a analýze dopadu otevřeného úvěrového portfolia. úvěrová linka a tvorba opravných položek ve výši efektivní marže banky. Průběžná realizace tohoto druhu výzkumu v kombinaci se zohledněním všech budoucích nákladů tvoří proces plánování portfolia banky. Při formování úvěrového portfolia banky stojí management vždy před úkolem optimálně (např. z hlediska zisku) stanovit základní úrokové sazby z úvěrů a vkladů. Je zřejmé, že první musí být větší než druhý. Zde zjevné kvantitativní argumenty končí a zůstávají pouze kvalitativní. Pokud podceníte míru přitažlivosti, pak tok vkladů vyschne a nebude co umístit ve formě půjček a naopak, pokud tuto míru nadhodnotíte, pak tok vkladů bude tak velký, že bude není možné umístit takové množství finančních prostředků bez ztráty. Podobné úvahy platí pro úrokovou sazbu. Faktorem racionálního úvěrování je kvalitativní analýza úvěrových aktivit: analýza ziskovosti operací, analýza likvidity finančních toků, analýza úrokových sazeb z úvěrů, diverzifikace portfolia. Diverzifikaci portfolia lze hodnotit z následujících důvodů: geograficky (vyloučení úvěrů znevýhodněným oblastem, vysoká koncentrace v jednom regionu); podle odvětví; podle velikosti úvěrů (eliminovat závislost na jednotlivých velkých dlužníkech); podle forem vlastnictví atd.; Vyžaduje diverzifikaci úvěrového portfolia profesionální management a je důležitý při regulaci jeho likvidity a rizikovosti. Princip racionálního úvěrování tedy implikuje mechanismus pro přesné kvantitativní a kvalitativní posouzení dopadu změn sazeb a úvěrových podmínek na efektivní marži banky a následně na konečný zisk. Při správě úvěrového portfolia je důležité průběžně sledovat úvěrové projekty ve všech fázích úvěrového procesu: včasné placení úroků, splácení jistiny dluhu a včasná identifikace a vhodná práce s problémové půjčky, tvorba rezervy na případné ztráty z úvěrů. Dalším principem je princip diferenciace, který vyjadřuje nerovný přístup banky k úvěrování jak subjektu, objektu, tak k zajištění úvěrů, tedy individuální analýza a podpora každého úvěrového projektu, je vyžadován každý potenciální dlužník.

Úvěrová instituce nemůže odmítnout poskytnout finanční prostředky dlužníkům. Rizika jsou zabudována do bankovních činností, což vyžaduje organizaci řízení těchto rizik tak, aby nedocházelo k nevracení vložených prostředků. Protože náklady bankovní kapitál závisí nejen na její ziskovosti, ale také na vystavení riziku, je řízení rizik pro management banky mimořádně důležitým úkolem. Proto čtvrtý, relevantní pro bankovní systém nejen v Rusku, ale i v zahraničí. bankovních systémů, důležitým principem je princip snižování rizikovosti úvěrového portfolia. Při vší své ziskovosti úvěrová operace za podmínek ekonomická krize, pokles výroby, bankrot podniků je nejrizikovější. Úvěr jako ekonomický vztah je vždy rizikem.

V současnosti je při analýze kvality úvěrového portfolia hlavním kritériem posouzení jeho rizikovosti. „Základní principy efektivního bankovního dohledu“, vypracované Basilejským výborem pro bankovní dohled, tedy stanoví, že bankovní dohled musí zajistit, aby banky měly systémy pro informování managementu, které managementu umožní identifikovat koncentraci rizik v rámci portfolia aktiv. , systémy, které umožňují přesně měřit, monitorovat a vhodně řídit tržní rizika; musí zajistit, aby ovládající banka měla zavedený jasný systém řízení rizik (včetně náležitého dohledu nad představenstvem a vrcholovým managementem), jehož účelem je identifikovat, měřit, sledovat a kontrolovat veškerá významná rizika a v případě potřeby udržovat kapitál řešit důsledky takových rizik. Obdobné zaměření má i pokyn Centrální banky Ruské federace „O uplatňování opatření vlivu na úvěrové instituce za porušení obezřetnostních norem činnosti“ ze dne 31. března 1997.

Odůvodnění volby matematického modelu úvěrového portfolia komerční banky

Odhad VAR simulace Monte Carlo je obecně uznáván jako nejlepší. Simulační metoda Monte Carlo (strukturované Monte Carlo, SMC) je založena na simulaci náhodných procesů se specifikovanými charakteristikami. Změny cen aktiv jsou zároveň generovány pseudonáhodným způsobem v souladu se stanovenými distribučními parametry, jako je matematické očekávání a volatilita. Simulované rozdělení může být v zásadě libovolné a počet scénářů je velmi velký (desítky tisíc i více). Při modelování úvěrového rizika jsou tyto vlastnosti této metody nejpřijatelnější.

Uvedené přístupy k modelování rizik nejsou zdaleka kompletní, základním úkolem úspěchu implementace zvolené strategie je analýza existujících metod a výběr (určení) nejvhodnějších, vhodných pro konkrétní situaci.

Použití modelů úvěrového rizika umožňuje bankám analyzovat rizika v čase, koncentrovat informace o riziku a analyzovat rizikové faktory. Modelování rizik může poskytnout pobídky pro vytváření efektivních informační systém umožňující rozumnější manažerská rozhodnutí poměrně efektivní využití hlavní město. Modelování úvěrového rizika je důležitou a nezbytnou součástí modelování bankovní firma a zejména úvěrového portfolia, protože právě hodnocení rizik prováděných operací umožní manažerům bank lépe zhodnotit současný a prognózovaný stav společnosti.

Vzhledem k různým matematickým a statistickým metodám v práci tuzemských komerčních bank lze konstatovat, že v ruské poměry zatímco neexistují likvidní trhy s velkou kapacitou a počtem provozovatelů pro dluhové finanční nástroje. A pokud takové trhy neexistují, pak neexistuje žádná historie volatility finančních nástrojů. To znamená, že neexistuje žádný spolehlivý výchozí statistický materiál pro „školení“ a ověřování vyvinutých ekonomických a matematických modelů. Jako stabilizace peněžní trh v Rusku a umístění investic reálný sektor Jedním z nejdůležitějších se stane otázka hodnocení například kvality úvěrového portfolia v kontextu omezených statistických informací.

