Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Vloženo na http://www.allbest.ru/

ÚVOD

Rostoucí konkurence na trhu hraje důležitou roli v rozvoji bankovního systému. bankovní služby. Nejdůležitější složkou bankovní politiky je zdrojová základna, která se skládá z vlastního kapitálu a vypůjčených prostředků na návratné bázi. Peníze.

Fundraising je nezbytnou součástí vkladová politika komerční banky.

Hotovost přitahovaná do vkladů, komerční banky investují do ekonomiky. Za úspory uložené v bance obdrží vkladatel odměnu. Lapusta M.G., Mazurina G.Yu., Skamay L.G. Finance organizací M .: INFRA-M, 2014, -- S.575

Moderní bankovní systém Kyrgyzské republiky se vyznačuje přechodem na kvalitativní nová etapa vývoj, v důsledku zvyšující se konkurence úvěrových institucí a potřeby udržení či posílení tržních pozic, což se dotýká všech oblastí bankovnictví bez výjimky.

Relevance tématu závěrečná kvalifikační práce je důsledkem jak významného zvýšení role depozitní politiky při zajišťování udržitelnosti komerční banka, a potřeba komplexního průzkumu depozitní politiky komerční banky ve vztazích s klienty.

V podmínkách tržní hospodářství Obzvláště důležitý je proces formování bankovních závazků, optimalizace jejich struktury a v návaznosti na to kvalita řízení všech zdrojů finančních prostředků, které tvoří zdrojový potenciál komerční banky.

Je zřejmé, že stabilní zdrojová základna banky jí umožňuje úspěšně provádět půjčky a další aktivní operace. Proto každý komerční banka se snaží zvýšit své zdroje.

Mezi pasivní operace patří:

Získávání finančních prostředků na vypořádací a běžné účty právních a Jednotlivci;

Otevření urgentních účtů občanů, podniků a organizací;

Uvolnění cenné papíry;

Půjčky přijaté od jiných bank atd.

Získávání prostředků z právnické osoby je zvláště výhodné pro banku, protože právnické osoby jsou nejspolehlivějšími a nejziskovějšími zákazníky.

Účel závěrečné kvalifikační práce je určit podstatu depozitní politiky banky, studovat procesy tvorby depozitní politiky, mechanismy její implementace, jakož i vypracování návrhů na zlepšení depozitní politiky OJSC "FinanceCreditBank", identifikovat problémy a navrhnout způsoby abychom je vyřešili.

K dosažení tohoto cíle je nutné vyřešit následující řadu úkolů:

Určit místo a roli depozitní politiky v bankovní politice;

Prozkoumat cíle a cíle depozitní politiky komerční banky;

Identifikovat faktory, které určují depozitní politiku komerční banky;

Proveďte analýzu struktury ložisek a depozitní operace JSC "FinanceCreditBank"

Předmět zkoumání příspěvek se zabývá ekonomickými a organizačními vztahy, které se vyvíjejí v procesu tvorby, realizace a hodnocení depozitní politiky komerční banky.

Předmět studia prezentovat současnou praxi tvorby a implementace depozitní politiky OJSC "FinanceCreditBank"

V první kapitole jsou probrány teoretické základy analýzy depozitní politiky komerční banky, jejich principy a funkce.

V druhé kapitole zohledňuje se ekonomická charakteristika činnosti banky, dynamika a struktura depozitních operací.

Ve třetí kapitole jsou zvažovány problémy a perspektivy rozvoje depozitní politiky.

Metodický základ studie. Teoretickým a metodologickým základem závěrečné kvalifikační práce byly práce předních zahraničních odborníků, odhalující zákonitosti vývoje tržní ekonomiky, základy organizace a řízení činnosti komerční banky, ekonomické a organizační aspekty formování bankovnictví politika. Teoretický vývoj řady významných vědců v oblasti bankovnictví: A. Babicheva, G. N. Beloglazova, E. N. Vasilishen, E. P. Zharkovskaya, E. F. Žukov, L. P. Krolivetskaya, V. I. Kolesnikov, G. G. Korobova, O. I. Lavrushina, R. M. Tagsie, K. S. Pankova, G. M. K. .

KAPITOLA1 . TEORETICKÝ ZÁKLADTVORBA VKLADOVÉ POLITIKY KOMERČNÍ BANKY

1.1 Obsah, principy a funkce depozitní politiky komerční banky

V moderní podmínky pro efektivní fungování, rozvoj a dosažení svých cílů si každá komerční banka musí vypracovat vlastní depozitní politiku, tedy praktickou strategii řízení. Jak víte, přitahování finančních zdrojů a jejich následné umístění jsou hlavními formami činnosti komerční banky. depozitní portfolio komerčních bank

Fond fondů vytvořený na placeném základě se používá k investování do aktivních nástrojů. Pasivní operace jsou proto primární ve vztahu k většině bankovních operací zaměřených na generování příjmů. V tomto ohledu by měly být přitahované finanční prostředky považovány za nezávislý předmět politiky.

Politika úročení vkladů je soubor opatření směřujících k mobilizaci peněžních prostředků právnických a fyzických osob i státního rozpočtu formou vkladů s cílem jejich následného oboustranně výhodného využití.

Depozitní politika je navržena tak, aby věřitelům poskytla výhodu umístění jejich dočasně volných finančních prostředků a také možnost bankám ziskově využít zdroje, které drží v aktivních operacích. Depozitní politika je strategií a taktikou komerční banky, jak přilákat finanční prostředky zákazníků na návratné bázi. Nasyrová A.P. Vkladová politika komerční banky // - 2014. - č. 2; Eremenskaya L.I. Role image v pověsti společnosti / L.I. Eremenskaya, O.V. Stepnova // Vědecký pohled. - 2014. - č. 7 (53).

Depozitní politika banky by měla obsahovat:

Vypracování strategie pro realizaci aktivit banky pro

přitahování prostředků ve vkladech na základě komplexního průzkumu trhu, tj. analýzy okolního finančního prostředí, místa a role banky v oblasti získávání prostředků, diagnostiky a prognózování;

Tvorba taktiky komerčních bank pro vývoj, nabídku a propagaci nových bankovních depozitních produktů pro zákazníky (v oblasti komoditní, cenové, marketingové a komunikační politiky);

Implementace vypracované strategie a taktiky;

Sledování provádění politiky a její účinnosti;

Sledování činnosti komerční banky za účelem získávání finančních prostředků.

Hlavním dokumentem upravujícím v komerčních bankách proces přitahování dočasně volných finančních prostředků podniků, organizací a obyvatelstva na bankovní účty v různých druzích vkladů (vkladů) je depozitní politika banky. Jedná se o dokument, který si každá banka zpracovává samostatně na základě strategického plánu banky, analýzy struktury, stavu a dynamiky zdrojové základny banky a na základě vyhlídek jejího rozvoje. Kromě toho se používají takové dokumenty, které určují hlavní směry a podmínky pro umístění přitahovaných finančních prostředků, jako je „ Úvěrová politika banka“ a „Investiční politika banky“.

Dokument „Depozitní politika banky“ by měl definovat její strategii získávání finančních prostředků ke splnění zákonných požadavků, cílů a záměrů definovaných memorandy o úvěru a investiční politika se zaměřením na udržení likvidity banky a zajištění ziskové práce.

Konkrétně banka zajišťuje: Nasyrova A.P. Vkladová politika komerční banky // - 2014

Vyhlídky na růst vlastní prostředky banka (kapitál), a tedy poměr mezi vlastními a vypůjčenými prostředky;

Preferované typy vkladů a vkladů, podmínky jejich přitažlivosti; poměr mezi termínovanými vklady (vklady) a za období "na požádání";

Hlavní kontingent vkladů a vkladů, tj. kategorie vkladatelů;

Geografie přitažlivosti a půjčování finančních prostředků;

Žádoucí věřitelské banky pro mezibankovní půjčky, podmínky pro jejich získání;

Podmínky pro získávání vkladů (vkladů) a mezibankovních úvěrů;

Poměr mezi rublem a vklady v cizí měně (vklady);

Nové formy získávání finančních prostředků do vkladů;

Zvláštní podmínky pro otevírání určitých typů vkladů (vkladů);

Opatření k dodržení rizikových standardů banky pro vypůjčené prostředky.

Klasifikace subjektů a objektů depozitní politiky banky je znázorněna na obrázku 1.1 Eremenskaya L.I. Role image v pověsti společnosti / L.I. Eremenskaya, O.V. Stepnova // Vědecký pohled. - 2014. - č. 7 (53).

Obrázek 1.1. Skladba subjektů a předmětů depozitní politiky komerční banky.

Zásady vkladu by měly v první řadě splňovat následující požadavky:

Ekonomická výhodnost;

konkurenceschopnost;

Vnitřní konzistence.

Složení subjektů depozitní politiky komerční banky zahrnuje klienty banky, obchodní banky a státní instituce. Mezi předměty depozitní politiky patří přitahované finanční prostředky banky a doplňkové služby banky (komplexní služba).

Formování depozitní politiky komerční banky je založeno na obecných i specifických principech, což jasně odráží obrázek 1.2. Eremenskaya L.I. Role image v pověsti společnosti / L.I. Eremenskaya, O.V. Stepnova // Vědecký pohled. - 2014. - č. 7 (53).

Vloženo na http://www.allbest.ru/

Obrázek 1.2. Zásady tvorby depozitní politiky komerční banky

Obecnými principy depozitní politiky se rozumí principy společné jak pro státní měnovou politiku prováděnou na makroekonomické úrovni, tak pro politiku na úrovni každé konkrétní komerční banky.

Patří mezi ně principy integrovaného přístupu, vědecká validita, optimalita a efektivita a také jednota všech prvků depozitní politiky banky.

Integrovaný přístup se projevuje jak ve vývoji teoretických základů, prioritních oblastí depozitní politiky banky z hlediska její strategie rozvoje, tak ve stanovení nejúčinnější a nejoptimálnější taktiky a metod její realizace pro danou etapu rozvoje banky. Bankovní. / Ed. O.I. Lavrutina. -- M.: Bankovní a burzovní vědecké a konzultační centrum, 2013 str. 342

Mezi konkrétní zásady depozitní politiky patří zásady zajištění optimální úrovně bankovních nákladů, bezpečnosti depozitních operací, spolehlivosti, neboť banka akumulací dočasně volných peněžních prostředků za účelem jejich následného uložení usiluje o příjem nikoliv v žádném případě. náklady, ale s přihlédnutím k realitě trhu, na kterém svou práci vykonává.

Dodržování výše uvedených zásad umožňuje bance utvářet strategické i taktické směry v organizaci depozitního procesu a tím zajistit efektivitu a optimalizaci její depozitní politiky. Jednou z důležitých otázek práce je otázka hranic depozitní politiky komerční banky, která je chápána jako určitá přípustná hranice pro akumulaci dočasně volných finančních prostředků právnických a fyzických osob bankou.

V tomto případě je klasifikace těchto hranic dána podle následujících kritérií:

V závislosti na nabídce a poptávce na trhu depozit (ekonomické hranice);

V závislosti na subjektech depozitních vztahů (vnější a vnitřní hranice);

V závislosti na naléhavosti depozitních vztahů (dočasné hranice);

V závislosti na geografickém principu (teritoriální hranice);

V závislosti na objemu a struktuře získaných prostředků (kvantitativní a kvalitativní hranice). Balabanov I.T. Banky a bankovnictví: tutorial d

pro vysoké školy / I. T. Balabanov.

V zobecněné podobě je klasifikace hranic uvedena na obrázku 1.3.

Obrázek 1.3 Hranice depozitní politiky komerční banky.

V této problematice je také vhodné zvážit mechanismus tvorby depozitní politiky komerční banky. Každá z fází tvorby depozitní politiky komerční banky přímo souvisí s ostatními a je povinná pro tvorbu optimální depozitní politiky a správná organizace proces vkladu.

Na účinnosti tohoto mechanismu do značné míry závisí úspěšná realizace cílů a záměrů stanovených bankou v procesu tvorby a implementace depozitní politiky. Schéma tvorby depozitní politiky komerční banky je znázorněno na obrázku 1.4.

Obrázek 1.4. Schéma tvorby depozitní politiky komerční banky. Ključnikov M.V. Ekonomická a statistická analýza struktury a dynamiky ukazatelů pasivních a aktivních operací komerční banky // Finance a úvěr. 2013. č. 12 (126). str. 21

1.2 Klasifikace depozitních operací komerčních bank

Operace k přilákání finančních prostředků do bank, tvorba jejich zdrojů za účelem jejich následného umístění a generování příjmů jsou pasivní operace banky. Mezi pasivní operace banky patří: získávání prostředků na zúčtovací a běžné účty právnických a fyzických osob, zřizování termínovaných vkladů, získávání mezibankovních úvěrů, tvorba vlastního kapitálu banky, vydávání vlastních cenných papírů a další.

Všechny pasivní operace lze tedy rozdělit na:

Vklad, včetně získávání mezibankovních úvěrů;

Nedepozitní nebo emisní Bankovnictví. / Ed. O.I. Lavrutina. -- M.: Bankovní a burzovní vědecké a konzultační centrum, 2013 str. 342

Vkladové (depozitní) operace komerční banky jsou operace s cílem získat finanční prostředky od právnických a fyzických osob do vkladů po určitou dobu nebo na požádání, jakož i zůstatky finančních prostředků na zúčtovacích účtech zákazníků pro použití jako úvěrové zdroje a v investiční činnost.

Příspěvek (vklad) jsou peníze (v hotovosti a bezhotovostní formou, v národní nebo cizí měně) převedené do banky jejich vlastníkem k uložení za určitých podmínek.

Vkladové účty mohou být velmi rozmanité a jejich klasifikace vychází z takových kritérií, jako jsou zdroje vkladů, jejich zamýšlený účel, míra výnosnosti atd., nejčastěji se však používá kategorie vkladatele a forma výběru vkladu. jako kritérium.

Depozitní operace jsou klasifikovány: Balabanov I.T. Banky a bankovnictví: učebnice pro vysoké školy / I. T. Balabanov.

Vklady právnických osob (podniky, organizace, jiné banky);

Vklady fyzických osob.

2. Podle ekonomického obsahu:

Podle forem odnětí;

V pořadí použití uložených prostředků.

3. Podle formy výběru finančních prostředků:

Termínované vklady;

Vklady na požádání;

Úsporné vklady obyvatelstva.

Největší zabírají vklady na poptávce specifická gravitace ve struktuře přitahovaných prostředků bank. Vklady na požádání jsou peněžní prostředky, které lze kdykoli vybrat bez předchozího upozornění klienta bankou. Jedná se o prostředky na běžných, zúčtovacích, rozpočtových a jiných účtech souvisejících s vypořádáním nebo zamýšleným použitím prostředků.

Nejlikvidnější jsou vklady na požádání. Jejich majitelé mohou peníze na požádání kdykoli použít. Výhodou netermínovaných vkladových účtů pro jejich majitele je jejich vysoká likvidita.

Hlavní nevýhodou vkladů na požádání pro jejich majitele je platba nízký zájem na účtu, a pro banku - nutnost mít vyšší provozní rezervu pro udržení likvidity. Vlastnosti vkladového účtu na požádání lze tedy charakterizovat takto:

Vklad a výběr peněz se provádí kdykoli bez omezení;

Za vedení účtů na požádání banka platí nízké úrokové sazby nebo neplatí vůbec;

Rezervace pro všechny typy půjčených prostředků 2,5 %.

Vzhledem k vysoké mobilitě finančních prostředků není zůstatek na účtech na požádání konstantní, někdy extrémně kolísavý. I přes vysokou mobilitu peněžních prostředků na poptávkových účtech je však možné stanovit jejich minimální neklesající zůstatek a využít jej jako stabilní úvěrový zdroj.

