Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu při svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Úvod

3.1 Vývoj spotřebitelský úvěr ve vyspělých zemích

3.2 Vývoj spotřebitelského úvěru v Rusku

Závěr

Bibliografie

Úvod

Donedávna dominantní státní formulář vlastnictví převzalo především centralizované rozpočtové financování podniků. Předchozí systém, ve kterém byly rozpočtové prostředky přidělovány v rámci státního plánování rozvoje ekonomiky, nezohledňoval potřebu jasné legislativní úpravy finanční a úvěrové problematiky.

S vývojem v naší zemi tržní vztahy, vznik podniků různých forem vlastnictví (soukromé i státní, kolektivní), problém jasné právní úprava finanční a úvěrové vztahy subjektů podnikatelská činnost.

Přítomnost zbožní výroby a peněz určuje existenci a fungování úvěru. S rozvojem zbožní výroby se úvěr stává povinným atributem řízení. Půjčka pomáhá konsolidovat ekonomické finanční aktivity podniku, protože je nezbytnou podmínkou výrobních aktiv a oběhových fondů v podmínkách rozšířené reprodukce, umožňuje průběžně dokončovat proces balení a ve svém důsledku ovlivňuje výrobu a prodej výrobků.

Úvěr je tedy objektivní kategorií, nedílnou součástí komodity peněžní vztahy a jeho nutnost je způsobena právě existencí vztahů mezi zbožím a penězi.

Úloha úvěru v různých fázích obchodní cyklus nejsou stejné. V kontextu ekonomického oživení, dostatečné ekonomické stability, působí úvěr jako růstový faktor. Prostřednictvím přerozdělování obrovské hotovosti a masy komodit zásobují úvěry podniky dalšími zdroji. Jeho negativní dopad se však může projevit v podmínkách nadprodukce zboží. Tento efekt je patrný zejména z hlediska inflace. Nové platební prostředky vstupující do oběhu prostřednictvím úvěru zvyšují již tak přebytečnou masu peněz nutnou k oběhu. Půjčka, bez ohledu na její sociální stránku, plní určité funkce, jako je regulace objemu celkových peněžních toků, přerozdělování finančních prostředků za podmínek jejich následného vrácení a akumulace dočasně volné hotovosti. Podniky všech forem vlastnictví potřebují stále více přitahovat finanční zdroje, aby mohly vykonávat svou činnost a dosahovat zisku. Proto je toto téma „Úvěr jako hlavní zdroj získávání finančních zdrojů“ aktuální i v naší době.

Cílem této bakalářské práce je určit podstatu spotřebitelského úvěru, charakteristické znaky spotřebitelského úvěru, formulaci hlavních forem spotřebitelského úvěru, podmínky a postup při poskytování úvěru.

Hlavní cíle práce v kurzu jsou:

1) ekonomická podstata úvěru;

2) Podmínky a postup poskytování a hlavní formy spotřebitelského úvěru

3) Perspektivy rozvoje spotřebitelského úvěru v Rusku a v zahraničí.

Relevantnost tématu výzkumu předmětu je dána skutečností, že v souvislosti s přechodem na tržní hospodářství v Rusku se výrazně změnila skladba a struktura peněžních příjmů obyvatelstva. Prodloužil se zejména časový interval potřebný pro akumulaci určitého množství úspor, postačujících na nákup zboží a služeb obyvatelstvem. V tomto ohledu vzrostla role spotřebitelského úvěru, jehož cílem je odstranit časovou propast mezi potřebou obdržet zboží a služby a schopností za ně zaplatit.

Kapitola I. Ekonomická podstata úvěru

1.1 Podstata spotřebitelského úvěru

Spotřebitelský úvěr je v podstatě „prodej spotřebního zboží obchodními podniky s odloženou splátkou nebo poskytování úvěrů bankami na nákup spotřebního zboží, jakož i na úhradu různých druhů osobních nákladů (školné, lékařská služba atd.)".

Úvěr pro daný účel

Hlavním rysem komoditního úvěru je, že je poskytován na nákup konkrétního produktu. Banka zároveň provádí zúčtování s obchodem sama bezhotovostně - klient nedostává peníze do rukou. Podle tohoto schématu aktivně pracují Russian Standard, Home Credit and Finance Bank (HKFbank), Rosbank, Investsberbank, Finansbank, Renaissance Capital aj. Zpracování úvěru probíhá zpravidla přímo v partnerských prodejnách banky. Pro získání úvěru na vybraný produkt musí klient vyplnit žádost u správce banky sídlícího v prodejně. Procedura pro absolvování scoringového testování v bance by měla trvat 1530 minut, jak říkají samotné banky. Obvykle se ale v obchodech sejde poměrně dlouhá řada lidí, kteří chtějí nakoupit zboží na úvěr. V důsledku toho může proces registrace zboží na úvěr trvat několik hodin. Klient po obdržení souhlasu banky složí zálohu na pokladnu obchodu (v případě potřeby) a vyzvedne si nákup. A pak měsíční splátky úvěru. A Metrobank spustila úvěrový program na nákup zboží v internetových obchodech – „Rychlé peníze přes internet“. K tomu musí klient shromáždit „košík“ zboží plánovaného k nákupu a vyplnit online dotazník zveřejněný na webových stránkách internetového obchodu. 1015 minut po odeslání objednávky pracovník Metrobank kontaktuje kupujícího na kontaktních číslech uvedených v dotazníku a informuje o rozhodnutí banky o poskytnutí úvěru. Poté bude muset kupující přijít do Metrobank s dokumenty k podpisu smlouvy o úvěru. Poté banka oznámí internetovému obchodu skutečnost, že kupujícímu poskytla úvěr a možnost mu zboží dodat. Na otázku Kommersantu, co by měli klienti zvážit, aby úspěšně prošli scoringovým testováním, všechny banky odpověděly: upřímně. "Při vyplňování žádosti o úvěr je nutné uvést spolehlivé informace," uvedla HCFbank. „Banka dbá na všechna pole dotazníku a také na správnost poskytnutých údajů.

Půjčka pro potřeby

Půjčka pro naléhavé potřeby je pozoruhodná především tím, že klient dostává hotovost na ruku. Navíc je zpravidla maximální výše takového úvěru vyšší než u komoditního úvěru a úrok je nižší. Jeho zpracování však trvá v průměru dva až pět dní. Po analýze nabídek bank působících na trhu spotřebitelských úvěrů můžeme vyvodit následující závěry. Nejdražší půjčku na naléhavé potřeby v rublech dnes nabízí Alfabank - 34 % ročně. A Deltabank se stala lídrem z hlediska vysokých nákladů na úvěry v cizí měně. Úvěr v této bance vám může být nabídnut za 18 % ročně. Kromě toho bude Deltabank vyžadovat, aby si dlužník pojistil svůj život a schopnost pracovat. Průměrná tržní sazba spotřebitelského úvěru pro naléhavé potřeby je 16 % v rublech a 1214 % v cizí měně. Je ale třeba si uvědomit, že úroková sazba není jediným ukazatelem nákladů na půjčku. Při výběru, kde si půjčit peníze, nezapomeňte věnovat pozornost dalším provizím, které vám banka naúčtuje. V některých bankách výrazně prodražují úvěr. Například v Rosbank od vás za vydání půjčky vezmou 3% z její částky, ale ne více než 3 000 rublů. Kromě toho je zde také měsíční provize ve výši 350 rublů. V ruském standardu bude dlužníkovi kromě úroku z určitých typů komoditního úvěru účtována provize až 1,9 % ročně na měsíční bázi. "Podle mého názoru v současné době žádná banka nemá ideální podmínky, protože každá banka má svou představu o úvěrových rizicích a tempu rozvoje podnikání. Některé banky ručitele nepožadují, jiné mají minimální termín zvážení žádosti a minimálního souboru dokumentů, někdo má naopak vysoké požadavky na dlužníka, ale zároveň je úroková sazba pod průměrem trhu,“ říká ředitel odboru. retailové půjčky Promsvyazbank Galina Pobedinskaya. Zároveň poznamenává, že „rychlý rozvoj spotřebitelského trhu vedl k tomu, že lidé mají na výběr.“ Před výběrem půjčky si tedy pečlivě prostudujte její podmínky, abyste je přesně splnili. Informace o tom, jak půjčku splácíte, se totiž zanesou do úvěrových registrů pro její další využití bankami při poskytování nových půjček.

Na rozdíl od jiných úvěrů může být předmětem spotřebitelského úvěru jak zboží, tak peníze. Zboží prodávané na úvěr i placené bankovními úvěry je zboží dlouhodobé spotřeby. Subjekty půjčky jsou na jedné straně věřitelé, tento případ- jedná se o komerční banky, speciální spotřebitelské úvěrové instituce, obchody, spořitelny a další podniky a na druhé straně - dlužníky - osoby. Ve Francii je přibližně 1/4 všech spotřebitelských úvěrů poskytována bankami a 3/4 specializovanými úvěrovými institucemi. Ale protože tito dostávají potřebné prostředky ve větší míře na úkor bankovních úvěrů, 9/10 z celkového objemu spotřebitelských úvěrů poskytují banky. Spotřebitelský úvěr se splácí jednorázovým příkazem nebo z vypořádací platby.

Jednorázová půjčka. To zahrnuje běžné účty otevřené kupujícím na dobu 11,5 měsíce v obchodních domech a jiných podnicích. maloobchodní; v rámci poskytnutých kreditů nakupují zboží a po uplynutí stanovené lhůty jednorázově svůj dluh splatí. Spotřebitelský úvěr s jednorázovou splátkou zahrnuje i úvěry formou odložené splátky (za služby komunálních služeb, lékařů a zdravotnických zařízení).

Splátkový úvěr, hlavní část spotřebitelského úvěru (v USA - 3/4 jeho celkové výše) tvoří úvěry se splátkou.

Prostřednictvím různých forem spotřebitelského úvěru je obsluhován stále větší podíl maloobchodního obratu.

Možnost vzniku a rozvoje úvěru je spojena s oběhem a oběhem kapitálu. V procesu pohybu fixního a pracovního kapitálu se uvolňují zdroje. Pracovní prostředky se ve výrobním procesu používají dlouhodobě, jejich hodnota se přenáší na hodnotu hotové výrobky díly. Postupné získávání hodnoty fixního kapitálu v hotovosti vede k tomu, že uvolněné finanční prostředky jsou ukládány na účty podniků. Druhým extrémem je zároveň potřeba nahradit opotřebované pracovní prostředky a poměrně velké jednorázové náklady. Procesy podobné povahy se vyskytují při pohybu pracovního kapitálu. Navíc se zde výkyvy oběhu a obratu projevují rozmanitěji. Takže vzhledem k sezónnosti výroby, nerovnoměrným dodávkám atd. dochází k nesouladu mezi dobou vzniku a oběhem produktů. Některé subjekty mají dočasný přebytek finančních prostředků, jiné naopak nedostatek. Tím vzniká možnost úvěrové vztahy, tedy úvěr řeší relativní rozpor mezi dočasným vypořádáním finančních prostředků a potřebou jejich využití v ekonomice.

