Analýza finančních výsledků a ziskovosti PJSC Sberbank Ruska. Analýza dodržování ekonomických standardů banky na příkladu PJSC Sberbank Ruska Analýza hlavních ukazatelů ekonomické výkonnosti PJSC Sberbank

Nejdůležitější oblastí je moderní bankovní systém národní ekonomikažádný rozvojová země a státy.

Komerční banky, jednající v souladu s měnovou politikou země, pohyb regulují Peníze, ovlivňující rychlost jejich oběhu, celkovou hmotnost, emisi včetně množství hotovosti v oběhu.

Proud obtížné ekonomická situace v Rusku v důsledku sankcí uvalených na podniky a organizace, vykazuje řadu negativních faktorů, které mimo jiné ovlivňují ziskovost a ziskovost bank.

Hlavní účel činnosti komerční banka je dosahovat maximálního zisku při dlouhodobém fungování a stabilní pozici na trhu.

Výše zisku nebo ztráty přijatá bankou, která je konečným finančním výsledkem, odráží výsledky všech typů jejích činností, aktivních i pasivních operací.

Zisk komerční banky je hlavním finančním výsledkem její činnosti, definovaným jako rozdíl mezi přijatými příjmy a výdaji. Ziskovost banky je zase ukazatelem efektivnosti jejího využívání peněžních nebo jiných zdrojů.

Příjmy, náklady a zisky jsou odrazem komplexu objektivních a subjektivních faktorů ovlivňujících činnost banky: klientská základna, lokalita, dostupnost dostatečných prostor pro obsluhu klientely, úroveň konkurence atd.

Výnosy jsou účtenky ze své výrobní i nevýrobní činnosti. Komerční banka může pobírat příjmy z hlavní i vedlejší činnosti a také mít příležitostné příjmy klasifikované jako ostatní. Z toho vyplývá, že zdrojem příjmů banky jsou její hlavní a vedlejší činnosti. Část příjmů, které komerční banka obdrží, směřuje do tvorby rezerv na krytí případných rizik. Souhrn všech příjmů komerční banky se nazývá hrubý příjem.

PJSC "Sberbank of Russia" je největší univerzální banka v Rusku, která poskytuje bankovní služby právnickým a fyzickým osobám. Číslo licence 1481 ze dne 11. srpna 2015. Banka je členem systému pojištění vkladů. Povolený kapitál 67,7 miliard rublů. Jedná se o veřejnou akciovou společnost, 52,3 % akcií patří centrální bance Ruská Federace, zbývajících 47,6 % akcií je ve veřejném oběhu, jejichž vlastníci nejsou usazeni (včetně těch, které vlastní menšinoví akcionáři) .

Pojďme analyzovat hlavní finanční výsledky činnosti PJSC"Sberbank Ruska" pro roky 2010-2016 dle výkazu zisku a ztráty komerční banky za sedm účetních období (tabulka 1) .

Stůl 1.

Klíčové finanční výsledky PJSC Sberbank Ruska za roky 2010-2016(miliarda rublů)

Ukazatele
Čistý úrokový výnos
Čistý příjem z poplatků a provizí
Provozní zisk před opravnými položkami
Provozní zisk
Příděly do opravné položky na snížení hodnoty úvěrového portfolia
Provozní náklady
Zisk před zdaněním
Čistý zisk

Ukazatele z tabulky 1 jsou jasněji znázorněny na obrázku 1.

Obrázek 1. Dynamika hlavních finančních výsledků PJSC Sberbank Ruska za roky 2010-2016

Údaje v tabulce 1 a na obrázku 1 ukazují pozitivní vzestupný trend ziskových ukazatelů. Je vidět, že za 7 let se provozní příjem banky zvýšil o 1047,7 miliardy rublů. nebo o 161,2 %. Zisk před zdaněním od roku 2010 do roku 2016 také vzrostl o 447,4 miliardy rublů. nebo skoro třikrát. Čistý zisk PJSC Sberbank Ruska vzrostl o 360,3 miliardy rublů. nebo skoro třikrát.

Na obrázku 2 uvádíme dynamiku Čistý zisk sklenice. V letech 2014-2015 měl čistý zisk banky vzhledem k aktuální situaci v zemi tendenci klesat ekonomická krize. Čistý zisk banky z 362 miliard rublů. v roce 2013 klesla na 290,3 miliardy rublů. v roce 2014 a dále až 222,9 miliardy rublů. v roce 2015. Za dva roky banka ztratila 139,1 miliardy rublů. V roce 2016 se však ve srovnání s rokem 2015 čistý zisk PJSC Sberbank Ruska zvýšil o 319 miliard rublů. nebo téměř 2,5krát.

Udělejme analýzu trendů. Trendy mohou být reprezentovány různými rovnicemi - logaritmickou, lineární, mocninnou atd. Trend je hlavní trend v určité řadě (ukazatel).

Na základě grafových dat za roky 2010-2016 na obrázku 2 je sestrojena polynomiální trendová čára, která dobře aproximuje empirický podíl.

Obrázek 2. Dynamika čistého zisku PJSC Sberbank Ruska pro roky 2010-2016

Na obrázku 2 je tedy jasný vzestupný trend v letech 2010-2016. Pokud nedojde k zásadním změnám v politice a ekonomice a Sberbank of Russia PJSC bude fungovat bez zpomalení, pak lze očekávat, že zisk v příštím roce 2017 také poroste.

Bibliografie:

1. Bukato, V.I. Banky a Bankovní operace v Rusku / V.I. Bukato, Yu.I. Lvov. - M.: Finance a statistika, 2012. - 498 s.
2. Bondar A.P., Kondrashikhin I.A. Hlavní způsoby, jak zvýšit zisky a ziskovost regionálních bank na příkladu JSC "Sevastopol Sea Bank" [ Elektronický zdroj]. Režim přístupu: http://elibrary.ru/query_results.asp (přístup 25.04.2017)
3. Žukov E.F. Peníze. Kredit. banky. Cenné papíry: učebnice. příspěvek. - M .: Nové poznatky, 2011. - 735 s.
4. Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Tvorba zisku v komerční bance [Elektronický zdroj]. Režim přístupu: http://elibrary.ru/query_results.asp (přístup 25.04.2017)
5. Oficiální stránky PJSC "Sberbank of Russia" [Elektronický zdroj]. Režim přístupu: http://www.sberbank.com (Přístup 24/04/2017)

Teoretické základy bankovní statistiky. Analýza struktury úvěrového portfolia. Stanovení indexu koncentrace finančních toků. Výpočet ukazatelů dynamiky a identifikace trendu. Studie závislosti bankovních aktiv na výši vkladů fyzických osob.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu při svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Vloženo na http://allbest.ru

MINISTERSTVO ŠKOLSTVÍ A VĚDY RUSKÉ FEDERACE

Brjanská státní technická univerzita

Katedra "Ekonomika, organizace výroby, management"

Práce na kurzu

v disciplíně "statistika"

Statistická analýza činnosti banky (na příkladu PJSC "Sberbank of Russia")

Doplnil: Student Damansky D.A.

Kontroloval: Ph.D., doc. Novíková A.V.

Bryansk 2016

Úvod

Kapitola 1. Teoretické základy bankovní statistiky

1.1 Socioekonomická podstata bankovní systém a bankovní statistiky

1.2 Klíčové ukazatele výkonnosti banky

1.3 Přehled bankovní služby pro roky 2010-2015

1.4 Prognóza vývoje bankovního systému

Kapitola 2. Výpočet a analýza ukazatelů výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupin a intervalových hodnot

2.2 Výpočet relativních hodnot

2.3 Prostředky a míry variace

2.4 Použití metody odběru vzorků

2.5 Výpočet dynamických ukazatelů a identifikace trendu

2.6 Korelačně-regresní analýza

Závěr

Bibliografie

aplikace

Úvod

Rozvoj bankovních aktivit je nezbytnou podmínkou skutečného vzniku tržní mechanismus. Vznik nových struktur (v oblasti individuálních bankovních operací) zvyšuje pravděpodobnost nepředvídatelných změn a nutí banky vytvářet flexibilní politiku pro řízení svých aktivit. Proto je důležité studovat finanční výkonnost bank. Odrážejí totiž hlavní aspekty činnosti banky. Zvláště důležitá je znalost povahy a síly vztahu mezi těmito ukazateli, která umožňuje řídit socioekonomické procesy a předvídat jejich vývoj.