Posouzení úvěrového portfolia je tedy v současné době naléhavým úkolem. Pro hodnocení portfolia se jako nejpřesnější jeví použití metod ekonomického a matematického modelování. Navzdory velkému množství seriózních prací, šíři výzkumu a množství získaných výsledků však stále existují úseky, ve kterých je možné řešení zlepšit a urychlit.

Modelování finanční aktivity bankovnictví je nesmírně obtížný úkol, protože banka je systém, ve kterém současně probíhají deterministické a náhodné procesy, které jsou velmi složitě propojeny. Významnou roli v činnosti banky hrají i subjektivní manažerská rozhodnutí. Navíc v procesu fungování banka interaguje s finančními trhy, které je obtížné modelovat. To vše ukazuje na extrémní náročnost vývoje analytického modelu finančních aktivit banky vhodného pro praktickou aplikaci.

Matematické modely pro studium finančních a ekonomických procesů a jevů byly vyvinuty četnými školami ekonomů a matematiků a jsou široce používány v praxi. Avšak jediná „budova“ ekonomických a matematických modelů reálných finančních a ekonomických procesů, která by spojovala do jediného celku širokou škálu faktů a teoretických představ o těchto procesech, zákonitostech vývoje moderní ekonomiky, metodách jejího řízení. , stále vzniká. Matematické modely poskytují systematické pochopení problémů a umožňují současně zohledňovat všechny faktory, které je ovlivňují. K sestavení ekonomického a matematického modelu řízení zdrojů banky můžete využít celý arzenál ekonomických a matematických metod, který je poměrně široký a rozmanitý. Pro vývojáře je obtížné vybrat z tohoto množství takové metody, které adekvátně popisují předmět studia a řeší problém. V odstavci 2.1. bylo zjištěno, že modely bankovní firmy lze podmíněně rozdělit na částečné a úplné. Dílčí modely popisují libovolnou konkrétní oblast bankovních aktivit (například umístění aktiv, analýza zdrojové základny atd.), zatímco úplné modely se zase snaží popsat celý proces pohybu zdrojů v bance. Mezi různými typy dílčích modelů přitom v současnosti zaujímají přední místo dvě skupiny. Jedná se o modely založené na metodách teorie optimálního portfolia a řízení rizik a modely realizující výrobně-organizační přístup. Na obrázku 2.2 je uvedena klasifikace přístupů k modelování bankovních činností, která je založena na míře úplnosti pokrytí aspektů této činnosti. Nevýhodou první skupiny je abstrakce od účtování nákladů spojených se spotřebou reálných zdrojů; jde o klasický portfoliový přístup, který interpretuje chování bank jako subjektů konkurenčního trhu, přičemž za samozřejmost bere zavedené ceny a sazby, což například vylučuje možnost zohledňovat a studovat řadu aspektů politiky řízení závazků. Hlavní nevýhodou druhé skupiny modelů založených na principech organizačního a produkčního přístupu je nedostatek přímého a adekvátního zohlednění rizikových charakteristik aktiv a abstrakce od problémů správy jejich portfolia.

Konstrukce ekonomického a matematického modelu úvěrového portfolia komerční banky

Pro zjednodušení výpočtů můžete vzít zkrácené portfolio, které bere v úvahu pouze úvěrové a vkladové operace.

Kritériem efektivity úvěrových operací je především zvýšení ziskovosti portfolia optimalizací úvěrového portfolia. V tomto příspěvku se předpokládá, že lze použít jak absolutní, tak relativní ukazatele ziskovosti: hodnotu výsledné marže (bilance výnosů a nákladové transakce), ukazatele relativní ziskovosti, například ziskovost z celkového množství vložených prostředků atd.

V literatuře existuje mnoho navrhovaných hodnocení výkonnosti bank; v tento případ zdá se, že model pro hodnocení úvěrových operací by měl umožňovat použití různých metod hodnocení.

Nastavené parametry či omezení, které určují úvěrový proces, budou tvořeny předpisy upravujícími činnost bank. . Podle Pokynu Centrální banky Ruské federace č. 1 existují tzv. povinné ekonomické standardyčinnost úvěrových institucí, regulující kapitálovou přiměřenost banky, likviditu portfolia banky apod. Mezi nimi jsou předpisy upravující úvěrové transakce.

Manažerská omezení jsou limity na objem investic v souladu s principem diverzifikace úvěrového portfolia a jakákoli další omezení určující strategii banky.

Množina hodnot výsledných parametrů modelu charakterizuje výsledky řešení problému pomocí zvoleného řešení. Hodnoty výsledných parametrů lze vypočítat pouze na základě společného zpracování daných a vybraných parametrů, které představují výchozí data pro řešení problému. Ve dvouúrovňovém systému modelů úvěrového portfolia jsou výstupní parametry předchozího modelu specifikovanými vstupními parametry pro modely navazující.

Stav úvěrového portfolia se neustále mění, protože nejde o pevnou formu, ale o strukturu, která se v čase neustále mění. Proto všechny výstupní a vstupní indikátory modelu budou mít v určitém okamžiku určité hodnocení. Pohyb finančních prostředků v úvěrové instituci se odráží v analýze její bilance v dynamice. Provoz úvěrové fondy se odráží v aktivní části rozvahy. Zároveň se zdroje tvorby prostředků alokovaných pro umístění do úvěrů promítají, jak známo, do pasiv. Pro modelování úvěrového procesu (portfolia) je tedy nutné zohlednit množství prostředků alokovaných na úvěrové operace. Výše půjček samozřejmě není předem stanovena, protože poptávka po půjčkách není známa. Aby řešení existovalo, musí být shora omezeno, nutnost tohoto omezení je zřejmá a odpovídá reálné praxi, protože banka nemůže alokovat všechny dostupné prostředky pro umístění do úvěrů.

Dále je nutné kontrolovat dluhy po splatnosti, poměr celkových úvěrů a dluhů po splatnosti; S rostoucími nedoplatky se zvyšuje riziko ztráty finančních prostředků. Identifikovali jsme tedy hlavní prvky modelu a jejich charakteristiky. Modely dynamiky bankovních zdrojů založené na souvislých reprezentacích časových intervalů jsou z hlediska jejich praktické realizace velmi problematické. Za prvé kladou poměrně vysoké nároky na datová pole potřebná pro jejich testování a provoz. Za druhé, plynoucí rovnoměrně a nepřetržitě „fyzický“ čas zpravidla neodpovídá vnitřním rytmům „životního cyklu“ ekonomických subjektů. Klasický příklad nesouladu mezi „fyzickým“ a „ekonomickým“ časem souvisí se zohledněním víkendů a veřejné prázdniny během kterých banky neprovádějí své operace. Pro přechod ze spojitého na diskrétní čas, který přiměřeněji zohledňuje podmínky činnosti finančních a ekonomických institucí, lze použít tzv. intertemporální Hicksův model stejné intervaly délky 8: Všimněte si, že všechny intervaly kromě posledního jsou otevřít vpravo. Toto rozdělení předpokládá, že v rámci samotných intervalů Tomsk: Publishing house Vol. polytechnický un-ta, 2012. 157 s. 7. Kovalenko S.B., Stasenok A.N. K podstatě a struktuře úvěrových vztahů // Teorie a praxe společenského rozvoje. 2012. č. 12. S. 449-451

Hostováno na Allbest.ru

...

