Bankovní forma úvěru a půjčky. Základní formy úvěru. Komoditní, peněžní a smíšená forma úvěru

Podle charakter zapůjčené hodnotyúvěr je rozdělen do tří forem:

Forma zbožíúvěr historicky předchází peněžní formu. Při této formě úvěru se půjčuje zboží. Zboží, které je předmětem zápůjčky, zároveň zajišťuje její vrácení. Zboží se používá v ekonomickém oběhu a je spláceno nejčastěji v hotovosti. Zboží se stává majetkem dlužníka až po splacení úvěru a zaplacení úroků.

Peněžní forma půjčka - klasická forma úvěru, což znamená, že se půjčuje dočasně volná hotovost. Peněžní forma je nejtypičtější vzhledem k tomu, že peníze jsou univerzálním ekvivalentem směny hodnoty zboží, univerzální způsob oběhu a platby. Tato forma úvěru do značné míry závisí na situaci v ekonomice, inflaci, nezaměstnanosti atd. Tuto formu úvěru využívá jak stát, tak jednotlivci jak v tuzemsku, tak v zahraničním ekonomickém obratu.

Smíšená (komoditní-peněžní) forma půjčka. V tomto případě je půjčka poskytována ve formě produktu a je vrácena v penězích nebo naopak.Široce využívána v rozvojových zemích, kdy se půjčují prostředky na mezinárodní úrovni vráceny prostřednictvím dodávek zboží.

bankovní půjčka

U této formy úvěru se používá pouze peněžní kapitál. Tento úvěr je poskytován výhradně finančními a úvěrovými institucemi s licencí od Centrální banky Ruské federace k provádění takových typů operací. Rozsah této půjčky je mnohem širší než komerční.

Bankovní forma půjčky má následující vlastnosti:

banka zpravidla nepracuje ani tak s vlastním kapitálem, jako s přitahovanými zdroji;

banka půjčuje nevyužitý kapitál;

banka půjčuje nejen peníze, ale peníze jako kapitál.

Cena za využití bankovních úvěrů je úrok z půjčky, určeno na vzájemně výhodném základě mezi subjekty úvěrové vztahy a zafixováno dohoda o půjčce.

komerční úvěr znamená, že věřitelem není úvěrová instituce, ale úvěr je poskytován v rámci obchodní transakce, proto se také nazývá komerční. Úvěr může poskytnout každý subjekt, který má k dispozici dočasně volnou hotovost.

Komerční úvěr je jednou z prvních forem úvěrových vztahů v ekonomice, která dala vzniknout oběhu směnek, a tím aktivně přispěla k rozvoji bezhotovostního peněžního oběhu, nacházela praktické vyjádření finančních a ekonomických vztahů mezi právnickými osobami v podobě prodeje výrobků nebo služeb odloženou platbou. Hlavním účelem této formy úvěru je urychlit proces prodeje zboží a následně těžit v něm vložený zisk.

Komerční úvěrový nástroj je tradičně směnka, vyjadřující finanční závazky dlužníka ve vztahu k věřiteli. Nejpoužívanější jsou dvě formy směnky – jednoduchá směnka obsahující přímý závazek dlužníka zaplatit pevnou částku přímo věřiteli a převoditelná (směnka), představující písemný příkaz dlužníkovi od věřitele k zaplacení. uvedenou částku třetí osobě nebo směnečnému doručiteli. V moderní podmínky Funkci směnky často zastává standardní smlouva mezi dodavatelem a spotřebitelem, která upravuje postup placení za produkty prodávané za podmínek komerčního úvěru. Komerční úvěr se zásadně liší od bankovního úvěru:

věřitelem není specializovaná finanční instituce, ale jakákoli právnická osoba spojená s výrobou nebo prodejem zboží nebo služeb;

poskytované výhradně ve formě zboží;

úvěrový kapitál je integrován s průmyslovým nebo obchodním, což v moderních podmínkách našlo praktické uplatnění ve vytváření finančních společností, holdingů a jiných podobných struktur, včetně podniků různého zaměření a činností;

průměrné náklady na komerční úvěr jsou vždy nižší průměrné hodnocení bankovní úrok za dané časové období;

v legální registrace transakce mezi věřitelem a vypůjčitelem je poplatek za tuto půjčku zahrnut v ceně zboží a není konkrétně stanoven např. pevným procentem ze základní částky.

V zahraniční praxi je komerční úvěr extrémně rozšířený. Například v Itálii se až 85 % objemu transakcí ve velkoobchodě provádí za podmínek komerčního úvěru a průměrná doba jeho trvání je asi 60 dní, což výrazně překračuje termín skutečné provedení zboží přímo spotřebitelům. V Rusku byla tato forma půjčování až donedávna omezena na rozsah oběhu. V ostatních odvětvích jeho šíření objektivně bránily takové faktory, jako např vysoké sazby inflace, krize neplacení, nespolehlivost partnerství, nedostatky konkrétního zákona.

V moderních podmínkách v praxi existují především tři typy komerčních úvěrů:

půjčka s pevnou dobou splácení;

půjčka s vrácením až po skutečném prodeji zboží dodaného na splátky dlužníkem;

půjčování od otevřený účet kdy je uskutečněna dodávka další dávky zboží za podmínek komerčního úvěru až do okamžiku splacení dluhu z předchozí dodávky.

Státní půjčka

Hlavním rysem je participace státních nebo místních orgánů na různých úrovních. Státní úvěr je poskytován na úkor rozpočtových prostředků.

Stát jako věřitel prostřednictvím centrální banky půjčuje:

konkrétní průmyslová odvětví nebo regiony se zvláštní potřebou finančních zdrojů, pokud již byly vyčerpány možnosti rozpočtového financování a nelze přilákat úvěry od komerčních bank v důsledku působení tržních faktorů;

komerční banky v procesu aukce nebo přímého prodeje úvěrových zdrojů na mezibankovním úvěrovém trhu;

cílové programy mezinárodních vztahů.

Stát vystupuje jako dlužník v procesu poskytování vládních půjček nebo při provádění operací na trhu vládních krátkodobých cenných papírů. Hlavní formou úvěrových vztahů ve státním úvěru jsou takové vztahy, ve kterých stát vystupuje jako dlužník finančních prostředků. Je třeba poznamenat, že v přechodném období by měl být využíván nejen jako zdroj přitahování finančních zdrojů, ale také jako účinný nástroj centralizované úvěrové regulace ekonomiky.

Mezinárodní kredit - soubor úvěrových vztahů působících na mezinárodní úrovni, jejichž přímými účastníky jsou stát a mezinárodní finanční instituce (MMF, IBRD aj.). Charakteristickým rysem je příslušnost jednoho z účastníků úvěrových vztahů k jiné zemi.

Ve vztazích zahrnujících státy jako celek a mezinárodní instituce působí úvěr vždy jako a peněžní forma, v zahraničním obchodě - také v komoditě (jako druh obchodního úvěru dovozci). Je klasifikován podle několika základních vlastností:

podle povahy úvěrů - mezistátní, soukromé;

ve formě - státní, bankovní, obchodní;

podle místa v systému zahraničního obchodu - exportní úvěrování, importní úvěrování.

charakteristický rys mezinárodní půjčka jeho další právní či ekonomickou ochranu v podobě soukromého pojištění a státních záruk.

Když se režim změní, nové úřady ne vždy uznávají povinnosti svých předchůdců. V Den pomoci státům a komerčním věřitelům při řešení tohoto problému vznikly kluby mezinárodních věřitelů: Pařížský klub sdružuje věřitelské státy, Londýnský klub zahrnuje mezinárodní komerční věřitele.