Statistická analýza činnosti banky je jednou z hlavních podmínek pro zajištění kvality a efektivity přijímaných manažerských rozhodnutí. Spolehlivý chod banky závisí na její schopnosti kdykoli a v plném rozsahu plnit požadavky svých závazků, tzn. banka musí kdykoli rychle provádět platby za zákazníky a nést odpovědnost za své závazky v případě krizové situace v bance nebo na finančním trhu. V předmětu je hlavní pozornost věnována statistickému studiu výkonnosti ruské Sberbank.

Předmětem studie je PJSC Sberbank Ruska.

Předmětem studia je bankovní statistika.

cílová seminární práce spočívá ve studiu statistických ukazatelů činnosti PJSC Sberbank Ruska.

Pracovní úkoly:

Nastínit teoretické základy bankovní statistiky;

Vypočítejte statistické ukazatele charakterizující činnost banky.

Kapitola1. Teoretické základy bankovní statistiky

Bankovní systém je nedílnou součástí ekonomiky každého státu. Moderní bankovní systémy rozdílné země mají víceúrovňovou strukturu. Hlavním článkem každého bankovního systému je centrální (národní) banka. Patří to úřadům vládou kontrolovaný(měnové orgány) a plní funkce měnové regulace:

Vydání národní měny;

Řízení mezinárodní rezervy země;

Přijímání závazků ve formě vkladů jiných bank;

Role věřitele poslední instance;

Role fiskálního agenta ústřední vlády.

Bankovní systém zahrnuje provozní banky, úvěrové instituce a organizace, které provádějí některé bankovní operace podporující činnost bank a úvěrových institucí (zúčtovací a hotovostní centra, bankovní auditorské firmy atd.). Hlavní složkou je bankovní systém kreditní systém, která je součástí ekonomický systém zemí. Bankovní systém tak aktivně interaguje s ostatními částmi sociálního a ekonomického mechanismu.

Rozlišujte mezi jednostupňovým a dvoustupňovým bankovním systémem. O jednostupňovém bankovním systému se hovoří v případě, kdy ve státě není žádná centrální banka nebo všechny banky fungují jako centrální. Tento typ bankovního systému není typický pro tržní ekonomiku. Pro vyspělá ekonomika vyznačující se dvoustupňovým bankovním systémem, z nichž první vrstva je centrální banka, druhá - komerční banky a úvěrové instituce. Takový bankovní systém zohledňuje na jedné straně svobodu podnikání a na straně druhé umožňuje řídit činnost komerčních bank.

Rusko má dvoustupňový bankovní systém, který zahrnuje Centrální banku Ruské federace (Banku Ruska) a úvěrové instituce, jakož i jejich pobočky a kanceláře, zastoupení zahraničních bank.

Hlavní oblasti socioekonomické Statistická analýza jsou:

Vývoj strategie a taktiky měnová politika měnové orgány země;

Stanovení velikosti oficiální refinanční sazby v závislosti na stavu a vyhlídkách vývoje ekonomiky;

Vývoj strategie a taktiky platební politiky;

Dohled nad výkonem jednotlivých úvěrových institucí a bankovního systému jako celku;

Kontrola nad měnovou politikou;

Sestavení platební bilance Ruské federace.

1.1 Socioekonomická podstata bankovního systému a bankovní statistiky

Zvažte některé základní pojmy předmětu studia.

Banka je úvěrová instituce, která má výhradní právo provádět v souhrnu následující bankovní operace: získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob do vkladů; umístění finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady za podmínek splácení, platby, urgence; otevírání a udržování bankovní účty fyzické a právnické osoby.

Úvěrová organizace je právnická osoba, která za účelem dosažení zisku jako hlavního cíle své činnosti má na základě zvláštního povolení (licence) Centrální banky Ruské federace právo provádět bankovní operace. podle federálního zákona „o bankách a bankovní". Úvěrová organizace má zakázáno provozovat výrobní, obchodní a pojišťovací činnosti.

Nebankovní úvěrová instituce má právo provádět určité stanovené bankovní operace federální zákon. Mezi nebankovní úvěrové instituce patří: pojištění, leasing, finanční společnosti; penzijní, investiční, charitativní fondy; zastavárny; družstevní záložny, společnosti a partnerství atd.

Komerční banka je multifunkční instituce, která provádí operace ve všech sektorech úvěrového kapitálového trhu. Jinými slovy, banky půjčují, vypořádávají a financují jednotlivé podniky, skupiny podniků, odvětví, obchod, jiné právní a Jednotlivci na úkor vypůjčených prostředků (vkladů). Všechny tyto operace se provádějí za úplatu.

Bankovní statistika - obor finanční statistiky, jejímž úkolem je získávat informace k charakterizaci funkcí vykonávaných bankovním systémem, vypracovávat analytické materiály pro potřeby řízení měnového systému země, především úvěrového a hotovostního plánování a kontroly využívání plánů.

V bankovní statistice se rozlišují následující objekty:

Zdroje bank a jejich využití;

Krátkodobá půjčka;

Bezhotovostní platby;

Hotovostní oběh;

spoření;

Financování a půjčování kapitálových investic;

Hotovostní plnění státního rozpočtu.

Tabulka 1 může sloužit jako příklad výsledku bankovní statistiky.

Tabulka 1 - Počet a struktura úvěrových institucí

Definice
Počet úvěrových institucí registrovaných v Ruské federaci
včetně těch, kteří mají právo provádět bankovní operace (provozní)
Počet úvěrových institucí se zahraniční účastí na základním kapitálu oprávněných provádět bankovní operace
počítaje v to:
se 100% zahraniční účastí
se zahraniční účastí od 50 do 100 %
Počet poboček provozujících úvěrové instituce v Ruské federaci
Sberbank Ruska
banky se 100% zahraniční účastí na základním kapitálu
Počet poboček působících úvěrových institucí v zahraničí
Registrovaný základní kapitál provozující úvěrové instituce, miliardy rublů
Počet úvěrových institucí, které jsou držiteli licencí (povolení) udělujících právo:
přilákat vklady od obyvatelstva
pro transakce v cizí měně
pro obecné licence
pro operace s drahými kovy

Předmětem statistické analýzy jsou tedy jak samotné banky, tak i další úvěrové instituce, skuteční i potenciální zákazníci a korespondenti, fyzické a právnické osoby.

1.2 Klíčové ukazatele výkonnosti banky

Hlavní statistika, které používá Centrální banka Ruské federace, jsou seskupeny do 6 bloků:

Struktury bankovního sektoru;

kapitálová přiměřenost a likvidita;

Struktury úvěrového portfolia;

Velikosti a struktury zlatých a devizových rezerv;

Hlavní faktory určující oficiální směnný kurz;

Ukazatele, které určují oficiální úrokové sazby.

Z toho první 3 bloky přímo souvisí s bankovní statistikou. Pojďme se na jejich výkon podívat blíže.

Struktura bankovního sektoru zahrnuje tyto ukazatele:

Počet registrovaných a fungujících bank v Rusku a jejich regionální rozložení;

Počet poboček úvěrových institucí a jejich rozdělení podle krajů..

Index množství bankovní instituce v oblasti. Vypočítá se jako poměr počtu bankovních institucí v regionu k podobnému průměrnému ruskému ukazateli, vyjádřený v procentech. Používá se při výpočtu koncentračního indexu finanční toky.

Průměrný počet poboček vytvořených jednou bankou. Vypočítá se vydělením počtu poboček bank registrovaných v tento region, bez ohledu na umístění těchto poboček, na počtu bank registrovaných v území.

Seskupování úvěrových institucí podle výše celkového nebo splaceného kapitálu.

Seskupení úvěrových institucí podle typu licencí vydaných Centrální bankou Ruské federace.

Kapitálová přiměřenost je ukazatelem výkonnosti banky vyjádřeným poměrovým ukazatelem vlastní prostředky k celkovému objemu rizikově vážených aktiv.