Podobné dokumenty

Řízení kvality úvěrového portfolia korporátních klientů banky jako prvek systému řízení úvěrového rizika. Analýza a hodnocení úvěrového portfolia komerční banky JSC "Krayinvestbank". Optimalizace tvorby a řízení úvěrového portfolia.

práce, přidáno 26.10.2015


Zvážení podstaty, segmentačních kritérií, rizik (úvěr, likvidita, úrok) a kvalitního řízení úvěrového portfolia komerční banky, seznámení s problematikou jejich diverzifikace na příkladu spořitelna Rusko.

semestrální práce, přidáno 14.04.2010


Koncepce a fáze tvorby úvěrového portfolia, jeho struktura a proces řízení. Klasifikace úvěrových rizik a jejich vliv na tvorbu portfolia komerční banky. Analýza bankovního úvěrového portfolia. Mechanismus řízení úvěrového rizika.

práce, přidáno 7.10.2015


Teoretický základ analýza úvěrového portfolia banky. Studium úvěrových rizik a identifikace jejich vlivu na tvorbu portfolia komerční banky. obecné charakteristiky JSC "Rosselkhozbank" a její aktivity na úvěrovém trhu Ruské federace.

práce, přidáno 27.07.2015


Podstata a koncepce úvěrového portfolia komerční banky. Charakteristika činnosti Sberbank Ruska, politika banky a úroveň organizace úvěrového procesu. Hlavní etapy tvorby a řízení úvěrového portfolia, analýza jeho kvality.

semestrální práce, přidáno 17.04.2014


Úvěrová politika komerční banky. Etapy úvěrového procesu a jejich charakteristika. Metody řízení úvěrového rizika. Hodnocení kvality úvěrového portfolia banky. Analýza úvěrových operací a struktury úvěrového portfolia na příkladu Sberbank Ruska.

semestrální práce, přidáno 02.01.2014


Analýza validity velikosti a využití úvěrů. Hodnocení efektivnosti a identifikace rezerv pro rozvoj nového úvěrového portfolia komerční banky. Vývoj programu poskytování zdrojů půjčování, finanční ohodnocenířešení.

práce, přidáno 18.05.2013


Pojem bankovních rizik a jejich druhy. Řízení rizik komerční banky v moderní podmínky. Nástroje pro snižování úvěrového rizika bank. Tvorba rezervy podle kategorií kvality úvěru. Charakteristika komerční banky, její úvěrové portfolio.

semestrální práce, přidáno 5.1.2012


Podstata úvěrového rizika a jeho určující faktory. Posloupnost kroků v procesu řízení úvěrového rizika. Metody stanovení bonity dlužníka. Řízení rizik úvěrového portfolia. Úroveň likvidity úvěrového portfolia.

semestrální práce, přidáno 04.07.2012


pojem úvěrová politika a úvěrového portfolia komerční banky. Hlavní ustanovení a zásady zohledněné při tvorbě úvěrové politiky banky. Analýza finanční ukazatele, úvěrová politika a úvěrové portfolio banky VTB 24 (CJSC).

Moje studie kvality úvěrového portfolia komerční banky nám umožňuje vyvodit následující zobecněná ustanovení a závěry.

V rámci první kapitoly lze říci, že úvěrové portfolio je rovnovážné úvěrový dluh podle rozvahy komerční banky k určitému datu. V ruštině ekonomická literaturaÚvěrové portfolio je definováno jako souhrn pohledávek banky z úvěrů, které jsou klasifikovány na základě určitých kritérií.

Podstata řízení tvorby úvěrového portfolia podniku se projevuje v realizaci operativních, koordinačních, kontrolních a regulačních funkcí řízení tohoto procesu, které zajišťují dosažení cíle a plnění souboru úkolů tohoto procesu.

Závazné zásady pro efektivní řízení tvorby úvěrového portfolia obchodní organizace jsou:

• - Realizace programu přitažlivosti podnikem půjčené peníze jako jediný komplex podřízený jediné strategii.
• - Rozvoj finančního (akciového, úvěrového a bankovního) trhu a jeho infrastruktury, zajištění organizace pohybu finančních toků, dostupnost finanční informace pro rozhodování manažerů.
• - Vývoj úvěrového trhu, institucí společnosti, akciového vlastnictví a stability peněžního oběhu.

Vytvoření úvěrového portfolia je jednou z podmínek efektivní práce sklenice. Úvěrová portfolia jsou propojena se zajištěním finanční zdroje ekonomika. Navíc ovlivňují i ​​efektivitu banky. V tomto ohledu je velmi důležitá jejich kvalita. V bankovní instituce je třeba mu věnovat zvláštní pozornost a přijmout opatření k jeho zlepšení. K tomu by měla být vytvořena vhodná úvěrová politika.

Kvalitu úvěrového portfolia banky lze řídit souborem opatření zaměřených na zpřísnění požadavků na dlužníka a zvýšení diverzifikace úvěrového portfolia banky.

Jak ukazuje praxe, pro úspěšné vytvoření úvěrového portfolia komerční banky je třeba dodržovat následující postupy:

• - dostupnost dokumentu o úvěrové politice schváleného vrcholovým vedením banky, tj. plánovaný charakter úvěrové práce, jakož i systém limitů;
• - přítomnost omezení na koncentraci portfolia, aby se předešlo problémům s příliš vysokými objemy půjček, a to jak jednomu dlužníkovi, tak odvětví hospodářství, regionu, zemi;
• - je nutné analyzovat úvěrový průmysl, aby bylo možné určit vývojové trendy, výrobní cyklus, tok peněz;
• - dostupnost vypracované a schválené metodiky hodnocení zajištění a úvěrové politiky, která určuje přijatelné zajištění úvěru;
• - je nutné optimalizovat frekvenci kontaktů s klienty, postup promítání výsledků jednání, kontrolu činnosti klienta s cílem návštěvy místa v úvěrových souborech;
• - nutno dodržovat obecné pravidlo, - čím vyšší je úvěrové riziko, tím častěji jsou kontroly prováděny.