Civilní forma úvěru(soukromý, osobní, lichvářský). Tato forma úvěru byla první v historii úvěru a existovala ve formě zboží, poté byla vyvinuta v peněžní formě. Je to lichvářské. Tento úvěr je realizován poskytováním úvěrů fyzickým osobám i podnikatelským subjektům, které nemají příslušnou licenci od centrální banky. Vyznačuje se ultravysokými úrokovými sazbami a často kriminálními metodami vymáhání od neplatiče.

Tato forma úvěru může mít i přátelský charakter. Je založeno na vzájemné důvěře a není doprovázeno uzavřením smlouvy. Používají se vlastní směnky s notářskými osvědčeními.

Výrobní úvěr poskytnuto na podnikatelské cíle: rozšíření objemu výroby, prací, služeb, majetku. Výrobní úvěr přímo ovlivňuje zvýšení nabídky zboží, prací, služeb, aktiv, výrobních faktorů a zvýšení životní úrovně obyvatelstva.

Spotřebitelský úvěr. Charakteristickým znakem spotřebitelského úvěru je vztah jak peněžního, tak komoditního kapitálu a potenciálními dlužníky jsou Jednotlivci.

Na rozdíl od výrobní forma tento úvěr slouží obyvatelstvu ke spotřebě, není zaměřen na tvorbu novou hodnotu.

Jako věřitel mohou vystupovat jak specializované úvěrové organizace, tak jakékoli právnické osoby prodávající zboží nebo služby. V hotovosti spotřebitelský úvěr je poskytován jako bankovní úvěr fyzické osobě na nákup nemovitosti, zaplacení drahého ošetření atd., v rámci komoditního úvěru - v procesu maloobchodního prodeje zboží s odloženou platbou. V Rusku se tento typ úvěru teprve rozšiřuje, v omezené míře se využívá pro úvěry zajištěné nemovitostí (nejčastěji bydlení). V zahraniční praxi pokrývá spotřebitelský úvěr všechny segmenty pracující populace, a to především prostřednictvím různých systémů kreditních karet.

Jiné formy úvěru

Kromě toho lze úvěr klasifikovat podle dalších kritérií. Existuje tedy finanční forma úvěru, přímá a nepřímá, explicitní a skrytá, základní a doplňková, rozvinutá a nerozvinutá.

finanční půjčka slouží k provádění transakcí s finančními aktivy: cenné papíry, měny, různé nástroje úvěrového kapitálového trhu. Přispívá k uspokojení poptávky po spekulativním kapitálu.

Přímá forma úvěru odráží přímé vydání půjčky uživateli bez zprostředkovatelů.

Nepřímá forma úvěru zajišťuje přijímání úvěrů k půjčování jiným subjektům. Obvykle se používá při půjčování na nákup zemědělských produktů.

Pod explicitní forma úvěru se týká půjčky s předem stanoveným účelem. Mezi nové formy úvěru patří leasingový úvěr a řada dalších.

Hlavní formou úvěru je jedná se o peněžní půjčku, zatímco komoditní půjčka je její doplňkovou formou.

Rozvinuté a nerozvinuté formy úvěru charakterizovat stupeň jeho vývoje. Lombardní úvěr lze připsat nerozvinuté formě úvěru.

Kredit je klasifikován podle různých základních znaků. V závislosti na tom, jaký druh úvěru je předložen v úvěrové transakci a kdo je věřitelem, existují Pět nezávislé formy úvěru.

Rýže. 17. Schéma forem a typů úvěrů

(dlužníci: 1 - na běžný účet, 2 - na vkladový účet)

komerční úvěr. Jedna z nejranějších forem úvěrových vztahů. Je založena na odložení platby za zboží prodávajícím a poskytnutí směnky kupujícím jako jeho dluhového závazku zaplatit kupní cenu po určité době. Dva nejběžnější typy účtů jsou: jednoduchý, obsahující povinnost dlužníka zaplatit určitou částku přímo věřiteli, a převoditelný (koncept), kterým se stanoví písemný příkaz věřitele dlužníkovi o zaplacení stanovené částky třetí osobě nebo směnečnému doručiteli.

Potřeba komerčního úvěru vyplývá ze samotného procesu reprodukce: z nesouladu mezi načasováním výroby a prodeje. V důsledku toho někteří výrobci vstoupili na trh se zbožím, zatímco jiní měli potřebu zboží nakupovat. Tím, že své produkty neprodají, nemají finanční prostředky, a proto dojde k obchodní transakci pouze s prodejem na splátky. Účelem této formy je tedy urychlit prodej zboží a celý proces oběhu kapitálu a získat dodatečný zisk.

Komerční půjčka má určité nevýhody:

Velikostně omezená rezervní kapitál půjčka. Prodej na splátky je možný, pokud má podnikatel přebytek kapitálu;

Závisí na stavu jeho zpětného toku. S poklesem výroby se půjčky nevracejí a řetězec úvěrových vazeb se přeruší a jeho velikost se sníží;

Má přesně vymezený směr, tzn. je poskytován jedním podnikem druhému spojenému s prvním technologickým řetězcem (např. kožedělná továrna poskytuje obchodní úvěr obuvnické továrně). V opačném směru není komerční úvěr možný.

V Rusku měl komerční úvěr donedávna omezený rozsah. Rozšíření jeho aplikace brzdí inflace, krize neplacení a nespolehlivost partnerských vztahů.

V praxi se používají tyto typy komerčních úvěrů:

1) s pevnou splatností;

2) s vrácením po skutečném prodeji zboží přijatého na úvěr;

3) na otevřený účet, kdy je sekundární dodávka zboží za podmínek komerčního úvěru provedena k uhrazení dluhu z předchozí dodávky.

Komerční úvěr je tedy úvěr, který si vzájemně poskytují fungující ekonomické subjekty při prodeji zboží na splátky.

Bankovní půjčka. Jedná se o nejběžnější formu úvěrových vztahů v ekonomice. Právě banky nejčastěji poskytují úvěry podnikatelským subjektům, které dočasně potřebují finanční pomoc.

Věřitelé jsou obvykle specializovaní finanční instituce s licencí od centrální banky k provádění takových operací. Dlužníky jsou zpravidla právnické osoby. Nástrojem úvěrových vztahů je smlouva o půjčce (smlouva). Příjem - úvěrový (bankovní) úrok, jehož sazba je stanovena dohodou stran s přihlédnutím k jeho průměrné sazbě za dané období. Bankovní úvěr má své vlastní vlastnosti:

Jeho zdrojem je zpravidla přitahovaný kapitál, tzn. financované bankovní klienti;

Banka půjčuje hodnotu, tzn. dočasně volné peněžní prostředky ekonomických subjektů uložené na bankovních účtech;

Banka neposkytuje jen peníze, ale peněžní kapitál, který se po oběhu ve výrobním procesu postupně vrací.

Bankovní úvěr je klasifikován podle různých kritérií:

1) podle splatnosti:

Krátkodobé – obvykle do šesti měsíců k vyplnění dočasného nedostatku vlastních pracovní kapitál;

Střednědobá - na dobu šesti měsíců až jednoho roku;

Dlouhodobé – přes rok (v některých zemích – přes tři až pět let).

2) způsobem platby:

Půjčka splacená dlužníkem jednorázovou platbou;

Úvěr splácený ve splátkách po celou dobu trvání úvěrové smlouvy.

3) podle zabezpečení:

Svěřenecké půjčky, jedinou formou zajištění je smlouva o půjčce;

Zajištěné úvěry, které jsou chráněny majetkem dlužníka (nemovitosti, cenné papíry);

Půjčka zajištěná finanční zárukou od třetích stran;

· na zemědělskou produkci jsou poskytovány zemědělské úvěry, zpravidla sezónního charakteru;

· komerční úvěry provozujícím subjektům v oblasti obchodu a služeb;

Hypoteční úvěry zajištěné nemovitostí; mezibankovní úvěry si poskytují úvěrové instituce navzájem.