Úvěrové vztahy v ekonomice jsou založeny na určitém metodickém základu, jehož jedním z prvků jsou zásady, které jsou striktně dodržovány při praktické organizaci jakékoli operace na trhu úvěrového kapitálu.

1. Splácení úvěru.

Splacení úvěru znamená, že finanční prostředky musí být vráceny. Ekonomickým základem splácení je oběh peněžních prostředků a jejich povinná dostupnost ke dni splacení částky. Své praktické vyjádření nachází ve splácení konkrétního úvěru převodem příslušné peněžní částky na účet úvěrující instituce (nebo jiného věřitele), která jej poskytla, čímž je zajištěna obnovitelnost úvěrových zdrojů banky jako nezbytná podmínka pro pokračování její statutární činnost. V tuzemské praxi půjčování v centrálně plánované ekonomice existoval neoficiální pojem „trvalý úvěr“. Tato forma úvěrování byla značně rozšířena zejména v zemědělství a projevila se v poskytování úvěrů státními úvěrovými institucemi, s jejichž návratností se původně nepočítalo z důvodu krizové finanční situace dlužníka. Ve své ekonomické podstatě byly neodvolatelné půjčky spíše doplňkovou formou rozpočtových dotací realizovaných přes zprostředkovatele státní banka což tradičně komplikovalo úvěrové plánování a vedlo k neustálému falšování výdajové části rozpočtu. V podmínkách tržní hospodářství koncept nevratné půjčky je stejně nepřijatelný jako např. koncept „plánovaného neziskového soukromého podnikání“.

2. Doba půjčky

Naléhavost půjčky znamená, že půjčka musí být splacena v přesně stanovené lhůtě. Porušení této podmínky je dostatečným důvodem pro to, aby věřitel uplatnil vůči dlužníkovi ekonomické sankce v podobě navýšení účtovaných úroků as dalším zpožděním při předkládání finančních nároků u soudu. Částečnou výjimkou z tohoto pravidla jsou tzv. půjčky na zavolání, jejichž splatnost není prvotně stanovena ve smlouvě o úvěru. Tyto půjčky, docela běžné v XIX počátku XX století. (např. v agrárním komplexu USA), se v moderních podmínkách prakticky nepoužívají, především kvůli obtížím, které vytvářejí v procesu úvěrového plánování. Smlouva o úvěru na zavolání navíc, aniž by definovala pevnou dobu splácení, jednoznačně stanoví dobu, kterou má dlužník k dispozici od okamžiku, kdy obdrží oznámení banky o vrácení dříve přijatých finančních prostředků, což do jisté míry zajišťuje dodržování zásady v úvahu.

3. Splacení úvěru.

Vyplacení úvěru znamená, že společnost musí bance zaplatit určitý poplatek za dočasné použití svých prostředků. Uvažovaný princip nachází praktické vyjádření v procesu stanovení výše bankovního úroku, který plní tři hlavní funkce:

* přerozdělování části zisku právnických osob a příjmů fyzických osob;

* regulace výroby a oběhu prostřednictvím rozdělování zápůjčního kapitálu v sektorových, meziodvětvových a mezinárodní úrovně;

* v krizových fázích ekonomického vývoje protiinflační ochrana úspor klientů bank.

Sazba (nebo norma) úroků z úvěru, definovaná jako poměr výše ročního příjmu přijatého z úvěrového kapitálu k výši poskytnutého úvěru, působí jako cena úvěrových zdrojů.

Potvrzení role půjčky jako jednoho ze zboží nabízených na specializovaném trhu, platba půjčky stimuluje dlužníka k co nejproduktivnějšímu využití. Právě tato stimulační funkce nebyla plně využívána v plánovaném hospodářství, kdy významnou část úvěrových zdrojů poskytovaly státní bankovní instituce za minimální poplatek (1,5-5 % ročně) nebo bezúročně.

Cena úvěru, která se zásadně liší od tradičního cenového mechanismu u jiných druhů zboží, jehož určujícím prvkem jsou společensky nutné mzdové náklady na jeho výrobu, odráží obecný poměr nabídky a poptávky na trhu úvěrového kapitálu a závisí na řada faktorů, včetně čistě oportunistické povahy:

* cyklický vývoj tržní ekonomiky (ve fázi recese úrok z úvěru zpravidla roste, ve fázi rychlého oživení klesá);

* tempo inflačního procesu (které v praxi i poněkud zaostává za mírou nárůstu úroků z úvěru);

* účinnost státní úvěrové regulace, prováděné prostřednictvím účetní politika centrální banka v procesu poskytování úvěrů komerčním bankám;

* situace na mezinárodním úvěrovém trhu (např. politika zdražování úvěrů prosazovaná USA v 80. letech vedla k přitažlivosti zahraniční kapitál americkým bankám, což ovlivnilo stav příslušných národních trhů);

* dynamika peněžních úspor fyzických a právnických osob (s tendencí k jejich snižování, úrok z úvěru zpravidla stoupá);

* dynamika výroby a oběhu, která určuje potřeby úvěrových zdrojů příslušných kategorií potenciálních dlužníků;

* sezónnost výroby (např. v Rusku se v srpnu až září tradičně zvyšuje úroková sazba půjčky, což je spojeno s nutností poskytovat zemědělské půjčky a půjčky na dovoz zboží na Dálný sever);

* poměr mezi velikostí úvěrů poskytnutých státem a jeho dluhem (úroky z úvěrů se neustále zvyšují s růstem domácího veřejného dluhu).

4. Zabezpečení úvěru

Zajištění úvěru - jedná se o princip půjčování, což znamená, že majetek, cennosti nebo nemovitost dlužníka umožňuje věřiteli mít jistotu, že splacení zúžených prostředků bude zajištěno včas. Je to zvláště aktuální v období obecné ekonomické nestability, například v domácích podmínkách.

5. cílová postava půjčka

Platí pro většinu typů úvěrové operace, vyjadřující potřebu cíleného použití peněžních prostředků přijatých od věřitele. Praktické vyjádření nachází v příslušné části úvěrové smlouvy, která stanoví konkrétní účel úvěru, a dále v procesu bankovní kontroly dodržování této podmínky ze strany dlužníka. Porušení této povinnosti se může stát důvodem pro předčasné čerpání úvěru nebo zavedení sankčního (zvýšeného) úroku z úvěru.

6. Diferencovaný charakter úvěru

Diferencovaný charakter úvěru - toto půjčování znamená, že komerční banky by neměly přistupovat stejně k řešení problematiky vydávání peněz zákazníkům žádajícím o úvěr a zohledňovat skutečnost, že banka se snaží poskytovat úvěry pouze těm zákazníkům, kteří jsou schopni ji splácet, její praktická realizace může záviset jak na individuálních zájmech konkrétní banky, tak na centralizované politice státu na podporu určitých odvětví nebo oblastí činnosti (např. drobného podnikání apod.)

1.2 Charakteristika spotřebitelského úvěru

Spotřebitelský úvěr je prodej spotřebního zboží obchodními podniky s odloženou platbou nebo poskytování úvěrů bankami na nákup spotřebního zboží, jakož i na úhradu různých druhů osobních nákladů (školné, lékařská péče atd.) .

Na rozdíl od jiných úvěrů může být předmětem spotřebitelského úvěru jak zboží, tak peníze. Zboží prodávané na úvěr i placené bankovními úvěry je zboží dlouhodobé spotřeby. Splatnost úvěru je až tři roky, procento je od 10 do 25. V Rusku se tento typ úvěrů teprve rozšiřuje, zatímco v zahraniční praxi spotřebitelský úvěr pokrývá všechny vrstvy práceschopné populace, především prostřednictvím různých systémů kreditních karet.

Subjekty úvěru jsou na jedné straně věřitelé, v tomto případě komerční banky, speciální spotřebitelské úvěrové instituce, obchody, spořitelny a další podniky, a na straně druhé jsou dlužníky lidé. Spotřebitelský úvěr se splácí jednorázovým příkazem nebo splátkou.

1. Půjčka s jednorázovou splátkou. To zahrnuje běžné účty otevřené kupujícím na dobu 1-1,5 měsíce v obchodních domech a jiných maloobchodních prodejnách; v rámci poskytnutých kreditů nakupují zboží a po uplynutí stanovené lhůty jednorázově svůj dluh splatí. Spotřebitelský úvěr s jednorázovou splátkou zahrnuje i úvěry formou odložené splátky (za služby komunálních služeb, lékařů a zdravotnických zařízení).

2. Úvěr se splátkou - tvoří převážnou část spotřebitelského úvěru.

1.3 Úloha spotřebitelských úvěrů v ekonomice

"Spotřebitelský úvěr doznal zvláštního rozvoje v podmínkách všeobecné krize kapitalismu (hlavně po 2. světové válce 2005-2007) v důsledku prudkého nárůstu nesouladu mezi růstem výroby a omezenou efektivní poptávkou pracovníků."

Úvěr v ekonomice země plní určité funkce:

odhaluje přerozdělování kapitálu mezi sektory hospodářství, a tím přispívá k vytváření průměrné míry zisku;

Stimuluje efektivitu práce;

Rozšiřuje trh se zbožím;

Zrychluje proces prodeje zboží a vytváření zisku;

Je to mocný nástroj centralizace kapitálu;

Urychluje proces akumulace a koncentrace kapitálu;

Poskytuje snížení distribučních nákladů:

Spojené s oběhem peněz;

Souvisí s oběhem zboží.

Úvěr hraje důležitou roli při zajišťování snižování distribučních nákladů spojených s oběhem zboží a kovových peněz. Vzhledem k tomu, že spotřebitelský úvěr urychluje prodej zboží, snižují se náklady spojené s jeho balením a skladováním. Dosahuje se úspor nákladů na oběh kovových peněz:

* rozvoj systému bezhotovostních plateb. Na základě vývoje úvěrů a bank se vytvářejí možnosti provádění plateb bez účasti hotovosti převodem peněžních prostředků z účtu dlužníka na účet věřitele;

* zvýšení rychlosti oběhu peněz. Pomocí úvěru dávají majitelé volný peněžní kapitál a úspory do bank a ty je uvádějí do oběhu poskytováním půjček. Peněžní oběh urychluje také skutečnost, že nákup zboží na úvěr eliminuje potřebu předběžné akumulace peněz a dluh lze zaplatit ihned po obdržení příjmu. Úvěr a kreditní systém tak snižují na minimum peněžní rezervu jako prostředek nákupu a platby pro každý jednotlivý fyzický a právnická osoba;

* nahrazení kovových peněz kreditními - bankovkami. Jak se s rozvojem kapitalismu rozvíjejí úvěry a banky, jsou kovové peníze stále více nahrazovány úvěrovými penězi, což celé třídě kapitalistů poskytuje obrovské úspory nákladů na oběh peněz. Ve většině kapitalistických zemí a od období světové hospodářské krize 2005-2007. ve všech zemích přestaly kovové peníze fungovat jako prostředek oběhu a platby. Od té doby byly kovové peníze v zemi zcela nahrazeny úvěrovými penězi a úvěrovými operacemi.