Pomocí vkladů na požádání je vyřešen problém dosažení zisku ze strany banky, protože jsou nejlevnějším zdrojem a náklady na obsluhu zúčtovacích a běžných účtů zákazníků jsou minimální.

Ve většině komerčních bank zaujímají největší podíl ve struktuře přitahovaných prostředků netermínované vklady. Republic „O Národní bance Kyrgyzské republiky, bankách a bankovní» ze dne 16. 12. 2016 č. 206 Optimální podíl těchto prostředků na zdrojích banky je však do 30-36 %.

Zvýšení podílu netermínovaných vkladů na finančních zdrojích banky snižuje její úrokové náklady a umožňuje získat vyšší zisk z použití těchto prostředků v bankovní aktiva. Zároveň jsou ale běžné účty nejnepředvídatelnějším prvkem pasiv.

Jejich vysoký podíl na cizím kapitálu proto velmi oslabuje likviditu banky. V tomto ohledu je důležitým úkolem managementu stanovení optimální struktury depozitní základny banky.

Na druhém místě z hlediska důležitosti pro banky jsou termínované vklady, protože jsou stabilní a umožňují bance mít prostředky vkladatelů po dlouhou dobu.

Termínované vklady jsou peněžní prostředky připsané na vkladové účty po přesně stanovenou dobu se zaplaceným úrokem. Sazba na nich závisí na velikosti a délce vkladu. Skutečnost, že majitel s termínovaným vkladem může disponovat až po uplynutí sjednané doby, nevylučuje možnost předčasného přijetí svých peněžních prostředků v bance. V tomto případě je však klientova úroková sazba z vkladu snížena.Annenskaya N.E. Vývojové trendy, aktuální obchodní úkoly a IT-technologie na trhu cenných papírů // Kalkulace a operativní práce v komerční bance, č. 7-8, 2014. Beloglazová G.N. Organizace činnosti komerční banky: učebnice pro bakalářské / G.N. Yurayt, 2014.

Termínované vklady jsou klasifikovány podle doby splatnosti:

Vklady s dobou splatnosti až 3 měsíce;

Vklady s dobou splatnosti 3 až 6 měsíců;

Vklady s dobou splatnosti 6 až 9 měsíců.

Vklady s dobou splatnosti 9 až 12 měsíců;

Vklady s dobou splatnosti nad 12 měsíců.

Výhodou termínovaných vkladových účtů pro klienta je příjem vysoké procento a pro banku schopnost udržovat likviditu s menší provozní rezervou. Nevýhodou termínovaných vkladových účtů pro klienty je nízká likvidita. Pro banku je nevýhodou nutnost platit zvýšený zájem na vklady a tím snížení marže.

Termínované vklady ve skutečnosti znamenají převod finančních prostředků do plné dispozice banky po dobu smluvních podmínek a po uplynutí této doby může majitel termínovaný vklad kdykoli vybrat.

Výše odměny vyplácené klientovi na termínovaném vkladu závisí na termínu, výši vkladu a plnění podmínek smlouvy vkladatelem.

Jak dlouhé termíny a více částky příspěvek, tím vyšší odměna. Taková podrobná gradace podněcuje vkladatele k racionálnímu uspořádání vlastních prostředků a jejich ukládání do vkladů a také vytváří podmínky pro banky k řízení jejich likvidity.

Pokud si vkladatel přeje změnit výši vkladu - snížit nebo zvýšit, může ukončit stávající smlouvu, vybrat a znovu zaregistrovat svůj vklad za nových podmínek. V případě předčasného výběru prostředků na vkladu vkladatelem však může ztratit stanovené smlouvou procenta zcela nebo zčásti. Zpravidla se v těchto případech úrok snižuje na výši úroků placených z vkladů na požádání.

Určujícím faktorem pro stanovení úrokové sazby na termínovaných vkladech je doba, na kterou jsou finanční prostředky umístěny: čím delší doba splatnosti, tím vyšší úroková sazba.

Podstatným bodem je frekvence vyplácení příjmů, čím méně často platby, tím vyšší úroveň úrokové sazby. Existují také různé způsoby výpočtu úrokových plateb.

Přilákáním termínovaných vkladů se řeší problém zajištění likvidity bilance banky.

Ve světě bankovní praxe Mezipolohu mezi termínovanými a netermínovanými vklady zaujímají spořicí vklady. Hrají důležitou roli ve zdrojích bank, zejména účelově vázaných vkladech.

Spořicí vklady zahrnují vklady vytvořené za účelem akumulace nebo udržování peněžních úspor. Vyznačují se specifickou motivací pro vznik – povzbuzováním šetrnosti, hromaděním finančních prostředků cílová postava a vysoký výnos, i když nižší než u termínovaných vkladů.

Spořicí vklady mají pro banky své výhody i nevýhody. Význam spořicí vklady pro banky je to, že s jejich pomocí se mobilizují nevyužité příjmy obyvatel a přeměňují se na produktivní kapitál. Annenskaja N.E. Vývojové trendy, aktuální obchodní úkoly a IT-technologie na trhu cenných papírů // Kalkulace a operativní práce v komerční bance, č. 7-8, 2014. Beloglazová G.N. Organizace činnosti komerční banky: učebnice pro bakalářské / G.N. Yurayt, 2014.

Nevýhodou pro banky je nutnost platit zvýšené úroky z vkladů a vystavení těchto vkladů ekonomickým, politickým, psychologickým faktorům, což zvyšuje hrozbu rychlého odlivu prostředků z těchto účtů a ztráty likvidity bank.

Během zvažování Tento problém Nutné je také upozornit na skutečnost, že depozitní politika tuzemských komerčních bank začíná uplatňovat nástroje zahraniční praxe - jedná se o depozitní certifikát na doručitele, se kterým lze na trhu obchodovat jako s jakýmkoli jiným cenným papírem.

Certifikát je písemné potvrzení vydávající banky o uložení peněžních prostředků, osvědčující právo vkladatele nebo jeho nástupce obdržet po uplynutí stanovené lhůty výši vkladu a úroky z něj.

Pravidla pro vydávání a vydávání certifikátů jsou stejná pro všechny komerční banky na území Kyrgyzské republiky.

Kromě rozdělení certifikátů na vkladové a spořicí lze certifikáty v závislosti na kategorii vkladatelů klasifikovat podle dalších kritérií:

1. Podle způsobu uvolnění:

Vydáno jednorázově;

Vyrábí se sériově.

2. Podle metody návrhu:

Nominální;

Na nositele.

Při získávání finančních prostředků jako vkladu od klienta je s ním uzavřena smlouva o vkladu. Banky samostatně vyvíjejí formu smlouvy o vkladu, která je typická pro každý jednotlivý typ vkladu. Organizace činnosti komerční banky: učebnice pro bakaláře / G. N. Beloglazova. - M .: Yurayt, 2014.

Smlouva je sepsána ve dvou kopiích: jedna je uchovávána vkladatelem, druhá - v bance v úvěrovém nebo depozitním oddělení (v závislosti na tom, kdo je touto prací v bance pověřen).

Smlouva stanoví výši vkladu, dobu jeho platnosti, úroky, které vkladatel obdrží po skončení platnosti smlouvy, povinnosti a práva vkladatele, povinnosti a práva banky, odpovědnost stran za dodržování podmínek smlouvy a postupu při řešení sporů.

Pro evidenci operací s vklady se používají: osobní účet, vkladní knížka, kontrolní list, zúčtovací a šeková knížka, provozní deník, účtenky, účtenky a hotovostní příkazy, pokyn vkladatele k odepsání částky, upozornění následovat, žádost o převod vkladu, registr pro evidenci žádostí, knihu pro evidenci ztracených vkladních knížek.

Při uzavření vkladu musí klient předložit bance smlouvu o vkladu a vkladní knížku, které musí být splaceny.

Banka nabízí klientovi vystavení výlohy hotovostní příkaz na výši vkladu a úroku z něj.

Hlavní úkoly řízení depozitních operací banky jsou:

Zabránit přítomnosti v bance vypůjčených a půjčené peníze které negenerují příjem, s výjimkou části, která zajišťuje tvorbu povinných rezerv;

Vyhledávat potřebné úvěrové zdroje, aby banka mohla plnit své závazky vůči zákazníkům a rozvíjet aktivní operace;

Zajistěte, aby banka získala zisk přilákáním „levných“ zdrojů. Kadzhaeva M.R. Bankovní operace: učebnice. pro stud. prům. prof. učebnice

A přesto se pro průměrného Kyrgyze problém investování týká výběru mezi bankovním vkladem, několika druhy cenných papírů a penězi na ruku. Ale navzdory všemu vklady právem zůstávají mezi obyvateli nejvíce populární způsob spoření a akumulaci finančních prostředků.

Vlastnosti regulace pasivních operací NBKR

V souladu se zákonem Kyrgyzské republiky „O Národní bance Kyrgyzské republiky“ Zákon Kyrgyzské republiky „O Národní bance Kyrgyzské republiky“ je NBKR orgánem, který reguluje a dohlíží na činnost úvěrových institucí. Hlavním cílem NBKR je podpora stability bankovního systému a ochrana zájmů vkladatelů a věřitelů.

Kyrgyzská republika má zákon „o ochraně bankovních vkladů“ a zákon „o ochraně bankovních vkladů“. Tento zákon je součástí bankovní legislativy Kyrgyzské republiky a je zaměřena na vytvoření právních norem pro fungování systému povinné ochrany vkladů (vkladů) fyzických osob v bankách Kyrgyzské republiky. Systém ochrany vkladů je zaměřen na ochranu vkladatelů bank v případě záruční události poskytováním náhrad ve výši a způsoby stanovenými tímto zákonem, jakož i na podporu stability finančního systému jako celku. Zákon Kyrgyzské republiky „O Národní bance Kyrgyzské republiky, bankách a bankovních činnostech“ ze dne 16. prosince 2016 č. 206

Zákon Kyrgyzské republiky „O ochraně bankovních vkladů (vkladů) a jiných předpisy.

V souladu se zákonem „O ochraně bankovních vkladů (vkladů)“, zákonem „O ochraně bankovních vkladů (vkladů)“ je v případě záruční události každému vkladateli vyplacena náhrada maximálně 100 000 somů. celkem včetně úroků z vkladů.

Nařízení NBKR „On minimální velikost základní kapitál komerční banky“, jejímž cílem je posílit stabilitu, bezpečnost a spolehlivost bankovního systému a také zvýšit důvěru veřejnosti v komerční banky. . Lavrushin O.I., Mamontova I.D., Valentsova N.I. Řízení činnosti komerční banky (bankovní management) / Ed. Dr. Ek. věd, prof. O.I. Lavrushin. - M.: Právník, 2015. - 688 s.

1.3 Metody a nástroje pro budování portfolia vkladů

V současné době se k řešení problému tvorby ložiskové základny používají různé přístupy. Někdy se pro banku stává otázkou číslo jedna otázka „přilákání klienta“, tzn. Banka klade marketingový princip „Banka pro klienta“ do popředí své práce.

S ohledem na řešení problematiky tvorby depozitního portfolia komerční banky je hlavním výsledkem využití tohoto principu zajištění stabilního přílivu volné hotovosti do banky a přilákání nových zákazníků.

Přilákání více zákazníků a stálý příliv vkladů však samy o sobě nezlepšují stabilitu základny zdrojů.

V rámci marketingového přístupu je třeba zvážit otázky cenotvorby, protože právě cena je jedním z klíčových faktorů určujících vzájemně výhodnou spolupráci mezi klientem a bankou a přímo ovlivňující ziskovost banky.

Hlavním problémem při řešení problému tvorby cen je stanovení nákladů na bankovní produkt.

Metody pro její výpočet jsou založeny na stanovení skladby nákladů na poskytovanou službu a hlavními otázkami je volba obou způsobů účtování přímých a nepřímých nákladů a alokace nepřímé náklady pro konkrétní služby (produkty).

Nejčastěji je kritériem pro alokaci nepřímých nákladů podíl služeb na celkovém objemu nebo množství poskytnutých služeb.

Praxe ukazuje, že pro velkou komerční banku s rozsáhlou sítí poboček je realizace takové kalkulace nákladů na poskytované služby obtížná.

Tradičním přístupem ke zjišťování stability vkladů je vypočítat nebo upravit dva nebo tři hlavní ukazatele: průměrnou dobu uchování prostředků (Ad), úroveň vypořádání prostředků (Uo), jakož i hodnotu zůstatku prostředků. prostředky k dispozici - transformace (D s) .

V ekonomická literatura existuje další způsob, jak určit stabilitu zdrojů vkladů - posouzení pomocí koeficientu stability bilance (K st). Tento ukazatel posuzuje amplitudu kolísání zůstatků přitahovaných prostředků.

Výpočet koeficientů charakterizujících stabilitu zbytků každé ze skupin;

Posouzení aktuálního stavu klientské základny;

Stanovení aktuálních trendů jeho změny;

Prognóza dalšího vývoje.

K posouzení stability zákaznické základny však tento přístup používá standardní koeficienty (průměrná skladovatelnost, úroveň usazování, amplituda fluktuace), a proto má nevýhody a rozpory, které jsou těmto metodám vlastní.

V moderní bankovní praxi tvorba vkladu

portfolia v souladu s požadavky na udržení likvidity banky se obvykle dosahuje regulací poměrů mezi aktivy a pasivy podle splatnosti pomocí výpočtu speciálních koeficientů, které tyto poměry vyhodnocují. Ključnikov M.V. Ekonomická a statistická analýza struktury a dynamiky ukazatelů pasivních a aktivních operací komerční banky // Finance a úvěr. 2013. č. 12 (126). str. 21

Je třeba poznamenat, že tyto metody nejsou navrženy tak, aby analyzovaly klientskou základnu a identifikovaly stabilní zdroje vkladů, neposkytují odpovědi na řadu aktuálních otázek, které vyvstávají při provádění politiky vkladů: jaké typy zdrojů, jací klienti a v jakém množství by měla banka přilákat, aby zajistila stabilitu zdrojové základny.

Důležitým aspektem při řešení problému tvorby portfolia vkladů je plánování práce na přilákání zdrojů vkladů. Aby bylo zajištěno plánování a řízení práce s cílem přilákat zákazníky, musí banka posoudit možnou výši hotovostního zůstatku, kterou mohou potenciální a stávající zákazníci poskytnout.

Jinými slovy, je nutné určit, kolik klientů musí mít nebo přilákat, aby poskytl daný objem vkladů.

Pro kvalitní řízení depozitních zdrojů tedy banka potřebuje vyřešit tyto hlavní úkoly:

Vědět, kteří klienti jsou nejpřínosnější z hlediska možnosti efektivněji využívat své zdroje, tzn. umět identifikovat klienty, kteří poskytují větší stabilitu vkladové základny a vyšší zůstatek na svém účtu;

Umět plánovat práci tak, aby přilákala zákazníky, tzn. vědět, kolik klientů je potřeba mít nebo přilákat k zajištění daného objemu vkladové základny a jejích složek;

Organizovat a provádět práci s cílem přilákat do banky nejziskovější potenciální zákazníky a nezapomínat na potřebu zachovat si ty předchozí;

Zajistit efektivitu každé operace související se zákaznickým servisem, tzn. je nutné vypočítat náklady na poskytované služby a určit jejich ziskovost v kontextu každého klienta, což umožní provádět flexibilní individuální cenovou politiku;

Vyvinout informační a analytický systém podpory rozhodování pro tvorbu portfolia vkladů. To je klíčový faktor ovlivňující schopnost přijímat včas nezbytné informace aby bylo možné rychle a adekvátně reagovat na probíhající změny.