Bankovní půjčka je tedy půjčka poskytovaná bankami a jinými peněžními subjekty dlužníkům ve formě hotovostních půjček.

Spotřebitelský úvěr. Operuje s cíleným půjčováním jednotlivcům v komoditní nebo peněžní formě. Věřiteli jsou podnikatelé v maloobchodním prodeji zboží na splátky, zpravidla zboží dlouhodobé spotřeby (nábytek, osobní a nákladní auta, ledničky atd.) a úvěrové organizace, které poskytují hotovostní půjčky obyvatelstvu na nákup pozemků a jiných nemovitostí. (byty, domy), platit drahé zdravotní péče atd.

V zahraničí se tato forma úvěru velmi rozšířila a prostřednictvím systému kreditních karet ji využívají všechny vrstvy populace. V Rusku se právě začaly rozvíjet spotřebitelské úvěry v podobě půjček občanům zajištěných nemovitostí nebo prodeje určitého zboží na splátky (například bytů).

Státní půjčka. Jeho charakteristickým rysem je účast na úvěrových vztazích státu reprezentovaného jeho orgány na různých úrovních jako věřitel nebo dlužník. Stát, který působí jako věřitel, prostřednictvím centrální banky nebo systému státní pokladny půjčuje:

1) prioritní sektory, regionální nebo místní orgány, které potřebují finanční zdroje, když z důvodu tržních faktorů není možné zajistit rozpočtové financování od komerčních bank;

2) komerční banky a jiné úvěrové instituce v procesu přímého nebo aukčního prodeje úvěrových zdrojů na mezibankovním úvěrovém trhu. Jak se umisťuje vláda dlužníka vládní půjčky prostřednictvím bank nebo na trhu vládních krátkodobých cenných papírů Důvodem růstu těchto úvěrů je rozpočtový deficit spojený zejména s neproduktivními vojenskými a náklady na správu. Toto je hlavní forma státní půjčka. Jeho expanze spojená s chronickým rozpočtovým deficitem vyvolává nutnost zdražovat obsluhu úvěrů – jejich splácení a placení úroků, což v konečném důsledku vede k obrovskému veřejnému dluhu. Státní úvěr se tak stává regenerátorem jeho dalšího růstu. V Rusku pro federální rozpočet za 2000 limitní částka vnitřní veřejný dluhčinily 593,2 miliardy rublů, jejichž údržba vyžaduje více než čtvrtinu všech nákladů.

Ve světové praxi se státní půjčka využívá nejen jako lákadlo finanční zdroje ale také jako účinný nástroj centralizované regulace úvěrů.

Mezinárodní kredit. Jedná se o nejnovější formu vývoje, kdy ekonomické vztahy překročil státní hranice. Působí na mezinárodní úrovni, jejímž účastníky mohou být jednotlivé právnické osoby, vlády příslušných států, ale i mezinárodní finanční a úvěrové instituce (Mezinárodní měnový fond, Světová banka, evropská banka atd.). Tento úvěr je klasifikován podle několika základních kritérií:

Podle typu - zboží, poskytnuté vývozci při odložené platbě za zboží nebo služby a měna v peněžní formě;

Po domluvě - komerční, související se zahraničním obchodem finanční - přímé investice, splácení zahraničního dluhu, devizové intervence;

Podle měny úvěru – v měně dlužnické země, věřitelské země, třetí země a v mezinárodní účetní jednotce (SDR, euro);

Z hlediska bezpečnosti - chráněný(zbožové doklady, nemovitosti, cenné papíry atd.) a prázdné - za závazky dlužníka (solovexel s jedním podpisem).

Mezinárodní úvěr hraje v ekonomice země dvojí roli. Pozitivní - stimulace zrychlení rozvoje výrobních sil, rozšíření výrobního procesu, zahraniční ekonomická aktivita, a negativní - prohlubování rozporů tržní ekonomiky, vynucování nadprodukce zboží, zvyšování disproporcí společenské reprodukce a konkurence o trhy, oblasti investic kapitálu a zdrojů surovin.

ruský stát v mezinárodních úvěrových vztazích vystupuje, stejně jako v tuzemsku, především jako dlužník. Její zahraniční dluh se odhaduje na více než 150 miliard dolarů.

Zvláštní formou úvěru je lichvářský úvěr, který měl v minulosti velký význam spolu s komerčním úvěrem. V současné době s rozšířením úvěrového systému z úvěrového kapitálového trhu téměř vymizel. Jeho rozlišovací znaky jsou:

Super vysoké úrokové sazby;

Věřitelé jsou fyzické nebo podnikatelské subjekty, které nemají povolení k obchodní činnosti;

Trestní způsoby vymáhání půjčených částek od neplatiče.

Většina cizí země lichvářský úvěr je zákonem zakázán. V Rusku se dočkal omezené distribuce.

Typy půjček. Jedná se o podrobnější popis organizační a ekonomické charakteristiky úvěrové klasifikace. Neexistují jednotné světové druhové normy. Každá země si v závislosti na charakteristice úvěrových vztahů stanovuje typy úvěrů po svém.

V Rusku závisí typy půjček na:

1) doba splatnosti úvěru (krátkodobá - do šesti měsíců, střednědobá - od šesti měsíců do jednoho roku, dlouhodobá - více než jeden rok);

2) předmět půjčování (nákup surovin, paliva, materiálů v průmyslu, nákup různého zboží v obchodě; náklady na rostlinnou a živočišnou výrobu v zemědělství);

3) odvětvové zaměření (v průmyslu, stavebnictví, dopravě, obchodu atd.);

4) cenný papír (přímý - půjčky jsou vydávány na konkrétní komoditu materiální hodnoty; nepřímé - poskytuje se k pokrytí mezery v hotovosti v obratu plateb; nezajištěný);

5) poplatky za užívání (placené - dlužník platí úroky, zdarma - dlužník pouze splácí dluh bez placení úroků).

Rozdělit kredit na levný s nízké procento a drahý, když procento dosáhne vysoké úrovně.

Ve světové praxi se používají i jiná kritéria pro klasifikaci typů úvěrů, např. úvěr na právnické osoby a jednotlivci.

Úrok z půjčky

Peníze jako úvěrový zdroj jsou předmětem nákupu a prodeje, který má svou vlastní cenu - úrok z půjčky.Úrok se chová jako určitá peněžní částka, kterou věřitel obdrží od dlužníka za „zboží“ – v tento případ za použití dočasně zapůjčených peněz.

Úrok z půjčky– objektivní ekonomická kategorie, což je jakási cena hodnoty zapůjčené k dočasnému použití (zápůjční kapitál).

Existují různé formy úročení úvěru, jejich klasifikace je dána řadou znaků (obr. 18).

Rýže. 18. Formy zájmu

Pro věřitele je účelem transakce dosažení zisku z úvěru poskytnutého podnikateli, podnikatel také získává finanční prostředky za účelem zvýšení zisku. Zisk podnikatele získaný z úvěru přitahovaného do oběhu je zároveň zdrojem platby úroků z úvěru. Součástí zisku podnikatele (dlužníka) je tedy zisk (ve formě úroky z půjčky), obdrží vlastník prostředků (věřitel).