"Úvěr, překonávající hranice oběhu plnohodnotné hotovosti, tím rozšiřuje hranice rozvoje výroby."

Spotřebitelský úvěr velmi dobře stimuluje efektivitu práce. Lidé, kteří pobírají mzdy, které nestačí na nákup řady zboží za hotové, zejména zboží dlouhodobé spotřeby, mají možnost si toto zboží koupit na úvěr nebo si vzít na nákup úvěr. Následně je třeba zaplatit peníze za toto zboží, takže každý, kdo si vzal půjčku, se snaží zůstat na svém pracovišti co nejdéle, tzn. na delší dobu. Jen tak si může být jistý svou schopností půjčku splácet a prokázat se věřitelům jako čestný a svědomitý člověk pro další kontakty.

Ale jak říká jedno přísloví: "Kdo si půjčuje, prodává svou svobodu." Spotřebitelský úvěr se totiž může ukázat jako „dluhová díra“, protože ztrátou výdělku v důsledku nezaměstnanosti nebo z jakéhokoli jiného důvodu může nastat situace, že lidé nebudou schopni splácet své dluhy. Je také důležité poznamenat, že spotřebitelské úvěry snižují fluktuaci zaměstnanců tím, že nutí lidi co nejpevněji se držet svého zaměstnání. pracoviště. Snížení fluktuace zaměstnanců má pozitivní vliv na ekonomiku země. V důsledku toho je třeba říci, že spotřebitelský úvěr je velmi silným faktorem pro zvyšování blahobytu lidí.

Ale jak se říká, není špatné bez dobra a dobro bez zla, a tady to je. Je třeba vzít v úvahu, že „spotřebitelský úvěr, dočasně podněcující růst výroby a vytvářející zdání vysoké tržní situace, v dlouhodobém horizontu může přispívat k produkci produkce nad rámec efektivní poptávky obyvatelstva, růstu nadprodukce a prohlubování hospodářských krizí“.

Kapitola II. Podmínky a postup při poskytování a hlavní formy spotřebitelského úvěru

2.1 Hlavní formy spotřebitelského úvěru

Nákup na splátky - zajišťuje zejména prodej věcí dlouhodobé spotřeby - auta, lednice, rádia, televize, nábytek.

Obchodní společnosti (obchody, obchodní zástupci atd.) nabízejí klientům jménem specializovaných finančních společností úvěrové a finanční podmínky, které jsou snadno akceptovatelné „na místě“.

Nákup na splátky se i přes pohodlí liší od jiných možností úvěru vyšším úrokem. Spotřebitelé však mají tendenci zakládat svá rozhodnutí na měsíčních platbách a délce trvání úvěru, spíše než na skutečných nákladech na úvěr.

Existuje další forma nákupu na splátky - jedná se o dohody mezi bankami a obchodními organizacemi, podle kterých tyto prodávají zboží na úvěr zákazníkům bank a banky okamžitě vyplácejí firmám hotovost za množství prodaného zboží a kupující postupně splácejí úvěr do bank.

Kreditní karta je jednodušší formou poskytování spotřebitelských úvěrů. Podstata takového půjčování spočívá v tom, že kreditní karta vydaná bankou (nominální platební a vypořádací doklad) opravňuje jejího majitele v povolené výši, tzn. osobní úvěrový limit, nakupovat zboží v těch obchodech, se kterými má banka smlouvy o jeho prodeji na úvěr na základě kreditních karet. Částku, kterou majitelé karet dluží obchodu, vyplácí banka pravidelně. Držitelé kreditních karet zase splácejí svůj dluh bance včas, tj. jsou povinni zaplatit určitou minimální částku, ale nemusí dluh uhradit v plné výši. Li minimální množství zůstává neuhrazena do data splatnosti, narůstají úroky a jsou připočteny k dluhu držitele karty společnosti vydávající kreditní kartu.

Vzhledem k tomu, že úvěrový limit je automaticky obnovitelný (revolvingový), může držitel karty po splacení části dluhu navýšit kredit na částku, kterou zaplatil. Společnost vydávající kreditní karty proto vydává držiteli karty měsíční zprávu, která ukazuje, kolik tento moment v držení držitele karty.

Obchodníci, kteří nabízejí zboží nebo služby zákazníkům pomocí bankovních kreditních karet, dostávají od společnosti vydávající kreditní karty peněžní odměnu, která si bere provizi, tzn. úvěry poskytují bankovní organizace, nikoli obchodníci.

Kreditní karty si získaly svou popularitu z mnoha důvodů:

1. Platba kreditní kartou vám dává nezávislost na hotovosti i na dlouhých cestách.

2. Ztráta karty neznamená totéž co ztráta hotovosti, protože v případě ztráty (odcizení) karty a při včasném oznámení této skutečnosti nenese majitel kreditní karty žádnou odpovědnost.

3. To je výhodné, protože při platbě kartou je zákazníkům poskytnuta doba odkladu do výpočtu úrokové sazby.

4. Je možné vybrat určitou částku z karty v hotovosti, což je zaznamenáno v kancelářích bank nebo 24 hodin denně v bankomatech, ale je to nerentabilní, protože. Z hotovostních záloh se platí daň.

Mnoho ruské banky zavedlo vydávání a vedení kreditních karet (nejen vlastních, ale i mezinárodních úvěrových a finančních skupin), které, jak potvrzuje světová praxe, nahrazují hotovostní oběh.

Revolvingový úvěr je spotřebitelský úvěr ve formě kombinace běžných účtů se splátkovým prodejem. Podstatou této metody je, že banky na základě studie solventnosti dlužníka určí maximální výši možného dluhu.

Dlužník používá stanovenou výši úvěru pomocí šeků, které mu vystavila banka. Při měsíčních platbách (nebo srážkách z běžného účtu klienta) se dluh dlužníka vůči bance snižuje a volný zůstatek úvěrového limitu se zvyšuje a může být dlužníkem znovu využit. zřízený bankouÚvěrový limit je pravidelně revidován. Klient získává úroky i v době, kdy účet nejde nad rámec úvěru.

Revolvingový úvěr je alternativou ke kreditním kartám.

Osobní bankovní půjčka může být levnější než finanční půjčka na dům a úrokové sazby kreditní karty. Na písemnou žádost klienta může banka půjčit velkou sumu splatná po několik let.

Osobní půjčky se obvykle berou na nákup zboží dlouhodobé spotřeby (např. nábytek, auto atd.); oslavy oslav; provádění dokončovacích prací v domě; platit za osobní vzdělávání.

V případě žádosti o osobní půjčku je dlužník obvykle požádán, aby přispěl určitým procentem z hodnoty zakoupeného zboží. Zdrojem platby je pravidelný příjem klienta. Zahrnuje také náklady na provoz a opravy u těch nákupů, které se klient chystá provést. Klient splácí úvěr ve splátkách; někdy zboží zakoupené na úvěr slouží jako zajištění platby. Pokud není úvěr splacen včas, odpovídající částky inkasuje banka z zablokovaného účtu.

Doba, na kterou se úvěr poskytuje, je obvykle stanovena na základě účelu získání úvěru např. při koupi nemovitosti – až 10 let.

Kontokorent - forma poskytnutí krátkodobého úvěru klientovi banky, kdy výše splátky převyšuje zůstatek na účtu klienta. Tito. banka odepíše finanční prostředky z účtu klienta v plné výši a automaticky poskytne úvěr na částku převyšující zůstatek finančních prostředků, čímž vznikne debetní zůstatek. Právo využít kontokorent mají nejspolehlivější klienti banky na základě smlouvy, která stanoví maximální výši, podmínky a postup jeho splácení. Rozdíl mezi kontokorentem a běžnými úvěry je v tom, že celá částka přijatá na běžný účet klienta směřuje na splacení dluhu.

Pro lidi je kontokorent velmi pohodlný, protože jim umožňuje mít jistotu, že jejich výdaje jsou financovány, i když převyšují prostředky, které aktuálně mají. Banka těží z poskytování vysoké úrokové sazby, ale trpí tím, že z důvodu výrazného kolísání výše přečerpání je nucena mít k dispozici dostatek finančních prostředků pro splnění sjednaného úvěrového limitu.

„Skóringové půjčování“ je neosobní, ale jednodušší a rychlejší forma půjčování než osobní půjčka nebo kontokorent. Vzhledem k vysokému objemu osobních úvěrů a relativně malé výši každého úvěru si většina bank nemůže dovolit posuzovat žádosti o úvěr individuálně. Místo zdlouhavého projednávání žádostí se proto zavedlo „bodové půjčování“. Potenciální klient vyplní speciální dotazník podle stanoveného formuláře, kde jsou upřesněny informace o věku, rodinném stavu a délce služby, účelu půjčky atd.

Každá otázka má maximální možné skóre, které bude vyšší u důležitých otázek, jako je povolání, a nižší u otázek, jako je věk.

Po konečném ohodnocení, ručně nebo pomocí počítače, banka určí, jakou službu je rozumnější klientovi poskytnout: půjčku nebo kontokorent.

Některé banky v v pravý čas požadovat informace o žadateli od úvěrových referenčních agentur, ostatní tak činí až v krajním případě.

Je třeba upřesnit, že ne každý může získat spotřebitelský úvěr. Pro finanční instituci poskytující úvěr je důležité vědět, že se mu peníze vrátí spolu s úroky a dalšími platbami. Pokles úvěrové riziko umožňuje ""úvěrovou historii"" - to jsou informace nashromážděné po dlouhou dobu o přijetí a vrácení bankovních úvěrů dlužníkem. Tyto informace umožňují posoudit spolehlivost plnění povinností dlužníka vrátit přijaté finanční prostředky.

2.2 Základní podmínky a postup pro poskytnutí úvěru

Ne každý může získat spotřebitelský úvěr, je důležité, aby finanční ústav, který vám půjčku poskytuje, věděl, že se mu peníze vrátí spolu s úroky a dalšími platbami. K tomu potřebuje zjistit vaši „úvěrovou historii“ a měla by být:

Mladí lidé mají často potíže získat půjčky nebo nákupy na úvěr, protože Zatím nemají „úvěrovou historii“. Ale nezoufejte, pro získání půjčky musíte prokázat, že chcete a umíte splácet své finanční závazky. Můžete si například založit kreditní účet v obchodním domě nebo získat kreditní kartu k platbě za benzín. Včasné platby na těchto účtech pomohou získat pozitivní „úvěrovou historii“. Se spořením v bance si můžete vzít úvěr zajištěný výší vašeho vkladu. V tomto případě vám včasné platby také zvednou reputaci. Pokud si potřebujete půjčit peníze, než si vybudujete dobrou „úvěrovou historii“, můžete si najít ručitele. Musí to být osoba s vhodnou bonitou, která ručí za splacení půjčky (například rodiče), pokud toho nejste schopni. "Důležité je, že dobrá pověst v oblasti úvěrů je sama o sobě cenným finančním aktivem, její získání a udržení zabere spoustu času, ale zvýší vaše finanční možnosti."