K řešení prvních tří úkolů musí mít banka ve svém „analytickém arzenálu“ vhodné metody a nástroje.

Pro stanovení stability depozitních zdrojů navrhujeme použít tři nové koeficienty: ukazatel volatility zůstatků, synchronismus změn zůstatků a potenciál spolehlivosti prostředků na účtu.

Formule 1.1. Index variability reziduí (Ki)

Ki = X imin / X icp, (1.1.)

kde X imin je minimální hodnota celkového zůstatku pro skupinu i za sledované období; X icp - průměrný celkový zůstatek ve skupině i (vklady).

Formule 1.2. Ukazatel b i , který charakterizuje synchronismus změn zůstatků zákazníků v každé ze skupin i.

b i = К icp /Ki, (1,2)

kde K icp je průměrná hodnota ukazatelů variability salda pro jeden účet ve skupině i (vypočteno analogicky s K i)

Interpretace hodnoty ukazatelů:

K - tento ukazatel charakterizuje odchylku minimální hodnoty salda od jeho průměrné hodnoty za období. Čím více se tedy tento ukazatel blíží jedničce, tím stabilnější je zbytek (optimum 1);

b - tento ukazatel charakterizuje příspěvek k amplitudě celkového průměrného rezidua jednotlivých fluktuací reziduí ve skupině i. Čím synchronněji se rezidua mění, tím větší je amplituda, ceteris paribus, pozorována v celkovém průměrném reziduu (koeficient K snižuje svou hodnotu, a proto b roste). Čím menší je hodnota b, tím méně synchronně se mění zůstatky ve skupině klientů (optimum 0).

Spolehlivostní potenciál prostředků účtu (T cf) charakterizuje průměrnou dobu udržení určité hodnoty minimálního zůstatku na účtu klienta. Tento ukazatel je definován jako průměr hodnot vypočítaných pro každý den období studia, doba trvání období (ve dnech), během kterého zůstatek na účtu neklesne pod zadanou (aktuální) hodnotu.

Pro určení nejstabilnějších skupin klientů (typů vkladů) se používá agregovaný ukazatel GSR - vážená stabilita zůstatku (nabývá hodnot od 0 do 1, optimum je 1). Vypočítá se podle vzorce (1.3).

BCO i = V 1 x K` i + V 2 x b` i + V 3 x T` icp, (1.3)

kde V 1,2,3 - váhové koeficienty (V 1 + + V 2 = V 3 = 1), stanovené znalcem; K` i, b` i, T` icp - normalizované indikátory K i, b i, T icp.

Pro organizaci a plánování práce na přilákání zákazníků je nutné určit (predikovat) možnou výši zůstatku na účtu každého klienta.

Poté bude možné stanovit jasné cíle pro přilákání konkrétního počtu zákazníků. Aby tedy mohla banka provádět vysoce kvalitní plánování, musí:

Odhadněte hodnotu možného zůstatku na účtu klienta v závislosti na kreditním obratu na jeho účtu, tzn. příjmy;

Vědět, kolik a jaké zákazníky musíte mít (nebo přilákat) ve svých službách, abyste dosáhli daného podílu těchto zdrojů na celkovém objemu přitahování.

Prognóza zůstatku na účtech jednotlivých klientů je možná za předpokladu, že jsou identifikovány závislosti mezi zůstatkem a libovolným faktorem, skupinou faktorů. U depozitních zdrojů „na vyžádání“ takovým faktorem může být obrat na účtu. U zdrojů termínovaných vkladů získaných od právnických osob mohou být takovými faktory společně nebo samostatně: obrat na běžném účtu klienta, druh činnosti klienta. Kuzněcovová V.V. Bankovní. Dílna. M.: KNORUS, 2016. 264 s.

U zdrojů termínovaných vkladů přitahovaných od jednotlivců by měl být soubor faktorů širší a měl by brát v úvahu přitažlivost sociálních

demografické, ekonomické a geografické faktory.

Ukazatele, na kterých může záviset hodnota případného zůstatku na účtu klienta, mohou být: druh činnosti, doba trvání seniorita, úroveň příjmu, rodinný stav, počet rodinných příslušníků, místo bydliště, úroveň vzdělání, dostupnost určitého majetku (například auto, letní dům atd.).

Tento koeficient významnosti umožňuje posoudit užitečnost klienta pro banku z hlediska udržení vysokého (vzhledem k jeho obratu) zůstatku na běžném účtu.

Výše popsané modely umožní bance naplánovat práci na přilákání zákazníků, včetně prognózy výše zůstatku finančních prostředků na zúčtovacích účtech právnických osob v závislosti na jejich počtu a výši plánovaného obratu na jejich účtech za účelem dalšího stanovení povolenou výši těchto prostředků při umístění, zajišťující maximální efektivitu jejich využití při zachování likvidity banky.

To bance umožňuje určit, kolik a jaké klienty je potřeba získat pro vypořádací a hotovostní služby, aby naplnila obchodní plán na zvýšení podílu „levných“ zdrojů v portfoliu vkladů. Banka, která zná své potenciální zákazníky, může nejúčinněji vynaložit úsilí na jejich přilákání a snížit čas a náklady s tím spojené (včetně finančních) na jejich přilákání.

Je také možné vyhodnotit význam každého klienta (skupiny klientů) z hlediska užitečnosti pro banku, v závislosti na výši peněžních zůstatků na účtech v poměru k obratu, určit, na kterých klientů je vhodné pracovat na základě na jejich významu. Kuzněcovová V.V. Bankovní. Dílna. M.: KNORUS, 2016. 264 s.

Model ukazuje, že nejvýznamnější (z hlediska poměru Balance/Turnover) jsou klienti s obratem do 200 000 USD. Jak tyto obraty rostou, význam klienta klesá.

Tyto závislosti v konkrétním analytickém výrazu nejsou stacionární a univerzální. Měly by být pravidelně zpřesňovány a upravovány, protože v průběhu času dochází ke zvýšení obratu, zvýšení výroby a cen, ale podstata údajů zůstává nezměněna.

Významnost pro banku každého klienta (skupiny klientů) je možné posoudit v závislosti na výši peněžních zůstatků na účtech v poměru k obratu.

Logickým pokračováním analytické práce a důležitou etapou v procesu tvorby portfolia vkladů jsou: přímá práce s potenciálními i stávajícími klienty; použití vhodných nástrojů k jejich přilákání a udržení; použití určitých metod práce k přilákání potenciálních zákazníků.

Tyto metody závisí na naléhavosti použitých zdrojů a příslušnosti klienta ke kategorii fyzických nebo právnických osob.

K přilákání zdrojů „na vyžádání“ fyzických a právnických osob, urgentních zdrojů právnických osob, můžete použít metodu založenou na vývoji flexibilních diferencovaných tarifních plánů pro služby správy hotovosti a stanovení diferencovaného poplatku (postupné úrokové sazby v závislosti na výše zůstatku - sazebník) pro zůstatek prostředků na účtech v závislosti na příslušnosti klienta k určité kategorii (cílové skupině).

K přilákání termínovaných zdrojů jednotlivců se používá metoda založená na vývoji nových typů vkladů, které se více liší příznivé podmínky umístění zdrojů (úroková sazba) pro určité sociální skupiny, které jsou alokovány v procesu analýzy stability depozitní základny.

Jak ukazuje praxe, ve většině případů i specialisté zapojení do zúčtovací a hotovostní služby fyzické a právnické osoby mají tendenci chybovat při posuzování důležitosti zákazníků bank a spoléhat se pouze na postulát „čím větší zákazník, tím lépe“.

Adekvátnější vnímání toho, jak a v důsledku čeho se tvoří vkladová základna banky, napomůže k přesnější segmentaci zákazníků a nabízených produktů.

Využití námi zvažovaných přístupů k analýze a tvorbě vkladové základny nám umožňuje vyvodit určité závěry o kvalitě závazků, které jsou k dispozici nebo budou v budoucnu tvořeny.

Navíc se v této souvislosti plánování omezuje nejen na přijímání kontrolních zůstatků pro zůstatky, ale také na plánování marketingových nabídek, které umožňují segmentovat jednotlivé produkty a jednotlivé skupiny klientů za účelem vytvoření „správného“ portfolia závazků v úvěrová instituce. Kuzněcovová V.V. Bankovní. Dílna. M.: KNORUS, 2016. 264 s.

KAPITOLA 2ANALÝZA VKLADOVÉ POLITIKY JSC "FINANČNÍ ÚVĚROVÁ BANKA»

2.1 Ekonomická charakteristikačinnost banky a její struktura

JSC "FinanceCreditBank" je moderní banka, která poskytuje celou škálu bankovních služeb za optimální úrokové sazby, maximální rychlost a kvalitu služeb.

Banka prosazuje aktivní politiku rozvoje tempa růstu obchodu a během příštích dvou let plánuje vstoupit do skupiny lídrů mezi komerčními bankami Kyrgyzské republiky.

Organizační a právní forma - otevřená akciová společnost.

OJSC "FinanceCreditBank" byla založena v roce 2005 Dne 18. listopadu 2005 vydala Národní banka Kyrgyzské republiky předběžné povolení k otevření OJSC "FinanceCreditBank" v Kyrgyzstánu.

Po dokončení procesu přípravy balíčku požadované dokumenty a registrace, 30. prosince 2005 FinansCreditBank obdržela od NBKR licenci k výkonu bankovních činností. Vydaná licence vám umožňuje provádět všechny typy bankovních operací, včetně investic. Dne 6. února 2006 zahájila OJSC "FinanceCreditBank" plnohodnotnou práci na zákaznických službách. Oficiální stránky: www. fkb.kg

Dnes má banka korespondenční účty velké banky Ruská Federace a Republikou Kazachstán. V budoucnu se plánuje navázání korespondenčních vztahů s mezinárodně známými bankami v Severní Americe, Evropě a Asii.

Síť poboček FinansCreditBank OJSC se skládá z osmi poboček umístěných v šesti hlavních regionech Kyrgyzské republiky a třiceti spořitelen ve městě Biškek, v regionech Chui, Osh, Jalalabad, Batken, Naryn a Issyk-Kul.

Hlavním úkolem banky je aktivně podporovat prostřednictvím vlastního i cizího kapitálu rozvoj průmyslu, Zemědělství, obchod, střední a malé podniky a další odvětví hospodářství Kyrgyzské republiky.

Účelem banky je přilákat vklady právnických a fyzických osob a jiné finanční prostředky, včetně cizí měny, a umístit je vlastním jménem na podmínky splácení, platby, naléhavosti.

Provádění vypořádání jménem klientů, zavádění progresivních forem jejich obsluhy, rozšiřování poskytovaných služeb obyvatelstvu, aktivní účast na rozvoji tržní vztahy, podnikání, společné podniky, akciové společnosti, odbory a další vysoce efektivní formy organizace ekonomická aktivita a na tomto základě vytvářet zisk.

Banka je součástí jednotného bankovního systému Kyrgyzské republiky, je právnickou osobou, provádí operace na komerčním základě. Oficiální stránky: www. fkb.kg

Výroční zpráva OJSC "FinanceCreditBank"

Má samostatný majetek, může svým jménem nabývat majetková i nemajetková práva a nést závazky.

Banka se ve své činnosti řídí zákony Kyrgyzské republiky „O bankách a bankovní činnosti v Kyrgyzské republice“ „O Národní bance Kyrgyzské republiky“ a dalšími legislativními akty, normativními akty NBKR a Chartou vydanou v r. v souladu s nimi.

OJSC "FinanceCreditBank" má:

Vysoká důvěra zákazníků a dokonalá kvalita jejich služeb;

Vysoce kvalifikovaní kompetentní specialisté, kteří neustále zlepšují svou odbornou úroveň;

Pohodlná rozsáhlá pobočková síť;

Dobře zavedené obchodní procesy;

pověst moderní banka s pokročilými bankovními technologiemi.

Řídící orgány jsou :

valná hromada akcionářů banky;

představenstvo banky;

Bankovní rada.

Nejvyšším řídícím orgánem banky je valná hromada zakladatelů a akcionářů. Představenstvo a představenstvo řídí činnost banky v rámci pravomocí svěřených jim valnou hromadou a stanovami. Výroční hromadu akcionářů Banky svolává představenstvo, které určí místo, datum, hodinu a koná ji nejpozději do tří měsíců od konce fiskální rok Sklenice.

K výhradní kompetenci výroční zasedání platí pro:

Schválení ročního finančního plánu a zprávy o jeho plnění

Volba představenstva Banky, Revizní komise a externího auditora Banky;

Stanovení podmínek a výše odměn členům představenstva Banky a externímu auditorovi. Oficiální stránky: www. fkb.kg Struktura corporate governance znázorněno na obrázku 2.1.

Vloženo na http://www.allbest.ru/

Obrázek 2.1. Struktura corporate governance.

Obchodní činnost banky je uskutečňována přímo na pokyn představenstva. Dohlíží na řízení banky, zastupuje všechny akcionáře a podává akcionářům zprávy na každé výroční valné hromadě akcionářů.

Výhradní pravomoci představenstva banky zahrnují rozhodování o následujících otázkách:

Definice strategických cílů banky a tvorba její politiky;

Stanovování a přijímání vnitřní politiky pro všechny typy činností banky;

schvalování členů představenstva banky a interního auditora;

Tvrzení Organizační struktura Sklenice;

Jmenování externího auditora;

rozhodování o zřízení a likvidaci poboček a zastoupení banky;

Posuzování výsledků a přijímání opatření na základě výsledků auditů externích a interních auditorů, orgánů bankovního dohledu.

Zasedání představenstva banky se konají nejméně jednou měsíčně.

Jeho řídí rada banky aktuální aktivity. Do působnosti představenstva patří všechny záležitosti, které nejsou v působnosti valné hromady a představenstva banky. V čele pětičlenné rady stojí předseda představenstva, který je odpovědný za řízení činnosti banky a jejích zaměstnanců.

Rada banky zajišťuje:

1. provádění rozhodnutí valné hromady zakladatelů a akcionářů a představenstva banky;

2. řešení problémů:

Organizace poskytování úvěrů, provádění devizových a jiných bankovních operací, účetnictví, reporting, automatizace bankovních operací, investic, vytváření a rozvoj sítě poboček, jakož i otázky navazování obchodních vztahů se zahraničními a mezinárodní banky a další organizace, školení a využití personálu, způsob provozu, sociální pojištění a pojištění zaměstnanců;

Vypracování a schvalování pokynů, předpisů o činnosti banky, stanovení podmínek zřizování a vedení účtů a vkladů a postupu při nakládání s těmito prostředky atd.

Představenstvo banky na svých zasedáních posuzuje: Oficiální stránky: www. fkb.kg

Projekty úvěrových plánů, investic;

výroční zpráva a rozvaha;

Problematika krytí bankovních ztrát;

Zprávy o práci strukturálních útvarů a institucí banky.

Výsledky činnosti banky se promítají do měsíční, čtvrtletní a roční rozvahy, do výkazu zisku a ztráty a také do výroční zprávy, která se předkládá valné hromadě, představenstvu banky a Národní banka Kyrgyzské republiky.

Zakladatelé a akcionáři mají následující majetková práva:

Pobírat část zisku (dividendu) z činnosti banky

V případě navýšení základního kapitálu banky získejte akcie zdarma

Prodat nebo jinak převést akcie nebo jakoukoli jejich část na

majetek jiných občanů nebo právnických osob

Získat část majetku při likvidaci banky

a nemajetková práva:

Podílet se na řízení záležitostí banky

Právo účastnit se valných hromad akcionářů s hlasovacím právem

Dostávat informace o činnosti Banky, včetně seznamování se s údaji účetnictví a podávání zpráv.