Absolutní hodnota úroku, nekorelující s výší úvěru, z pohledu věřitele nic neříká. Proto se pro praktické účely, pro stanovení efektivnosti úvěrových obchodů, pro stanovení přijatelnosti konkrétní ceny úvěru, používá relativní ukazatel taková cena - sazba (sazba) úroku. Jedná se o poměr výše zaplacených úroků, charakteristický pro určité pevné časové období (zajímavá platba) k výši půjčky:

kde Np- úroková sazba;

Atd- výši zaplacených úroků;

S- výši půjčky (úvěru).

Moderní fungováníúroky z úvěru, určité oblasti regulace jsou neodmyslitelné ekonomické procesy:

1. Pomocí úrokové míry se vyrovnává poměr poptávky a nabídky úvěru. Přispívá k racionální kombinaci vlastních a vypůjčených prostředků, protože ty, které jsou v oběhu (nad rámec potřeby) vypůjčené prostředky snížit celkovou návratnost investic.

2. Prostřednictvím úroků je regulován objem vkladů přitahovaných bankou. Například snížení potřeby farem po vypůjčených finančních prostředcích vede ke snížení zisků úvěrových institucí. V tomto případě jsou nuceni snížit úrok z přitahovaných vkladů, což následně vede ke snížení jejich příjmů. S nárůstem poptávky po úvěrech je pozorován opačný proces.

3. Úroková politika komerční banky je zaměřena na řízení likvidity její bilance a je pobídkou k přilákání nejstabilnějších prostředků (termínovaných vkladů). Diferenciace výše úroků z úvěrů na aktivní operace v závislosti na likviditě investic vede k tomu, že poptávka po úvěrech ze strany dlužníků odpovídá požadavkům na likviditu rozvahy bank.

Nejčastější formou úroku z úvěru je bankovní úrok. Bankovní úrok vzniká, když jedním ze subjektů úvěrových vztahů je banka.

Při uzavírání úvěrových smluv komerční banky samostatně jednají s dlužníky o výši úrokových sazeb. S vývojem tržní vztahyúroková míra bude mít tendenci k průměrné míře zisku v ekonomice. V každém případě velikost dynamiky a úrokových sazeb ovlivňují jak obecné, makroekonomické faktory, tak soukromé faktory, které jsou závislé na aktivitách účastníků úvěrového procesu, včetně jednotlivých bank.

K číslu společné faktory vztahovat se:

Korelace mezi poptávkou a nabídkou vypůjčených prostředků;

Regulační politika Centrální banka;

Míra inflace v národním hospodářství atd.

Soukromé faktory závisí na provozních podmínkách konkrétní banky ( úvěrová instituce), její postavení na trhu úvěrových zdrojů, vybraných úvěrů a úroková politika, míru rizikovosti prováděných operací.

Výše úrokových sazeb na aktivní operace banky je z velké části tvořena na základě poptávky a nabídky vypůjčených prostředků. Tato úroveň je však významně ovlivněna:

- "náklady" úvěrového kapitálu banky;

bonita dlužníka;

Cílový směr, doba trvání a výše úvěru;

Způsoby zajištění splácení úvěru atd.

Při stanovení úrokových sazeb pro každou konkrétní transakci se banky řídí úroveň sazby, což by na jedné straně nedonutilo dlužníka (věřitele) k opuštění transakce, na druhé straně by bance umožnilo nejen splatit náklady, ale také dosáhnout zisku (pokud možno ne nižšího než průměrného).

Náklady (náklady) banky na úvěrové operace se skládají ze dvou komplexních skupin nákladů, z nichž každá obsahuje několik prvků:

1. Náklady na přilákání zdrojů, počítaje v to:

Placené úroky z mezibankovních úvěrů (včetně úvěrů od centrální banky) a vkladů;

Úroky placené podnikům, organizacím a institucím za peníze uložené na jejich zúčtovacích a běžných účtech;

Úroky placené z vkladů fyzických osob.

2. Náklady na údržbu úvěrové činnosti banka, v počítaje v to:

Mzdové náklady pro zaměstnance podílející se na získávání a přidělování zdrojů;

Náklady na údržbu administrativního zařízení, včetně výdajů na reprezentaci;

Odpisy zařízení, strojů a mechanismů;

Úhrada za služby výpočetního střediska, administrativní, kancelářské, poštovní, telegrafní a jiné výdaje.

Formy úvěru závisí na povaze zapůjčené hodnoty, na věřiteli a dlužníkovi a také na cílových potřebách dlužníka (tabulka 6.1). V závislosti na zapůjčené hodnotě se rozlišuje několik forem úvěru: komoditní, peněžní, smíšený.

Tabulka 6.1

Formuláře půjčky

Forma zboží úvěr byl historicky první. Pod jejími věřiteli byli majitelé přebytečného spotřebního zboží. Později majitelé půdy poskytovali rolníkům půjčky, dokud nebyla nová úroda sklizena s obilím a jinými zemědělskými komoditami. V moderních podmínkách se tato forma používá při prodeji zboží na splátky (například půjčky na směnku), pronájmu nemovitostí a pronájmu věcí.

Pokud je půjčka poskytnuta a splacena v hotovosti, pak je vydána v peněžní forma. Je typický a převládající v moderní ekonomice díky univerzální ekvivalenci peněz při směně komoditních hodnot a jejich univerzálnosti jako prostředku oběhu a platby.

smíšená forma vzniká, když půjčka funguje současně v komoditní i peněžní formě:

1) bylo poskytnuto v penězích, ale vráceno ve zboží;
2) kredit je postupně splácen v hotovosti za zboží prodávané na splátky;
3) existuje leasing drahého zařízení, spojený s úhradou nákladů na instalaci a uvedení do provozu.

V závislosti na různých klasifikačních kritériích mohou existovat desítky typů úvěrů. Typy půjček lze klasifikovat podle následujících kritérií:

podle skupin dlužníků: stát, banky, nefinanční organizace, obyvatelstvo;
půjčující subjekty: komerční, bankovní, státní úvěr;
jmenování : k financování fixního a provozního kapitálu, spotřebitelské úvěry obyvatelstvu, mezibankovní úvěry;
rozměry: velké, střední a malé půjčky;
zajištění: zajištěno a nezajištěné půjčky;
termíny splatnosti: poptávkové úvěry a termínované úvěry (druhé se zase dělí na krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé);
způsoby doručení: jednorázový, úvěrový rámec, kontokorent;
způsoby splácení: jednorázově splacené půjčky a půjčky na splátky;
typy úrokových sazeb s pevnou úrokovou sazbou a s pohyblivou úrokovou sazbou;
měna poskytnutí půjčky: v národním popř cizí měna;
počet věřitelů : poskytuje jedna banka, syndikované (konsorciální) úvěry, paralelní úvěry;
účastníků úvěrových vztahů : komerční, bankovní, mezipodnikové, mezibankovní, spotřebitelské, vládní, mezinárodní.

Základem úvěrového systému každé země jsou komerční a bankovní půjčky.

Komerční (domácí) úvěr- jedná se o úvěr poskytnutý jedním podnikatelem druhému, zpravidla dodavateli, kupujícímu formou odložené platby za dodané výrobky. Úlohou věřitele zde nejsou specializované úvěrové organizace, ale jakékoli právnické osoby spojené s výrobou a prodejem zboží a služeb. Je poskytován ve formě zboží. Úvěrový kapitál je integrován s průmyslovým nebo obchodním, tzn. jako věřitel jsou průmyslové popř obchodní podniky. Poplatek za kredit je zahrnut v ceně zboží. Tradičně je komerčním úvěrovým nástrojem směnka vyjadřující bezpodmínečný finanční závazek dlužníka vůči věřiteli.