Podle postupu při poskytování spotřebitelských úvěrů komerčních bank a speciálních finančních a úvěrových institucí se dělí na několik typů:

1. Banky nakupují spotřebitelské dluhy od maloobchodníků, čímž přesouvají roli věřitele z maloobchodníka na banku. I když jsou tyto povinnosti zaručeny maloobchodníky, není neobvyklé, že takové záruky jako takové neexistují. Nezbývá než doufat v jistotu úvěru, kterým je zboží koupené na úvěr.

2. Přímé bankovní úvěry, které jsou poskytovány pod zárukou třetí osoby - ručitele s úhradou určité odměny posledním dlužníkem. Takové půjčky jsou zajištěny zbožím zakoupeným na jejich náklady nebo budoucím příjmem dlužníka.

Kapitola III. Perspektivy rozvoje spotřebitelského úvěru v Rusku a v zahraničí

3.1 Vývoj spotřebitelského úvěru ve vyspělých zemích

V období po druhé světové válce se banky staly hlavními věřiteli na trhu spotřebitelských úvěrů. Dominance bank je částečně dána jejich rostoucím zájmem o získávání finančních prostředků od jednotlivců a rodin, které jsou hlavním zdrojem bankovních prostředků. Mnoho rodin se však často musí rozhodnout, zda dají své peníze bance, o které se domnívají, že jim nebude schopna zaručit půjčku, pokud ji budou potřebovat.

Nedávné studie ukázaly, že spotřebitelské úvěry často patří mezi ty nejvíce výhodné půjčky které může banka vydat.

Typy půjček poskytovaných jednotlivcům a rodinám. V zahraniční praxi jsou spotřebitelské úvěry úvěry poskytované obyvatelstvu na nákup předmětů dlouhodobé spotřeby. Fyzické osoby využívají i další úvěry (mj. na výstavbu a nákup bydlení, naléhavé potřeby a další). Tato praxe se vyvíjela desítky let a je různorodá. Především se vyznačuje různými věřiteli: bankovními spotřebitelskými úvěry; půjčky obchodní organizace; spotřebitelské úvěry od nebankovních úvěrových institucí (zastavárny, půjčovny, podílové fondy, úvěrová družstva, stavební spořitelny, penzijní fondy atd.); osobní nebo soukromé spotřebitelské úvěry (poskytované jednotlivci); spotřebitelské soudy poskytované dlužníkům přímo v podniku a v organizacích v místě výkonu práce.

V Německu je nejčastější formou spotřebitelského úvěru poskytnutí hotovostního úvěru. To je výhodné pro dlužníka, protože při platbě za zboží v hotovosti může obchod poskytnout klientovi slevu až 5% z ceny zboží.Pro použití takového úvěru banka stanoví fixní úrokovou sazbu za zboží. po celou dobu trvání úvěrové smlouvy Úroková sazba je relativně nízká Maximální doba čerpání spotřebitelského úvěru v Německu je 6 let Výše ​​měsíční splátky úvěru závisí na velikosti úvěru, době trvání úvěrové smlouvy, popř. úrokovou sazbu. Po stanovení výše platby je její výše automaticky měsíčně inkasována z běžného účtu klienta.

Spotřebitelské úvěry v USA (spotřebitelské úvěry) se dělí do 3 skupin:

Splátkové půjčky;

Revolvingové (obnovitelné) půjčky;

Půjčky bez splátek

Z Celková částka více než 80 % spotřebitelských úvěrů tvoří úvěry se splátkami. Splatnost se obvykle pohybuje mezi 2 a 5 lety. Na rozdíl od revolvingových úvěrů je většina splátkových úvěrů zajištěna. V USA, stejně jako v jiných západních zemích, mohou být splátkové úvěry poskytovány přímou nebo nepřímou formou. S přímou půjčkou dohoda o půjčce je mezi bankou a dlužníkem. Při poskytnutí nepřímého bankovního úvěru se mezi bankou a klientem objeví zprostředkovatel - obchodní podnik. Zde je smlouva uzavřena mezi zákazníkem a obchodem, který následně obdrží úvěr od banky.

Revolvingové úvěry zahrnují úvěry klientům na kreditních kartách nebo úvěry ve formě kontokorentních úvěrů. ( Kreditní karty a kontokorentní úvěry budou diskutovány níže).

Půjčky bez splátek mají důležitou vlastnost - u takových úvěrů se splácení dluhu z úvěru a úroků provádí najednou. Příkladem mohou být „překlenovací úvěry“ poskytnuté na koupi nového bydlení jednotlivcem a součet rozdílu mezi hodnotou nového a starého domu vlastníka.

Ve Francii se přidělují i ​​osobní půjčky – jedná se o revolvingový úvěr jednotlivci na dobu tří měsíců až tří let ve výši nepřesahující jednu čtvrtinu ročního příjmu jednotlivce. Při vystavení takového úvěru je zpravidla vyžadováno ručení třetí osobou, důležitou roli hraje podmínka „domicilace“ příjmu, tedy přijetí příjmu dlužníka na bankovní účet, kde poslední to může ovládat finanční pozici. Spotřebitelské úvěry se podobají osobním půjčkám, ale mají nižší úrokovou sazbu, jsou vydávány k úhradě faktur za nákup zboží v prodejnách, na které se vztahuje systém spotřebitelských úvěrů.

Ve Spojeném království je spotřebitelský úvěr poskytován pro různé účely: nákup předmětů dlouhodobé spotřeby; nákup automobilu (maximální přípustná doba pro ojetý vůz je 5 let); oslavy oslav; provádění dokončovacích prací v domě; nákup domů, karavanů; platit za osobní vzdělávání. Půjčky jsou poskytovány na částky vyšší než 500 GBP, ale ne více než 10 000 GBP. Jednotliví dlužníci mají možnost pojistit si splátky úvěru pro případ smrti, nezaměstnanosti, úrazu nebo nemoci dlužníka Maximální doba úvěru je 5 let. Banky také na vlastní náklady mohou svým klientům pokrýt platby v případě nemoci nebo úrazu, a pokud klient zemře před splacením úvěru, bude úvěr plně splacen bankou. Zároveň se ale zvyšuje výše měsíční splátky klienta malé množství pojištění. Pojištění klienta probíhá automaticky a nezahrnuje vyplňování speciálních formulářů ani lékařské vyšetření. Pojištění můžete odmítnout písemným oznámením bance v žádosti po obdržení úvěru

V USA většinu spotřebitelských úvěrů poskytují Američanům komerční banky (44 %), ale aktivně jim konkurují finanční společnosti (asi 24 %), úvěrová družstva (13,9 %) a specializované spořitelny (10,7 %).

Údaje o poskytování spotřebitelského soudu ve Spojených státech (jako procento z celkového počtu)

Typ půjčky	Komerční banky	finské společnosti	Úvěrová družstva	Předpr. maloobchodní obchod	Ústavy Sber
Půjčky na auta
Revolvingový úvěr (kontokorent, úvěr z kreditní karty)
Kredity na nákup dodávky (karavanu)

Podobná praxe je pozorována v zemích západní Evropa, kde prakticky všechny úvěrové instituce od univerzálních komerčních bank (např. v Německu) až po specializované spořitelny (vzájemné spořitelny ve Spojeném království a spořitelny v jiných zemích) poskytují různé úvěrové služby jednotlivým dlužníkům.

Vzhledem k rozdílům mezi poskytovateli půjček je možné rozlišit formy přímého a nepřímého půjčování obyvatelstva pro spotřebitelské účely.

Při poskytnutí přímého bankovního úvěru dochází k uzavření úvěrové smlouvy mezi bankou a dlužníkem - uživatelem úvěru. Nepřímý bankovní úvěr zahrnuje přítomnost zprostředkovatele v úvěrových vztazích banky s klientem. Nejčastějšími zprostředkovateli jsou maloobchodníci. V tomto případě je smlouva o půjčce uzavřena mezi zákazníkem a obchodem, který následně obdrží úvěr od banky. O rozšířenosti této formy půjček svědčí například to, že v současnosti přes 60 % půjček poskytnutých Američanům na nákup auta tvoří nepřímé půjčky.

Je jich několik různé druhy spotřebitelské úvěry a v důsledku předregulace depozitních institucí ve Spojených státech a dalších průmyslových zemích se počet těchto typů úvěrů zaměřených na uspokojování finančních potřeb neustále zvyšuje. Spotřebitelské úvěry můžeme klasifikovat podle účelu (podle účelu, na který jsou peněžní prostředky vydávány) a podle typu úvěru (například úvěr splácený ve splátkách nebo jednorázově na konci výpůjční doby). Jedno společné klasifikační schéma pro spotřebitelské úvěry zohledňuje jak druh, tak účel úvěru.

Například: půjčky jednotlivcům a rodinám lze rozdělit do dvou skupin podle toho, zda jsou poskytovány na nákup nových domů, tzn. úvěry zajištěné bytovými prostory, případně k financování jiných aktivit klienta (dovolená, nákup auta, elektrospotřebičů apod.), tzn. půjčky jiné než půjčky na bydlení. Posledně jmenovaná kategorie půjček se často dělí na dva typy podle způsobu splácení úvěru: úvěr splácený ve splátkách a úvěr splácený najednou. O těchto půjčkách se budeme podrobněji bavit níže.

Půjčky zajištěné obytnými prostory. Pod obecným názvem „úvěry zajištěné obytnými prostory“ se rozumějí úvěry na koupi domů nebo na zlepšení životních podmínek. Pořízení nebytových prostor - individuální a vícegenerační domy (včetně domů pro 2-3 rodiny a bytové domy) - obvykle se jedná o poskytnutí dlouhodobého úvěru na 15-30 let, zajištěného touto nemovitostí. Sazba těchto úvěrů je buď pevná, nebo v posledních letech častěji variabilní či pohyblivá, která se periodicky mění souběžně s dohodnutou základní sazbou, jako je tržní sazba státních dluhopisů nebo hypoteční sazby (například průměrná hypoteční sazba pro obytné prostory, zřízené Federální radou bank úvěru na bydlení). Poplatek za závazek (obvykle 1-2 % z výše úvěru) je nejčastěji účtován předem a zaručuje, že dlužník bude moci úvěr čerpat ve stanovené lhůtě. Přestože banky poskytují významnou část úvěrů zajištěných rezidenčními prostory, mohou tyto úvěry poskytovat i specializované dceřiná společnost, vlastněná bankovním holdingem.

Úvěry jiné než půjčky na bydlení. Půjčky jednotlivcům a rodinám, jiné než hypoteční, zahrnují půjčky splácené ve splátkách a půjčky splácené jednorázově.

Půjčky na splátky. Splátkové úvěry se nazývají krátkodobé a střednědobé úvěry splácené ve dvou a více splátkách (zpravidla měsíční nebo čtvrtletní). Tyto půjčky se obvykle poskytují na nákup objemného zboží (například automobilů, lodí, Vozidlo na rekreaci, nábytek a elektro) nebo na konsolidaci stávajících dluhů rodiny. Zatímco splátkové úvěry mají obvykle pevnou úrokovou sazbu, pohyblivé úrokové sazby jsou stále běžnější.