Na základě údajů z druhé kapitoly můžeme po analýze úvěrového portfolia Ural Bank of Sberbank Ruska vyvodit následující závěry:

• 1) dluh banky po lhůtě splatnosti k 1. 2. 2011 činil ve struktuře úvěrového dluhu pouze 0,98 %, což je velmi dobrý ukazatel;
• 2) jak je uvedeno výše, Ural Bank of Sberbank Ruska spoléhá na střednědobé a dlouhodobé úvěry, jejichž podíl na úvěrovém portfoliu banky na konci sledovaného období činí 93,66 %;
• 3) vzhledem ke struktuře úvěrů poskytnutých podle kategorií dlužníků lze konstatovat, že v úvěrovém portfoliu převažují úvěry poskytnuté nestátním obchodním podnikům (69,11 % k 1. 2. 2011) a poskytnuté úvěry Jednotlivci(23,83 % k 1. 2. 2011);
• 4) Uralská banka spořitelny Ruska jako součást svého úvěrového portfolia má především půjčky vydané v rublech. Podíl poskytnutých úvěrů v cizí měna na konci vykazovaného období je 14,62 %;
• 5) analýza ukazatelů kvality jako celku ukázala, že ve sledovaném období došlo k mírnému zhoršení kvality úvěrového portfolia.

Hlavním cílem Uralské banky Sberbank Ruska je posílit vedoucí pozice v hlavních segmentech ruské finanční trh zejména na trzích bankovní služby obyvatelstvo a firemní klientelu. Sberbank se domnívá, že hlavními nástroji k dosažení tohoto cíle je vypracování a implementace jasné klientské politiky, která zohledňuje potřeby různých skupin klientů, zavedení obchodního modelu zaměřeného především na klienty s cílem zlepšit podmínky a zlepšit kvalita zákaznických služeb, rozšiřování nabídky produktů a služeb. Zejména je plánováno zvýšení informační transparentnosti banky.

Zvyšuje se efektivita systému řízení úvěrového portfolia následující způsoby optimalizace:

• 1 Určení hlavních klasifikačních skupin úvěrů a jim připisovaných rizikových koeficientů:
  • - klasifikace úvěrové investice podle následujících znaků: podle stupně bonity dlužníka; podle směru investic; podle výše poskytnutých úvěrů; formou vlastnictví dlužníka; podle průmyslové příslušnosti dlužníka; podle doby trvání investic; podle druhů zajištění pro splnění závazků podle smlouva o půjčce; podle typu vedlejší; měnová analýza; za cenu zapůjčení; podle typů úvěrových operací atd.;
  • - rizikové koeficienty pro každý klasifikační prvek by měly být přiřazeny na základě: statistických údajů banky; nashromážděné zkušenosti zaměstnanců banky; předpovědní ukazatele vývoje průmyslu; finanční situaci dlužník.
• 2 Přiřazení každého vydaného úvěru do jedné z uvedených skupin:
  • - školení personálu ve správné aplikaci a porozumění aplikovaným metodám;
  • - aplikace ekonomických a matematických metod při analýze klasifikačních dat.
• 3 Vyjasnění struktury portfolia (podíly různých skupin v jejich celkové populaci):
  • - analýza struktury úvěrových investic ve výše uvedených pozicích;
  • - provedení posouzení s ohledem na technologické vazby klientů banky a oborová specifika.
• 4 Posouzení kvality portfolia jako celku:
  • - komplexní posouzení portfolio by mělo být tvořeno z pozic: riziko, ziskovost, diverzifikace, bezpečnost;
  • - je nutné použít následující metody: metoda koeficientů; metoda relativních a absolutních hodnot; klasifikační a statistické modely;
  • - používat vícerozměrné databáze "Úvěrové portfolio banky" pro automatizaci analýzy bankovních úvěrových investic.
• 5 Identifikace a analýza faktorů, které mění strukturu (kvalitu) portfolia:
  • - analýza změn v odvětvích národního hospodářství a hospodářství jako celku;
  • - provést faktorovou analýzu změn, ke kterým došlo na základě statistických údajů.
• 6 Stanovení výše rezerv, které je nutné vytvořit ke každému vydanému úvěru:
  • - stanovit výši rezervy na základě posouzení úvěrového rizika a klasifikace dlužníků podle následujících kritérií: úroveň bonity klienta; vyhlídky připsané transakce atd.;
  • - při tvorbě rezervy zohlednit technologické vlastnosti výrobního procesu dlužníka.
• 7 Stanovení celkové výše rezerv, adekvátní celkovému riziku portfolia:
  • - vypočítat rezervu na základě ukazatelů průměrného váženého rizika na základě statistických údajů a zkušeností s poskytováním úvěrů v konkrétním odvětví;
  • - vytvořit systém opravných faktorů, které odrážejí výši požadované rezervy na krytí možné ztráty.
• 8 Provádění sledování úvěru:
  • - organizovat systém pro shromažďování statistických informací dostupných všem zainteresovaným útvarům banky;
  • - zvýšit frekvenci kontrol finanční situace dlužníků a revizí ratingu dlužníka;
  • - automatizovat proces hodnocení úvěrového ratingu dlužníka.
• 9 Vývoj opatření zaměřených na zlepšení kvality portfolia:
  • - aplikace ekonomických a matematických metod a modelů pro přípravu manažerských rozhodnutí;
  • - řízení a minimalizace rizik;
  • - zvýšení ziskovosti portfolia změnou struktury úvěrových investic.

- 674,00 kb

Na základě kritérií tabulky 2.11. můžete určit hodnocení úvěrové kvality na základě bodů:

1.Nejlepší 163-140

2.Vysoká kvalita 139-118

3.Vyhovující 117-85

4.Konečný 84-65

5. Horší než limit 64 a méně

Skórovací systém umožňuje určit strukturu úvěrového portfolia za sledované období a porovnat ji s předchozími obdobími a na základě toho identifikovat pozitivní nebo negativní trend.

Pozitivní trend - růst specifická gravitace nejlepší půjčky a vysoce kvalitní půjčky.

Negativním trendem je nárůst podílu úvěrů maximální úrovně a horší než maximální úrovně.