Kapitálová přiměřenost a likvidita předpokládá studium následujících ukazatelů:

Tempo růstu celkem spravedlnost banky;

Kapitál bankovního sektoru, včetně procenta HDP; k hodnotě aktiv bankovního sektoru;

poměr kapitálu bank k rizikově váženým aktivům;

Poměr základního kapitálu k rizikově váženým aktivům;

Poměr vysoce likvidních aktiv k celkovým aktivům bankovního sektoru;

Poměr likvidních aktiv k celkovým aktivům;

Poměr vysoce likvidních aktiv k závazkům na vyžádání;

Poměr prostředků klientů k celkovým úvěrům.

Ukazatele struktury úvěrového portfolia bankovního systému:

Poměr celkového množství přitahovaného bankovní vklady(včetně a bez přijatých mezibankovních vkladů) v domácí a cizí měně k HDP;

Poměr celkového objemu úvěrů poskytnutých bankami (s mezibankovními úvěry a bez nich) v domácí a cizí měně k HDP;

Poměr celkové výše mezibankovních úvěrů (vkladů) v domácí a cizí měně k HDP;

Tempa růstu agregátu úvěrové investice banky (včetně a bez mezibankovních úvěrů);

Tempa růstu krátkodobých úvěrových investic bank (s relevantními mezibankovními úvěry i bez nich);

Tempa růstu celkových (krátkodobých a dlouhodobých) vkladů bankovní klienti(včetně a bez mezibankovních vkladů);

Specifikem bank jako zprostředkovatelů je, že většina jejich příjmů závisí na úrokové sazby, a je-li pro klienty bank důležitá výše reálných i nominálních úrokových sazeb, pak pro banky je nejdůležitějším parametrem rozdíl mezi úrokovými sazbami.

Aktiva finanční organizace obvykle odráží v rozvaha jedna nebo druhá instituce. Aktiva jsou zdroje, které má organizace k dispozici.

Rentabilita bankovních aktiv je jediným ukazatelem pro hodnocení efektivnosti banky, charakterizujícím v relativních jednotkách využití všech zdrojů, které banka má k dispozici. Rentabilita bankovních aktiv je poměr zisku k průměrným celkovým aktivům.

Ukazatel rentability aktiv (Kd.a) je definován jako poměr celkových příjmů k hodnotě aktiv banky:

Kd.a \u003d D / A (1),

A je hodnota aktiv banky.

2) Míra návratnosti aktiv generujících příjem (KD APD) je definována jako poměr celkových příjmů k hodnotě aktiv generujících příjem:

K D APD \u003d D / APD (2),

kde D je celkový příjem banky;

Poměr úrokového výnosu generujícího příjem (To PD APD) je definován jako poměr úrokového výnosu k hodnotě pracovních aktiv:

Do PD APD \u003d Dp / APD (3),

kde Dp - úrokový výnos banky;

APD - aktiva, která generují příjem (pracovní).

Koeficient neúrokového výnosu aktiv produkujících příjem (NIR APA) je definován jako poměr neúrokového příjmu k hodnotě aktiv produkujících příjem:

K NDAPD = Dn / APD (4),

kde Dn - neúrokový příjem sklenice.

Míra návratnosti aktiv ukazuje výši příjmu připadající na 1 rubl. bankovní aktiva.

Ziskovost banky - ukazatel činnosti banky, charakterizující:

Pro akcionáře - návratnost vloženého kapitálu;

Pro vkladatele - záruka spolehlivosti a účinnosti banky;

Pro banku - hlavní zdroj vlastního kapitálu

Hlavními kritérii ziskovosti jsou návratnost aktiv a čistý příjem. Hlavní a nejstabilnější složkou čistého zisku komerční banky je čistá úroková marže, která umožňuje určit efektivitu využití placených zdrojů v úročených aktivech.

Úrokovou marži lze definovat takto:

PMCH \u003d (Dp - Rp) / APD * 100 % \u003d PP / APD * 100 % (5),

kde Dp - úrokový výnos banky; Рп - úrokové náklady banky;

APD - aktiva, která generují příjem (pracovní);

PP - úrokový výnos.

Pokud se ve vzorci (5) místo aktiv vytvářejících příjem použijí celková aktiva (zprůměrovaná), pak se tento ukazatel nazývá celková úroková marže (MIO):

PMO \u003d PP / A * 100 % (6),

kde A je hodnota aktiv banky.

Sestavme si žebříček expertů výkonnostních ukazatelů banky podle jejich důležitosti pro koncepci spolehlivosti banky (tab. 2).

Tabulka 2 - Seřazení ukazatelů výkonnosti bank podle expertů podle jejich důležitosti pro koncept spolehlivosti banky

Index	% odborníků, kteří označili tento ukazatel za nejvýznamnější
Podíl dluhu po splatnosti na úvěrech
Běžná likvidita
Kapitálová přiměřenost
Spravedlnost
Podíl dlouhodobých závazků v rozvaze
Podíl nevýkonných aktiv v měně zůstatku
Návratnost vlastního kapitálu
Okamžitá likvidita
Podíl dlouhodobých úvěrů na rozvaze

Z tabulky vyplývá, že odborníci považují za nejdůležitější charakteristiku činnosti banky podíl pohledávek po splatnosti na poskytnutých úvěrech. Do skupiny nejvíce ovlivňujících spolehlivost patří také ukazatele likvidity aktiv, kapitálové přiměřenosti, rentability a vlastního kapitálu. Podíl dlouhodobých úvěrů v ekonomice se do první pětky nedostal, nicméně 20 % odborníků považuje tento ukazatel za důležitý.

1.3 Přehled bankovních služeb za roky 2010-2015

Podle Bank of Russia v prvních sedmi měsících roku 2015 banky získaly celkový zisk (před zdaněním) ve výši 34 miliard rublů, což bylo 15krát méně než stejný ukazatel v roce 2014.

Vzhledem k tomu, že v první polovině roku 2015 činil zisk sektoru 51,5 miliardy rublů, banky zakončily červenec 2015 ztrátou 17,5 miliardy rublů. Zároveň je třeba poznamenat, že hloubka recese v bankovním systému je vyhlazena významným pozitivním příspěvkem ruské Sberbank, která nadále zvyšovala zisky, když v červenci obdržela 32,8 miliardy rublů. zisk (před zdaněním) a podle výsledků za sedm měsíců - 127,8 miliardy rublů. S výjimkou Sberbank Ruska dosáhly ztráty bankovního sektoru v lednu až červenci 93,8 miliardy rublů a v červenci - 50,3 miliardy rublů. Příčina obrovských ztrát většiny bankovní organizace v Rusku je pokračující rychlý pokles kvality aktiv, což vede k nárůstu dluhu po splatnosti. Zejména v červenci se zrychlil růst celkového podílu dluhu po splatnosti, který se zvýšil o 0,2 procentního bodu. a dosáhnout 6,5 % k 1. srpnu 2015, což je pouze 0,2 p.b. pod vrcholem dosaženým v květnu 2010 .

Jedním z důvodů přetrvávajícího vysokého tempa růstu dluhu po splatnosti je obtížná finanční situace většiny podnikových dlužníků, z velké části kvůli pokračujícímu poklesu spotřebitelské a investiční poptávky – maloobchodní obrat v červenci meziročně klesl o 9,2 %.

Za současných podmínek jsou banky nuceny držet se konzervativnější úvěrové politiky, což vede i k tomu, že úrokové sazby u krátkodobých úvěrů je nutné doplňovat pracovní kapitál, extrémně důležité pro život společností, se pro mnoho dlužníků staly neúměrně vysokými. Konkrétně v červnu 2015 činila vážená průměrná sazba podnikových úvěrů do 1 roku (bez OJSC Sberbank) 15,62 %, což je pouze 1,11 p.b. pod úrovněmi z prosince 2014.

Obdobná situace se vyvinula u úrokových sazeb z úvěrů pro malé a střední podniky. Po prudkém vzestupu na konci minulo-zač aktuální rok(z 16,3 % v prosinci 2014 na 18,9 % v lednu 2015) se úroveň úrokových sazeb pro malé a střední podniky prakticky nesnížila a zůstala kriticky vysoká, což naznačuje, že zvýšená rizika úvěrování tomuto segmentu přetrvávají oproti podnikový sektor obecně.