Úvěrové zdroje banky jsou tvořeny na náklady:

vlastní prostředky;

peněžní prostředky zákazníka na účtech u banky;

Fondy podniků a občanů zapojených do vkladů;

Zdroje zakoupené od národní banka a další banky, včetně zahraničních;

Občanské vklady;

Ostatní vypůjčené prostředky.

Banka vede účet u NBKR pro provádění operací a držení finančních prostředků. Banka mobilizuje volné finanční prostředky podniků a organizací a vede je na běžných účtech, čímž zajišťuje bezpečnost přijatých prostředků.

Je třeba poznamenat celou škálu služeb, které banka poskytuje zákazníkům, včetně:

Přitažlivost a umístění hotovostní vklady, vklady, půjčky různé druhyčinnosti;

Umístění vlastních prostředků na podmínky splácení, platby a naléhavosti;

Otevření a správa zákaznických a korespondenčních bankovních účtů;

Provádění zúčtování jménem klientů a korespondenčních bank a jejich hotovostní služby;

Financování kapitálové investice;

Vydání, umístění, nákup, prodej, přijetí, platba, potvrzení a uložení platebních dokladů;

Nabytí práva na reklamaci dodávky zboží a poskytování služeb, přijetí rizik plnění těchto nároků na inkaso (forfaiting), jakož i na nákup a prodej dluhových závazků (factoring);

Pořízení a převod na podniky a organizace za podmínek pronájmu zařízení a jiného majetku (leasing);

Financování obchodních transakcí;

Účtování vlastních směnek a směnek;

Provádění služeb pro úschovu národní a cizí měny, cenných papírů, dokumentů;

Poskytování konzultačních a makléřských služeb;

Přijímání plateb za energie a další služby od populace; Oficiální stránky: www. fkb.kg

Vydávání cenných papírů, provádění svěřeneckých transakcí s cennými papíry jménem klientů, správa cenných papírů;

Poskytování služeb souvisejících s privatizací, poradenství a analýzy vnitřních a vnějších trhů;

Správa hypotečních obchodů a dalších transakcí s nemovitostmi.

...

Podobné dokumenty

Studie trendů vývoje depozitních operací ČBÚ č. 524 as " ASB Belarusbank", Minsk. Formování depozitní politiky komerční banky. Vývoj různých bankovní produkty dočasně umístit volné finanční prostředky klientů.

semestrální práce, přidáno 28.01.2015


Formování depozitní politiky komerčních bank v systému řízení bankovní zdroje. Analýza struktury ložisek v Ruské federaci. Klasifikace depozitních operací komerčních bank. Návrhy na zlepšení depozitní politiky UbrIR OJSC.

semestrální práce, přidáno 10.10.2011


Klasifikace depozitních operací komerčních bank. Analýza tvorby depozitní politiky komerční banky v systému řízení bankovních zdrojů, způsoby její optimalizace. Rozvoj opatření zaměřených na přilákání vkladových prostředků.

absolventské práce, přidáno 21.04.2011


Vznik, etapy a zásady realizace depozitní politiky komerčních bank, fondu pojištění vkladů a pojištění vkladů jako její součásti. Analýza depozitní politiky komerční banky na příkladu JSC "BTA Bank". Zlepšení depozitních operací.

práce, přidáno 19.06.2015


Druhy bankovní vklady. Hlavní trendy ve vývoji depozitního trhu v Ruské federaci. Vliv politiky Centrální banky Ruské federace na tvorbu depozitní politiky komerční banky. Analýza vývoje depozitních operací komerčních bank na příkladu CJSC "Transcapitalbank".

práce, přidáno 27.01.2013


práce, přidáno 18.11.2009


Pojem, klasifikace, předměty a subjekty depozitních operací komerčních bank. Regulační regulace jejich provádění. Typy licencí úvěrových organizací. Tvorba bankovní politiky, správa depozitního portfolia. Analýza trhu depozit.

semestrální práce, přidáno 18.01.2014


Teoretický základ tvorba a klasifikace depozitní politiky komerčních bank. Analýza organizace a účetního postupu pro depozitní operace na příkladu JSC "Rosselkhozbank". Funkce a způsoby, jak zlepšit systém pojištění vkladů v Rusku.

práce, přidáno 28.02.2010


Teoretické základy pro tvorbu depozitní politiky komerčních bank. Spořicí certifikáty a vklady. Místo JSCB "Probusinessbank" na trhu bankovních služeb. Struktura a jmenovitá hodnota depozitního portfolia podle měn.

semestrální práce, přidáno 23.12.2013


Teoretické základy pro tvorbu depozitní politiky komerčních bank. Analýza stavu trhu depozitních služeb. Vypracování návrhů na zlepšení depozitní politiky komerčních bank. Vkladová politika OAO "Impexbank".

V moderních podmínkách si pro efektivní fungování, rozvoj a dosahování svých cílů musí každá komerční banka vypracovat vlastní depozitní politiku. Depozitní politika je soubor činností komerční banky zaměřený na stanovení forem, úkolů, obsahu bankovních činností pro tvorbu bankovních zdrojů, jejich plánování a regulaci na výnosové bázi.

Depozitní politika by měla splňovat především tyto požadavky: ekonomická proveditelnost; konkurenceschopnost; vnitřní konzistence. Depozitní politika banky by měla zahrnovat: 1) vypracování strategie pro realizaci aktivit banky k přilákání finančních prostředků do vkladů; 2) tvorba taktiky komerčních bank pro vývoj, nabídku a propagaci nových bankovních depozitních produktů pro zákazníky; 3) sledování provádění politiky a její účinnosti; Mezi subjekty depozitní politiky banky patří klienti banky, komerční banky a státní instituce. Mezi objekty patří přitahované finanční prostředky banky a doplňkové služby banky (komplexní servis). Zásady pro tvorbu depozitní politiky komerční banky: Zásada vědecké platnosti, Zásada zajištění spolehlivosti, Zásada integrovaného přístupu. Dodržování těchto zásad umožňuje bance utvářet strategické i taktické směry v organizaci depozitního procesu, a tím zajistit efektivitu a optimalizaci její depozitní politiky. Z depozitní politiky komerční banky lze vyčlenit následující oblasti: analýza trhu depozit; identifikace cílových trhů pro minimalizaci rizika vkladů; minimalizace nákladů v procesu získávání finančních prostředků; optimalizace správy vkladového a úvěrového portfolia; udržení likvidity banky a zvýšení její stability. Za účelem provádění praktických činností k získávání finančních prostředků vypracovávají banky Pravidla pro vkladové (vkladové) operace (zvlášť pro vklady fyzických osob a vklady právnických osob), které stanoví: pravidla a podmínky pro přijímání vkladů (vkladů); postup při uzavírání smlouvy o bankovním vkladu; jeho obsah; práva vkladatelů a povinnost banky; způsoby časového rozlišení a placení úroků z vkladů (vkladů).

Úroveň úrokové sazby o vkladech (vklady) je stanovena každou komerční bankou samostatně se zaměřením na refinanční sazbu Ruské banky, jakož i na základě ustanovení vlastní depozitní politiky. Při stanovení úrokové sazby na termínované vklady (vklady) je určující doba, na kterou jsou prostředky umístěny: čím delší doba, tím vyšší úroková sazba.

Dalším důležitým faktorem je výše vkladu. Kromě flexibilní úrokové politiky, aby přilákaly finanční prostředky, musí banky poskytovat vkladatelům záruky spolehlivosti ukládání finančních prostředků na vklady.

Depozitní (depozitní) operace komerční banky jsou operace k získání peněžních prostředků od právnických osob a fyzických osob do vkladů po určitou dobu nebo na požádání, vč. zůstatky peněžních prostředků na zúčtovacích účtech klientů pro jejich použití jako úvěrových zdrojů a při investiční činnosti. Jedná se o: - vklady právnických osob (podniky, organizace, banky); - vklady fyzických osob. Vklady podle formy výběru se dělí na: - vklady na viděnou (závazky, které nemají stanovenou dobu); - termínované vklady (závazky s dobou určitou); spořicí vklady

Vklady na požádání jsou peněžní prostředky, které lze kdykoli vybrat bez předchozího upozornění klienta bankou. Jsou to: - prostředky na zúčtovacích, běžných, rozpočtových a jiných účtech; - prostředky na bankovním korespondenčním účtu otevřeném u RCC; - vlastní zdroje podniků určené pro kapitálové investice a vedené na oddělených účtech; - netermínované vklady. Hlavní výhodou těchto vkladů je vysoká likvidita, pro banky stanovení nízké úrokové sazby nebo její absence vůbec. Hlavní nevýhoda: pro jejich vlastníky - nedostatek platby úroků na účtu (nebo velmi malé procento); pro banku nutnost mít vyšší provozní rezervu pro udržení likvidity (kvůli možnosti výběru peněz z poptávkových účtů).

Termínované vklady jsou finanční prostředky přitahované bankami na určitou dobu. Výše úroku placeného klientovi na termínovaném vkladu závisí na termínu, výši vkladu a splnění podmínek smlouvy ze strany vkladatele. Termínované vklady se obecně dělí podle doby splatnosti: vklady s dobou splatnosti do 3 měsíců; od 3 do 6 měsíců; 6 až 9 měsíců; od 9 do 12 měsíců; nad 12 měsíců. Výhodou termínovaných účtů pro klienta je zřízení vyšší úrokové sazby oproti netermínovanému vkladu a pro banku možnost udržovat likviditu s menší provozní rezervou. Nevýhodou termínovaných vkladových účtů pro klienty je nízká likvidita. Pro banku je nevýhodou nutnost platit zvýšené úroky z vkladů a tím snižovat zisky. Dále lze rozlišovat: - příspěvky, omezené minimální částka a bez omezení množství; - doplňovatelná záloha - umožňuje vkladateli periodicky doplňovat zálohu další příspěvky; - nedoplněná záloha; - vklady s pevnou úrokovou sazbou po celou dobu splatnosti; - vklady s pevnou, v průběhu času rostoucí "progresivní" úrokovou sazbou; - vklady s nefixovanou úrokovou sazbou během doby splatnosti; - kapitalizované vklady - vklady, u kterých se k částce hlavního vkladu připočítává výše naběhlého úroku.

Nejdůležitějšími nástroji depozitní politiky komerčních bank jsou vkladové a spořitelní certifikáty. Spořicí certifikát - cenný papír, který osvědčuje výši vkladu složeného do banky a práva vkladatele (držitele certifikátu) obdržet výši vkladu a úrok uvedený v certifikátu v bance, která certifikát vydala, nebo u kterékoli jiné banky. pobočka této banky po uplynutí stanovené lhůty. Vkladový certifikát lze vydat pouze právnickým osobám a spořitelní certifikát pouze fyzickým osobám. Bankovní certifikáty nelze použít jako platební prostředek při zúčtování zboží a služeb. Slouží pouze jako uchovatel hodnoty. Podle kategorie přispěvatelů lze certifikáty dále klasifikovat: - podle způsobu vydání: vydávají se jednorázově; sériově vyráběné; - podle metody návrhu: jmenovité; na nositele. Certifikáty musí být pouze urgentní. Hlavní úkoly, které banky řeší při vydávání certifikátů, jsou: - přilákání dočasně volných finančních prostředků právnických a fyzických osob ke zvýšení zdrojového potenciálu; - regulace likvidity banky akumulací závazků s pevnou dobou oběhu a ziskovostí; Termínované vklady obyvatelstva a podnikatelských subjektů jsou tedy nejdůležitějším faktorem tvorby zisku bank, sloužící k provádění aktivních operací. Pro vkladatele je výhodou vkladu oproti hotovosti to, že se vklad úročí. Vkladové portfolio - Portfolio je diverzifikováno tak, aby rovnoměrně rozložilo nejen ziskovost, ale i riziko. Vkladové portfolio banky - rozvaha na běžných, zúčtovacích a vkladových účtech právnických a fyzických osob k určitému datu.

Úspěšný rozvoj a efektivní fungování komerční banky není možné bez podrobné a ekonomicky zdůvodněné depozitní politiky. Úspěšné naplňování cílů a záměrů banky v procesu tvorby a realizace depozitní politiky do značné míry závisí na efektivitě fungování mechanismu tvorby depozitní politiky.

Podívejme se na mechanismus tvorby depozitní politiky komerční banky, který zahrnuje čtyři fáze. Schematicky je tento model znázorněn na obrázku 1.6.

Obrázek 1.6 - Tvorba depozitní politiky komerční banky

Každá z fází tvorby depozitní politiky komerční banky přímo souvisí s ostatními a je povinná pro vytvoření optimální depozitní politiky a správnou organizaci depozitního procesu. Na procesu vývoje mechanismu depozitní politiky banky se podílejí různé strukturální útvary banky.

Důležitým faktorem určujícím likviditu banky je kvalita její depozitní základny. Kritériem kvality vkladů je jejich stabilita. Čím větší je stabilní část vkladů, tím vyšší je likvidita banky, protože v této části naakumulované rezervy banku neopouštějí. Nárůst stabilní části vkladů snižuje potřebu banky po likvidních aktivech, neboť znamená obnovitelnost závazků banky.

Analýza vkladů, která se provádí neustále, ukazuje, že nejstabilnější jsou vklady na požádání. Tento typ vkladů nezávisí na výši úrokové sazby. Jeho příslušnost ke konkrétní bance je z velké části způsobena faktory, jako jsou:

• - kvalita a rychlost služeb;
• - spolehlivost banky;
• - různé služby nabízené vkladatelům;
• - blízkost banky ke klientovi.

Méně stabilní jsou zůstatky termínovaných a spořicích vkladů. Jejich vazba na konkrétní banku je ovlivněna výší úrokových sazeb. Proto podléhají migraci v případě určitých výkyvů výše úroků z vkladů stanovených různými bankami.

Tvorba vkladové základny jakékoli komerční banky je složitý a časově náročný proces spojený s velké množství problémy, jak subjektivní, tak objektivní.

Mezi subjektivní problémy patří:

• - rozsah činnosti a slabá zdrojová základna komerčních bank;
• - nezájem vedení banky o získávání finančních prostředků od zákazníků, zejména obyvatelstva, který je dán taktickými a strategickými cíli a záměry banky;
• - nedostatečná úroveň a kvalita vrcholového a středního managementu;
• - nedostatky v organizaci depozitního procesu a podobně.

Mezi objektivní faktory patří:

• - přímý a nepřímý vliv státu a vládní agentury komerčním bankám;
• - vliv makroekonomie, vliv globálních finančních trhů na stav peněžního trhu;
• - mezibankovní konkurence;
• - stav peněz a finanční trh.

Je třeba říci, že proces tvorby depozitní politiky je úzce propojen s úrokovou politikou banky, neboť úrok z vkladu je účinným nástrojem v oblasti získávání zdrojů. V dobách státní regulace byly stanoveny mezní úrokové sazby zákonodárný řád v souladu se splatností vkladu. Nyní mohou banky nezávisle stanovovat konkurenční úrokové sazby se zaměřením na diskontní sazbu centrální banky, stav peněžního trhu a na základě vlastní depozitní politiky. Podle určité typy vkladové účty, výše příjmu je dána dobou vkladu, výší, specifiky vedení účtu, objemem a povahou související služby a závisí na tom, zda klient dodrží podmínky vkladu.