V posledních letech mnoho bank poskytovalo významnou část spotřebitelských úvěrů na splátky prostřednictvím dceřiných společností finančních společností, které jsou součástí bankovního holdingu. Výhodou takového schématu je, že na rozdíl od pobočky banky neexistují žádná geografická omezení při zakládání finančních společností. Navíc může finanční společnost vydávat rizikovější úvěry za vyšší úrokovou sazbu než banka.

Půjčky splacené najednou. Krátkodobé půjčky jednotlivcům a rodinám na pokrytí aktuální potřeby hotovosti, splacené jednou částkou na konci úvěrového období nebo v době splacení IOU dlužníka, jsou známé jako jednorázové půjčky. Takové půjčky lze poskytnout v relativně malých částkách (500 USD nebo 1 000 USD) a zahrnují půjčky na otevřený účet se splatností obvykle do 30 dnů nebo v jiném relativně krátkém časovém období. Jednorázové půjčky poskytované na krátkou dobu (obvykle nepřesahující šest měsíců) fyzickým osobám s vysoká úroveň příjem může být poměrně velký – od 5 000 do 10 000. Tyto půjčky se obvykle používají na pokrytí výdajů na dovolenou, lékařskou péči a pobyty v nemocnici, nákup elektrického zboží, opravy aut a domů a také daně.

Jednou z forem revolvingového (obnovitelného) spotřebitelského úvěru je kontokorent, tzv. „prototyp bankovních úvěrů“ poskytovaných pouze bankami.

3.2 Vývoj spotřebitelského úvěru v Rusku

bankovní zákaznický kreditúzce souvisí se státním (a komunálním) úvěrem. Je však pod regulačním vlivem státu.

Důležitým pojítkem při provádění regulace spotřebitelských úvěrů státem je rozvoj a realizace jeho úvěrové politiky.

Úvěrová politika státu, v systému státní regulace-úvěrové vztahy, je definována jako nezbytná podmínka účelného provádění finanční činnosti státu, jejíž obsah je dán úhrnem ekonomické metody, stanovené normami finančního práva, zaměřené na regulaci hospodářství státu.

Soubor opatření státní regulace směřující k zajištění spolehlivosti a finanční stability bank a dalších úvěrových institucí při provádění bankovní a proto při provádění bankovních operací ukazuje možnost odkazovat na bankovní operace pouze ty transakce, které určují podstatu bank a vyznačují se tolerantním postupem pro provádění prostřednictvím licencování, jakož i zřízením ze strany státu kontroly a dohled nad zákonností jejich výroby.

Kategorie "bankovní úvěrová spotřebitelská operace" má právo existovat pouze z hlediska veřejných zájmů v bankovnictví, v souvislosti s tím se navrhuje následující definice bankovní úvěrové operace - ty jsou upraveny zákonem, veřejnoprávními vztahy, jedna ze stran, ve které je banka nebo úvěrová instituce uplatňující svou zvláštní právní způsobilost prostřednictvím občanskoprávních obchodů.

Po organizační a právní stránce realizace státem finanční funkce, za účelem realizace úkolů soc vývoj ekonomiky, probíhá formou činnosti zastupitele a jednatele ( vládou kontrolované) úřady. Orgánem, mezi jehož funkce patří provádění činností v oblasti úvěrů, je Centrální banka Ruské federace.

Při regulaci sféry spotřebitelských úvěrových vztahů na ni stát uplatňuje různé formy vlivu. V moderní ekonomické teorii regulace tržní ekonomiky existuje několik přístupů, a tedy i řada programů úvěrové politiky.

V souladu se současnou bankovní legislativou je pro státní regulaci a řízení činnosti systému úvěrového bankovnictví nezbytné: ​​za prvé, nucená licence odborná činnost banky; za druhé, dodržování právních norem a obecných pravidel upravujících postup při provádění bankovních operací bankami a jinými úvěrovými institucemi; za třetí, výkon dohledu nad bankami a jinými úvěrovými organizacemi a státem zastoupeným Bankou Ruska v rámci pravomocí, které jí přiznává zákon; za čtvrté, provozovna v souladu s čl. 61 zákona o Ruské bance, pro subjekty spotřebitelské úrovně bankovního systému ekonomických standardů. Tato opatření v systému státní regulace úvěrových spotřebitelských vztahů směřují k zajištění stability úvěrového a finančního systému státu obecně a bankovního systému zejména, tj. mají veřejný charakter.

Podobné dokumenty

Podstata úvěru jako hlavního zdroje přitahování finančních zdrojů. Podmínky a formy půjček na Ukrajině. bankovní půjčka jako jedna z nejběžnějších forem půjček. Problémy úvěrové politiky na Ukrajině v současné fázi.

semestrální práce, přidáno 16.12.2004


Credit as ekonomická kategorie a jeho podstatu. Obecné podmínky a ekonomické faktory pro nutnost získat úvěr. Základní formy a role, dynamika úvěrových příspěvků do ekonomiky. Podstata úvěrového systému a struktura komoditně-peněžních vztahů.

semestrální práce, přidáno 10.09.2011


Podstata financí a úvěru v tržní ekonomice. Charakteristika moderního peněžního systému. Socioekonomická podstata rozpočtu. Principy, funkce, formy a druhy úvěru. Analýza mezinárodních měnových a finančních a úvěrových vztahů.

průběh přednášek, přidáno 24.05.2010


Úvěr jako ekonomická kategorie. Nutnost, podstata, funkce, zákony, formy úvěru. Hodnota úvěrů v tržní ekonomice Ruské federace. Postup pro výpočet úroku z půjčky. Podmínky půjčky. Problémy úvěrování v Rusku a jejich řešení.

semestrální práce, přidáno 11.5.2007


Podstata a nutnost úvěru, jeho hlavní funkce. Společenský a třídní obraz subjektů úvěrových vztahů. Ekonomická role úroků z úvěru. Kategorie věřitel a dlužník, formy úvěrových půjček. Hlavní nezávislé formy úvěru.

kontrolní práce, přidáno 26.02.2011


Pojem a původ úvěru. Úloha úvěru v moderní ekonomice, moderní formy úvěru, specifika vzniku a rozvoje, rysy infrastruktury ruského úvěrového trhu. Hodnota získávání finančních prostředků k provádění úvěrových operací.

semestrální práce, přidáno 13.01.2010


Pojem úvěru a utváření úvěrových vztahů. Úloha úvěru v rozvoji tržní ekonomiky. Regulace objemu celkového hotovostního obratu. Hromadění volné hotovosti. Tvorba úvěrových nástrojů oběhu. Druhy a formy úvěrů.

semestrální práce, přidáno 28.11.2010


Hlavní funkce, formy, fáze vývoje úvěru, jeho role v regulaci ekonomiky. Mechanismus a principy půjčování. Statistiky a vyhlídky vývoje úvěrů v Rusku. Analýza aktiv a pasiv úvěrových úvěrů. Způsoby, jak zlepšit úvěrový trh.

semestrální práce, přidáno 4.1.2013


Moderní definice pojmu úvěr v Rusku. Witteho pohled na vládní měnovou politiku. Definice M. Atlas role úvěru v socialistické reprodukci. Tatarenkova studie o současném stavu trhu úvěrových zdrojů.

abstrakt, přidáno 30.11.2010


Podstata bankovní půjčky, potřeba ji přilákat. Ekonomická charakteristika LLC "Irkutskenergosbyt" Analýza výkonnosti firmy. Způsoby, jak zefektivnit využívání úvěru jako zdroje financování investic.

Popis práce

Finanční zdroje podniků jsou základem finančního systému celé země. V tomto systému zaujímají separační postavení, neboť pokrývají nejdůležitější část všech měnových vztahů v zemi, a to finanční vztahy v oblasti společenské peněžní reprodukce země. finanční politiku tvoří stát, dále určuje postup při tvorbě, rozdělování a použití prostředků z centralizovaných fondů finančních zdrojů, které slouží jako jeden ze zdrojů financování podniků. Přes finanční zdroje Podnikatelé odhalují obrovské rezervy ve zlepšování financování a organizace své práce, optimalizaci kapitálové struktury, které zajišťují růst objemů výroby a realizaci zisků, bilanci materiálních a finančních zdrojů.

Soubory: 1 soubor

Bankovní úvěr jako zdroj tvorby finančních zdrojů podniků, jeho úloha a hranice

1.2. Úvěrové funkce

1.3. Úloha úvěru v ekonomickém rozvoji

1.4. Formy a typy úvěrů

Úvod

Finanční zdroje podniků jsou základem finančního systému celé země. V tomto systému zaujímají separační postavení, neboť pokrývají nejdůležitější část všech měnových vztahů v zemi, a to finanční vztahy v oblasti společenské peněžní reprodukce země. Finanční politiku tvoří stát, určuje také postup při tvorbě, rozdělování a použití prostředků z centralizovaných fondů finančních zdrojů, které slouží jako jeden ze zdrojů financování podniků. Pomocí finančních zdrojů podnikatelé odhalují obrovské rezervy ve zkvalitňování financování a organizace své práce, optimalizaci kapitálové struktury, které zajišťují růst objemů výroby a realizaci zisků, bilanci materiálních a finančních zdrojů. Základním principem podnikového financování je vyrovnání příležitostí k dosažení zisku s překonáním rizika z postupujících prostředků v různých oblastech podnikatelské činnosti. Při financování vypůjčenými prostředky je velká pozornost věnována stimulaci komerčních iniciativ a zvyšování produktivity práce.

Správa dluhu je pro oba velmi důležitá velké společnosti, kde pracovní kapitál tvoří více než polovinu všech jejích aktiv, a pro malé společnosti, které mají Krátkodobé závazky jsou hlavním zdrojem financování.

Bez úvěrové podpory není možné zajistit rychlý a civilizovaný rozvoj farem, podniků, zavádění jiných druhů podnikatelské činnosti v domácím i zahraničním ekonomickém prostoru.

Objektivní potřeba úvěrování podniků je dána zvláštnostmi oběhu kapitálu, kterými jsou: neustálá tvorba hotovostních rezerv, rozdílná doba trvání obratu finančních prostředků v ekonomice, těsné prolínání hotovostního a bezhotovostního obratu. , oddělení fondů v rámci ekonomických subjektů. V procesu oběhu jsou prostředky v některých ekonomických jednotkách uvolněny, zatímco jiné potřebují jejich použití.

Potřeba půjčování je také způsobena komerční organizací řízení v tržních podmínkách, kdy v každém podniku v podmínkách oběhu kapitálu existuje dodatečná potřeba finančních prostředků. S pomocí úvěrový nástroj podniky dostávají finanční prostředky, které potřebují k normálnímu fungování.

Úvěr má velký význam při rozvoji ekonomických vazeb mezi průmyslovými odvětvími a regiony, při zvyšování efektivity výroby, při vytváření a využívání příjmů a zisků. Úvěr je schopen aktivně ovlivňovat objem a strukturu peněžní zásoby, obrat plateb a rychlost peněz. Díky úvěru dochází k rychlejšímu procesu kapitalizace zisku a následně i koncentrace výroby.