V retailové půjčky situace jako celek vypadá ještě nepříznivěji. Úrokové sazby z úvěrů pro fyzické osoby (do 1 roku, v rublech, bez Sberbank Ruska) se v červnu snížily o 2,16 procentního bodu. na 27 %, nedokázali však kompenzovat květnový skok o 2,73 p.b. Důvod pro úsporu vysoká úroveňúrokové sazby, navzdory snížení nákladů na financování ze strany Bank of Russia, jsou také rostoucími náklady na vytváření rezerv spojených s převyšujícím růstem nedobytných pohledávek. Navíc pokračující pokles reálného disponibilního důchodu a mzdy obyvatel neumožňuje bankám navyšovat úvěrování, v důsledku čehož portfolio retailových úvěrů v prvních šesti měsících roku 2015 neustále klesalo a za tuto dobu ztratilo 5,3 % svého objemu. Nahromaděné problémy v bankovním systému nakonec vedly ke zrychlení růstu celkových ztrát ztrátových bank v červenci na 337,2 miliardy rublů. (+31,5 % proti červnu 2015) a nárůst počtu ztrátových úvěrových institucí až na 234. Přitom značná část ztrát retailové banky: podle výsledků prvního pololetí tvořilo 6 z 10 největších retailových bank 74 % všech ztrát mezi neziskovými retailovými bankami podle RAS. Čistá ztráta ruské standardní banky podle IFRS za první pololetí roku 2015 navíc dosáhla rekordních 22 miliard rublů oproti ztrátě 4,7 miliardy rublů. za stejné období loňského roku. Ztráta se ukázala být větší, než očekávali analytici Standard & Poor's a UBS, kteří ji dříve předpovídali na úrovni 15-16 miliard rublů.

1.4 Prognóza vývoje bankovního systému

Růst bankovního sektoru v dubnu až květnu 2015 prudce zpomalil. To je z velké části vysvětleno přecenění měny spojené s posilováním rublu v tomto období (stejně jako rozsáhlý nárůst bilancí bank na konci roku 2014 byl způsoben prudkým oslabením ruská měna). Existují však důvody se domnívat, že současné zpomalení růstu je strukturální povahy a je způsobeno dvěma důležitými faktory:

Efekt spojený s uzavřením vnějších finanční trh v důsledku sankcí (které de facto postihly téměř všechny velké ruské dlužníky) a naléhavé potřeby financování od ruských bank mizí;

Investice ruské společnosti výrobní kapacity od začátku roku 2014 klesají - podniky prostě nepotřebují úvěry na rozvoj.

V blízké budoucnosti tak bude pokračovat současný trend zpomalování růstu bankovní soustavy. Ruské banky navíc s největší pravděpodobností ve střednědobém horizontu čeká anemický růst.

Předpoklady pro strategickou předpověď

Základní scénář vývoje bankovního sektoru v letech 2015-19. je založen na následujících předpokladech týkajících se klíčových faktorů:

Dynamika hlavních makroproměnných odpovídá základnímu scénáři naší makroprognózy;

Odebírání licencí ruským bankám pokračuje současným tempem během let 2015–16 a od roku 2017 se postupně začíná zpomalovat;

Postupné rušení finančních sankcí EU a USA vůči ruským bankám a podnikům začne nejdříve v roce 2017.

Aktiva: Tempo růstu bankovních aktiv bude prudce klesat až do konce roku 2015. Po dosažení minima cca +6 % se růst obnoví začátkem roku 2016, ale zůstane na nízké úrovni až do konce roku 2019. Průnik bankovních služeb do HDP vzroste v horizontu plánování až o 120 %.

Hlavní město: Očekává se, že v letech 2015-19. Ruské banky budou moci udržet kapitálovou přiměřenost na 12 %. Se stabilizací ekonomické situace navíc začne postupně růst apetit bank riskovat a počátkem roku 2017 se poměr rizikově vážených aktiv (RWA) k celkovým aktivům vrátí na předkrizovou úroveň.

Neočekávaný vrchol kapitálového růstu bankovního systému koncem roku 2015 a začátkem roku 2016 kvůli nízkému základnímu efektu na RWA.

Bankovní služby pro firmy: Korporátní úvěrování, včetně malých a středních podniků, bude nadále zpomalovat od rekordu z roku 2014. Očekává se, že růst počátkem roku 2016 zpomalí kvůli silné základně na začátku roku 2015. Následně se růst úvěrového portfolia vrátí na průměrnou dlouhodobou úroveň 12- 13 %.

Zpomalí se i růst prostředků získaných od firemních klientů. Neúspěchu na začátku roku 2016 se však pravděpodobně vyhne kvůli přebytečné likviditě nahromaděné společnostmi na bankovních účtech (obr. 1).

Obrázek 1 - Účty a vklady

Retailové bankovnictví: Portfolio retailových úvěrů začne klesat ve druhé polovině roku 2015 a je nepravděpodobné, že dosáhne kladných temp růstu dříve než ve druhém čtvrtletí. Trendy v oblasti retailových úvěrů v roce 2016 ve střednědobém horizontu:

Největší růstový potenciál mají zajištěné úvěry - hypotéky a úvěry na auta (saturace v obou segmentech trhu je nízká, spotřebitelé budou nadále vykazovat poptávku po nemovitostech a autech);

V segmentu nezajištěných spotřebitelských úvěrů je již nyní patrné přesycení trhu, do budoucna tento segment pravděpodobně nebude moci růst rychlým tempem;

Postoj Ruské centrální banky k nezajištěným spotřebitelským úvěrům je negativní, lze tedy očekávat další „zátah“ v regulaci tohoto typu úvěrů ve prospěch kreditních karet, které jsou civilizovanějším typem retailových úvěrů.

Dynamika vkladů domácností se po určitém zpomalení v roce 2015 vrátí k průměrnému dlouhodobému tempu růstu cca 14-15 % (graf 2).

Obrázek 2 - Retailové úvěry

Obecně lze růst bankovního systému ve střednědobém horizontu rozdělit do dvou fází:

Období zpomalení nebo recese v letech 2015-16;

Růst se obnovil v letech 2017-19

Kapitola2. Výpočet a analýza ukazatelů výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupin a intervalových hodnot

Analyzujeme 30 nejspolehlivějších malých a středních bank v Ruské federaci metodou seskupování podle následujících údajů z přílohy A.

Jako prvek seskupení bereme autorizovaný kapitál. Tvoříme čtyři skupiny bank se stejnými intervaly. Hodnoty intervalu jsou určeny vzorcem:

Označme hranice skupin:

2100-7350 - 1. skupina

7350-12600 - 2. skupina

12600-17850 - 3. skupina

17850-23100 - 4. skupina.

Po určení atributu seskupení - základního kapitálu, nastavení počtu skupin - 4 a vytvoření samotných skupin je nutné vybrat ukazatele, které charakterizují skupiny a určit jejich hodnoty pro každou skupinu.

Ukazatele charakterizující banky jsou rozděleny do čtyř stanovených skupin a jsou vypočteny skupinové součty. Výsledky seskupení jsou zaneseny do tabulky a celkové výsledky jsou určeny pro celkový počet jednotek sledování pro každý indikátor (Tabulka 3).

Tabulka 3 - Seskupení komerčních bank podle velikosti základního kapitálu

	Počet bank	Autorizovaný fond, miliony rublů	Provozní aktiva, miliony rublů	Kapitál, miliony rublů

Strukturální seskupení komerčních bank na základě údajů v tabulce 4 bude vypadat takto (tabulka 4):

Tabulka 4 - Seskupení komerčních bank podle velikosti základního kapitálu (v % % z celku)

Skupiny bank podle velikosti schváleného kapitálu, miliony rublů	Počet bank	Autorizovaný fond		Pracovní aktiva

Tabulka 4 ukazuje, že 60 % převažuje malé banky, které tvoří 42,5 % celkového kapitálu. Konkrétnější analýzu vztahu mezi indikátory lze provést na základě analytického seskupení (tabulka 5).

Tabulka 5 - Seskupení komerčních bank podle velikosti základního kapitálu

Skupiny bank podle velikosti fondu, miliony rublů autorizovaný	Počet bank	Hlavní město. milionů rublů Celkový	Provozní aktiva, miliony rublů Průměr na banku		Průměr na banku

Výše kapitálu a provozních aktiv jsou na sobě přímo závislé a čím větší banka, tím efektivnější je správa provozních aktiv.