Komerční úvěr je původní podobě půjčka. Na jejím základě se rozvíjejí další typy, především bankovní úvěr. Ekonomická formaúvěr znamená, že věřiteli jsou ekonomické organizace (podniky, firmy, společnosti). Podniky a firmy si mohou půjčovat navzájem. V tomto případě se úvěr nazývá mezipodnikový. Prodávající zároveň dává prodlení s platbou za zboží a kupující ručí za zaplacení kupní ceny směnkou, směnkou, po sjednané lhůtě.

Postupem času začaly vydávat velké průmyslové a obchodní podniky hotovostní půjčky. Proto dřívější název „komerční úvěr“ ustoupil novému – „ekonomický úvěr“. Má následující vlastnosti (tabulka 6.2).

1. Zdrojem je zaměstnaný a nezaměstnaný kapitál. Odklad platby - pokračování v realizaci, tzn. nepůjčuje se dočasně uvolněná hodnota, ale běžné zboží s odloženou platbou.
2. Zdroj hotovostní půjčky je dočasně uvolněn z ekonomický obrat zařízení.
3. Vlastnické právo k převáděnému zboží přechází na vypůjčitele-kupujícího a zapůjčené prostředky jsou převedeny k dočasnému použití.
4. Platba za odloženou platbu je zahrnuta v ceně zboží a za použití úvěru působí formou dodatečně zaplaceného úroku z úvěru.

Jak z hlediska peněz, tak prezentaceúvěr pro domácnost je krátkodobý, na rozdíl od bankovního úvěru, který se obvykle poskytuje na delší období.

Tabulka 6.2

Vlastnosti komerční půjčky

Komerční úvěr má řadu omezení. Za prvé je omezena směrem (zpravidla je poskytována dodavateli kupujícím); za druhé, podle velikosti (určuje množství dodávky zboží kupujícímu); za třetí, načasování. Účelem podniků je vyrábět, nikoli poskytovat půjčky. Dodavatel v podstatě nemůže poskytovat úvěry za dlouhodobý. Komerční úvěr zvyšuje likviditu kapitálu pouze částečně.

Odstraňuje všechna tato omezení bankovní půjčka, tj. úvěry poskytované bankami podnikatelům a dalším dlužníkům ve formě hotovostních půjček.

Bankovní úvěr není vázán pouze na transakce nákup a prodej. Shromážděním obrovských finančních zdrojů ze všech výše uvedených zdrojů mohou banky poskytovat půjčky komukoli v téměř libovolné výši a na jakékoli období. Bankovní úvěr přeměňuje v kapitál nejen dočasně volné finanční prostředky podniků, ale také rozpočtové prostředky a významnou část peněžní příjem a úspory obyvatel.

Pokud banka poskytuje úvěr na úkor prostředků fyzických osob vložených do vkladu, je věřitelem ve vztahu k dlužníkovi a dlužníkem ve vztahu k vkladatelům - fyzickým osobám. Bankovní forma úvěru je nejrozšířenější a poskytuje objemově největší úvěry. Má tři vlastnosti:

1) jsou připsány vlastní a přitažené zdroje;
2) půjčují se dočasně volné finanční prostředky;
3) peníze se půjčují jako kapitál.

Třetí rys zavazuje dlužníka použít přijaté prostředky takovým způsobem, aby dosáhl zisku dostatečného k zaplacení úroků z úvěru. Splacení bankovního úvěru lze provést i ve zboží. V Rusku například během krize 90. let. 20. století došlo k případům splácení podniků-dlužníků u komerčních věřitelských bank s cukrem.

V případě mezibankovního půjčování si banky půjčují navzájem. Odtud název – mezibankovní úvěr. Provádí se prostřednictvím příslušných bankovních korespondenčních účtů. Mezipodnikové a mezibankovní úvěry jsou druhy komerčních a bankovních úvěrů.

Mezipodniková půjčka se od komerční liší jednak tím, že je poskytován v hotovosti a jednak je zpravidla démonem. úročená půjčka, což je dočasná finanční výpomoc.

Mezibankovní půjčka- zpravidla krátkodobé, vydané jednou bankou druhé, včetně centrální banka komerční banky zpravidla krátkodobě za účelem zvýšení likvidity.

Spotřebitelský úvěr je úvěr poskytovaný obyvatelstvu na spotřebitelské potřeby. Může být poskytnuta jako osobní hotovostní půjčka jednotlivci na nákup nemovitosti, zaplacení drahé lékařské péče, studium na placené vysoké škole nebo cestování. Nejčastěji se ale vydává v komoditní podobě při prodeji zboží s následnou platbou nebo splátkou. Jeho hlavním účelem je podpořit nákup zboží a služeb obyvatelstvem.

Existují dva poddruhy státní půjčka: vládní půjčka, kde vláda vystupuje jako dlužník, a vládní půjčky kde stát vystupuje jako věřitel. Kromě toho, jak již bylo uvedeno výše, stát může vystupovat jako ručitel za úvěry poskytnuté komerčními a jinými bankami. V tomto případě musí vrátit přijatou půjčku v případě insolvence dlužníka.

Mezinárodní kredit- pohyb zápůjčního kapitálu v oblasti mezinárodních ekonomických vztahů. Tento typ úvěru je spojen s poskytováním devizových a komoditních zdrojů za podmínek splácení, urgence a placení úroků. Věřitelé a vypůjčovatelé jsou soukromé podniky (banky, firmy), vládní agentury, vlády, mezinárodní a regionální měnové a finanční organizace. V tomto ohledu se mezinárodní úvěr obvykle dělí na veřejný (dvoustranný a mnohostranný) a soukromý (bankovní a komerční). Mezinárodní úvěr hraje důležitou roli v rozvoji mezinárodních ekonomických vztahů a může pomoci urychlit rozvoj celých zemí a regionů, stimulovat zahraniční obchod, dovoz zařízení a technologií. Lze jej ale využít i jako nástroj ekonomického a politického tlaku ze strany věřitelů.

Produktivní formou úvěru se rozumí použití půjček pro účely výroby a oběhu. Produktivní využití půjček je zaměřeno na zajištění růstu kapitálu prostřednictvím racionální organizace výroby a oběhu. Nejsou však vyloučeny případy krytí ztrát úvěrem, jeho přeměna z nástroje ekonomického růstu ve faktor prohlubování tržní nerovnováhy a brzda ekonomického rozvoje.

Spotřebitelský úvěr zajišťuje spotřebitelské potřeby občanů a podniků. Kromě toho může být zaměřena na udržení života, obnovení fyzické síly a zdraví, získání produktivních vlastností.

Úvěr lze poskytnout fyzickým i právnickým osobám. Právnické osoby mohou být komerční organizace, včetně bank a firem, neziskových a vládních organizací.

Předměty půjček může být:

banky, bankovní konsorcia nebo sdružení;
úvěrové instituce nebankovního typu, jako jsou zastavárny, půjčovny, fondy vzájemné pomoci, úvěrová družstva, stavební spořitelny a penzijní fondy;
soukromé osoby;
obchodní a jiné organizace.

Podle cílové orientace Rozlišují se půjčky:

1) poskytnout výrobnímu procesu suroviny, palivo, materiály a zařízení;
2) obchodní a zprostředkovatelské operace;
3) výstavba a pořízení bydlení;
4) tvorba pracovního kapitálu;
5) zemědělská výroba (pěstování rostlin, chov zvířat, zemědělství).

Může existovat bezúčelové půjčky, například na pokrytí výpadku běžného účtu. Mezi úvěry na pořízení bydlení stále větší váhu získávají hypotéky. Hlavní rys hypoteční úvěry spočívá v tom, že byt či jiné nemovitost se stává zástavou pro banku a v případě nesplácení dlužníkem zajistí splacení úvěru. Poskytování hypotečních úvěrů se nejúspěšněji rozvíjí a vyvolává poptávku po Konstrukční materiály, zvýšení rozsahu stavebnictví a výše jeho financování.