III. Optimalizace struktury a kvality úvěrového portfolia banky

3.1 Způsoby dosažení optimálního úvěrového portfolia banky

Pro dosažení optimální struktury a kvality úvěrového portfolia banky je nutné provést důkladnou analýzu posouzení bonity klienta, dále pak správnou politiku diverzifikace a zajištění úvěrů a obratně řídit úvěrové portfolio.

Ještě před zahájením půjčování banka shromažďuje potřebné údaje o dlužníkovi, jinými slovy sestavuje „úvěrový soubor“, který obsahuje následující dokumenty:

• žádost nebo žádost o půjčku;
• roční rozvaha se všemi přílohami k němu;
• rozvaha k poslednímu čtvrtletnímu datu;
• zpráva o příjmech a hmotných ztrátách;
• kopie smluv (smluv) nebo jiných dokumentů potvrzujících připsanou transakci při půjčování na úvěrových účtech;
• údaje o očekávaném příjmu a použití měnové fondy(při vystavení úvěru v cizí měně).

Od právnických osob, jejichž běžné (zúčtovací) účty jsou otevřeny v jiných bankách, je třeba dodatečně obdržet:

• kopie zakládajících listin (zakládací listina, společenská smlouva) ověřené notářem nebo vyšším orgánem nebo orgánem, který provedl registraci;
• kopii dokladu o jeho registraci (přeregistraci), ověřenou notářem nebo registrujícím orgánem;
• průkaz se vzory podpisů ověřený notářem nebo nadřízeným orgánem a otisk jeho pečeti.

Nerezidenti předkládají kopii dokladu potvrzujícího status zahraničního podniku, kopii zakládací listiny (ustanovení, argument atd.), ověřenou v v pravý čas, s překladem do běloruského (ruského) jazyka.

Při poskytování dlouhodobých úvěrů, s výjimkou úvěrů na pořízení předmětů pro jejich následný převod na finanční leasing (leasing), se kromě stanovených dokumentů předkládá podnikatelský záměr včetně výpočtu ekonomické efektivnosti a návratnosti financovaného projektu.

Seznam dokumentů předložených k získání úvěru jednotlivcem podnikatelem a jednotlivcem stanoví banka samostatně.

Specialisté banky na základě předložených dokladů a dalších informací studují právní způsobilost dlužníka, jeho bonitu a pověst ve světě podnikání.

Absence výše uvedených dokumentů nebo jejich formální vyplnění je indikátorem nízké úrovně úvěrové práce v bance, což následně zvyšuje rizikovost kreditované transakce.

Jedním z hlavních způsobů, jak snížit riziko nesplácení úvěru, je pečlivý výběr potenciálních dlužníků. Existuje mnoho metod, jak analyzovat finanční situaci klienta a její spolehlivost z hlediska včasného splacení dluhu bance. V praxi amerických bank se uplatňuje „pravidlo pěti si“, kde jsou kritéria pro výběr zákazníků označena slovy začínajícími písmenem „si“:

• charakter (charakter dlužníka);
• kapacita ( finanční příležitosti);
• kapitál (kapitál, majetek);
• zajištění (poskytování);
• podmínky (obecné ekonomické podmínky).

„Charakter“ dlužníka odkazuje na jeho pověst, míru odpovědnosti, připravenost a touhu dluh splatit. Banka se snaží především zjistit, jak se dlužník (společnost nebo fyzická osoba) v minulosti choval ke svým závazkům, zda neměl prodlení se splácením úvěrů, jaké je jeho postavení ve světě podnikání. Banka se snaží získat psychologický portrét klienta, k tomu využívá osobní rozhovor s ním, dokumentaci z jeho osobního archivu, konzultace s jinými bankami a firmami a další dostupné informace.

Finanční možnosti dlužníka, jeho schopnost splácet úvěr se zjišťují důkladnou analýzou jeho příjmů a výdajů a vyhlídkami na jejich změnu v budoucnu. V zásadě má dlužník banky tři zdroje finančních prostředků na splacení úvěru:

- proud účtenky(tok peněz);

– prodej aktiv;

– jiné zdroje financování (včetně půjček na peněžním trhu).

Rozhodující pro splácení úvěru je dynamika pohledávek společnosti a změny stavu zásob. Nejčastěji jsou tyto články spojeny s potížemi se splácením úvěru.

Vrátíme-li se k „pravidlu pěti si“, dále podotýkáme, že banka věnuje velkou pozornost i dalším faktorům, a to základnímu kapitálu společnosti, její struktuře, poměru k ostatním položkám aktiv a pasiv, jakož i výši opravné položky. úvěru, jeho dostatečnosti, kvalitě a míře realizovatelnosti zajištění v případě nesplácení úvěru.

Nakonec se při posuzování žádosti o úvěr berou v úvahu obecné podmínky, které určují podnikatelské klima v zemi a ovlivňují postavení banky i dlužníka: stav ekonomické situace, přítomnost konkurence výrobci podobného zboží, daně, ceny surovin atd. .d.

Jeden z cílů úvěroví úředníci banka je vyjádřit v číslech (kvantifikovat) stanovená kritéria ve vztahu ke každému konkrétnímu případu. Na základě toho bude vyváženě rozhodnuto o bonitě klienta, výhodnosti poskytnutí mu úvěru, cenových a necenových podmínkách tohoto úvěru atd.

Posouzení bonity je nejzodpovědnější a nejobtížnější fází úvěrového procesu, ukazatelem profesionality zaměstnanců banky, protože na základě jeho výsledků můžete včas získat nejúplnější informace jak o dlužníkovi, tak o možných vyhlídkách. splacení požadované půjčky. Posouzení bonity identifikuje insolventní klienty, kterým by úvěrování mohlo zvýšit riziko úvěrového portfolia.

Tento postup by neměl být formální a spočívat pouze v technicky správném výpočtu určitého počtu ukazatelů podle údajů rozvahy k poslednímu datu, i když je výpočet některých ukazatelů v tomto postupu povinný.

Při zjišťování bonity je nutné nutně zvážit finanční situaci dlužníka po určité období, minimálně rok, zejména jde-li o klienta s běžným účtem v jiné bance. Výsledky výpočtů by měly být zároveň komentovány jejich ekonomickým smyslem a promítnuty do závěru o žádosti o úvěr.

Při rozhodování o poskytnutí úvěru bankou je třeba odstranit veškeré pochybnosti o správnosti, bezúhonnosti a poctivosti záměrů klienta, čehož je dosaženo studiem povahy a individuálních kvalit jeho managementu na straně jedné a kvality úvěru, na druhé straně. Banka by neměla poskytovat příliš rizikové úvěry, i když ve variantě úspěšné transakce požadují od banky velké zisky, protože nemá právo riskovat prostředky svých vkladatelů.