2.2 Výpočet relativních hodnot

Pomocí relativních srovnání porovnejte objemy čistého zisku v největších ruské banky pro rok 2015 (tabulka 6):

Tabulka 6 - Objemy čistého zisku v největších ruských bankách za rok 2015

Relativní srovnávací ukazatel je poměr stejného absolutního ukazatele (v našem případě výše čistého zisku) charakterizujícího různé objekty (banky):

Pro stanovení relativní hodnoty srovnání porovnáme výchozí údaje o objemu čistého zisku:

Objem čistého zisku ruské Sberbank v dubnu 2015 překonal stejný ukazatel Alfa-Bank více než 9krát.

Čistý zisk Sberbank převyšuje čistý zisk Raiffeisenbank 14,6krát; VTB - 17,4krát; UniCredit Bank - 18,4krát.

2.3 Prostředky a míry variace

Abychom sestavili statistickou řadu rozdělení, určíme hodnotu intervalu podle vzorce:

kde n je počet skupin

milionů rublů - intervalová hodnota

Udělejme tabulku řady rozdělení bank podle objemu úvěrů poskytnutých komerčními bankami (tabulka 7).

Tabulka 7 - Výpočet průměrných hodnot

Počáteční údaje	Odhadované hodnoty
Skupiny bank podle objemu poskytnutých komerčních úvěrů. banky, miliony rublů	Počet bank ve skupině f	Střed intervalu, x				Akumulované frekvence

Najděte aritmetický průměr.

Pro výpočet, jako hodnoty prvků ve skupinách, vezmeme středy těchto intervalů (x), protože hodnoty zprůměrovaného prvku jsou uvedeny jako intervaly. Vypočítejte a dosaďte získané hodnoty do tabulky.

Průměrná výše úvěrů poskytnutých komerčními bankami je tedy 59 450 milionů rublů.

Pojďme najít směrodatnou odchylku pomocí vzorce:

Za tímto účelem provedeme mezivýpočty a dosadíme je do tabulky.

Najděte variační koeficient:

Najdeme režim podle vzorce:

kde je spodní mez modálního intervalu;

modální rozteč;

Četnosti v modálních, předchozích a následujících modálních intervalech (v tomto pořadí).

Modální řada je určena nejvyšší frekvencí. Tabulka ukazuje, že tento interval je (34250 - 59450 milionů rublů).

Najděte medián pomocí vzorce:

kde je spodní mez středního intervalu;

střední interval;

Polovina z celkového počtu pozorování;

Součet pozorování nashromážděných před začátkem středního intervalu; - počet pozorování ve středním intervalu.

Nejprve najdeme střední interval. Tento interval bude (34250 - 59450 milionů rublů).

Závěry: Vzhledem k tomu, že V>33 %, to ukazuje na významnou variabilitu znaku, netypickou průměrnou hodnotu a heterogenitu populace.

Protože > 0, tzn. (59450 - 44330) > 0, pak je pozorována pravostranná asymetrie.

2.4 Použití metody odběru vzorků

Selektivní pozorování je takové nesouvislé pozorování, při kterém se výběr zkoumaných jednotek provádí v náhodném pořadí, studuje se vybraná část a výsledky jsou distribuovány celé původní populaci.

Populace, ze které se provádí výběr, se nazývá obecná populace (N). Množina vybraných jednotek - výběrová množina (n).

Udělejme doplňkovou tabulku „Výpočet ukazatelů výběrového pozorování“ (tabulka 8).

Tabulka 8 - Výpočet ukazatelů výběrového pozorování

Průměrná hodnota prvku ve vzorku se zjistí podle vzorce (11)

Výběrová chyba musí být nalezena neopakovaným vzorkováním podle vzorce (12)

kde, je rozptyl v obecné populaci (zjištěný vzorcem 13)

n je počet jednotek ve vzorku

N je počet jednotek v obecné populaci.

Podmínka říká, že vzorek je 3%, mechanický.

Proto n=37 je 3 % a N=x je 100 %.

Najděte x podle pravidla proporce (vzorec 14)

Pomocí vzorce 22 najdeme výběrovou chybu pro neopakující se výběr

Hranice, v nichž průměrná velikost zisky v běžné populaci se zjistí podle vzorce (15)

t - Koeficient spolehlivosti, který závisí na pravděpodobnosti (tabulka 9).

Tabulka 9 - Závislost koeficientu spolehlivosti na pravděpodobnosti

Pravděpodobnost

Podle podmínky pravděpodobnost = 0,683. Proto t=1

Najděte hranice, ve kterých se bude podle vzorce 15 pohybovat průměrný zisk v běžné populaci

Závěr: v 683 případech z 1000 bude velikost průměrného zisku v běžné populaci ležet v rozmezí 169,58 milionů rublů. až 192,04 milionů rublů.

Ve zbývajících 317 případech z 1000 překročí tyto limity.

Výběrová chyba podílu bank se ziskem 153 milionů rublů. a další zjistíme podle vzorce (16)

Pro zjištění hodnoty u (podíl ve vzorku) je nutné zjistit, kolik bank bude mít zisk 153 milionů rublů. a více. Počet takových bank podle tabulky 1.3 = 24 (N).

Zjistíme podíl ve výběrové populaci podle vzorce (17)

Najděte výběrovou chybu podílu bank se ziskem 153 milionů rublů. a další podle vzorce (16), s použitím hodnoty N=1233,34 již nalezené v odstavci 1

Najděte hranice, ve kterých bude obecný podíl podle vzorce (18)

57,16 < p < 72,56

Závěr: v 683 případech z 1000 podíl bank se ziskem 153 milionů rublů. a více v běžné populaci bude ležet v uličkách od 57,16 % do 72,56 %.

Ve zbývajících 317 případech překročí podíl těchto bank tyto limity.

2.5 Výpočet dynamických ukazatelů a identifikace trendu

Pro výpočet absolutních a relativních ukazatelů dynamiky použijeme vzorce z tabulky 10.

Tabulka 10 - Vzorce pro absolutní a relativní ukazatele dynamiky

Index		Základní
Absolutní růst
tempo růstu
Tempo růstu
Míra nárůstu
Absolutní hodnota zvýšení o 1 %.

Označení:

У1,2,3…n - všechny úrovně po sobě jdoucích období;

n je počet úrovní v řádku.

Vypočítejme absolutní a relativní ukazatele, s použitím údajů z přílohy B za roky 2003-2015.

Výsledky jsou uvedeny v tabulce 11.

Tabulka 11 - Výpočet ukazatelů dynamiky

Závazky, miliardy rublů

Ukazatele

Absolutní růst, miliardy rublů

Růstový faktor

Tempo růstu, %

Tempo růstu, %

Absolutní hodnota zvýšení o 1 %, miliarda rublů

Průměrné ukazatele dynamiky za analyzované období:

Průměrná úroveň intervalu řady dynamiky:

Průměrný absolutní růst:

Průměrný růstový faktor:

Průměrná míra růstu:

Průměrná míra růstu:

Průměrná hodnota absolutní hodnoty 1% nárůstu:

Tedy průměrné tempo růstu splatné účty organizací (kromě malých podniků) v Ruské federaci za období 2003-2015. činil 118,1 % nebo 2803,5 miliardy rublů, což je určeno průměrným nárůstem o 18,1 % ročně.

Jedním z hlavních úkolů studia řady dynamiky je identifikovat hlavní trend (vzor) při změně úrovní řady, nazývaný trend. Pro určení trendu na základě tabulky 9 používáme metodu analytického zarovnání pomocí rovnice. Výpočty požadovaných hodnot v tabulce 12.