Zabezpečení půjčky Je obvyklé třídit podle povahy, úplnosti (stupně) a forem. Podle charakteru zajištění se rozlišují přímé půjčky, vydané na konkrétní položky zásob, a nepřímé půjčky, poskytnuté ke krytí mezery v obratu plateb. Zabezpečení může být úplné (dostatečné), neúplné (nedostatečné) a prázdné. Při plném zajištění je jeho hodnota vyšší než velikost úvěru nebo se jí rovná. Neúplné zajištění znamená, že jeho hodnota je nižší než výše úvěru. Pokud není úvěr zajištěn, nazývá se blank. Záruky, ručení třetích stran a pojištění mohou sloužit jako zajištění splácení úvěru. Charakterizují formu zabezpečení.

Podle zralosti rozlišovat mezi krátkodobými, střednědobými a dlouhodobými úvěry. Podle mezinárodní standardy Krátkodobá půjčka je půjčka s dobou splácení kratší než jeden rok. v Rusku v 90. letech. Půjčky od tří do šesti měsíců byly považovány za krátkodobé a půjčky nad jeden rok za dlouhodobé. V současné době lze krátkodobý úvěr poskytnout na dobu jednoho roku nebo na vyžádání bankou. Střednědobé půjčky v USA nepřesahují osm let, v Německu až šest let.

Podle způsobu doručení půjčka může být jednorázová i formou otevření úvěrová linka.

Splácení půjčky lze provést ve splátkách nebo současně s úrokem („anuitní platba“). Jednorázová půjčka se poskytuje v jedné částce. V rámci otevřeného úvěrového rámce je poskytováno několik úvěrů. Splátka může znamenat jednotné periodické (měsíční, čtvrtletní atd.), nerovnoměrné periodické s navýšením nebo snížením a nerovnoměrné neperiodické splácení úvěru.

Půjčky fyzickým osobám se dělí na expresní půjčky, vydány bez hlubokého prostudování dlužníka 20–30 minut po podání žádosti o ně; tradiční, vydané po důkladném prostudování úvěrové historie dlužníka, stejně jako půjček kreditními kartami.

Prosté úročení úvěrů lze načítat v době jejich poskytnutí, splácení nebo splátky, jakož i podle zvláštního harmonogramu. Úrokové sazby mohou být pevný a plovoucí. Pevný úroková sazba se zřizuje po celou dobu čerpání úvěru bez nároku na jeho jednostrannou kontrolu. U střednědobých a dlouhodobých úvěrů bývá stanovena pohyblivá úroková sazba. Skládá se z mobilní základny, odpovídající tržním podmínkám, a pevné hodnoty. V tomto ohledu existují půjčky s pohyblivou a pevnou úrokovou sazbou.

Tyto prostředky jsou shromažďovány ve formě zůstatků na zúčtovacích a běžných účtech podniků, vkladů a vkladů právnických a fyzických osob v bankách, dočasně volných prostředků rozpočtů všech stupňů, prostředků na účtech mimorozpočtové fondy, měnové fondy a cennosti v bankách, vlastní prostředky banky a další finanční a úvěrové organizace.

K dnešnímu dni se život na splátky a podnikání na úvěr staly poměrně relevantním a velmi oblíbeným fenoménem. Banky svádějí tvrdý nekompromisní boj o každého klienta a půjčování je každým dnem dostupnější. Zároveň se objevují různé formy a typy úvěru a podmínky pro jeho získání se stále více zjednodušují.

jak moc je to nutné?

jak je známo, tržní hospodářství bez půjček se neobejde. Na jedné straně někteří účastníci vztahy mezi zbožím a penězi je potřeba dalších finančních prostředků, kromě těch, které jsou v současnosti k dispozici. Na druhé straně jednotlivci, podniky nebo organizace mají přebytek finanční zdroj, například kvůli nesouladu v načasování výroby a prodeje určitého produktu, nahromaděným úsporám nebo neplánovaným příjmům.

Vzniká určitý rozpor, který se celkem úspěšně řeší pomocí úvěrového trhu (trh úvěrového kapitálu). Samotný pojem „úvěr“ znamená pohyb zápůjčního kapitálu, když povinná podmínka jeho zaplacení a vrácení. Jakýkoli úvěrový systém charakterizuje pohyb peněžní zásoby, to znamená, že akumulované prostředky, kapitál a příjmy různých skupin obyvatelstva jsou půjčovány jednotlivcům, různým podnikům nebo samotnému státu. Přesně tak různé možnosti interakce účastníků na úvěrovém trhu vytváří různé formy úvěrů.

Úvěrové funkce

Vztah mezi dlužníkem a věřitelem zahrnuje přijetí řady povinností, které jsou předepsány ve smlouvě. Smlouva o úvěru definuje povinnosti banky nebo jiné osoby poskytující úvěr, podmínky, výši a podmínky splácení. Na základě toho lze definovat tři hlavní funkce půjčky:

Distribuce - je odhalena při soustřeďování finančních prostředků a jejich následném rozdělování na návratné bázi. Taková funkce je plně vysledována při zvýraznění Peníze organizace, aby uspokojily naléhavé potřeby a rozšířily výrobu.
Emise - projevuje se při použití bezhotovostních forem platby. To znamená, že dochází k nahrazení hotovosti komoditními formami.
Dohled - umožňuje sledovat ekonomická aktivita předměty. V tomto ohledu jsou vypůjčovatelé a úvěrové struktury vybízeni k využívání různých forem a typů úvěrů, které umožní využít vypůjčené prostředky v maximální míře pro rozvoj a zvýšení ziskovosti.

Půjčka v závislosti na struktuře

Složení jakékoli půjčky je poměrně jednoduché a zahrnuje dlužníka, věřitele a hodnotu půjčky. V závislosti na typu posledně jmenovaného se rozlišují následující formy úvěru:

měnový;
zboží;
komoditní peníze;

Před pár sty lety byla v Rusku nejrozšířenější zbožní forma úvěru a projevovala se například půjčováním obilí rolníkům na setí nebo jiných zemědělských produktů. V moderní svět komoditní forma úvěru již není hlavní a vyjadřuje se pouze prodejem zboží na splátky nebo např. leasingem.

V současné realitě jsou nejpoužívanější peněžní a smíšené formy úvěru. V prvním případě jde o peníze univerzální nástroj platba, smíšená forma se používá, když je dodání zboží na splátky doprovázeno postupným vracením jeho hodnoty v peněžním vyjádření.

Typy půjček

Při podrobnějším studiu pojmu „úvěr“ lze vyčlenit několik organizačních a ekonomických rysů používaných k jeho klasifikaci.

V závislosti na ekonomické orientaci existuje několik hlavních typů půjček:

průmyslový;
obchod;
zemědělský.

Půjčky můžete také rozdělit na přímé a nepřímé v závislosti na předmětu půjčování, tedy na co přesně se půjčka bere. Určitě, nejčastěji úvěrové fondy slouží k nákupu zboží, ale někdy se stává, že jsou potřebné finanční prostředky k uspokojení nehmotných potřeb, např. mzdy personál, platba potřebné daně a poplatky atd. Půjčka v tomto případě nemá věcnou podobu, ale kryje mezeru v obratu plateb.

V závislosti na stupni zabezpečení mohou být půjčky:

s plným zajištěním - hodnota zajištění plně pokrývá náklady na samotný úvěr a snižuje finanční rizika věřitele téměř na nulu;
neúplné zajištění - hodnota zajištění zástavy plně nepokrývá výši úvěru;
bez zajištění (blank) - hodnota zajištění zcela chybí, rizika věřitele jsou maximální.