Půjčka je zpravidla vystavena v bezhotovostní formou pro účely stanovené smlouvou o půjčce uhrazením z úvěrových účtů úhradou platebních požadavků prodávajícího (dodavatele) přijatých dlužníkem nebo platebních pokynů dlužníka, vypracovaných v souladu s právními předpisy Běloruské republiky, za skutečně přijaté nebo odeslané zboží nebo provedené práce včetně výše daně z přidané hodnoty dle zaplacených cenin a nákladů na vratné obaly. V ekonomicky odůvodněných případech lze na běžný (zúčtovací) účet dlužníka zaslat úvěr (na obnovu nákladů při výstavbě ekonomickou metodou, na výplatu mezd apod.), připsaný stanoveným postupem ze zákona na běžné účty svých zaměstnanců nebo vydávané v hotovosti (pro výplatu mezd nákup od občanů zemědělských a jiných produktů, jejichž nákup je podle právních předpisů Běloruské republiky povolen za platbu v hotovosti. kdy mezi prodávajícím (dodavatelem) a jiným právnická osoba je uzavřena smlouva o postoupení pohledávky nebo převodu dluhu, případně převodu peněžních prostředků při platbě na náklady úvěru přímo jiné osobě. Banka neodpovídá za správnost uzavření těchto smluv.

Se svolením vedoucího banky nebo jiné oprávněné osoby lze provést vypořádání na náklady úvěru způsobem záloh a (nebo) předběžných plateb, pokud v souladu s uzavřenými dohodami (smlouvami) poskytuje ke splnění závazků rezidentům nejdéle do 30 dnů po jejich zaplacení nebo jiných termínech, stanovených smlouvami (smlouvami) nebo právními předpisy Běloruské republiky, a nerezidentům - ve lhůtách a na podmínky stanovené právními předpisy Běloruské republiky. Zálohy a (nebo) předběžné platby v cizí měně za podmínek vypořádání podle smluv jednomu nerezidentovi při platbě za dovezené zboží (práce, služby) ve výši ekvivalentu 100 tisíc USD a více, na úkor půjčky , se provádějí, má-li plátce záruku zahraniční banka na vrácení zálohy nebo plnění smlouvy. Zahraniční ručitelská banka musí zároveň splňovat minimální požadavky pro nerezidentní banky, do kterých mohou banky Běloruské republiky umístit finanční prostředky. Banka zároveň musí zajistit následnou kontrolu nad prodejností provedené platby.

Riziko úvěrového portfolia, stejně jako riziko konkrétní transakce, je charakterizováno dvěma hodnotami: výší úvěrového rizika a mírou rizika. Pokud se dá součet spočítat úplně jednoduše – sčítáním celkové částkyúvěrového rizika každé úvěrové transakce, míra rizika není pouze váženým průměrem. Záleží jak na pravděpodobnosti ztrát u každé konkrétní transakce, tak na míře diverzifikace samotného portfolia. Chcete-li tedy snížit úvěrové riziko portfolia, můžete:

• ovlivnit každou konkrétní transakci;
• provádět politiku diverzifikace a zajištění.

Po vyhodnocení úvěrového rizika a zvážení způsobů jeho minimalizace se banka rozhodne, zda úvěrové riziko přijme, nebo transakci odmítne. Úvěrové riziko však není konstantní. Pod vlivem různých faktorů se jeho velikost může měnit a ne vždy k lepšímu. Banka by proto měla provádět úvěrový monitoring.

Účelem úvěrového monitoringu je sledovat změny úvěrového rizika a určit, jaká opatření by měla být přijata v případě problému. Jakmile je úvěr poskytnut, banka musí důsledně sledovat jeho kvalitu, aby se neměnila k horšímu. Klíčovým bodem tohoto postupu je udržování úzkého kontaktu s klientem za účelem získání provozních informací a jejich včasné analýzy.

Monitorování by mělo zahrnovat následující postupy:

• posouzení bonity;
• žebříček půjček.

Analytické techniky používané v úvěrové analýze se také používají při monitorování pro sledování dynamiky ukazatelů a analýzu bonity. Likvidita, finanční struktura, ziskovost by měly být předmětem průběžné analýzy.

Loan ranking je metoda systematického a objektivního třídění úvěrového portfolia podle rizikových charakteristik.

Pro řízení procesu monitorování je nutné vyvinout a implementovat systém klasifikace rizik, který bude seřazovat úvěry podle jejich kvality alespoň jednou za čtvrtletí. Takovýto systém hodnocení pomůže identifikovat problémové oblasti a také naplánovat, dohodnout a zavést další postupy zaměřené na ochranu zájmů banky v případě zhoršení bonity dlužníka.

Nejdůležitějšími faktory, podle kterých se provádí hodnocení úvěrů, jsou stav vykazování, informace o stavu věcí a účtů klienta, vztahy s klienty a dostupnost zajištění.

Drobné problémy zjištěné při monitorování mohou podléhat dodatečnému schválení ze strany vedení podniku-dlužníka, zatímco identifikace závažných problémů by měla vést k převedení úvěru na oddělení pro práci s problémovými úvěry.

Sledování úvěru umožňuje:

• analýza finančních a ekonomických aktivit dlužníka. V pasportu je provedena analýza hlavních ukazatelů finanční a ekonomické aktivity a posouzení bonity klienta (čtvrtletně);
• kontrola nad včasným prováděním plateb za splacení jistiny dluhu a plateb naběhlých úroků dlužníkem;
• kontrolu nad zamýšlené použití kredit;
• kontrola nad bezpečností zastaveného majetku;
• každodenní kontrola nad pohybem finančních prostředků na běžném účtu dlužníka, přítomnost neuspokojených pohledávek vůči němu.

Na optimalizaci úvěrového portfolia mají vliv nápravná opatření banky zaměřená na minimalizaci úvěrového rizika, mezi které patří:

• Vyjednávání restrukturalizace úvěru - změna podmínek splácení dluhu.
• Zapojení konzultantů (v technických, marketingových nebo finančních otázkách).
• Prodej majetku.
• Získání dodatečného zabezpečení.
• Udělení odkladu (prodloužení) pod podmínkou pečlivého sledování aktivit dlužníka (počínaje pravidelnými schůzkami a získáváním přesných finančních informací a konče jmenováním bankovních monitorů pro splácení úvěru).