Cílem této práce je analyzovat teorii bankovních úvěrů, určit typy úvěrů, určit způsoby řízení úvěrů a hodnocení úvěrových rizik. Vyberte nejúčinnější metody řízení úvěru. Identifikovat úvěrové problémy spojené s profesionálním bankovnictvím a ruskými národními specifiky, identifikovat způsoby, jak zlepšit bankovní metody, a také určit vyhlídky pro bankovní management při správě úvěrů.

K dosažení tohoto cíle byly využity normativní a legislativní akty, práce specialistů a bankéřů, statistické údaje, výzkumné články v periodikách. Kromě teoretické rešerše byly využity i praktické údaje konkrétní banky, dokumenty vypracované při žádosti o úvěr a ústní konzultace pracovníků banky.

To vše umožnilo plně a podrobně posoudit úvěrový proces jako celek, jeho jednotlivé aspekty. Jsou studovány teoretické a dokumentární aspekty procesu. Byly stanoveny funkce věřitele a dlužníka, jejich práva a povinnosti, jakož i linie chování obou stran v tržních podmínkách po celou dobu interakce. Při studiu všech dostupných dat byly zvažovány možné způsoby rozvoje úvěrových vztahů.

Závěrečná kvalifikační práce se skládá z úvodu, tří kapitol, závěru a seznamu literatury. První kapitola je věnována teoretickým aspektům úvěrového procesu - zabývá se podstatou a klasifikací úvěrových operací. Druhá kapitola poskytuje analýzu procesu poskytování úvěru komerční bankou právnické osobě: jsou uvedeny dokumenty potřebné pro poskytnutí úvěru, zvláštní pozornost je věnována úvěrové smlouvě jako podkladu pro úvěrování, procesu posuzování dlužníkova úvěru. zvažuje se bonita a také garance vrácení půjčky - její zajištění. Třetí kapitola nastiňuje problematiku výpočtu úvěrových rizik komerčních bank a způsoby jejich snižování v moderních podmínkách.

Každý podnik, který zahajuje svou výrobní a ekonomickou činnost, musí mít určitou suma peněz. Za tyto finanční prostředky podnik nakupuje suroviny, materiál, pohonné hmoty na trhu nebo od jiných podniků na základě smluv, platí účty za elektřinu, vyplácí mzdy svým zaměstnancům, vynakládá náklady na vývoj nových produktů, to vše je jedním z nejdůležitějších parametry hospodaření, které dostalo název „vypůjčené prostředky“.

Kapitola 1. Úvěr jako ekonomická kategorie, jeho funkce a role

1.1. Nezbytnost a podstata úvěru

Úvěr pochází z latinského „kreditum“ (půjčka, dluh). Zároveň se „kreditum“ překládá jako „věřím“, „důvěřuji“. V širokém slova smyslu - jak z právního, tak ekonomického hlediska - je půjčkou transakce, smlouva mezi právnickými osobami nebo fyzickými osobami o půjčce nebo zápůjčce.

V ekonomická literatura Existuje mnoho definic úvěru. Dejme si některé z nich.

Půjčka je poskytnutí peněz nebo zboží na úvěr, obvykle s platbou úroků.

Půjčka je druh ekonomické transakce, smlouva mezi právnickými osobami a fyzickými osobami o půjčce nebo půjčce.

Úvěr je páteř moderní ekonomika, základní prvek hospodářského rozvoje. Využívají jej jak velké podniky a sdružení, tak i malé průmyslové, zemědělské a obchodní struktury; státy, vlády i jednotliví občané.

Věřitelé, kteří vlastní volné zdroje, pouze jejich převodem na dlužníka, mají možnost od něj získat další prostředky. Půjčka poskytovaná v hotovosti je novým platebním prostředkem.

charakteristický ekonomický základ, na kterých se objevují a rozvíjejí úvěrové vztahy, dochází k oběhu a obratu peněžních prostředků (kapitálu).

Na základě nerovnoměrného oběhu a obratu kapitálu, vzniku vztahů, které odstraňují nesoulad mezi dobou výroby a dobou oběhu peněžních prostředků, řeší relativní rozpor mezi dočasným vypořádáním peněžních prostředků a potřebou jejich použití v ekonomika se stává přirozenou. Ten vztah je úvěr.

Úvěr se stává nevyhnutelným atributem komoditní ekonomiky. Půjčka se nebere proto, že je dlužník chudý, ale protože kvůli objektivitě oběhu a oběhu kapitálu zcela postrádá vlastní zdroje, je iracionální je hromadit v rezervě, jsou stále v pohybu, v oběhu .

Společnost se za prvé začne zajímat o to, aby se vyhnula nečinnému umrtvování uvolněných zdrojů; za druhé, že ekonomika se neustále rozvíjí v rozšířeném měřítku.

Oběh a obrat kapitálu přitom ještě plně nevysvětluje objektivní potřebu úvěru. Nerovnoměrný oběh a obrat charakterizuje pouze skutečnost uvolnění prostředků v jednom spojení a jejich potřebu v jiné oblasti; v oběhu a obratu je tedy inherentní možnost vzniku úvěrových vztahů.

Aby se možnost půjčky stala skutečností, jsou potřeba určité podmínky, alespoň dvě:

Účastníci úvěrové transakce - věřitel a dlužník - musí vystupovat jako právně nezávislé subjekty věcně garantující plnění závazků vyplývajících z ekonomických vazeb;

Půjčka se stává nezbytnou, pokud se zájmy věřitele a dlužníka shodují.

Pro uskutečnění úvěrového obchodu je nutné, aby jeho účastníci vzájemně projevili zájem o úvěr, který má určité kvality. Tyto zájmy nejsou něčím subjektivním, regulovaným v konečném důsledku vůlí účastníků výrobních vztahů. Jakýkoli zájem, který generuje akci, je primárně způsoben objektivními procesy, specifickou situací, která činí vznikající společný zájem nevyhnutelným.

V praxi může například podnik jako předmět úvěru z důvodu oběhu finančních prostředků pociťovat potřebu přilákat další zdroje, aby byla zajištěna kontinuita výroby. Potřeba dodatečných zdrojů ze strany dlužníka však není zcela povinným faktorem, který rozhoduje o poskytnutí půjčky věřitelem.

Banky jako kolektivní věřitelé jsou povinni analyzovat možnost poskytnutí úvěru dlužníkovi, určit jeho reálnou bonitu v souladu s požadavky na vrácení peněžních prostředků a obsahem úvěrové smlouvy.

Při úvěrové transakci nedochází k ekvivalentní směně zboží a peněz, ale dochází k převodu hodnoty pro dočasné použití s ​​podmínkou vrácení po určité době a zaplacení úroku za její použití. Nedílnou součástí úvěru jako ekonomické kategorie je splacení zapůjčené hodnoty, které nelze zrušit z vůle některého ze subjektů úvěrového obchodu. Podstata úvěru v celé rozmanitosti úvěrových vztahů je určena objektivními důvody jeho existence v konkrétní společenské formaci.

Ke vzniku úvěru jako zvláštní formy hodnotových vztahů dochází tehdy, když hodnota uvolněná z jednoho ekonomického subjektu nemůže po určitou dobu vstoupit do nového reprodukčního cyklu a být využita v obchodních transakcích. Díky výpůjčce přechází na jiný subjekt s dočasnou potřebou dalších prostředků a nadále funguje jako součást reprodukčního procesu. Vznik úvěrových vztahů tedy předpokládá určitou úroveň rozvoje zbožní výroby a oběhu zboží. Například rané formy úvěru, zejména lichvářské, nebyly přímo spojeny s oběhem finančních prostředků výrobců zboží. Taková půjčka sloužila na neproduktivní výdaje feudální šlechty, drobných řemeslníků a rolníků.

Uvolnění peněžního kapitálu je způsobeno následujícími okolnostmi.

Za prvé, dochází k postupnému znehodnocování fixního kapitálu. V intervalu mezi částečným znehodnocením a úplným obnovením fixního kapitálu se část jeho hodnoty usadí ve formě dočasně volného peněžního kapitálu.

Za druhé, prodej zboží v čase se nekryje s náklady na nákup surovin, materiálu, polotovarů, platby mzdy atd., proto část výtěžku z prodeje hotových výrobků působí formou dočasně volného peněžního kapitálu.

Za třetí, ve formě volného peněžního kapitálu je část zisku určená k jeho kapitalizaci. Ročně se odkládá v hotovosti, dokud nedosáhne velikosti dostatečné k nákupu nového vybavení a prodeji investiční projekty. Pomocí úvěru jsou tyto prostředky kumulovány a poskytovány zpětně a za úplatu dalším výrobcům, kteří mají z objektivních důvodů přechodný nedostatek kapitálu k provádění kontinuálního reprodukčního procesu.

V podmínkách vysoce rozvinuté zbožní výroby jsou tedy vzorce úvěrového pohybu určovány na jedné straně uvolňováním hodnoty v peněžní formě v procesu oběhu kapitálu mezi výrobci zboží a na druhé straně použití zapůjčené hodnoty v kapitálovém oběhu dlužníka. Právě dokončení koloběhu hodnot s konkrétním dlužníkem vytváří základ pro splacení půjčky.

V podmínkách moderního tržního hospodářství se na základě úvěru akumuluje nejen peněžní kapitál, uvolňovaný v procesu reprodukce průmyslového a zbožního kapitálu, ale také peněžní příjmy a úspory různých sociálních skupin společnosti, dočasně volné finanční prostředky státu. Jejich použití na úvěrové bázi se také neomezuje pouze na obsluhu oběhu průmyslového a zbožního kapitálu. Vzorce oběhu posledně jmenovaných však předurčují rysy pohybu úvěru ve všech jeho formách, bez ohledu na to, kdo je předmětem úvěrových vztahů.

MINISTERSTVO ŠKOLSTVÍ A VĚDY UKRAJINY

STÁTNÍ UNIVERZITA SUMY

KURZOVÁ PRÁCE

v oboru "Finanční management"

„Úvěr jako hlavní zdroj přitahování finančních zdrojů“

Absolvoval student 5. ročníku

Ekonomická fakulta a

řízení

skupina E - 02

Nikolaeva N. A.

Kontrolováno Podlesnaya V.G.

Úvod……………………………………………………………………………………………….3

Oddíl 1. Podstata půjčky jako hlavního zdroje získávání finančních zdrojů………………………………………………………………….5

Podstata a principy půjčování……………………………………………………………………………………………………………….