Bankovní úroky z vkladů provozní náklady. Banka proto na jedné straně nemá zájem o vysoké úrokové sazby a na druhé straně je nucena udržovat takovou úroveň úrokových sazeb na vkladech, která by byla pro klienty atraktivní. Komerční banky se ve snaze přilákat vklady, zejména velkých a na dlouhou dobu, nabízejí svým zákazníkům vysoké úrokové sazby, a to i přes růst úrokových nákladů. Přitahování finančních prostředků od obyvatel bankami však není neomezené.

Jedním ze směrů úrokové politiky komerční banky je výpočet a analýza nákladů všech zdrojů a vkladových operací.

K tomu potřebujete:

• - stanovit přijatelné úročení vkladů (vkladů);
• - studovat dynamiku úrokové sazby z přitahovaných zdrojů;
• - vypočítat skutečné náklady na zdroje z hlediska inflace;
• - analyzovat změny úrokových nákladů na přitažené zdroje v celkové výši nákladů banky.

Při zvažování problematiky stanovení úrokových sazeb z vkladů je třeba mít na paměti, že vklady jsou pouze součástí globálního problému utváření úrokové politiky banky, neboť úspory domácností jsou součástí přitahovaných úvěrových zdrojů a jakákoli změna úrokových sazeb sazby z vkladů povedou ke změně ceny úvěru.

Úkolem managementu je stanovit takový počet vkladů a úvěrů, výši jejich úrokových sazeb pro danou nabídku a poptávku po odlišné typy finanční prostředky k zajištění maximální hodnoty úrokové marže, což je účelem banky.

Marže je rozdíl mezi sazbami za přilákané a poskytnuté prostředky. V obecném smyslu závisí velikost úrokové marže na podmínkách držení vkladů a splácení úvěrů, úrovních úrokových sazeb a objemu přitahovaných zdrojů. Efektivita fungování banky je do značné míry dána časovou konzistencí úvěrových a vkladových operací, které není v praxi vždy možné dosáhnout, ale za přítomnosti takové konzistence se krátkodobé vklady mohou stát zdrojem dlouhodobých půjčování.

Tržní úroveň úrokové sazby z vkladů závisí na podmínkách peněžního trhu. Jedná se o objektivní faktor, banka jej nemůže ovlivnit, ale je pouze nucena jej zohlednit, přičemž je možné lavírovat mezi minimální přijatelnou úrovní úrokové sazby nad rámec konkurenčního chápání, což umožní přilákat velmi omezený objem vkladů a maximální možná cena vkladových zdrojů pro samotnou banku. V obecném smyslu velikost úrokové marže závisí na podmínkách držení vkladů a splácení úvěrů, úrokových sazbách a objemu přitahovaných zdrojů. Efektivita fungování banky je do značné míry dána časovou konzistencí úvěrových a depozitních operací, které není v praxi vždy možné dosáhnout, ale s takovou konzistencí se krátkodobé vklady mohou stát zdrojem dlouhodobého úvěrování.

Pro stanovení sazeb je nejprve vypočítána maximální možná míra přitažlivosti, což je rozdíl mezi aktivními a pasivními operacemi, který umožňuje bance pokrýt nezbytné náklady. Při hodnocení ročního nárůstu zisku banky je třeba vycházet z toho, že nárůst by neměl být nižší než míra inflace. Maximální možná sazba se vypočítá podle vzorce:

kde Dmax - maximální možná míra přitahování zdrojů;

K - průměrná míra prodeje;

D - průměrná míra získávání vkladových zdrojů;

Pn - vypůjčené prostředky banky;

Pmob – znamená mobilizovaný bankovní instituce.

N je požadovaná rezerva pro přitahované zdroje.

Zdroje tvorby zdrojů banky mají různé ceny a různé částice v celkové struktuře. Ve většině případů je cena zdrojů diktována trhem, ale sazby přitahovaných zdrojů musí odpovídat potenciálu banky.

Mechanismus hodnocení účinnosti úrokových sazeb přitahovaných zdrojů bere v úvahu takové body, jako jsou: vztah mezi mírou přitahování a alokací zdrojů; proces rezervování části přilákaných prostředků centrální bance; absolutní zastupitelnost bankovních zdrojů, po jejímž překročení zisk nezávisí na době počátečního přitahování zdrojů.

Při výpočtu úroku se bere v úvahu úroková sazba, skutečný počet dní, po které jsou prostředky přitahovány. Pro vkladatele, který si vybírá banku za účelem umístění peněžních prostředků, může být určujícím faktorem (ceteris paribus) postup pro výpočet výše úroku. Některé banky totiž při jeho výpočtu vycházejí z přesného počtu dnů v roce (365 nebo 366), jiné z přibližného počtu (360 dnů), který ovlivňuje výši příjmu.

Úrok se počítá jedním z následujících způsobů:

• - jednoduchý zájem;
• - složené úročení;
• - s pevnou úrokovou sazbou;
• - s pohyblivou úrokovou sazbou.

Uplatňuje se také progresivně se zvyšující úroková sazba v závislosti na době, kdy jsou prostředky skutečně na vkladu. Tento postup pro načítání příjmů stimuluje prodloužení doby skladování finančních prostředků a chrání vklad před inflací.

Pokud se úrok z vkladu nashromáždí jednou na konci období vkladu, pak se výše úroku vypočítá pomocí jednoduchého úrokového vzorce:

S = K + (K P d/D)/100, Sp = (K P d/D)/100, (2)

kde S je částka bankovního vkladu s úrokem;

Sp - výše úroku (výnosu);

K - počáteční částka (kapitál);

R - roční úroková sazba;

d - počet dnů načítání úroků z přitahovaných vkladů;

D - počet dní v kalendářní rok(365 nebo 366).

Pokud se úrok z vkladu načítá několikrát v pravidelných intervalech a připisuje se na vklad, pak se výše vkladu s úrokem vypočítá podle vzorce složený úrok(procento na procento):

S = K (1 + P d/D/100) N, (3)

kde: S - částka vkladu s úrokem;

K - částka vkladu (kapitál);

P - roční úroková sazba;

Při výpočtu složeného úroku je jednodušší vypočítat celkovou částku s úrokem a poté vypočítat výši úroku (výnosu):

Sp \u003d S - K \u003d K (1 + P d / D / 100) N - K nebo (4)

Sp \u003d K ((1 + P d / D / 100) N - 1), (5)

Pokud se úroková sazba neuvádí na roční bázi, ale přímo za časové rozlišení, pak vzorec složeného úroku vypadá takto:

S = K (1 + P/100) N, (6)

kde S - částka vkladu s úrokem;

K - částka vkladu (kapitál);

P - úroková sazba;

N je počet úrokových období.

Tedy úroková politika komerční banky spojená s komerční aktivity, by měla usnadnit příjem zisku nebo vytvořit podmínky pro jeho příjem v budoucnu, regulovat hodnoty úrokových sazeb z vkladů a úvěrových operací a nastavit je na úroveň zajišťující ziskovost bankovních operací. Měl by zajistit provázanost a konzistenci mezi vkladovými operacemi pro vydávání úvěrů z hlediska podmínek a výše, udržovat likviditu zůstatku a minimalizovat úrokové riziko.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Vloženo na http://www.allbest.ru/

Úvod

1. Teoretické základy úrokové politiky bank ve vztahu k depozitním operacím

1.1 Ekonomické aspekty úrokové politiky banky

1.2 Právní rámec pro politiku úrokových sazeb

1.3 Klasifikace a typy úrokové politiky banky

2. Analýza úrokové politiky OJSC Bank Petrocommerce ve vztahu k depozitním operacím

2.1 Obecná charakteristika OJSC Bank Petrocommerce

2.2 Analýza finanční výkonnosti JSC Bank Petrocommerce

2.3 Posouzení úrokové politiky OJSC Bank Petrocommerce ve vztahu k depozitním operacím

Závěr

Seznam použitých zdrojů

Aplikace

Úvod

Specifikem bankovní instituce jako jednoho z typů komerčního podnikání je, že naprostá většina jejích zdrojů není tvořena na úkor vlastních, ale na úkor vypůjčených prostředků. Možnosti bank při získávání finančních prostředků nejsou neomezené a jsou regulovány o Centrální banka. Hlavní část zdrojů bank tvoří cizí zdroje, které pokrývají až 90 % celkové potřeby prostředků pro aktivní bankovní operace. Komerční banka má schopnost přilákat finanční prostředky od podniků, organizací, institucí, jednotlivců a dalších bank ve formě vkladů a otevřít příslušné účty.

V moderních podmínkách si pro efektivní fungování, rozvoj a dosažení svých cílů musí každá úvěrová instituce vypracovat vlastní depozitní politiku, tedy strategii praktického řízení závazků. Jak víte, přitahování finančních zdrojů a jejich následné umístění jsou hlavními formami činnosti komerční banky. Fond fondů vytvořený na placeném základě se používá k investování do aktivních nástrojů. Pasivní operace jsou proto primární ve vztahu k většině operací banky zaměřených na generování výnosů. V tomto ohledu by měly být přitahované prostředky považovány za nezávislý předmět bankovní politiky. Správa přilákaných finančních prostředků je důležitou součástí obchodní politiky banky. Otázky související se studiem teoretických základů tohoto oboru činnosti však nejsou ve vědecké literatuře dostatečně rozpracovány. To platí zejména pro koncepci úrokové politiky banky ve vztahu ke vkladům.

Relevantnost zvoleného výzkumného tématu spočívá v tom, že nestabilní situace na finančních trzích v současné krizi, rostoucí inflace, konkurence a další faktory – to vše má obrovský dopad na komerční banku. Jasná a promyšlená depozitní politika proto umožňuje komerční bance udržet si své postavení a rozvíjet se.

Účelem závěrečné kvalifikační práce je analyzovat úrokovou politiku Bank Petrocommerce OJSC ve vztahu k depozitním operacím a vypracovat návrhy na zlepšení depozitní politiky komerční banky v systému posilování její ekonomické stability.

Během studie byly stanoveny následující úkoly:

- zvážit teoretické základy pro tvorbu úrokové politiky komerční banky ve vztahu k depozitním operacím;

- dát obecné charakteristiky aktivity OJSC Bank Petrocommerce;

- analyzovat finanční činnost OJSC Bank Petrocommerce;

- analyzovat depozitní politiku komerční banky na příkladu OJSC Bank Petrocommerce.

Předmětem studia závěrečné kvalifikační práce je JSC Bank "Petrocommerce".

Teoretickým základem studia bylo legislativní akty Bank of Russia, vzdělávací literatura, statistické sbírky, periodika, referenční a informační systémy.

Finanční výkazy a interní dokumenty OJSC Bank Petrocommerce sloužily jako informační základna WRC.

1. Teoretické základy úrokové politiky bank ve vztahu k depozitním operacím

1.1 Ekonomické akúroková politika banky

Hlavní socioekonomickou funkcí komerčních bank je finanční zprostředkování, jehož podstatou je pohyb tok peněz od subjektů s přebytečnou hotovostí k subjektům, které je potřebují. Za výkon této funkce dostávají banky příjem ve formě úroků, které jim umožňují rozvoj. Efektivitu zprostředkování zase do značné míry určuje možnost alokace zdrojů za sazby převyšující výpůjční sazby, což činí tvorbu úrokové politiky komerčních bank relevantní.

Rozvoj tržních vztahů v Rusku na jedné straně vytvořil příležitosti pro tržní formování úrokové sazby a zvýšil diferenciaci úrokových sazeb v závislosti na umístění bank, jejich typu, velikosti, délce působení, stupni rozvoje regionální konkurence atd. na druhé straně prohloubila problémy s řízením úrokových sazeb as nimi souvisejícími riziky.

V kontextu zvýšené konkurence, zpřísnění legislativy, poklesu celkové úrovně ziskovosti na bankovním trhu a poklesu úrokové marže mezi přitahovanými a umístěnými zdroji je možné udržet úroveň zisku díky růstu celkový obrat a objem transakcí.

Vývoj úrokové politiky banky, která stanoví obecné přístupy k cenotvorbě poskytovaných služeb, vypočítává a fixuje úrokové sazby z úvěrů a vkladů na určité časové období a její implementace v praxi umožňuje bance mít cenové směrnice pro dnešek a pro nějakou budoucnost koordinovat další oblasti bankovního řízení z hlediska řízení příjmů a výdajů, řízení zisku atd., což v konečném důsledku zajišťuje efektivní provoz úvěrová instituce obvykle.

Úroková politika je soubor opatření k regulaci ekonomických vztahů prostřednictvím řízení úrokových sazeb.

Úroková politika komerčních bank je zaměřena na maximalizaci čistého úrokového výnosu z bankovních operací, pojištění úvěrových rizik a řízení likvidity bilance banky. To znamená, že proces řízení úrokové politiky je zaměřen na řešení následujících úkolů:

- pomoc při dosahování zisku v současné době a vytváření podmínek pro jeho příjem v budoucnu;

- regulace cen nákladů (úrokové sazby vkladů a úvěrů);

- minimalizace úrokového rizika;

- udržování rovnováhy aktiv a pasiv z hlediska částek a podmínek;

- zajištění bilanční likvidity.

Úroková politika banky je dána dobou trvání mezery mezi termíny uvolnění přitahovaných a umístěných prostředků a kolísáním úrokových sazeb, mírou úrokového rizika, které je vyjádřeno v riziku ztrát v důsledku přebytek úrokových sazeb placených bankou přilákal finanční prostředky nad sazby z úvěrů.

Můžeme vyzdvihnout hlavní principy pro konstrukci úrokové politiky:

- úzké propojení s komercializací bankovních činností;

- současná regulace úrokových sazeb u vkladových (pasivních) a úvěrových (aktivních) operací;

- stanovení diferencovaných úrokových sazeb, zajištění ziskovosti operací banky a postup jejich výplaty na smluvním základě.

Úrokovou politiku banky ovlivňují vnější i vnitřní faktory.

Mezi vnější faktory patří:

- stav finančního trhu;

- rychlost inflace;

- Poptávka po bankovních službách;

- úroveň bankovní konkurence;

- politika Banky Ruska a Ministerstva financí Ruské federace;

- regionální specifika;

- stav sociálního prostředí.

Mezi vnitřní faktory patří:

- rozsah služeb poskytovaných bankou;

- kvalifikace a zkušenosti personálu;

- složení klientů banky.

Banka při tvorbě úrokové politiky zohledňuje, že různé sektory finančního trhu se vyznačují různými úrokovými sazbami.

Sazby peněžního trhu používané při krátkodobých úvěrových operacích mezi finančními institucemi (včetně vládních) jsou oficiální diskontní sazbou, sazbou pro krátkodobé mezibankovní půjčky.

Kurzy trhu cenných papírů jsou především výnosové míry různých dluhopisů v době jejich emise a následně na sekundárním trhu.

Sazby za bankovní transakce s nebankovními dlužníky a věřiteli jsou sazby spojené s poskytováním a přitahováním finančních prostředků konkrétním dlužníkům a věřitelům.

Hlavním principem úrokové politiky komerční banky v oblasti alokace zdrojů je zajištění maximálního výnosu při vyvážené struktuře aktiv a minimální míře rizika nevrácení vydaných zdrojů.

Úroková politika komerční banky je tedy dnes zaměřena na vhodné řízení likvidity a ziskovosti její bilance. Efektivní úroková politika by měla zajistit flexibilitu cen úvěrových a depozitních zdrojů, likviditu a ziskovost banky.

1.2 Regulační právaNové základy úrokové politiky

Banky jsou právnické osoby a jsou ekonomicky nezávislé. Ke každému konkrétnímu klientovi uplatňují vlastní úrokovou politiku, jejímž konečným výsledkem je zisk, jako hlavní cíl v podmínkách tržních vztahů. Ekonomickou a právní odpovědnost za práci banky s klienty nesou zakladatelé a akcionáři banky.