Pro klasifikaci půjčky podle typu můžete také uplatnit poplatek za její použití. Zde si můžete vybrat bezúročnou a úročenou půjčku (bezplatnou i placenou), levnou i drahou, která zcela závisí na velikosti úrokové sazby.

Dalším bodem, podle kterého se půjčky rozdělují, může být doba trvání půjčky. Půjčka, která slouží aktuální potřebě dlužníka a která se bere na dobu nejvýše šesti měsíců, se považuje za krátkodobou, do jednoho roku a déle - střednědobou a dlouhodobou. Je třeba poznamenat, že takové rozložení je typické například pro Rusko, v jiných zemích může být rozložení v závislosti na podmínkách půjčování odlišné.

A kdo jsou věřitelé?

Kromě výše uvedených lze v závislosti na dalších ukazatelích rozlišit mnoho dalších typů úvěrů. Můžete je například rozdělit v závislosti na účastnících transakce, zdroji vrácení kreditních prostředků atd.

Například hlavní formy úvěru lze rozlišit v závislosti na účastnících úvěrového vztahu. A tak se dále podívejme na půjčky z této perspektivy:

bankovní;
komerční;
Stát;
mezinárodní;
spotřebitel;
lichvářský;
hypotéka atd.

Bankovní půjčky

Nejběžnější samozřejmě je bankovní půjčky. S touto formou je majitelé volných prostředků poskytují dlužníkům prostřednictvím zprostředkovatelů bank.

Podle předmětu úvěru se rozlišují tyto formy bankovních úvěrů:

půjčování právnickým osobám - v případě, že jsou prostředky vynakládány na splácení různých dluhů a provádění různých plateb - jedná se o půjčku peněz, a pokud jsou použity k rozšíření výrobních kapacit, jakož i k doplnění hlavního a provozního kapitálu podnik - půjčka kapitálu;
půjčky fyzickým osobám - finanční prostředky jsou poskytovány zamýšlené použití fyzický osoby - léčba, školení, opravy, konstrukce, rekreace, protetika atd.;
mezibankovní úvěry - konsolidovat korespondující vztahy mezi bankami a udržovat správnou úroveň ziskovosti bankovních struktur.

Komerční půjčky

Vzhledem k jiným formám půjček rozlišujeme minimálně výhodná půjčka- ekonomické nebo obchodní. Touto formou si podniky poskytují půjčky (nebo zboží) navzájem bez účasti bank. Komerční úvěr je základním základem vztahů mezi zbožím a penězi, protože umožňuje vyrovnat rozpor, kdy některé podniky již vyrobily zboží a jsou připraveny je prodat, zatímco jiné ještě neprodaly své vlastní, a proto na to nemají prostředky. koupit. Ekonomický úvěr přispívá k prodeji zboží a zisku v něm obsaženého. Proto sazby úvěrů komerčního typu mnohem nižší než v bankovnictví.

Dluh podnikatelského úvěru je směnka, která může být jednoduchá nebo „na doručitele“ – která stanoví písemný příkaz věřitele k zaplacení stanovené částky třetí straně. Tato vlastnost směnek umožňuje jejich převod, přičemž je na ní umístěn rubopis - speciální rubopis. Čím více potvrzení, tím je pravděpodobnější, že bude vyplacena.

Státní půjčka

Vzhledem k hlavním formám úvěru nelze nezůstat u státní půjčky. Jedná se o formu půjčování, při které je jedním ze subjektů vztahů (dlužník nebo věřitel) stát. Taková půjčka se zásadně liší od ostatních typů. Při poskytnutí např. bankovního úvěru slouží jako zástava určitý hmotný majetek dlužníka a v případě státního úvěru je zástavou veškerý majetek ve vlastnictví územního celku nebo veškeré jeho příjmy po určitou dobu. . Hlavním účelem této formy úvěru je řešení nejrůznějších problémů v celostátním měřítku – krytí deficitu státního rozpočtu, financování různých programů.

V případech, kdy je sám stát věřitelem prostřednictvím státní pokladny nebo centrální banky, dochází k půjčování určitému odvětví nebo komerčním bankám a nebankovním organizacím v důsledku aukčního obchodování s úvěrovými zdroji na mezibankovním trhu úvěrů.

Mezinárodní půjčování

Jednou z nejnovějších forem je mezinárodní půjčování, které vzniklo, když ekonomické vztahy přesáhly státní rámec.

Formy mezinárodní půjčky se prakticky neliší od vnitřní půjčky. Subjekty mezinárodního úvěrování jsou téměř totožné s domácí ekonomikou: obyvatelstvo, podniky, banky, stát. Jediný rozdíl je v tom, že dlužník a věřitel jsou občané rozdílné země. Mezinárodní úvěrování lze tedy definovat jako tok úvěrového kapitálu mezi zeměmi. Tradičně existují takové formy mezinárodního úvěru:

podniková (podnikatelská) půjčka;
bankovní půjčka;
vládní půjčka.

Spotřebitel

Formou úvěru, ve kterém úvěrové prostředky neslouží k vytváření nové hodnoty, ale jsou zaměřeny na uspokojení určitých potřeb, je spotřebitelský úvěr. Věřiteli mohou být v tomto případě obchodní organizace nabízející k maloobchodnímu prodeji – nejčastěji na splátky – zboží dlouhodobé užívání, zdravotní služby, Přímo půjčování peněz pro zamýšlený účel. Charakteristickým rysem tohoto typu půjček je, že dlužníci jsou jednotlivci, kteří si vzali peníze na uspokojení čistě osobních potřeb.

Spotřebitelský úvěr velmi úzce souvisí s bankovnictvím, as finanční společnosti aplikovat dluhopisy jejich klientům získat hotovostní úvěry v bankovních strukturách. Proto ten koncept spotřebitelské úvěry lze interpretovat mnohem šířeji – jako soubor hotovostních a komoditních úvěrů, které obyvatelstvu poskytují banky, finanční instituce a to přímo státem. Takový úvěr lze využít nejen pro aktuální potřeby, ale i pro investiční účely. V tomto případě však bude dlužník povinen nahlásit a doložit použití půjčky.

Lichvářský

Nejstarším a nejprimitivnějším typem půjček je lichvářský úvěr. Jeho punc jsou nadsazené sazby z úvěrů a ne tak docela legální metody vymáhání částek od nezodpovědného plátce. Nejčastěji jsou takové služby poskytovány organizacemi, které nemají oficiální licenci k provádění komerční aktivity. Když pomineme černý trh s půjčkami, nejvýraznějším představitelem legálního lichvářského půjčování jsou v naší době zastavárny. Právě tam jsou poskytovány krátkodobé půjčky za extrémně vysoké úrokové sazby a je vyžadována vysoce likvidní zástava, která je převedena na věřitele do úschovy.

Hypotéka

Jednou z nejběžnějších půjček v Rusku je hypoteční úvěr. Poskytuje se na koupi nemovitosti, dále na výstavbu a generální oprava obytné a průmyslové prostory. Úvěr je zajištěn buď samotným předmětem zástavy, nebo jinou rovnocennou nemovitostí ve vlastnictví dlužníka v době uzavření smlouvy. Hypoteční úvěr je výhradně účelový a dlouhodobý.

Z vývoje hypotečního trhu vyplývá existence určitého systému, jehož účastníky jsou přímo dlužník, věřitel, investor a různí zprostředkovatelé - pojistitelé, odhadci, registrátoři, regulátoři atd. Investory mohou být v tomto případě subjekty finanční trh získávání cenné papíry, zajištěno hypoteční úvěry- finanční a úvěrové organizace, fondy včetně penzijních fondů jen obyvatelstvo.