Popis práce

Předmětem studie je úvěrové portfolio banky v kontextu měsíců a čtvrtletí roku 2002.
Hlavní cíle našeho výzkumu jsou:
odhalit koncepci úvěrového portfolia banky;
určit, co je základem pro vytvoření úvěrového portfolia, stejně jako znaky klasifikace úvěrů;
zveřejnit obsah metodiky analýzy úvěrového portfolia banky;

Obsah práce

Úvod ………………………………………………………………………………………... 4
I. ÚVĚROVÉ PORTFOLIO JAKO SOUČÁST ÚVĚROVÉ POLITIKY BANKY………………………………………………………...6
1.1. Úvěrová politika komerční banky ………………………..6
1.2. Znaky klasifikace úvěrů………………………………..12
1.3. Míra úvěrového rizika jako nejdůležitější kritérium při určování kvality úvěrového portfolia……..……………………………..23
II. Analýza a hodnocení kvality úvěrového portfolia banky……………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………….
2.1. Analýza úvěrového portfolia banky……………………………………………….29
2.2. Správa bankovního úvěrového portfolia………………………………44
2.3. Metody hodnocení úvěrového portfolia ve světové bankovní praxi………………………..………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………….
III. Optimalizace struktury a kvality úvěrového portfolia banky………………………………………………………………..51
3.1 Způsoby dosažení optimálního úvěrového portfolia
banka ………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………
3.2. Práce banky s problémovými úvěry………………………..…66
Závěr……………………………………………………………………………… 73
Seznam použitých zdrojů …………………

Pro doplnění stávajícího systému správy úvěrového portfolia lze navrhnout následující:

Zdokonalit systém hodnocení kvality jednotlivých úvěrů, celého úvěrového portfolia a také systém tvorby, úpravy a použití rezerv na případné úvěrové ztráty;

Na vývoji metodiky pro tvorbu a řízení potenciálního úvěrového portfolia, která počítá s vytvořením potenciálního úvěrového portfolia v předstihu s potřebnou kvalitou pro včasnou „reorganizaci“ vytvořeného úvěrového portfolia;

Na žádosti banky o model pro rozvoj její úvěrové politiky;

O zavedení do praxe a využití řady nových ukazatelů (ukazatelů) pro hodnocení kvality úvěrového portfolia;

Pro upřesnění obsahu normativní dokumenty upravující postup hodnocení úvěrového portfolia a tvorbu opravných položek na případné ztráty z úvěrů.

Navržené metody pro tvorbu potenciálního úvěrového portfolia, kvantitativní hodnocení rizika koncentrace úvěrového portfolia, hodnocení úvěrového ratingu dlužníků, modely pro rozvoj úvěrové politiky komerční banky lze v ATFbank as uplatnit při implementaci proces půjčování.

Existuje několik osvědčených způsobů, jak minimalizovat úvěrová rizika komerční banky, jedním z nich je diverzifikace úvěrového portfolia. Diverzifikace je způsob, jak snížit celkové vystavení riziku snížením maximální možné ztráty na událost. Banka tak může v rámci opatření k diverzifikaci úvěrového portfolia snížit koncentraci rizika na dlužníka nebo skupinu dlužníků. Široká zákaznická základna banky přispívá k vysoké diverzifikaci úvěrového portfolia.

Podstatou diverzifikační politiky je poskytování úvěrů velkému počtu nezávislých klientů. Kromě toho jsou úvěry a cenné papíry rozdělovány podle splatnosti (regulace podílu krátkodobých, středních a dlouhodobé investice v závislosti na očekávané změně situace na trhu, dále podle účelu úvěrů (sezónní, na výstavbu atd.), podle typu zajištění u různých typů aktiv, podle způsobu stanovení sazby za úvěr ( fixní nebo variabilní), podle odvětví atd. d.

Banky za účelem diverzifikace provádějí přidělování úvěrů – dlužníkům nastavují plovoucí úvěrové limity nebo úvěrové stropy, po jejichž překročení nejsou půjčky poskytovány bez ohledu na výši úrokové sazby.

Pozitivní hodnocení si zaslouží stávající diverzifikace úvěrového portfolia ATFbank: banka nesoustředí rizika na jednotlivé velké dlužníky, což je další zárukou její finanční stability.

Je však třeba poznamenat, že je možné, aby ATFbank JSC zvýšila svůj podíl na trhu bankovní služby pro obyvatelstvo a podniky malého a středního podnikání. A podle našeho názoru se banka s tímto úkolem docela vyrovná, protože má síť poboček a poboček a také vybudovanou pověst.

Úvěrová politika ATFbank JSC je založena na minimalizaci úvěrových rizik a diverzifikaci úvěrového portfolia banky. Prioritními dlužníky jsou obchodní (34,1 %) a průmyslové (16,4 %) podniky.

Diverzifikace úvěrového portfolia banky byla dosažena distribucí poskytnutých úvěrů mezi výrobce a spotřebitele průmyslových produktů, obchodní podniky, finanční a pojišťovací organizace v kombinaci s různé termíny umístění úvěrových zdrojů, což umožnilo snížit úvěrová rizika při zachování vysokého podílu úvěrů ve struktuře aktiv banky.

Banka rozšířila objemy úvěrů v regionech Kazachstánu. Regionální diverzifikace úvěrového portfolia banky bude pokračovat i v budoucnu.

Přiřazování konkrétních úvěrů vystavených bankou a uvedených v rozvaze za čtvrtletní data do příslušných skupin je obsahem třetí etapy řízení úvěrového portfolia.

Skupina III ("pochybné půjčky") zahrnuje:

a) nezajištěné úvěry po splatnosti do 30 dnů;

b) po splatnosti od 30 do 60 dnů, nedostatečně zajištěné úvěry;

c) zajištěné úvěry po splatnosti od 60 do 180 dnů.

K této skupině úvěrů je tvořena opravná položka ve výši 30 % z výše úvěrů.

Skupina IV ("pochybné půjčky") zahrnuje:

a) nezajištěné úvěry po splatnosti od 30 do 60 dnů;

b) po splatnosti od 60 do 180 dnů, nedostatečně zajištěné úvěry.

Rezerva je v tomto případě tvořena ve výši 75 % z objemu poskytnutých úvěrů. Skupina V (“špatné úvěry”) zahrnuje:

a) nezajištěné úvěry po splatnosti od 60 do 180 dnů;

b) všechny půjčky po splatnosti více než 180 dnů. U této skupiny je tvořena rezerva ve výši 100 % z výše úvěrů. Přiřazování konkrétních úvěrů vystavených bankou a uvedených v rozvaze za čtvrtletní data do příslušných skupin je obsahem třetí etapy řízení úvěrového portfolia.