Před formací úvěrové portfolio komerční banka potřebuje vytvořit politiku úrokových sazeb ve vztahu k úvěrovým a vkladovým operacím tak, aby maximalizovala zisk. Úroková sazba u vkladových obchodů je tedy na nižší úrovni než u úvěrových obchodů. Úrokové sazby z různých vkladových nástrojů mají své vlastní zvláštnosti tvorby. Sazby z vkladů fyzických osob jsou obvykle nižší než sazby z vkladů právnických osob z důvodu menšího objemu vkladů a vysokých nákladů na vytvoření zdrojové základny. Vklady fyzických osob jsou přitom dobře spravovány a zvýšením úročení vkladů lze zajistit rychlý příliv zdrojů.

Hlavní regulační dokumenty upravující úrokovou politiku komerčních bank je nařízení Centrální banky Ruské federace č. 39-P „O postupu při výpočtu úroků z operací souvisejících s přitahováním a umísťováním finančních prostředků bankami“ . Definuje postup pro výpočet úroků z aktivních a pasivních operací banky souvisejících s přilákáním a umístěním finančních prostředků zákazníků banky - fyzických a právnických osob, a to jak v národní měně Ruské federace, tak v cizí měny, jakož i za použití peněžních prostředků uložených na bankovních účtech.

Banky mohou účtovat úrok jedním ze čtyř způsobů: prostým úročením, složeným úročením, pevnou nebo pohyblivou úrokovou sazbou v souladu s podmínkami smlouvy. Pokud smlouva neurčuje způsob výpočtu úroku, pak se úrok počítá podle jednoduchého úrokového vzorce s pevnou úrokovou sazbou. Při výpočtu výše úroku z přilákaných a umístěných prostředků se úroková sazba (v procentech ročně) a skutečná částka kalendářní dny pro které se získávají nebo umísťují finanční prostředky.

Úrok lze vypočítat jedním ze čtyř způsobů: pomocí jednoduchého úroku, složeného úroku, pomocí pevné nebo pohyblivé úrokové sazby v souladu s podmínkami smlouvy. Pokud smlouva neurčuje způsob výpočtu úroku, pak se úrok počítá podle jednoduchého úrokového vzorce s pevnou úrokovou sazbou. Při výpočtu výše úroku z přitahovaných a umístěných peněžních prostředků se zohledňuje úroková sazba v procentech ročně a skutečný počet kalendářních dnů, na které jsou peněžní prostředky přitahovány nebo umístěny.

Pro účastníky úvěrové operace velký význam má vliv na výši úrokových sazeb tržních sil a vládní regulace. Stát upravuje výši úrokové sazby především s cílem zajistit prioritní rozvoj některých odvětví hospodářství. Dalším cílem regulace úrokových sazeb je vytvoření rovných podmínek pro účastníky národní kreditní systém.

Důležitým faktorem určujícím cenu zdrojů přitahovaných a umístěných na úvěrovém trhu je úroková politika centrální banky. Většina centrálních bank provádí svou měnovou politiku na základě regulace úrokových sazeb, tzn. určuje cenu peněz v ekonomice. Centrální banka ovlivňuje výši úrokových sazeb komerčních bank pomocí metod přímé (direktivní) a nepřímé regulace.

Přímé způsoby regulace zahrnují:

omezení horní úrovně úrokových sazeb;

Stanovení rozdílu mezi úrokem z úvěru a vkladu.

Přímé stanovení limitu úrokových sazeb centrální bankou na aktivní a pasivní operace komerčních bank může vést ke zvýšení konkurence na trhu úvěrových zdrojů, omezení možnosti jejich přilákání, nutnosti navýšení základního kapitálu, omezení úvěrování snížení rizikových půjček a zvýšení úrokových sazeb z půjček.

Mezi nejúčinnější nástroje nepřímého vlivu na výši úrokových sazeb patří:

Hodnota povinných minimálních rezerv centrální banky;

Objem, podmínky a tržní cena úvěrů poskytnutých komerčním bankám;

Ukazatele likvidity;

Mechanismus zdanění komerčních bank.

Změny daňových sazeb přímo ovlivňují výši úrokových sazeb, tzn. čím vyšší jsou daňové sazby, tím vyšší jsou úrokové sazby úvěru a naopak. Zvýšení povinných minimálních rezerv centrální banky vede také ke zvýšení úrokových sazeb u úvěrů.

Sazba platby za zdroje stanovená centrální bankou spolu s požadovanou mírou minimálních rezerv a podmínkami pro vydávání a oběh státních cenných papírů je efektivní nástroj vedení komerční banky. Centrální banka, aniž by se uchýlila k přímé regulaci úrokové politiky posledně jmenovaných, určuje jednotu úrokové politiky v celé ekonomice a stimuluje zvýšení nebo snížení úrokových sazeb. Ve většině zemí oficiální sazby, kterými jsou regulovány peněžní a úvěrové trhy v zemi, zahrnují diskontní sazbu nebo sazbu refinancování.

Diskontní sazba je oficiální sazba úvěrů komerčním bankám ze strany centrální banky. Diskontní sazba je jedním z hlavních nástrojů, kterými centrální banka reguluje množství peněz v oběhu, míru inflace, stav platební bilance a směnný kurz. Snížení oficiální úrokové sazby vede ke snížení nákladů na úvěrové zdroje a zvýšení nabídky na trhu, naopak její zvýšení vede ke kontrakci peněžní zásoby, zpomalení inflace, ale zároveň času, ke snížení investic. Změna refinanční sazby signalizuje změny v měnové politice centrální banky v závislosti na výši inflace. Zásady dopadu finanční zdrojúpravou těchto sazeb byla tzv účetní politika. Hlavním cílem, který je ovlivněn úrokovou politikou centrální banky, ve všech rozvinuté země jsou krátkodobé půjčky. Regulací diskontní sazby však centrální banka ovlivňuje nejen stav peněžního trhu, ale i finančního trhu. Zvýšení diskontní sazby tedy znamená zvýšení úrokových sazeb z úvěrů a vkladů o peněžní trh, což ve svém důsledku ovlivňuje pokles poptávky po cenných papírech a zvýšení jejich nabídky.

V procesu vývoje měnového systému začala mít refinanční sazba více indikativních ukazatelů, které dávají ekonomice určitý benchmark ve vztahu k nákladům. národní měna ve střednědobém horizontu. Prováděním operací na finančním trhu a schvalováním úrokových sazeb z nástrojů měnové politiky tak banka vytváří koridor kolísání úrokových sazeb. Vliv úrokových sazeb centrální banky na finanční trh se projevuje i při realizaci ze strany banky opatření k zefektivnění současné likvidity bankovního systému.

Důsledným dodržováním výše uvedených principů jak v měnové regulaci, tak v politice podpory likvidity a úrokové politiky se tak vytváří pobídka pro celý bankovní systém k efektivnímu přerozdělování finančních prostředků a vytváření zdrojové základny bez účasti bank. zdroje.

1.3 Klasifikace a typy úrokůbankovní politiku

Na základě hlavních cílů a cílů úrokové politiky komerční banky můžeme rozlišit tyto typy:

Úroková politika aktivních operací;

Úroková politika pasivních operací.

Aktivní operace – operace, jejichž prostřednictvím banky dávají zdroje k dispozici. Tyto zahrnují:

Krátkodobé a dlouhodobé úvěry pro průmyslové, sociální, investiční a vědecká činnost podniky;

Poskytování spotřebitelských úvěrů obyvatelstvu;

Nabývání cenných papírů;

Faktoring;

Inovativní financování a půjčky;

Majetková účast prostředků banky na hospodářské činnosti podniků;

Půjčky do jiných bank.

Řízení úrokové politiky pro aktivní operace spočívá ve využívání souboru opatření směřujících ke stanovení optimálních úrokových sazeb úvěrů s cílem zajistit hospodárný provoz banky při realizaci úvěrových operací a minimalizovat rizika spojená se změnami cen za úvěry. úvěrové služby.

Při stanovování úrokových sazeb na aktivní operace banka bere v úvahu následující faktory:

Oficiální diskontní sazba centrální banky;

tržní podmínky;

Náklady na získávání finančních prostředků;

úroveň rizika projektu;

Finanční situace dlužníka, míra spolehlivosti, solventnost.

Horní hranice bankovní úrok pro půjčku je určeno tržními podmínkami. Spodní hranice je tvořena s přihlédnutím k nákladům banky na získávání finančních prostředků a zajištění fungování úvěrové instituce. Při výpočtu úrokové sazby u každé konkrétní transakce bere komerční banka v úvahu výši základu (stanoveného na základě odhadovaných nákladů úvěrové investice) a přislíbenou úroveň ziskovosti úvěrů.

Při stanovení úrokové sazby u každé konkrétní transakce bere komerční banka v úvahu:

Základní úroková míra;

Rizikové prémie.

Základní úroková sazba je stanovena na základě plánovaných nákladů na úvěrový kapitál a přislíbené úrovně ziskovosti úvěrových operací pro nadcházející období.

Základní bankovní sazba je minimální nabídka stanovené každou bankou pro úvěry. Banky poskytují úvěry přidáním nějaké marže, tzn. prémie k základní sazbě u většiny retailových úvěrů. Základní sazba zahrnuje provozní a administrativní náklady banky a zisk. Nastavuje každá banka samostatně.

Mezi faktory, které se berou v úvahu při vytváření úrokové politiky pro aktivní operace, patří také:

Náklady na získávání finančních prostředků (výše průměrné úrokové sazby z vkladů);

stupeň rizika spojeného s úvěrem (včetně podmínek zajištění);

doba splácení úvěru;

Náklady na vytvoření úvěru a kontrolu jeho splácení;

Konkurenční bankovní sazby;

Povaha vztahu mezi bankami a dlužníky (včetně příjmů z peněžních prostředků na depozitním účtu dlužníka a výdajů za poskytování služeb jemu – placení jeho účtů a jiné);

Míra návratnosti, kterou lze získat investováním finančních prostředků a jiných aktiv.

Pasivní operace jsou operace, jejichž prostřednictvím banky vytvářejí své zdroje pro úvěrování a další aktivní operace.

Tyto zahrnují:

Přitažlivost k vypořádacím a běžným účtům právnických a fyzických osob;

Otevření urgentních účtů občanů, podniků, organizací;

Vydávání cenných papírů;

Půjčky přijaté od jiných bank.

Banky využívají úrokovou sazbu z vkladů jako hlavní páku v soutěži o volné finanční prostředky fyzických a právnických osob. Zvýšení sazby nabízené bankou umožňuje přilákat další zdroje. Naopak banka přesycená zdroji, ale omezená několika ziskovými oblastmi pro jejich umístění, udržuje nebo dokonce snižuje sazby vkladů. Banky stanovují diferencované sazby v závislosti na typu vkladového účtu, době uložení prostředků na vklad a výši vkladu. Cena za depozitní závazky banky vychází z analýzy vztahu mezi depozitní sazbou, kterou odráží Tržní hodnota získávání finančních prostředků a náklady banky spojené se správou jednotlivých typů vkladových účtů. Pokud jsou provozní náklady banky na účet významné, např. u klientských zúčtovacích účtů, pak bude sazba nízká, případně nebudou úročeny vůbec. Někdy banka převádí náklady na obsluhu vkladu na klienta účtováním fixní provize nebo stanovením ceny každé transakce na účtu a zároveň úročí zůstatek na účtu klienta.

Aby vkladatele zaujalo umístění peněz v bance a donutili ho opustit jiné možnosti, musí mu dlužníci kompenzovat průměrnou úroveň ziskovosti v ekonomice dané země jako celku. Tato úroveň se téměř rovná reálnému tempu hospodářského růstu v určitém časovém období. Tímto způsobem se určí počáteční neboli jistina úvěru, která odráží skutečný růst, na rozdíl od inflačních nárůstů cen zboží a služeb, a proto se nazývá reálná úroková míra.

Hlavní faktory, které ovlivňují výši základní sazby vkladu, jsou:

Skutečné tempo hospodářského růstu v zemi;

očekávaná míra inflace během investičního období;

Riziko nevrácení finančních prostředků, které je spojeno s konkrétní bankovní institucí.

Úroky placené z vkladů plní funkci přerozdělování, mohou regulovat strukturu vkladů a příliv prostředků do určitých forem investic pro různé účely v souladu s poptávkou po úvěrových zdrojích.

Úroková politika je tedy jednou z nejdůležitějších a zároveň docela důležitých. komplexní nástroje bankovní regulace. Základní principy pro konstrukci stupnice úrokových sazeb by měly vycházet ze stavu nabídky a poptávky po úvěrových zdrojích, retenční doby, vkladů, míry inflace atd. Téměř ve všech zemích je také politika úrokových sazeb regulována státem.

Efektivní úroková politika ve vztahu k depozitním operacím je jednou z nejdůležitějších součástí úspěšného fungování komerční banky. Depozitní operace tvoří hlavní skupinu jejích pasivních operací. Na jejich základě je většina zdrojů banky využívána pro účely krátkodobého i dlouhodobého poskytování úvěrů podnikatelským subjektům a obyvatelstvu. Schopnost banky přitahovat vklady je hlavním kritériem pro její uznání ostatními účastníky trhu.

2. Analýza úrokové politiky OJSC Bank Petrocommerce ve vztahu k depozitním operacím

2.1 Obecný charakterherectvíOJSC Bank Petrocommerce

Bank Petrocommerce (dále jen Banka) je jedním ze strategických aktiv skupiny IFD Kapital, založené v roce 2003 jako skupina finančních společností a v současnosti představující jeden z největších diverzifikovaných holdingů, jehož aktiva jsou zastoupena v ropném a plynárenském průmyslu, bankovnictví a finanční služby, stavebnictví, chemický průmysl, masmédia a špičkové technologie.

V říjnu 2013 Banka oznámila integraci Banky do struktury finanční společnosti Otkritie prostřednictvím akvizice 79,4 % jejích akcií.

Banka byla založena v roce 1992, je univerzální finanční institucí, která poskytuje široké spektrum služeb firemním klientům, malým a středním podnikatelům, privátní klientele, VIP klientům včetně služeb investičního bankovnictví.

Banka je jednou z největších bank v Ruské federaci, má rozsáhlé regionální síť, zastoupená ve 29 ustavujících subjektech Ruské federace a k 1. dubnu 2014 čítající 18 poboček, 1 501 bankomatů, 7 618 POS terminálů. Bankovní skupina také zahrnuje PJSC "Bank Petrocommerce-Ukraine" - univerzální finanční instituce poskytování široké škály bankovních služeb. Jeden z hlavních směrů činnosti PJSC"Bank Petrocommerce-Ukraine" - údržba ruské společnosti působící na ukrajinském trhu a ukrajinské společnosti s ruskými investicemi.

Akcionáři Banky jsou: Společnost RESERVE INVEST HOLDING (CYPRUS) LIMITED s podílem na vlastnictví 86,03 %; Společnost CONFERN LIMITED s podílem 10,47 % a minoritní akcionáři s celkovým podílem 3,49 %.