Tabulka 12 - Výpočet hodnot pro určení trendu

Podobné dokumenty

Podstata a koncepce úvěrového portfolia komerční banky. Charakteristika činnosti Sberbank Ruska, politika banky a úroveň organizace úvěrového procesu. Hlavní etapy tvorby a řízení úvěrového portfolia, analýza jeho kvality.

semestrální práce, přidáno 17.04.2014


Analýza úvěrových rizik v bankovním systému Ruska. Stanovení úvěrového ratingu dlužníka. Hodnocení úvěrového rizika banky pomocí VaR modelu a simulačních postupů na příkladu úvěrového portfolia Sberbank Ruska.

práce, přidáno 18.01.2015


Struktura a znaky rizik v komerční bance. Statistické nástroje, formy a metody pro studium rizik při tvorbě úvěrového portfolia komerční banky Ruské federace. Analýza dynamiky, struktury hlavních ukazatelů komerční banky.

práce, přidáno 16.06.2017


Organizační a ekonomická charakteristika banky v Ruské federaci. Analýza finanční ukazatelečinnosti a struktura úvěrového portfolia banky. Posouzení struktury aktiv-pasiv, výnosů-nákladů, zisku. Rozvoj úvěrové instituce.

zpráva z praxe, přidáno 24.04.2018


Právní úprava úvěrové činnosti sklenice. Popis činnosti OAO "Sberbank of Russia", analýza jejích úvěrových zdrojů. Úvěrová rizika a jejich řízení. Sledování úvěrů jako způsob, jak zlepšit kvalitu úvěrového portfolia.

semestrální práce, přidáno 2.8.2016


Teoretické základy analýzy úvěrového portfolia banky. Studium úvěrových rizik a identifikace jejich vlivu na tvorbu portfolia komerční banky. obecné charakteristiky JSC "Rosselkhozbank" a její aktivity na úvěrovém trhu Ruské federace.

práce, přidáno 27.07.2015


Faktory ovlivňující vývoj bankovního systému. Vliv bankovního systému Ruské federace na fungování reálného sektoru ekonomiky. Struktura úvěrového portfolia OAO "Sberbank Ruska". Trendy ve vývoji ekonomiky země v letech 2014-2015

semestrální práce, přidáno 17.01.2015


Zvážení podstaty, segmentačních kritérií, rizik (úvěr, likvidita, úroková sazba) a kvalitního řízení úvěrového portfolia komerční banky, seznámení s problematikou jejich diverzifikace na příkladu spořitelna Rusko.

semestrální práce, přidáno 14.04.2010


Přehled poslání a cílů OAO "Sberbank of Russia". Schéma organizační a funkční struktury Sibiřské banky Sberbank Ruska. Analýza finanční situace a finanční rezervy organizací. Posuzování souladu s ekonomickými standardy banky.

zpráva z praxe, přidáno 22.03.2014


Pojem úvěrová politika a úvěrové portfolio komerční banky. Hlavní ustanovení a zásady zohledněné při tvorbě úvěrové politiky banky. Analýza finančních ukazatelů, úvěrové politiky a úvěrového portfolia VTB 24 Bank (CJSC).

Pojďme analyzovat dynamiku absolutních ukazatelů ziskovosti. Data pro analýzu jsou převzata z konsolidovaného celku finanční zpráva PJSC Sberbank Ruska za roky 2013, 2014 a 2015 a jsou uvedeny v přílohách. Kapela. V resp.

Od ledna 2013-2015 PJSC Sberbank Ruska vykázala negativní trend v aktivitě. Hlavní ukazatele výkonnosti banky jsou uvedeny v tabulce 2.

Tabulka 2 - Klíčové ukazatele výkonnosti PJSC "Sberbank of Russia"

Pro roky 2013-2015

Ukazatele	Dne 31.12. 2013 miliard rublů	Dne 31.12. 2014 miliard rublů	Dne 31.12. 2015 miliard rublů	Dynamika 2013-2014	Dynamika 2014-2015
Miliarda třít.	V %	Miliarda rublů	V %
Hlavní město	1881,7	2020,1	2375,0	+138,4	+7,4	+354,90	+17,6
Aktiva	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5
Čistý úrokový výnos	862,2	1019,7	988,0	-157,5	-18,3	-31,70	-3,1
Zisk	455,7	374,2	331,2	-81,50	-17,9	-43,00	-11,5
Čistý zisk	362,0	290,3	222,9	-71,70	-19,8	-67,40	-23,2
Portfolio půjček		32404,9		+9064,9	+38,84	+2478,1	+7,65
Půjčky fyzickým osobám		18626,1	19924,3	+5082,1	+37,52	+1298,2	+6,97
Kredity právnické osoby		13778,8	14958,7	+3982,8	+40,66	+1179,9	+8,56
Zisk na akcii (EPS)	16,78	13,45	10,36	-3,33	-19,8	-3,09	-23,1

Kapitál banky během analyzovaného období 31.12.2013-31.12.2015 vzrostl z 1881,70 miliard rublů. až 2375,00 miliard rublů.

V letech 2013-2014 se celková aktiva zvýšila o 6990,50 miliard rublů. (38,4 %) a činil 25200,80 miliard rublů k 31. prosinci 2014 a 27334,70 miliard rublů k 31. prosinci 2015). Tento růst byl tažen nárůstem portfolia cenných papírů a nárůstem úvěrů klientům.

V roce 2013 činil zisk Sberbank 455,70 miliard rublů, miliard rublů, za rok 2015 zisk dále klesal a k 31. prosinci 2016 činil 331,2 miliardy rublů. (374,20-331,20=43,00 miliard rublů).

Kvůli poklesu zisků se snížil objem čistého zisku, který k 31. prosinci 2013 činil 362,0 miliard rublů. k 31. prosinci 2014 - 290,30 miliard rublů a k 31. prosinci 2015 - 222,9 miliard rublů, což je o 61,6 % méně než v roce 2013.

Portfolio úvěrů klientům v letech 2013-2015 vzrostlo o 73,3 % díky růstu úvěrů jak fyzickým osobám, tak korporátním klientům. (31. prosince 2013 - 13544,0 miliardy rublů, 31. prosince 2014 - 18826,1 miliardy rublů, 31. prosince 2015 - 19924,7 miliardy rublů).

Zisk za Běžná akcie v roce 2013 činila 16,8 miliardy rublů. což je 3,33 miliardy rublů. více než v roce 2014 a o 6,42 miliardy rublů. více než v roce 2015.

Sberbank Ruska je největší banka Ruská federace a SNS. Její aktiva tvoří více než čtvrtinu bankovního systému země (26 %) a její podíl na bankovním kapitálu je na úrovni 30 % (2015). Ruská Sberbank, založená v roce 1841, je dnes moderní univerzální bankou, která uspokojuje potřeby různých skupin zákazníků v široké škále bankovních služeb. Sberbank zaujímá největší podíl na trhu depozit a je hlavním věřitelem ruské ekonomiky.

ANALÝZA AKTIV A ZÁVAZKŮ PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

Provedení horizontální a vertikální analýzy rozvahy je první fází hodnocení finanční situaci komerční banka.

Struktura aktiv a pasiv je analyzována nejen za účelem zjištění míry diverzifikace bankovních operací a zjištění nebezpečí, která bance nese nadměrný nárůst operací stejného typu (v současnosti i velmi ziskových). Pro podrobnější analýzu PJSC Sberbank of Russia jsou níže uvedeny tabulky struktury a dynamiky aktiv (tabulka 3, 4) a pasiv (tabulka 5, 6), které udávají ukazatele banky za roky 2013, 2014 a 2015 (údaje v Příloha A, B a B, v tomto pořadí), se také vypočítá specifická gravitace a dynamiku daných ukazatelů. Závěr je učiněn podle prezentovaných údajů.

Tabulka 3 - Analýza struktury aktiv rozvahy PJSC Sberbank Ruska za roky 2013 - 2015

Index	K 31. prosinci 2013	K 31. prosinci 2014	K 31. prosinci 2015
miliard rublů	Oud. váha,%	miliard rublů	Oud. váha,%	miliard rublů	Oud. váha,%
Hotovost	1237,0	6,79	2308,8	9,16	2333,60	8,54
	251,50	1,38	365,70	1,450	387.90	1,42
	330,50	1,81	240,80	0,960	750,60	2,75
	2141,20	11,76	1969,70	7,820	1665,00	6,09
	12933,70	71,02	17756,60	70,460	18727,80	68,51
	477,30	2,62	496,40	1,970	499,20	1,83
Ostatní aktiva	839,10	4,61	2062,80	8,190	3358,50	10,87
Celková aktiva	18210,30	100,00	25200,80	100,00	27334,70	100,00

Ve struktuře aktiv dominují v celém analyzovaném období hotovost, čistý úvěrový dluh a čisté investice cenné papíry. Zbývající ukazatele mají nevýznamný podíl, přesto tvoří celkovou bilanční sumu.