Ve čtvrté fázi pracovníci banky zjišťují strukturu úvěrového portfolia v kontextu klasifikovaných úvěrů, tzn. shrnout všechny úvěry jedné skupiny a získat údaje o objemu každé skupiny i o úvěrovém portfoliu banky jako celku k příslušnému datu.

V páté fázi je stanoveno celkové riziko úvěrového portfolia banky. K tomu se výše úvěrů pro každou skupinu vynásobí odpovídajícím procentem rizika.

V kapitálové pobočce ATFbank JSC je struktura úvěrů následující (v milionech tenge) (tabulka 8).

Tabulka 8 - Údaje pro výpočet úrovně úvěrového rizika

Pomocí výše uvedených rizikových poměrů pro každou skupinu úvěrů získáme celkovou rizikovost úvěrového portfolia dané komerční banky k určitému datu:

Dne 1. 10. 2011: (1391644* 2 %) + (568017,8* 5 %) + (32458,16* 30 %) + (14200,45* 75 %) + (22314,99*100 %) = 98936, 5 tisíc tenge

K 1.11.2011: (1934916* 2 %) + (555570*5 %) + (166944,7* 30 %) + (79367,14*75 %) + (0* 100 %) = 176085,6 tisíc tenge

Pokud na začátku října 2011 byla hodnota celkového rizika nižší a činila 98,9 milionů tenge, pak při nárůstu úvěrového portfolia o 35 % vzrostla výše úvěrového rizika o 78 %, proto by banka měla analyzovat faktory, které způsobily zhoršení kvality úvěrového portfolia. Tato analýza odráží náplň šesté etapy řízení úvěrového portfolia banky. Tyto faktory mohou být spojeny jak se změnami finanční situace dlužníků (nárůst objemu úvěrů po splatnosti nebo prodlužování jejich doby trvání), tak se zhoršením bezpečnosti splácení úvěrů při použití zajištění, záruk nebo pojištění.

V průběhu seznamování s úvěrovou praxí Kapitálové pobočky ATFbank as lze poznamenat, že práce banky s úvěrem po jeho vydání prakticky neprobíhá.

Hlavními důvody nesplácení úvěru včas v tuzemské praxi jsou nadhodnocení zajištění, zneužití úvěru, finanční problémy dlužníky nebo jejich partnery.

Na prvním místě je tedy uveden problém řízení rizik při provádění úvěrových obchodů v pobočce ATFbank as.

Za prvé, když dlužník žádá banku, je nutné posoudit riziko poskytnutí úvěru. K tomu je třeba prostudovat všechny klíčové otázky související s poskytováním úvěrů, určit přiměřenost úvěru. Tato fáze je nejdůležitější, umožňuje posoudit riziko na samém počátku úvěrových vztahů. Dalším krokem je řízení rizik po vystavení úvěru, aby nedocházelo k nesplácení či předčasnému splácení poskytnutého úvěru.

Úvěrový referent by podle našeho názoru měl nést plnou odpovědnost za úvěr, na kterém pracoval od samého začátku. Musí tam být i osobní zájem. úvěrový úředník, to znamená, že úvěrový úředník by měl dostat povzbuzení za ty půjčky, které po pečlivé analýze vydal a včas obdržel zpět. A také naopak, pokud by se úvěr ukázal jako neúspěšný, pak by po analýze všech problémů úvěru a zjištění chyb, kterých se úvěrový úředník při práci na úvěru dopustil, mělo mít vedení banky právo potrestat ve formě zadržování od mzdy. Věcný zájem úvěrového referenta na poskytování úvěrů s nejnižším rizikem nesplácení tak může sloužit i jako způsob, jak minimalizovat úvěrové riziko ze strany úvěrového výboru komerční banky.

Úvěroví úředníci jsou první linií obrany banky proti úvěrovým ztrátám. Musí být schopni odhalit známky vznikajícího procesu finanční tísně klienta a podniknout kroky k nápravě situace a chránit zájmy banky. Zřízení oddělení pro správu problémových úvěrů je dnes velmi důležitou akcí v řízení úvěrů.

Pro optimalizaci problémových úvěrů je nutné provést různá opatření, jako např.

Zavedení režimu externího řízení podniku dlužníka;

Vývoj modelů pro restrukturalizaci dluhu;

Hledání potenciálních investorů;

Řízení pohledávky dlužník;

Posílení kolaterálu, záruční základny;

Spolupráce se zakladateli podniku, který si půjčuje, na vytvoření schématu a zdrojů splácení dluhu.

Pro pobočku ATFbank as byl tedy vyvinut komplexní přístup ke studiu úvěrového procesu, reprezentovaný verzí systému řízení úvěrového rizika, která je založena na dvoustupňovém procesu, kdy první etapa zahrnuje analýzu úvěrového rizika před okamžitým poskytnutím úvěru a druhá fáze zvažuje práci banky s úvěrem po jeho poskytnutí.

Růst a diverzifikace úvěrového portfolia banky vyžaduje seriózní automatizaci procesu řízení úvěrového rizika.

Dalším návrhem pro ATFbank JSC je akvizice automatizovaný systémřízení úvěrového rizika bankovního portfolia EGAR CreditRisk dodávané společností EGAR Technology. Technologie EGAR je mezinárodní společnost specializující se na vývoj software a poskytování odborných služeb pro účastníky finančního trhu. Na základě hlubokých znalostí oboru a dlouholetých zkušeností ve spolupráci s lídry globálního finančního průmyslu nabízí EGAR hotové softwarové produkty a specializovaná řešení přizpůsobená tržním podmínkám a úspěšně implementovaná v Rusku.

Systém EGAR CreditRisk bude automatizovat výpočet a analýzu úvěrového rizika bankovního portfolia jako celku, jeho dílčích strukturálních portfolií, úvěrového rizika jednotlivého dlužníka a rizikově vážené návratnosti vlastního kapitálu (RAROC) v ATFbank JSC. Portfoliové riziko se počítá pomocí nejnovější technologie výpočet úvěrového rizika přizpůsobený ruským podmínkám.

Dnes je EGAR CreditRisk jediným softwarovým řešením této třídy, které splňuje realitu postsovětského trhu a požadavky západních standardů. Systém bance umožní výrazně rozšířit své úvěrové podnikání a získat vážné konkurenční výhody.

Zavedení systému EGAR CreditRisk bance umožní stimulovat růst příjmů z úvěrových aktivit, výrazně snížit náklady a standardizovat pravidla úvěrového procesu.