Úvěrové funkce……………………………………………………………….10

Oddíl 2. Podmínky a formy půjčování na Ukrajině………………………………………………………………………………………………13

2.1 Bankovní úvěr, jako jeden z nejčastějších

formy půjček ................................................................................................ ................. .......třináct

2.2 Komerční úvěrování………………………………………..21

2.3 Spotřebitelský úvěr je jednou z forem půjčování

na Ukrajině ……………………………………………………………………………………… 27

2.4 Státní půjčka……………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………….

2.5 Mezinárodní úvěr - úvěr v oblasti mezinárodních ekonomických vztahů...................................................... .............................................39

Oddíl 3. Problémy úvěrové politiky na Ukrajině v současné fázi…………………………………………………………………………………………45

Oddíl 4. Vypracování finanční části podnikatelského plánu……………………….50

Závěr……………………………………………………………………………….. 60

Seznam použité literatury………………………………………………...62

Úvod

Státní forma vlastnictví, která donedávna převládala, předpokládala především centralizované rozpočtové financování podniků. Předchozí systém, ve kterém byly rozpočtové prostředky přidělovány v rámci státního plánování rozvoje ekonomiky, nezohledňoval potřebu jasné legislativní úpravy finanční a úvěrové problematiky.

S rozvojem tržních vztahů u nás, vznikem podniků různých forem vlastnictví (soukromých i státních, kolektivních) nabývá na významu zejména problém jasné právní úpravy finančních a úvěrových vztahů podnikatelských subjektů.

Přítomnost zbožní výroby a peněz určuje existenci a fungování úvěru. S rozvojem zbožní výroby se úvěr stává povinným atributem řízení. Úvěr pomáhá konsolidovat ekonomickou a finanční činnost podniku, protože je nezbytnou podmínkou výrobních aktiv a oběhových fondů v podmínkách rozšířené reprodukce, umožňuje průběžně dokončovat proces balení a v důsledku ovlivňuje výrobu a prodej výrobků.

Úvěr je tedy objektivní kategorií, nedílnou součástí vztahů mezi zbožím a penězi a jeho nezbytnost je způsobena existencí právě vztahů zboží a peněz.

Úloha úvěru v různých fázích hospodářského cyklu není stejná. V kontextu ekonomického oživení, dostatečné ekonomické stability, působí úvěr jako růstový faktor. Prostřednictvím přerozdělování obrovské hotovosti a masy komodit zásobují úvěry podniky dalšími zdroji. Jeho negativní dopad se však může projevit v podmínkách nadprodukce zboží. Tento efekt je patrný zejména z hlediska inflace. Nové platební prostředky, které se dostávají do oběhu prostřednictvím půjčky, zvyšují již tak přebytečnou masu peněz potřebnou k oběhu.

Půjčka, bez ohledu na její sociální stránku, plní určité funkce, jako je regulace objemu celkových peněžních toků, přerozdělování finančních prostředků za podmínek jejich následného vrácení a akumulace dočasně volné hotovosti.

Podniky všech forem vlastnictví potřebují stále více přitahovat finanční zdroje, aby mohly vykonávat svou činnost a dosahovat zisku. Proto je toto téma „Úvěr jako hlavní zdroj získávání finančních zdrojů“ aktuální i v naší době.

Oddíl 1. Podstata a funkce úvěru

Podstata a principy půjčování

Úvěr - poskytování peněz nebo zboží na úvěr, zpravidla s platbou úroků; hodnotová ekonomická kategorie, nedílný prvek komoditně-peněžních vztahů. Vznik úvěru přímo souvisí se sférou směny, kde se vlastníci zboží proti sobě postaví jako vlastníci připravení vstoupit do ekonomických vztahů.

Možnost vzniku a rozvoje úvěru je spojena s oběhem a oběhem kapitálu. V procesu pohybu fixního a pracovního kapitálu se uvolňují zdroje. Pracovní prostředky se ve výrobním procesu používají dlouhou dobu, jejich hodnota se přenáší do nákladů na hotové výrobky po částech. Postupné získávání hodnoty fixního kapitálu v hotovosti vede k tomu, že uvolněné prostředky se zúčtují na účtech podniků. Druhým extrémem je zároveň potřeba nahradit opotřebované pracovní prostředky a poměrně velké jednorázové náklady. K podobným procesům dochází při pohybu pracovního kapitálu. Navíc se zde výkyvy v oběhu a obratu projevují odlišněji. Takže vzhledem k sezónnosti výroby, nerovnoměrným dodávkám atd. dochází k nesouladu mezi dobou vzniku a oběhem produktů. Některé subjekty mají dočasný přebytek finančních prostředků, jiné naopak nedostatek. Vzniká tak možnost vzniku úvěrových vztahů, tedy úvěr řeší relativní rozpor mezi dočasným vypořádáním finančních prostředků a potřebou jejich využití v ekonomice.

Úvěrové vztahy v ekonomice jsou založeny na určitém metodickém základu, jehož jedním z prvků jsou zásady, které jsou striktně dodržovány při praktické organizaci jakékoli operace na trhu úvěrového kapitálu.

Splácení půjčky.

Tento princip vyjadřuje potřebu včasného vrácení finančních prostředků přijatých od věřitele po ukončení jejich použití dlužníkem. Své praktické vyjádření nachází ve splacení konkrétního úvěru převodem příslušné peněžní částky na účet úvěrové instituce (nebo jiného věřitele), která jej poskytla, čímž je zajištěna obnovitelnost úvěrových zdrojů banky jako nezbytná podmínka pro pokračování její statutární činnost. V tuzemské praxi půjčování v centrálně plánované ekonomice existoval neoficiální pojem „trvalý úvěr“. Tato forma úvěrování byla značně rozšířena zejména v zemědělství a projevila se v poskytování úvěrů státními úvěrovými institucemi, s jejichž návratností se původně nepočítalo z důvodu krizové finanční situace dlužníka. Nenávratné půjčky byly ve své ekonomické podstatě spíše doplňkovou formou rozpočtových dotací realizovaných prostřednictvím státní banky, což tradičně komplikovalo úvěrové plánování a vedlo k neustálému falšování rozpočtových výdajů. V podmínkách tržní ekonomiky je koncept nevratného úvěru stejně nepřijatelný jako např. koncept „plánovaného ztrátového soukromého podniku“.

Termín půjčky

Reflektuje potřebu vrátit ji ne kdykoli přijatelnou pro dlužníka, ale k přesně stanovenému datu stanovenému ve smlouvě o půjčce nebo v dokumentu, který ji nahrazuje. Porušení této podmínky je dostatečným důvodem pro to, aby věřitel uplatnil vůči dlužníkovi ekonomické sankce v podobě navýšení účtovaných úroků a v případě dalšího prodlení i předložení finančních nároků u soudu. Částečnou výjimkou z tohoto pravidla jsou tzv. půjčky na zavolání, jejichž splatnost není prvotně stanovena ve smlouvě o úvěru. Tyto půjčky, zcela běžné v XIX - začátek XX století. (např. v agrárním komplexu USA), se v moderních podmínkách prakticky nepoužívají, především kvůli obtížím, které vytvářejí v procesu úvěrového plánování. Smlouva o úvěru na zavolání navíc, aniž by definovala pevnou dobu splácení, jednoznačně stanoví dobu, kterou má dlužník k dispozici od okamžiku, kdy obdrží oznámení banky o vrácení dříve přijatých finančních prostředků, což do jisté míry zajišťuje dodržování zásady v úvahu.

Splátka půjčky. Úrok z půjčky.

Tento princip vyjadřuje potřebu nejen přímého vrácení úvěrových prostředků přijatých od banky dlužníkem, ale také zaplacení práva na jejich použití. Ekonomická podstata poplatku za úvěr se odráží ve skutečném rozdělení zisku dodatečně získaného jeho použitím mezi dlužníka a poskytovatele úvěru. Uvažovaný princip nachází praktické vyjádření v procesu stanovení výše bankovního úroku, který plní tři hlavní funkce:

přerozdělování části zisku právnických osob a příjmů fyzických osob;

regulace výroby a oběhu prostřednictvím rozdělování úvěrového kapitálu na odvětvové, meziodvětvové a mezinárodní úrovni;

v krizových fázích ekonomického vývoje - protiinflační ochrana peněžních úspor klientů bank.

Jako cena úvěrových zdrojů působí úroková sazba (nebo sazba) úvěru, definovaná jako poměr výše ročního příjmu přijatého z úvěrového kapitálu k výši poskytnutého úvěru.

Potvrzením role půjčky jako jednoho ze zboží nabízených na specializovaném trhu, platba půjčky stimuluje dlužníka k jeho nejproduktivnějšímu využití. Právě tato stimulační funkce nebyla plně využívána v plánovaném hospodářství, kdy významnou část úvěrových zdrojů poskytovaly státní bankovní instituce za minimální poplatek (1,5 - 5 % ročně) nebo bezúročně.

Cena úvěru, která je zásadně odlišná od tradičního cenového mechanismu pro jiné druhy zboží, jehož určujícím prvkem jsou společensky nutné mzdové náklady na jeho výrobu, odráží obecný poměr nabídky a poptávky na trhu úvěrového kapitálu a závisí na řada faktorů, včetně čistě konjunkturální povahy:

cyklický charakter vývoje tržní ekonomiky (ve fázi recese se úrok z úvěru zpravidla zvyšuje, ve fázi rychlého růstu klesá);

tempo inflačního procesu (který v praxi dokonce poněkud zaostává za mírou nárůstu úroků z úvěru);

účinnost státní úvěrové regulace, prováděné prostřednictvím účetní politiky centrální banky v procesu poskytování úvěrů komerčním bankám;

situace na mezinárodním úvěrovém trhu (např. politika zdražování úvěrů prováděná Spojenými státy v 80. letech 20. století vedla k přilákání zahraničního kapitálu do amerických bank, což ovlivnilo stav odpovídajících národních trhů);

absolventské práce

1.2 Hlavní zdroje tvorby finančních zdrojů podniku

Podniky využívají různé zdroje finančních zdrojů. Finanční stabilita podniku a ziskovost jeho produkce závisí na struktuře přitahovaných zdrojů. ekonomická aktivita.

Zdroje finančních zdrojů jsou všechny peněžní příjmy a tržby, které podnik nebo jiný ekonomický subjekt má v určitém období a které směřují k realizaci peněžních nákladů a srážek nezbytných pro výrobní a společenský rozvoj.

Finanční zdroje podniků zahrnují vlastní, vypůjčené a vypůjčené prostředky. Je zvykem rozlišovat dvě formy financování: externí a interní. Toto rozdělení je způsobeno pevným propojením forem finančních zdrojů s kapitálem podniku a také procesem financování.

Dostatek vlastních zdrojů je hlavní podmínkou pro zajištění podniku půjčenými prostředky. Vlastní finanční zdroje podniků zahrnují zisk a odpisy. Překročení tempa růstu vlastního kapitálu ve srovnání s cizím kapitálem charakterizuje racionální poměr těchto typů finančních zdrojů. Charakteristika typů financování je uvedena na obrázku 1.

financování	financování	vnitřní financování
Akciové financování	1 Financování na základě příspěvků a majetková účast(například vydávání akcií, získávání nových akcionářů)	2 Financování ze zisku po zdanění (samofinancování v užším slova smyslu)
Financování dluhu hlavní město	3 Financování úvěry (např. na základě půjček, úvěrů, bankovních úvěrů, dodavatelských úvěrů)	4 Vypůjčený kapitál tvořený na základě příjmů z prodeje - srážky do rezervních fondů (na důchody, na náhradu škod na přírodě těžbou, na placení daní)
Smíšené financování založené na vlastním a cizím kapitálu	5 Vydávání dluhopisů směnitelných za akcie, opční půjčky, půjčky na základě udělení práva na podíl na zisku, emise prioritní akcie	6 Zvláštní položky obsahující část rezerv (tj. dosud nezdanitelné odpočty)

Obrázek 1 - Struktura zdrojů financování podniku

Vlastní zdroje jsou hlavním zdrojem financování činnosti podniku. Pokud nestačí vlastní kapitál, pak k financování rozhodnutí finanční povahy používá se vypůjčený kapitál.