Závěr

Bez ohledu na to, jak ekonomové klasifikují půjčku, s použitím zdravého rozumu ji lze rozdělit do dvou nejdůležitějších kategorií: výhodná půjčka a ta, se kterou se nevyplatí se zahrávat. Vzhledem k tomu, že jakákoli půjčka předpokládá, že na chvíli vezmete cizí peníze a své vlastní musíte dávat navždy, je to možná nejdůležitější klasifikace, se kterou byste se měli seznámit.

Specifičnost úvěru jako ekonomické kategorie se projevuje v jeho předmětech a objektech.

Předmětem úvěrového obchodu je účastník úvěrových vztahů vznikajících při poskytnutí úvěru.

Subjekty úvěrových vztahů jsou věřitelé, vypůjčovatelé a ručitelé.

Věřitelé: banky, spořitelní a úvěrní družstva, pojišťovací a investiční společnosti, penzijní fondy, obyvatelstvo, podnikatelské subjekty, organizace, vláda.

Dlužníci: stát, organizace, podnikatelské subjekty, obyvatelstvo, penzijní fondy, pojišťovny a investiční společnosti, družstevní záložny, banky.

Ručitelé: - podnikatelské subjekty a veřejnost, odpovědné svým majetkem za plnění závazků dlužníků vůči věřiteli.

V důsledku toho mohou jako subjekty úvěrových vztahů vystupovat stejné osoby (fyzické i právnické osoby, rezidenti i nerezidenti).

Za věřitele lze považovat subjekt, který za určitých podmínek dobrovolně poskytl dlužníkovi úvěr, dlužník- subjekt, který přijal půjčku a je povinen ji včas vrátit tak, že věřiteli zaplatí za její poskytnutí odpovídající odměnu.

Hlavní rozdíl mezi dlužníkem a věřitelem spočívá v tom, že dlužník musí obecně použít půjčku, aby vytvořil příjem dostatečný na splacení a zaplacení úroků, což naznačuje ekonomická závislost dlužník od věřitele.

Ručitelé (zprostředkovatelé) - osoby, které ručí věřiteli za splnění finančních závazků dlužníkem; v případě neplnění závazků dlužníkem ručí ručitel.

Objekty půjčování může být hodnota (věc) nebo výrobní proces jako celek, který vyvolává potřebu úvěru a kvůli němuž je úvěrový obchod uzavřen.

V praxi mohou být předměty půjčování: zásoby, výrobní náklady, potřeba finančních prostředků na dokončení kalkulací, mezera mezi příjmy a výdaji, nákup a zpracování zemědělských surovin, cenné papíry, investice atd. Úvěr jako ekonomická kategorie má své podoby. Forma úvěru je vnějším projevem úvěrových vztahů, způsobem existence obsahu, souborem řady prvků, které určují specifika úvěrových vztahů.

Formy úvěruA

Klasifikace forem úvěru se provádí podle několika základních kritérií.

1. V závislosti na zapůjčené hodnotě Existují komoditní, peněžní a smíšené (komoditně-peněžní) formy úvěru.

Peněžní forma převládá v moderních ekonomických vztazích, ve kterých peněžní zdroje fungují jako zapůjčená hodnota.

Komoditní forma úvěru historicky vznikla dříve než peníze. Komoditní formu lze rozpoznat v těch úvěrových vztazích, ve kterých dochází k poskytování a vracení zapůjčených prostředků ve formě komoditních hodnot.

Smíšená forma úvěru se používá při splácení hotovostních úvěrů se zásobami zásob nebo naopak, pokud byl úvěr poskytnut ve formě komodity a splacen v hotovosti.

2. V závislosti na předmětech úvěrových vztahů.

spotřebitelský úvěr. Jako zvláštní forma úvěru spočívá v poskytování splátky obyvatelstvu při nákupu zboží dlouhodobé spotřeby. Předmětem půjčování jsou spotřebitelské potřeby obyvatelstva.

Hypotéka Jedná se o úvěr zajištěný nemovitostí. Hlavní rysy hypoték jsou následující:

Hypotéka, jako každá zástava, je způsob, jak zajistit řádné plnění jiného (hlavního) závazku - smlouvy o půjčce nebo úvěru, nájemní smlouvy, smlouvy;

Předmětem hypotéky je vždy nemovitost. Nemovitost zahrnuje přistát a vše s nimi spojené - podniky, obytné budovy, jiné budovy a stavby;

Předmět zástavy zůstává ve vlastnictví dlužníka; ten zůstává vlastníkem, uživatelem a skutečným vlastníkem tohoto majetku;

Smlouva mezi věřitelem a dlužníkem o zřízení zástavního práva se sepisuje zvláštním dokumentem - zástavním právem - který podléhá notářskému ověření a státní registraci.

Půjčka na leasing- zvláštní forma úvěrových vztahů, jejichž předmětem je majetek převedený do dočasného užívání za podmínek naléhavosti, splacení, zaplacení.

Leasingové transakce nejsou tradiční bankovní operace a ve světové bankovní praxi se rozšířily poměrně nedávno. V 70. letech 20. století se v USA na rozvoji leasingu podílela každá pátá banka s majetkem nad 100 milionů USD, celkový počet bank zabývajících se leasingovými operacemi přesáhl 500. V dalších letech banky v Japonsku, Velké Británii, Francie a Austrálie začaly široce využívat leasingové operace. Leasingové vztahy se rozvíjejí i na Ukrajině.

3. V závislosti na předmětech úvěrových vztahů rozlišují tyto formy úvěru: obchodní, bankovní, státní, mezinárodní. Liší se od sebe složením účastníků, specifiky úvěrování, předmětem úvěrů, dynamikou, výší úroků a rozsahem provozu. Všechny se vyznačují specifickými formami vztahů a způsoby půjčování.

komerční úvěr- úvěry, které si podniky navzájem poskytují. K vystavení komerčního úvěru slouží směnka - dluhový závazek kupujícího vůči dodavateli.

Bankovní půjčka. Bankovní úvěr je pohyb zápůjčního kapitálu poskytovaného bankami na úvěrech za úplatu za podmínek zajištění, urgence, splacení. Splátka úvěru, který je jeho hlavním majetkem, je přítomna ve všech fázích pohybu úvěrového kapitálu: přitahování, umístění, příjem a použití bankovních úvěrů se provádí na návratném základě.

Státní půjčka. Státní úvěr je forma úvěru, ve kterém je stát věřitelem nebo dlužníkem. Historicky se dříve začal rozvíjet státní úvěr, ve kterém stát vystupoval jako dlužník.

Mezinárodníkredit- jedná se o půjčku poskytovanou státy, bankami, právnickými a fyzickými osobami některých zemí státům, bankám, jiným právnickým osobám a fyzickým osobám jiných zemí za podmínek naléhavosti, splacení, platby. Pohyb zápůjčního kapitálu lze provádět jak za pomoci zprostředkovatelů, tak i bez jejich účasti.

Každá forma úvěru při realizaci konkrétní úvěrové transakce se s přihlédnutím ke svým specifikům dělí na typy. A v tomto případě se jako ekonomická kategorie realizuje formou půjček.

Druhem úvěrů je třeba rozumět specifické využití úvěrových vztahů banky s dlužníky, které mají zvláštní, specifické organizační a ekonomické charakteristiky (charakteristiky) úvěru a jsou doprovázeny právními postupy a evidencí v účetnictví.

Každá forma úvěru má mnoho nebo více typů úvěrů. Například bankovní úvěry lze klasifikovat podle mnoha kritérií: podle stupně rizika, podle termínu, podle zajištění, podle typu úvěru, podle mechanismu poskytování a splácení úvěrů atd.