Předseda představenstva
Fedun Leonid Arnoldovič	Předseda představenstva uzavřené akciové společnosti "IFD Kapital"
Členové představenstva
Alekseeva Elizaveta Ivanovna	ředitel odboru interní kontrola a audit skupiny, uzavřená akciová společnost "IFD Kapital"
Žirkov Alexandr Nikolajevič
Matytsyn Alexander Kuzmich	Senior viceprezident pro finance společnosti OAO LUKOIL
Michajlov Sergej Anatolievič	Člen představenstva uzavřené akciové společnosti "IFD Kapital"
Nikitenko Vladimír Nikolajevič	Člen představenstva OJSC Bank Petrocommerce
Nikitin Stanislav Georgijevič	Viceprezident-pokladník společnosti OAO LUKOIL
Plaksina Olga Vladimirovna	Předseda představenstva uzavřené akciové společnosti "IFD Kapital"
Iljinská Elena Fedorovna	První místopředseda představenstva uzavřené akciové společnosti "IFD Kapital"

Banka je zařazena do registru bank zapojených do systému povinného pojištění vkladů, je řádným členem předních profesních organizací a asociací, mezi které patří:

Asociace ruských bank;

Asociace účastníků směnečného trhu;

Národní asociace cenných papírů (samoregulační nezisková organizace);

Nezisková organizace "Asociace regionálních bank Ruska";

Samoregulační (nezisková) organizace „Národní asociace účastníků burzy“;

sdružení "VISA";

Ruská národní asociace SWIFT;

Moskevské mezinárodní měnové sdružení;

Národní měnová asociace;

Asociace členů MasterCard (nezisková organizace);

Asociace factoringových společností;

Nekomerční partnerství „National Payment Council“;

Nezisková organizace Charitativní nadace LUKOIL.

Finanční spolehlivost a stabilitu banky potvrzují vysoké ratingy předních mezinárodních a národních ratingových agentur.

Standard & Poor's

Banka věnuje zvláštní pozornost udržení vysoké kvality aktiv, efektivnímu řízení rizik a nákladů. Systém řízení rizik banky byl certifikován nezávislým subjektem ratingová agentura„Expert RA“, podle jehož výsledků bylo 7. října 2013 systému řízení rizik banky přiděleno nejvyšší hodnocení „A.rm“. Systém řízení rizik vám umožňuje vzít je v úvahu jak ve fázi akceptace manažerská rozhodnutí i v průběhu bankovních činností. Tento systém je založen na včasné identifikaci možných rizik, jejich identifikaci a klasifikaci, analýze, měření a hodnocení rizikových pozic a také na aplikaci specifických metod řízení bankovních rizik. Postupy hodnocení a řízení rizik jsou integrovány do procesů implementace aktuální operace. Při budování systému řízení rizik v bance jsou zohledňována doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled a regulaci.

Mezi hlavní typy rizik, které banka identifikuje pro řízení, patří:

Kreditní riziko - kontrolním mechanismem jsou limity, které jsou stanoveny, oprávněné orgány a výbory Banky na základě principu sdílení rizika úvěrovými pozicemi, který zajišťuje možnost efektivního rozdělení limitů i operativní kontrolu jejich využívání;

Tržní riziko - využívá se postup denního přeceňování pozic a systém objemových a stop limitů pro pozice nesoucí tržní riziko. Pro stanovení a revizi objemových a stop limitů a také pro výpočet diskontů se používá metoda Value at Risk (VAR);

Riziko ztráty likvidity - riziko běžné likvidity a strukturální likvidity je řízeno odděleně;

Operační a právní rizika - identifikace a sběr dat o vnitřních a vnějších ztrátách, jejich analýza a vyhodnocení. Všichni zaměstnanci Banky i řídící orgány při jednání a rozhodování zohledňují dopad operačních a právních rizik;

Reputační riziko – jsou přijímána opatření ke snížení možné ztráty, konzervace a údržba obchodní pověst Banka zákazníkům a protistranám, zakladatelům (účastníkům), účastníkům finančního trhu, orgánům veřejné moci a místní samospráva, bankovní odbory (asociace), samoregulační organizace ve kterém je Banka účastníkem;

Zemské a regionální riziko - Banka při určování strategie rozvoje sítě zvažuje situaci v regionech z hlediska politické a ekonomické stability a také z hlediska spolehlivosti nejzajímavějších potenciálních protistran. K predikci výskytu krizí je využíván model založený na využití ekonometrických metod;

Strategické riziko - Banka využívá následující metody: SWOT analýzu a další metody, na jejichž základě se tvoří potřebná strategická opatření (programy, projekty) k zajištění efektivní využití potenciál banky, maximálně využít synergie různých obchodů.

2.2 Analýza finanční činnostiOJSC Bank Petrocommerce

V roce 2013 prokázala OJSC Bank Petrocommerce udržitelný rozvoj ve všech cílových oblastech podnikání v souladu se strategií rozvoje banky. Podle výsledků roku 2013 však banka obdržela ztrátu ve výši 7,1 miliardy rublů.

Hodnocení dodržování povinných poměrů OJSC Bank Petrocommerce je uvedeno v tabulce 2.

Tabulka 2 - Vyhodnocení implementace závazných norem

Ukazatele jmen	Standardní hodnota	Skutečné hodnoty
		K předchozímu datu vykázání	K datu nahlášení
Ukazatel přiměřenosti vlastních zdrojů (kapitálu) banky (N1)
Ukazatel okamžité likvidity banky (N2)
Aktuální ukazatel likvidity banky (N3)
Ukazatel dlouhodobé likvidity banky (N4)
Standard maximální velikost riziko na dlužníka nebo skupinu příbuzných dlužníků (N6)
Maximální velikost velkých úvěrových rizik (N7)
Norma maximální výše úvěrů, bankovních záruk a záruk poskytovaných bankou svým účastníkům (N9.1)
Celkový poměr rizika pro zasvěcené osoby v bankách (N10.1)
Normativní použití vlastních zdrojů (kapitálu) banky k nabývání akcií (podílů) jiných právnických osob (N12)

Údaje v tabulce 2 naznačují nárůst hodnoty kapitálové přiměřenosti banky ke konci roku 2013 oproti roku 2012. Je zřejmé, že banka plně plní požadavky na kapitálovou přiměřenost. K 1. lednu 2014 činila přiměřenost vlastního kapitálu (N1) podle RAS 12,6 %; od 01.01.2014 je celková kapitálová přiměřenost v souladu s Basel III 14,2 %.

Ukazatele likvidity banky jsou stejně jako dříve na vysoké úrovni: k 1. lednu 2014 byl ukazatel okamžité likvidity (N2) 60,1 %, běžná likvidita (N3) - 75,7 %, dlouhodobá likvidita - 76,7 % . Poměr úvěrového portfolia k prostředkům klientů je 113 % k 1. 1. 2014 (99 % k 1. 1. 2013).

Ukazatel okamžité likvidity k 1. 1. 2013 byl 51,4 %, k 1. 1. 2014 se tento ukazatel zvýšil o 8,7 % a činil 60,1 %. Dá se tedy říci, že hodnota banky pracovala s nárůstem běžné likvidity. To znamená, že banka bude mít dostatek likvidity na to, aby v případě pohledávek na všechny pohledávky je splatila při zachování své solventnosti.

Pokles běžného ukazatele likvidity u termínovaných závazků na 75,7 % k 1. lednu 2014 oproti 79,2 % k 1. lednu 2013 ukazuje na stabilní stav, a to i přes mírně negativní trend, neboť tento ukazatel stále překračuje normu 50 %. . Banka tak disponuje likvidními prostředky na splacení požadovaného podílu termínovaných závazků.

K 1. lednu 2013 činil ukazatel dlouhodobé likvidity 77,5 %, k 1. lednu 2014 se tento ukazatel snížil a činil 76,7 %. To znamená, že k 1. lednu 2014 bylo 76,7 % dlouhodobých investic banky zajištěno dlouhodobými zdroji, což je výrazně pod 120% standardem. Banka má tedy nízký stupeň dlouhodobé likvidity, její pozice je stabilní z hlediska ostatních ukazatelů likvidity, a proto může vzniknout riziko nevyvážené likvidity.

Maximální rizikovost na jednoho dlužníka nebo skupinu příbuzných dlužníků (N6) se v roce 2013 zvýšila a dosáhla 24,8 %, což se blíží standardní maximální hodnotě 25 %, což diktuje potřebu další diverzifikace úvěrového portfolia banky v roce 2013. aby se hodnota tohoto poměru snížila.

Poměry pro maximální výši úvěrů, bankovních záruk a záruk poskytnutých bankou svým účastníkům (N 9.1) a použití vlastních zdrojů na nákup podílů v jiných právnických osobách (N12) k 01.01.2014 činily 0. , což naznačuje , že banka nemá v těchto oblastech žádná rizika .

Standard pro maximální velikost velkých úvěrových rizik (N7) je v letech 2012 i 2013 výrazně nižší než norma 800, což svědčí o vyváženém přístupu banky k diverzifikaci velkých úvěrových rizik a udržování tohoto poměru na nízké úrovni. V roce 2013 dosáhla souhrnná míra rizika pro insidery banky (N10,1) 1,7 %, což je méně než maximální možná 3 % a také naznačuje snahu banky optimalizovat svá rizika.

Údaje rozvahy za rok 2012 a 2013 naznačují, že podnikání banky je poměrně dobře vyvážené. Mírný růst aktiv v roce 2013 (o 5 %) byl způsoben soustředěným rozvojem v prioritních obchodních segmentech a prodejem úvěrů v hodnotě 21 miliard RUB. jako součást integrace banky do Otkritie Financial Corporation. Hlavními hybateli růstu aktiv byly úvěry klientům a operace s nástroji likvidity.

Tabulka 3 - Analýza dynamiky složení aktiv banky

Název článku	Skutečné hodnoty, miliony rublů	Odchylka, milionů rublů (článek 3 – čl. 2)	Tempo růst (růst), % (čl. 3/čl. 2–100 %)
	K předchozímu datu vykázání	K datu nahlášení
Hotovost
V Centrální bance Ruské federace
Čistý dluh
Ostatní aktiva
Celková aktiva

Podle účetní závěrky vzrostla aktiva v roce 2013 o 5 % na 236,5 miliardy RUB, mimo jiné díky nárůstu úvěrového portfolia. Na konci roku dosáhlo úvěrové portfolio Bank Petrocommerce 156,3 miliardy rublů, což je o 5 % více než v roce 2012:

Portfolio retailových úvěrů banky rostlo tempem výrazně převyšujícím průměr trhu – 56 % oproti 26 %, což na konci roku činilo 29,6 miliard rublů. Růst retailového úvěrového portfolia byl tažen především vývojem hypoték a spotřebitelských úvěrů;

Segment půjček malým a středním podnikům vykázal nejvyšší dynamiku růstu: portfolio těchto úvěrů se zvýšilo 4,6krát na 9,8 miliardy rublů. Kvalita úvěrového portfolia banky je přitom na velmi vysoké úrovni: podíl úvěrů po splatnosti je nižší než 0,05 %;

Faktoringové portfolio Bank Petrocommerce vzrostlo o 12 % na 18,9 miliardy RUB.

Jak je patrné z tabulky 4, struktura bilance je relativně stabilní a nedochází k výrazným změnám. Hlavní složkou aktiv je úvěrové portfolio, pasiva jsou prostředky zákazníků. Jejich váha v bilanční struktuře je srovnatelná s průměrnými tržními ukazateli. Asi 80 % zůstatku představují finanční nástroje denominované v rublech, což umožňuje minimalizovat měnová rizika.

Tabulka 4 - Analýza dynamiky struktury aktiv banky

Název článku	Skutečné hodnoty, %	Odchylka, (článek 3 – čl. 2)
	K předchozímu datu vykázání	K datu nahlášení
Hotovost
Prostředky v úvěrových institucích
Finanční aktiva oceněná na reálná hodnota prostřednictvím zisku nebo ztráty
Čistý dluh
Čisté investice do cenných papírů a další finanční aktiva dostupné k prodeji
Čistá investice do cenných papírů držených do splatnosti
dlouhodobý majetek, nehmotný majetek a zásoby
Ostatní aktiva
Celková aktiva

Výše uvedené trendy přispěly ke změně struktury úvěrového portfolia v souladu s plány stanovenými ve strategii rozvoje banky. Podíl korporátních úvěrů se tak snížil ze 71 % na 60 %, podíl portfolia retailových úvěrů vzrostl z 13 % na 19 %; podíl úvěrů MSP vzrostl z 1,4 % na 6 %; podíl faktoringu - od 11 % do 12 %.

Pokud jde o závazky, hlavními zdroji růstu zdrojové základny v roce 2013 byly podřízené půjčky, vázané půjčky a půjčky od Ruské banky. V roce 2013 banka provedla nabídku na tři emise dluhopisů v nominální hodnotě 11 miliard RUB. Úspěšně umístěna 5letá emise dluhopisů za 5 miliard rublů. s výrazným přeplatkem. Ke konci roku 2013 banka nezaznamenala odliv vkladatelů: pokles prostředků privátních klientů ke konci roku nedosáhl 1 %. Přitahováno ve 4. čtvrtletí 2013 podřízené úvěry v ekvivalentu 10 miliard RUB přispěl k posílení kapitálové základny.

Tabulka 5 - Analýza dynamiky skladby pasiv, zdrojů vlastních zdrojů a podrozvahových pasiv banky

Název článku	Skutečné hodnoty, miliony rublů	Odchylka, (článek 3 – čl. 2)	Tempo růstu (růst), % (čl. 3/čl. 2–100 %)
	K předchozímu datu vykázání	K datu nahlášení
Fondy úvěrových organizací
Jiné závazky
Celkové závazky
Zdroje vlastních zdrojů
Akciové ážio
rezervního fondu
Přecenění dlouhodobého majetku
Podrozvahové závazky
Neodvolatelné závazky úvěrové instituce
Záruky a záruky vydané úvěrové instituci
Podmíněné závazky neúvěrové povahy
Celkové podrozvahové závazky

V roce 2013 se struktura financování banky, jak je uvedena v tabulce 6, nezměnila. významné změny. Stejně jako dříve jsou jeho základem (64 % závazků) prostředky zákazníků, které se za rok snížily o 7 % na 139 miliard rublů. V roce 2013 banka úspěšně provedla nabídku na tři emise dluhopisů za 11 miliard rublů a také zadala novou emisi dluhopisů za 5 miliard rublů s výrazným překročením úpisu.

Tabulka 6 - Analýza dynamiky struktury pasiv a zdrojů vlastních zdrojů banky

Název článku	Skutečné hodnoty, miliony rublů	Odchylka, (článek 3 – čl. 2)
	K předchozímu datu vykázání	K datu nahlášení
Půjčky, vklady a další prostředky Centrální banky Ruské federace
Fondy úvěrových organizací
Kvůli zákazníkům jiným než úvěrovým institucím
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Vydaný dluh
Jiné závazky
Rezervy na případné ztráty podmíněné závazkyúvěr, jiné možné ztráty a operace
Celkové závazky
Zdroje vlastních zdrojů
Fondy akcionářů (účastníků)
Vlastní akcie (akcie) odkoupené od akcionářů (účastníků)
Akciové ážio
rezervního fondu
Přecenění realizovatelných cenných papírů reálnou hodnotou
Přecenění dlouhodobého majetku
Nerozdělené zisky ( nekryté ztráty) předchozí roky
Nevyužitý zisk (ztráta) za doba ohlášení
Celkové zdroje vlastních zdrojů
Celkové závazky a zdroje vlastního kapitálu

Ve výkazu finančních výsledků za rok 2013, jak je patrné z tabulky 7, je patrný nárůst marginality a příjmů z hlavní činnosti. Pozitivní dynamika těchto výnosů, především nárůst výnosů v prioritních obchodních segmentech, je klíčovým faktorem růstu hrubého zisku: úrokový výnos v roce 2013 vzrostl o 21 % na 20,0 miliard RUB. (16,6 miliardy rublů v roce 2012), čistý úrokový výnos - o 31% na 8,4 miliardy rublů. (6,4 miliardy rublů v roce 2012), netto příjem z poplatků a provizí- o 37 % na 2,0 miliardy rublů. (1,5 miliardy rublů v roce 2012). Hrubý zisk za rok 2013 činil 12,3 miliardy rublů. (+9 % oproti roku 2012). Nárůst provozních nákladů je v souladu s cíli rozvoje podnikání.