Tabulka 4 - Analýza dynamiky rozvahových aktiv PJSC "Sberbank of Russia" za období 2013-2015

Ukazatele	K 31. prosinci 2013 miliard rublů	Dne 31.12. 2014 miliard rublů	Dne 31.12. 2015 miliard rublů	Dynamika 2013-2014	Dynamika 2014-2015
miliard rublů	v %	miliard rublů	v %
Hotovost	1237,0	2308,8	2333,6	+1071,8	+86,6	+24,8	+1,1
Prostředky v Centrální bance Ruské federace	251,5	365,7	387.9	+114,2	+45,4	+22,2	+6,1
Prostředky v úvěrových institucích	330,5	240,8	750,6	-89,7	- 27,1	+509,8	+211,7
Čisté investice do cenných papírů	2141,2	1969,7	1665,0	-171,5	- 8,0	- 304,7	-15,5
Čistý dluh	12933,7	17756,6	18727,8	+4822,9	+37,3	+971,2	+5,5
Dlouhodobý majetek, zásoby	477,3	496,4	499,2	+19,1	+4,0	+2,8	+0,6
Ostatní aktiva	839,1	2062,8	3358,5	+1223,7	+145,8	+1295,7	+62,8
Celková aktiva	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5

Během analyzovaného období (01.2013-31.12..2015) celková aktiva vzrostla o 50,1 % a dosáhla 27334,7 miliard rublů. Růst byl založen na úvěrech klientům a investicích do cenných papírů.

Podíl prostředků držených Centrální bankou Ruské federace do roku 2013 měl průměrnou hodnotu 33 % a k 31. prosinci 2013 činil 251,5 miliardy rublů; 365,7 miliardy rublů, k 31. prosinci 2015 - 387,9 miliardy rublů) .

Čisté investice do cenných papírů se v roce 2013 snížily o 171,5 miliardy rublů. nebo 8,0 % a k 31. prosinci 2013 činily 1969,7 miliard rublů. V roce 2014 se objem cenných papírů snížil o 304,7 miliardy rublů. nebo o 15,5 % a k 31. prosinci 2015 činila 1665,0 miliard rublů.

V roce 2013 se hotovost výrazně zvýšila o 1 071,8 miliardy RUB. nebo o 86,6 % a k 31. prosinci 2014 činily 2308,8 miliard rublů. V období za rok 2015 jejich růst pokračoval, ale ne tak výrazný jako v předchozím roce a k 31. prosinci 2015 je tato hodnota rovna 2333,6 miliardám rublů, tedy o 1,1 %.

Prostředky investované do ostatních aktiv vzrostly během analyzovaného období přibližně o 300 % a z 839,1 miliardy rublů. zvýšil na 3358,5 miliardy rublů.

Za analyzované období (31. prosince 2013 – 31. prosince 2015) se celkové závazky zvýšily o 52,9 % a k 31. prosinci 2015 dosáhly 24 959,7 miliard rublů. Růst byl tažen úvěry zákazníkům a fondy Centrální banka Ruská Federace.

V roce 2013 činil základní kapitál 2 111,3 miliardy rublů, v roce 2014 se zvýšil o 1 528,7 miliardy rublů a dosáhl 3 640,0 miliardy rublů, poté však následoval výrazný pokles základního kapitálu o 2 594,1 miliardy rublů . a k 31. prosinci 2015 činil 1 045,9 miliardy rublů.

Od 31. prosince 2013 do 31. prosince 2015 se finanční prostředky jednotlivců zvýšily z 8435,8 miliardy rublů. až 12 043,7 miliard rublů (31. prosince 2014 - 9328,4 miliard rublů)

Množství vydaných dluhových obligací se zvýšilo o 61,5 % a k 31. prosinci 2015 dosáhlo 1 378,5 miliardy rublů. (31. prosince 2013 - 853,4 miliardy rublů, 31. prosince 2014 - 1 302,6 miliardy rublů).

Tabulka 5 - Analýza dynamiky rozvahových závazků PJSC Sberbank Ruska za období 2013-2015

Ukazatele	Dne 31.12. 2013 miliard rublů	Dne 31.12. 2014 miliard rublů	Dne 31.12. 2015 miliard rublů	Dynamika 2013-2014	Dynamika 2014-2015
miliard rublů	v %	miliard rublů	v %
Bankovní prostředky	2111,3	3 640,0	1 045,9	+1528,7	+72,4	-2594,1	-71,3
Fondy fyzických osob	8435,8	9 328,4	12 043,7	+892,6	+10,6	+2715,3	+29,1
	3628,4	6 234,5	7 754,6	+2606,1	+71,8	+1520,1	+24,4
	853,4	1 302,6	1 378,5	+449,2	+52,6	+75,9	+5,8
jiný vypůjčené prostředky	499,1	537,2	398,0.	+38,1	+7,6	-139,2	-25,9
	23,80	45,3	132,0	+21,5	+90,3	+86,7	+191,4
	291,7	1 271,8	1 330,9	+980,1	+336,0	+59,1	+4,6
	60,7	51,4	69,6.	-9,3	-15,3	+18,2	+35,4
Podřízené půjčky	424,7	769,5	806,5	+344,8	+81,2	+37,0	+4,8
Celkové závazky	16328,9	23 180,7	24959,7	+6851,8	+42,0	+1779,0	+7,7

Prostředky firemních klientů v roce 2013 činily 3628,4 miliardy rublů a v roce 2014 se prostředky zvýšily o 2606,1 miliardy rublů. nebo o 71,8 %. A činily 6 234,5 miliardy rublů a k 31. prosinci 2015 činily 7 754,6 miliardy rublů, což je 1 520,1 miliardy rublů. nebo o 24,4 % více než v předchozím roce.

Půjčky banky vzrostly na 398,0 miliard rublů. (31. prosince 2013 - 499,1 miliardy rublů, 31. prosince 2014 - 537,2 miliardy rublů)

Hlavní zdrojovou základnou banky zůstávají vklady fyzických osob, jejichž podíl na celkových pasivech tvoří největší procento.

Tabulka 6 - Analýza struktury závazku rozvahy PJSC "Sberbank of Russia" za roky 2013 - 2015

Index	Dne 31.12. 2013	Dne 31.12. 2014	Dne 31.12. 2015
miliard rublů	Oud. váha,%	miliard rublů	Oud. váha,%	miliard rublů	Oud. váha,%
Bankovní prostředky	2111,3	12,9		15,7	1045,9	4,2
Fondy fyzických osob	8435,8	51,7	9328,4	40,2	12043,7	48,3
Prostředky firemních klientů	3628,4	22,2	6234,5	26,9	7754,6	31,1
Emitované dluhové cenné papíry	853,4	5,2	1302,6	5,6	1378,5	5,5
Ostatní vypůjčené prostředky	499,1	3,1	537,2	2,3		1,6
odložený daňová povinnost	23,8	0,1	45,3	0,2		0,5
jiný finanční závazky	291,7	1,8	1271,8	5,5	1330,9	5,3
Ostatní nefinanční závazky	60,7	0,4	51,4	0,2	69,6	0,3
Podřízené půjčky	424,7	2,6	769,5	3,3	806,5	3,2
Celkové závazky	16328,9	100,0	23180,7	100,0	24959,7	100,0

Ve struktuře pasiv jsou v celém analyzovaném období dominantními položkami Klientské prostředky a Vlastní zdroje banky, v nevýznamném podílu prostředky Centrální banky Ruské federace. Zbývající ukazatele mají nevýznamný podíl, ale stále tvoří celkové pasiva.

Sberbank je největší diverzifikovaná finanční struktura v Rusku, úspěšně se rozvíjející komerční bankovnictví, investice a soukromé bankovní obchod, stejně jako leasing a správa majetku. Principy podnikání pro korporaci jsou efektivita, spolehlivost a transparentnost.

PJSC Sberbank Rusko - jedna z největších ruských bank. Podle ratingových studií zaujímá PJSC Sberbank Ruska vedoucí pozici mezi ruskými bankami, pokud jde o aktiva, kapitál, podnikové a retailové úvěry a vklady. Ústředí banky PJSC "Sberbank of Russia" se nachází v Moskvě. Na trhu soukromých depozit Sberbank vlastní 50,5 %. Vlastní také 30 % všech půjček vydaných v Rusku. Sberbank je na prvním místě v hodnocení bank v Ruské federaci. V důsledku nedávné IPO bylo 33 % akcií v rukou institucionálních investorů a 5 % vlastnili soukromé osoby. Celkem má banka 200 tisíc akcionářů. Tvoří 26 % aktiv ruského bankovního systému a 51,5 % vkladů fyzických osob. Jde o jedinou banku, kterou centrální banka kontroluje nejen jako regulátor, ale také jako akcionář vlastnící 57,6 % jejích akcií. Od října 2007 do současnosti Sberbank vede bývalý ministr vývoj ekonomiky German Gref, který se zejména chystá zpřístupnit obyvatelstvu bankovní úvěry.