Tabulka 7 -- Analýza dynamiky finanční výsledky sklenice

Podobné dokumenty

práce, přidáno 18.11.2009


Teoretické základy pro tvorbu a klasifikaci depozitní politiky komerčních bank. Analýza organizace a účetního postupu pro depozitní operace na příkladu JSC "Rosselkhozbank". Funkce a způsoby, jak zlepšit systém pojištění vkladů v Rusku.

práce, přidáno 28.02.2010


Vznik, etapy a zásady realizace depozitní politiky komerčních bank, fondu pojištění vkladů a pojištění vkladů jako její součásti. Analýza depozitní politiky komerční banky na příkladu JSC "BTA Bank". Zlepšení depozitních operací.

práce, přidáno 19.06.2015


Klasifikace depozitních operací komerčních bank. Analýza tvorby depozitní politiky komerční banky v systému řízení bankovních zdrojů, způsoby její optimalizace. Rozvoj opatření zaměřených na přilákání vkladových prostředků.

práce, přidáno 21.04.2011


Formování depozitní politiky komerčních bank v systému řízení bankovních zdrojů. Analýza struktury ložisek v Ruské federaci. Klasifikace depozitních operací komerčních bank. Návrhy na zlepšení depozitní politiky UbrIR OJSC.

semestrální práce, přidáno 10.10.2011


Typy bankovních vkladů. Hlavní trendy ve vývoji depozitního trhu v Ruské federaci. Vliv politiky Centrální banky Ruské federace na tvorbu depozitní politiky komerční banky. Analýza vývoje depozitních operací komerčních bank na příkladu CJSC "Transcapitalbank".

práce, přidáno 27.01.2013


Formy a nástroje úrokové politiky komerční banky, její právní úprava. Vlastnosti úrokové politiky komerční banky (na příkladu FCB "Investtorgbank" (OJSC) "Kostromskoy"). Problémy a perspektivy úrokové politiky.

semestrální práce, přidáno 23.02.2014


Teoretické základy a podstata depozitní politiky. Problémy a perspektivy rozvoje zdrojové základny bank v Ruské federaci. Prvky depozitní politiky. Hlavní etapy tvorby spořící politiky. Rozšířená standardní struktura banky.

abstrakt, přidáno 07.07.2014


Metody analýzy depozitní politiky komerční banky. Úloha cizích a vlastních prostředků v ekonomice banky. Struktura vypůjčených prostředků. Vlastnosti jednotlivých typů závazků komerčních bank. Základní principy depozitní politiky banky.

semestrální práce, přidáno 10.11.2009


Teoretické základy pro tvorbu depozitní politiky komerčních bank. Analýza stavu trhu depozitních služeb. Vypracování návrhů na zlepšení depozitní politiky komerčních bank. Vkladová politika OAO "Impexbank".

Především je třeba poznamenat, že v Rusku jako takovém nebyly vyvinuty metody analýzy depozitní politiky banky. Banky samy zpravidla vyvíjejí metody zohledňující specifika jejich činností a charakteristiky jejich operací, založené na metodických operacích Banky Ruska.

O.D. Zhilan navrhuje vyhodnotit depozitní politiku banky po etapách. V první fázi je provedeno „Posouzení organizačních aspektů depozitní politiky komerční banky“. Za tímto účelem zjistíme přítomnost následujících momentů v bance (tabulka 3):

Tabulka 3. Organizační aspekty činnosti banky

	Přítomnost podmínek v bance
Dokument o depozitní politice obsahující její cíle a záměry, strategii banky a prostředky její realizace Dostupnost vnitřních postupů a předpisů provázejících proces získávání finančních prostředků na vkladové účty, konkrétně: předpisy o vkladech právnických osob, předpisy o vkladech fyzických osob, poučení o postupu při provádění vkladových obchodů s právnickými osobami, · Pokyny k postupu provádění vkladových transakcí s fyzickými osobami. Útvary a řídící orgány podílející se na analýze ložiskového portfolia a správě ložiskových zdrojů, vykonávající kontrolu Informační základna, na jejímž základě může management a manažeři banky vyhodnocovat důsledky přijatých rozhodnutí, jejich přiměřenost potřebám banky a požadavkům trhu

Na základě tabulky 3 lze konstatovat, že všechny organizační aspekty činnosti banky v oblasti depozitní politiky jsou plně dodržovány.

Druhá fáze zahrnuje analýzu depozitního portfolia banky. Průzkum vkladů by měl začít segmentací trhu

podle individuálních charakteristik klientů, např.: rezidenti a nerezidenti; právnické a fyzické osoby; právnické osoby podle oborů činnosti; malý, střední, velký průměrný zůstatek na účtu klienta nebo celkový měsíční obrat na účtu klienta; podle typů měn a dalších.

Nejprve analyzujme depozitní portfolio podmíněné banky z hlediska složení a struktury vkladů (tabulka 4).

Tabulka 4. Struktura depozitního portfolia BALTINVESTBANK

Údaje v tabulce ukazují, že v průměru za rok 2009--2010. největší podíl ve struktuře netermínovaných vkladů a ve struktuře termínovaných vkladů zaujímají vklady právnických osob (cca 90 %, resp. 60 %). Struktura ložisek jako celku nedoznala během analyzovaného období výraznějších změn.

Pro analýzu vkladů podle splatnosti je vhodné vypočítat následující ukazatele:

Koeficient naléhavosti struktury ložisek (d v D):

d v D \u003d Ds / D \u003d 23 315 / 28186 \u003d 0,83

kde Ds je objem termínovaných vkladů; D je celková výše vkladů.

Tento koeficient charakterizuje stupeň stálosti a stability zdrojové základny. Pro naši banku je podíl termínovaných vkladů na celkové výši vkladů banky hodnocen kladně, protože Termínované vklady jako nejstabilnější složka přitahovaných prostředků poskytují bance likviditu, která umožňuje provádět operace k umístění zdrojů na delší období. Aby byla zajištěna stabilita banky, tento poměr by měl být na úrovni ne nižší než 30-35% Bankovní management: učebnice / pod Lavrushina O.I. - 2. vyd., přepracované a dodatečné. - M.: KNORUS, 2009 - str.302.

Poměr struktury závazku (KSO):

Kso \u003d Dvostr. / Ds \u003d 3 862/14 603 \u003d 0,26

Charakterizuje stabilitu finanční zdroje sklenice. Čím nižší je hodnota ukazatele, tím nižší je relativní potřeba banky likvidních aktiv, vzhledem ke struktuře pasiv.

Tabulka 5

Struktura vkladů BALTINVESTBANK podle skupin zákazníků

Analýza této tabulky umožňuje konstatovat, že rozhodující roli při tvorbě depozitního portfolia banky hrají termínované vklady (82,8 %), včetně termínovaných vkladů právnických osob (více než 50 %). Také vklady právnických osob tvoří základ přitahovaných finančních prostředků na netermínovaných vkladech. Tuto strukturu vkladů lze považovat za optimální, protože podíl zdrojů s určitými podmínkami přitažlivosti je poměrně velký.

Pohyb vkladů v roce 2010 charakterizují údaje uvedené v tabulce 6.

Tabulka 6. Pohyb vkladů BALTINVESTBANK

Údaje v tabulce ukazují, že objem přitažlivosti obecně pro portfolio vkladů vzrostl o 118,5 %. Nejrychleji rostly termínované vklady – průměrná míra růstu 145 %. Současná dynamika svědčí o dobré práci banky v oblasti řízení, kontroly a sledování získávání vkladů.

Na základě údajů v této tabulce určíme průměrné zůstatky vkladů (tabulka 7).

Tabulka 7. Stavy vkladů BALTINVESTBANK

Tabulka 6 ukazuje, že zůstatky zdrojů během roku 2010 vzrostly u všech typů vkladů au portfolia vkladů jako celku o 18 247,6 milionů rublů. (68 334,4-50 086,8). Průměrný zůstatek vkladů (Dav) za rok byl:

Dav = (ODnach + ODkon) / 2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 milionů rublů.

kde ODnach -- zůstatek vkladů k 01.01.2010;

ODcon -- zůstatek vkladů k 01.01.2011.

Efektivitu vkladových operací charakterizují dva ukazatele obratu vkladů: počet obratů vkladového rublu a doba trvání jednoho obratu vkladů za období (doba uložení vkladového rublu). Počet obratů (n), které vklady provedou, se bude rovnat

n \u003d OVo / Dav \u003d 57 626,4 / 59 210,6 \u003d 0,97

kde OVo je obrat z emise vkladů (výše vkladů vydaných za období).

Počet obratů vkladů ukazuje, kolikrát byly prostředky vkladatelů obraty v daném období, a je přímou charakteristikou obratu vkladů. Čím větší obraty vklady za určité období dosahují, tím je jejich využití efektivnější.

Průměrná doba uložení vkladu na rok (T) je určena vzorcem:

T \u003d Dav / (OS / m) \u003d 59 219,6 / (57 626,4 / 360) \u003d 370,

kde T je doba vkladu.

Tento ukazatel charakterizuje průměrné trvání(ve dnech nebo letech) jednoho obratu vkladů a je inverzní charakteristikou rychlosti oběhu vkladů. Jak vidíte, průměrná doba držení vkladů v BALTINVESTBANK je dlouhá, depozitní politika banky se úspěšně plní.

Pomocí údajů v tabulce určíme průměrné doby uchování podle typů vkladů a počtu obratů, které během roku provedou (tabulka 8).

Tabulka 8. Ukazatele obratu vkladů banky v roce 2010

Ukazatele obratu vkladů uvažované v tabulce jsou vzájemně propojeny takto:

Pokud T \u003d m / n, pak n \u003d m / T,

poté T \u003d 360 / 0,97 \u003d 370 dní

a n = 360/370 = 0,97 otáčky

Rozdíl mezi přítokem (Pd) a odlivem ložisek (Vd), a

také mezi hodnotou zůstatku vkladů na konci (ODkon) a na začátku období (ODnach) se nazývá součet přílivu vkladů (Csp).

Spr \u003d ODkon - ODnach \u003d Pd - Vd.

Tento ukazatel bude demonstrovat absolutní nárůst zdrojové základny a do určité míry bude charakterizovat efektivitu práce banky při získávání zdrojů. Vypočítejme to na základě dat tabulky (tabulka 9)

Tabulka 9

Jak můžete vidět v tabulce, naše banka zaznamenala výrazný příliv prostředků na termínovaných vkladech, a to od fyzických osob, je to dáno tím, že banka dodržuje svou strategii zajistit si stabilní zdrojovou základnu na úkor vkladů. od populace.

Pro specifičtější charakterizaci efektivnosti operací pro příjem a výdej vkladů se však stále používají koeficienty přítoku a vypořádání vkladů.

Koeficient přílivu vkladů (CR) je definován jako procento částky přílivu vkladů za vykazované období k zůstatku vkladů na začátku období:

Kpr \u003d Spr / ODnach * 100 %.

Míra vypořádání vkladů (Kos) se získá porovnáním výše přílivu vkladů s celkovým objemem vkladů přijatých za období a je také vyjádřena v procentech:

Kos \u003d Spr / By * 100 %.

Koeficient přílivu vkladů ukazuje nárůst objemu vkladů v poměru k jejich hodnotě na začátku období a koeficient vypořádání - ve vztahu k výši vkladů přijatých za období. Pomocí tabulkových dat určíme tyto ukazatele (tabulka 10).

Tabulka 10

Příliv a vypořádací koeficienty vkladů banky v roce 2010

Tabulka 10 ukazuje, že výše přílivu vkladů za rok činila

18 247,6 milionů RUB (75874-57626,4).

Vypočítejme koeficienty přílivu a usazování ložisek:

Kpr \u003d (18247,6 / 59 210,6) * 100 \u003d 30,8 %;

Kos \u003d (18247,6 / 75874) * 100 \u003d 24 %

Z údajů v tabulce 10 přitom vyplývá, že na termínovaných vkladech došlo k přílivu vkladů ve výši cca 12 %. K největšímu nárůstu o 5 % navíc došlo při získávání termínovaných vkladů od fyzických osob. Tento trend vznikl díky velké atraktivitě úrokových sazeb a podmínek pro termínované vkladatele.

Pro analýzu obratu zdrojů určíme průměrnou trvanlivost a průměrné stavy vkladů za rok (tabulka 11).

Tabulka 11. Doby držení a zůstatky bankovních vkladů

Tabulka ukazuje trend ke zvyšování podmínek uložení vkladů. Délka mobilizace zdrojů pro celé portfolio vkladů se prodloužila o 38 dní (370 - 332) vlivem změn ve struktuře vkladů a také vlivem rozdílů z hlediska vkladů. Podmínky atraktivity se výrazně liší podle typů vkladů a typů klientů, což může přímo souviset s cíli vkladatelů a atraktivitou podmínek uložení vkladů pro různé klienty, specifiky depozitní politiky konkrétní komerční banky, změnami ekonomická situace a další důvody. Proto musí banka tyto faktory a trendy znát a studovat, řídit je a vystupovat jako aktivní účastník trhu depozit.

Stanovme index průměrné doby používání vkladů různého složení:

Je to \u003d t1 / t0 \u003d 370/332 \u003d 1,114 nebo 111,4 %

Můžeme tedy dojít k závěru, že podmínky používání vkladů v průměru pro depozitní portfolio vzrostly o 11,4 %, neboli o 38 dní (370--332), takže zdrojová základna této banky se stala stabilnější.

Analýza prováděná v bankách musí nutně končit výpočtem růstových rezerv ekonomická účinnost. Například pomocí ukazatele termínu pro přilákání vkladů lze určit ekonomický efekt zvýšení podmínek přilákání zdrojů (Ed). Vypočítáme ji jako rozdíl mezi podmínkami přitahování vkladů ve vykazovaném a základním roce vynásobený výší průměrného denního přílivu vkladů ve vykazovaném roce. V důsledku toho získáme:

Ed \u003d (t1 - t0) * SDpr1

Ed \u003d (370--332) * 49,32 \u003d 1874,16 milionů rublů.

Na základě tohoto vzorce můžeme usoudit, že ekonomický efekt souvisí s nárůstem vypořádání a zvýšením podmínek přitahování vkladů.

Správa depozitních zdrojů komerční banky, přitahovaných v dostatečném množství, je navržena tak, aby zajistila maximální efektivitu využití. Efektivita využití depozitních zdrojů je kalkulována v další fázi hodnocení depozitní činnosti banky. Podmínkou jeho dosažení je udržení likvidity na přijatelné úrovni pro banku, využití celého souboru depozitních zdrojů a dosažení vysoká úroveň rentabilita (zisk z vložených vkladových zdrojů).

Tabulka 12

Výpočet efektivity využití přilákaných finančních prostředků

Na základě údajů uvedených v tabulce docházíme k závěru, že získané prostředky nejsou plně vyčerpány. Zbytek přilákaných prostředků jde na tvorbu povinných rezerv.

Shrneme-li analýzu, můžeme konstatovat, že banka uplatňuje úspěšnou depozitní politiku. Hlavní část zdrojové základny tvoří termínované vklady, což zajišťuje stabilní stabilitu banky, podíl termínovaných zdrojů přesahuje minimální normu 30-36 % (u BALTINVESTBANK je tento podíl 80 %). Každým rokem se doba uložení vkladu prodlužuje, což vedlo i ke zvýšení stability zdrojů BALTINVESTBANK.