Banka jedná v zájmu vkladatelů, klientů a akcionářů a snaží se efektivně investovat přilákané finanční prostředky soukromých a firemních klientů do reálný sektor ekonomiky, půjčuje občanům, přispívá ke stabilnímu fungování ruského bankovního systému a šetří vklady obyvatelstva.

Cíle a předmět činnosti Sberbank of Russia PJSC jsou:

• - přitahování finančních prostředků od právnických osob a fyzických osob (klientů) a jejich umístění na podmínky splácení, platby, naléhavosti;
• - realizace zúčtovacích a hotovostních služeb pro zákazníky;
• - provádění transakcí s devizy a cenné papíry, ostatní bankovní operace;
• - zajištění bezpečnosti finančních prostředků svěřených bance.

PJSC Sberbank of Russia provádí následující bankovní operace a služby:

• - přijímání, vydávání vkladů a jiných druhů spoření;
• - přijímání plateb od zákazníků;
• - dlouhodobé a krátkodobé půjčky fyzickým a právnickým osobám;
• - prodej, nákup a správa státních cenných papírů;
• - prodej losů;
• - poskytování individuálních trezorů pro dočasné použití klientům pro uložení dokumentů a cenností;
• - poskytování zprostředkovatelských a poradenských služeb, leasingové a svěřenecké operace;
• - nabytí nároků na pohledávky vyplývající z dodávky zboží a poskytování služeb s rizikem splnění těchto nároků a vymáháním těchto pohledávek (forfaiting);
• - zastupování zájmů podniků, organizací ve finančních a ekonomických orgánech;
• - provádění zúčtování jménem klientů, jejich hotovostní službu, jakož i služby pro shromažďování a přepravu peněz a cenností;
• - vedení zákaznických účtů;
• - vydávání a placení, nákup a prodej, uchovávání platebních dokladů a cenných papírů (dluhopisy, šeky, akreditivy, směnky, akcie atd.) a další operace s nimi;
• - provádění směnárenských operací a další měnové transakce v založila Sberbank ruský řád;
• - vystavení záruk k zajištění závazků pro třetí osoby, zajištění plnění v peněžní forma, způsobem předepsaným Sberbank Ruska;
• - další operace bankovní službu klienty v souladu s licencí Centrální banky Ruské federace a s povolením Ruské spořitelny.

Hlavní činnosti banky:

• * půjčky ruským podnikům;
• * půjčky soukromým klientům;
• * investice do vládních cenných papírů a dluhopisů Ruské banky;
• * Operace na základě provize.

Organizační struktura oddělení

Základní podmínky úvěrové politiky.

Půjčky jsou poskytovány fyzickým osobám - občanům Ruské federace starším 18 let za předpokladu, že doba splácení půjčky dle smlouvy:

s diferencovanými platbami - přichází dříve, než dlužník dosáhne 75 let;

u anuitních plateb – omezeno na produktivní věk dlužníka.

Půjčky jsou poskytovány:

v místě trvalého pobytu (registrace) Vypůjčitelů, v případě dočasné registrace po dobu registrace;

v místě provozovny - zaměstnavatel Dlužníka, klient Banky, pokud je uzavřena zaměstnanecká smlouva na dobu neurčitou mezi ním a dlužníkem

Půjčky ve výši až 45 000 rublů včetně lze poskytnout bez zajištění, nad 45 000 rublů je nutné mít jistotu pro včasné a úplné splnění závazků dlužníkem.

PJSC "Sberbank" Ruska používá sledování finanční formy hlášení:

· výkaz zisků a ztrát;

· zpráva o změnách vlastního kapitálu;

· Zpráva o finanční pozici;

výkaz ostatního úplného výsledku;

· výkaz peněžních toků.

Níže jsou uvedeny statistické formuláře výpisy používané PJSC Sberbank Ruska:

Formulář č. 0409202 „Hlášení o hotovosti tok peněz";

Formulář č. 0409250 „Informace o transakcích pomocí platebních karet a infrastruktury určené k provádění operací vydávání (přijímání) hotovosti a plateb za zboží (práce, služby) s použitím i bez použití platebních karet“;

· formulář č. 0409251 „Informace o zákaznických účtech a platbách prostřednictvím úvěrové instituce (její pobočky)“;

Formulář č. 0409255 „Informace úvěrových institucí o zahájení (dokončení) vydávání a (nebo) nabývání platebních karet“;

· formulář č. 0409302 „Informace o vložených a vypůjčených prostředcích“;

· formulář č. 0409345 „Údaje o denních zůstatcích pojištěných prostředků fyzických osob uložených na vkladech“.

Analýza technicko-ekonomická ukazatele PAO"Sberbank" Ruska za roky 2013, 2014, 2015 je uvedena v tabulce 3.1.

Tabulky 3.1. Studie proveditelnosti PJSC "Sberbank" Ruska.

Ukazatele	Jednotky				Odchylky, miliardy rublů	Rychlost změny, %
Hlavní ukazatele výsledovky
Čistý úrokový výnos	v miliardách rublů
Čistý příjem z poplatků a provizí	v miliardách rublů
Provozní zisk před opravnými položkami	v miliardách rublů
Provozní zisk	v miliardách rublů
Příděly do opravné položky na snížení hodnoty úvěrového portfolia	v miliardách rublů
Provozní náklady	v miliardách rublů
Zisk před zdaněním	v miliardách rublů
Čistý zisk	v miliardách rublů
Hlavní bilanční ukazatele
Půjčky a půjčky zákazníkům	v miliardách rublů
Prostředky v jiných bankách	v miliardách rublů
Úvěrové portfolio před snížením hodnoty	v miliardách rublů
Opravná položka na snížení hodnoty úvěrového portfolia	v miliardách rublů
	v miliardách rublů
Klientské prostředky	v miliardách rublů
Jednotlivé vklady	v miliardách rublů
Fondy právnických osob	v miliardách rublů
	v miliardách rublů
Klíčové ukazatele kvality
Podíl nesplácených úvěrů v úvěrovém portfoliu
Podíl opravné položky na snížení hodnoty úvěrového portfolia na úvěrovém portfoliu
Poměr opravné položky k úvěrům v selhání	Význam
Čistá úroková marže
Poměr nákladů k provozním výnosům (před rezervami)
Půjčky/Vklady
Návratnost aktiv (ROAA)
Návratnost vlastního kapitálu (ROAE)
Zisk na akcii, v rublech na akcii (EPS)
Přepočítaný zisk na akcii, v rublech na akcii (upravený EPS)
Cena akcií na MICEX na konci období (v rublech)
Skutečný počet zaměstnanců
Průměrný počet akcií za období
Ukazatele kapitálové přiměřenosti
Ukazatel kapitálové přiměřenosti (Tier 1)
Celková kapitálová přiměřenost (Tier 1 a Tier 2)

Jak je uvedeno v tabulce, provozní zisk před opravnými položkami se v roce 2014 zvýšil o 17,84 % a v roce 2015 o 9,93 %. Převis tempa růstu provozních nákladů nad výnosy snížil růst čistého zisku v roce 2014 o 19,84 % a v roce 2015 o 23,22 %.

Úvěry a pohledávky klientům banky vzrostly v roce 2014 o 37,29 % a v roce 2015 o 5,47 %. Aktiva banky vzrostla v roce 2014 o 38,39 % a v roce 2015 o 8,74 %, přičemž kapitál banky se v roce 2014 zvýšil o 7,39 % a v roce 2015 o 17,57 %.

V roce 2014 se přiměřenost základního kapitálu snížila o 2 p.b. a činil 8,6 % a v roce 2015 vzrostl o 0,3 p.b. a činil 8,9 %. Celková kapitálová přiměřenost se v roce 2014 snížila o 1,3 p.b. -- až 12,1 % a v roce 2015 vzrostla o 0,5 p.b. - až 12,6 %. Celková kapitálová přiměřenost je však výrazně nad minimální hodnotou stanovenou Basilejským výborem na 8 %.