Vypůjčené prostředky zahrnují půjčky od komerčních bank a jiných úvěrových organizací, půjčky.

Získané finanční prostředky zahrnují prostředky získané vydáním akcií, rozpočtové položky a mimorozpočtové fondy, jakož i prostředky od jiných podniků a organizací získané za účelem majetkové účasti a pro jiné účely.

Získané a vypůjčené finanční prostředky určené k plnění finančních závazků podniku, financování běžných nákladů a nákladů spojených s rozšířením výroby. Zdroje vlastních finančních zdrojů jsou:

základní kapitál (prostředky z prodeje akcií a akciových vkladů účastníků);

rezervy nahromaděné podnikem;

další příspěvky právnických a fyzických osob (účelové financování, dary, dobročinné příspěvky atd.).

Při zakládání podniku se vychází ze zdroje pořízení dlouhodobého majetku, nehmotného majetku, pracovní kapitál je základní kapitál. Díky ní jsou vytvářeny nezbytné podmínky pro realizaci podnikatelských aktivit. Základní kapitál je výše peněžních prostředků poskytnutých vlastníky k zajištění povolené činnosti podniku. Příspěvky do jejího základního kapitálu mohou být peněžní, materiální a nehmotný majetek. Základní kapitál se tvoří při počátečním investování finančních prostředků. Vytvoření základního kapitálu může být doprovázeno vytvořením dalšího zdroje finančních prostředků - emisní ážio. Tento zdroj vzniká, když jsou během počáteční emise akcie prodány za cenu nad nominální hodnotou. Po obdržení těchto částek jsou připsány k dodatečnému kapitálu.

V procesu výroby výrobků, výkonu práce, poskytování služeb, novou hodnotu, která je určena výší výtěžku z prodeje. Příjmy jsou hlavním zdrojem úhrady finančních prostředků vynaložených na výrobu výrobků (práce, služby), tvorba peněžních prostředků, jejich včasný příjem zajišťuje kontinuitu oběhu finančních prostředků, nepřetržitý provoz podniku. Z přijatého výtěžku společnost proplácí materiálové náklady za suroviny, materiál, palivo, elektřinu, jiné předměty práce, jakož i služby poskytované podniku.

Zisk jako ekonomická kategorie je čistý příjem vytvořený nadprácí. Zisk je ekonomický ukazatel, který charakterizuje finanční výsledky podnikatelské činnosti. Kromě toho je prostřednictvím zisku realizován princip hmotné zainteresovanosti v procesu jeho distribuce a použití, stejně jako princip odpovědnosti. Konečně zisk, který má podnik k dispozici, je víceúčelovým zdrojem financování jeho potřeb, ale hlavní směry jeho použití lze definovat jako akumulaci a spotřebu. Poměry rozdělení zisků pro akumulaci a spotřebu určují vyhlídky rozvoje podniku.

Na rozdíl od odpisů nezůstává zisk zcela v dispozici podniku, jeho značná část jde do rozpočtu ve formě daní, které vymezují další oblast finančních vztahů, které mezi podnikem a státem v souvislosti s podnikáním vznikají. rozdělení vytvořeného čistého zisku.

Zisk a odpisy jsou výsledkem oběhu finančních prostředků vložených do výroby a vztahují se k vlastním finančním zdrojům podniku, se kterými samostatně hospodaří. Optimální využití odpisů a zisku pro zamýšlený účel umožňuje obnovit výrobu na rozšířené bázi.

Účelem odpočtů odpisů je zajistit reprodukci dlouhodobého výrobního majetku a nehmotného majetku.

Samofinancování je předpokladem úspěšné ekonomické činnosti podniků v tržní ekonomice. Tento princip je založen na plné návratnosti nákladů na výrobu výrobků a rozšiřování výrobně-technické základny podniku, to znamená, že každý podnik hradí své běžné i kapitálové náklady z vlastních zdrojů. Princip samofinancování zatím nelze zajistit u podniků, které produkují výrobky potřebné pro spotřebitele s vysokými výrobními náklady a nezajišťují z různých objektivních důvodů dostatečnou míru ziskovosti. V případě dočasného nedostatku finančních prostředků lze jejich potřebu zajistit na úkor vypůjčených finančních prostředků.

Slibnou formou získávání vypůjčených prostředků na dlouhodobé bázi je vázaná půjčka vydaná spol akciová společnost po dobu minimálně jednoho roku, dále - emise majetkových cenných papírů, bankovní úvěry, finanční leasing.

Vypůjčený kapitál je část kapitálu používaného ekonomickým subjektem, který mu nepatří, ale je přitahován na základě bankovního, komerčního úvěru nebo emisního úvěru na splátky. Vypůjčený kapitál, charakterizuje souhrnně objem finančních závazků podniku. V procesu rozvoje podniku, kdy jsou jeho finanční závazky spláceny, je potřeba přilákat nové vypůjčené prostředky.

Při půjčování peněžních prostředků od obchodní banky s ní podnik uzavře smlouvu o úvěru, která stanoví podmínky poskytnutí úvěru (doba trvání úvěru, podmínky jeho splácení), avšak ještě před uzavřením smlouvy musí určit možnosti splácení úvěru, tzn. posoudit zdroje, ze kterých bude hrazena. Zdroje mohou být podobné vlastní prostředky k dispozici při převzetí úvěru a výnosy z prodeje produktů. Podle formy zajištění: nezajištěné vypůjčené prostředky; vypůjčené prostředky zajištěné ručením nebo zárukami; úvěry zajištěné zástavou.

Dostatečně širokými příležitostmi k přilákání, zejména při vysokém bonitu podniku, je přítomnost zástavy nebo záruky ručitele. Zajištění růstu finančního potenciálu podniku, v případě potřeby výrazné rozšíření jeho majetku a zvýšení tempa růstu objemu jeho ekonomické činnosti. Použití vypůjčeného kapitálu má určité nevýhody: generuje nejnebezpečnější finanční rizika – riziko snížení finanční stability a ztráty solventnosti. Míra těchto rizik roste úměrně s růstem specifická gravitace použití vypůjčeného kapitálu. Aktiva vytvořená z vypůjčeného kapitálu generují nižší míru návratnosti, která je snížena o výši úroků placených z úvěrů. Podnikové použití vypůjčený kapitál, má vyšší finanční potenciál pro svůj rozvoj a možnost zvýšení finanční rentability své činnosti, ale ve větší míře generuje finanční riziko.

Lze konstatovat, že zlepšení výkonnosti podniku je nemožné pouze v rámci jeho vlastních zdrojů. Chcete-li rozšířit finanční příležitosti, je nutné přilákat další vypůjčené prostředky, aby se zvýšily investice do vlastního podnikání, aby získaly větší zisky. V tomto ohledu je řízení přitažlivosti a efektivní využití vypůjčených prostředků jednou z nich základní funkce finančníka podniku s cílem zajistit dosažení vysokých konečných výsledků jeho činnosti.

Hodnota bankovního úvěru ve struktuře finančních zdrojů podniku

Zdroje tvorby a použití finančních výsledků v podniku JSC "Bayan Sulu"

Finanční zdroje jsou generovány z řady zdrojů. Zdroje finančních zdrojů jsou: zisk; odpočty odpisů; zařízení...

Kontrola čerpání rozpočtových prostředků

rozpočtová finanční kontrola Důležitým článkem finančního systému jsou mimorozpočtové fondy státu - soubor finančních zdrojů ...

Organizace finančních zdrojů obchodních podniků v moderních ekonomických podmínkách

Finanční prostředky komerčních organizací (podniků) jsou souborem finančních prostředků, pro které mají k dispozici finanční podpora podnikatelské a jiné aktivity...

Hodnocení efektivnosti využití finančních prostředků organizace Kiznerského raypa

Finanční prostředky podniku jsou souborem všech druhů finančních prostředků, finančních aktiv, kterými ekonomický subjekt disponuje a může s nimi disponovat, určené k plnění finančních závazků ...

Hledání cest ke zvýšení finančních zdrojů regionu

Hlavním účelem finančních zdrojů je financování výdajů alokovaných na socioekonomický rozvoj území ...

Způsoby, jak zlepšit řízení a zvýšit efektivitu využívání finančních zdrojů organizace na příkladu OAO "Shchuchansky Leshoz"

Finance organizace jsou složkou peněžních zdrojů ve formě externích příjmů a příjmů zaměřených na plnění finančních závazků a vynakládání nákladů na zajištění rozšířené reprodukce ...

Každý podnik tvoří svůj vlastní soubor zdrojů, jejichž složení, struktura, význam a dostupnost jsou určeny konkrétní podmínky: organizační a právní forma, cílové zaměření činnosti, ziskovost ...

Finanční zdroje organizace, zdroje jejich tvorby a směry využití na příkladu Frumtrade LLC

Zdroje tvorby finančních zdrojů jsou souborem zdrojů pro uspokojování dodatečných kapitálových potřeb pro nadcházející období která zajišťuje rozvoj podniku...

Finanční zdroje podniku

V praxi jsou mylně chápány jako jednotné pojmy hotovost, finanční prostředky a peněžní prostředky. Hotovost je více široký pojem než finanční prostředky, které jsou jen částí hotovosti...

Finanční zdroje podniku

Zdroje tvorby finančních zdrojů jsou souhrnem zdrojů pro uspokojování dodatečných kapitálových potřeb pro nadcházející období, které zajišťují rozvoj podniku ...

Finanční zdroje podniku

Celková výše finančních zdrojů každé firmy se skládá z následujících prvků: - autorizovaný kapitál (fond); - Rezervní kapitál(fond); - speciální fondy; - odpisový fond; - nerozdělený zisk; - všechny typy věřitelů...

Finanční trh

Seskupení finančních prostředků je uvedeno v příloze č. 1 s několika dodatky k následujícím. Hlavním zdrojem finančních zdrojů v provozních podnicích jsou náklady na prodané výrobky (poskytované služby) ...

Finance podniků a zdroje jejich vzniku

Finanční zdroje mohou působit v takových formách, jako jsou finanční zdroje podniků, neziskových institucí, veřejných organizací, ve formě veřejných financí. Každá z těchto forem má svůj účel...

V procesu provozní, investiční a finanční činnosti se mění struktura fondů a zdrojů jejich tvorby, dostupnost a potřeba finančních zdrojů a v důsledku toho se finanční situaci organizací.

Finanční pozice ekonomického subjektu do značné míry závisí na tom, jak optimální je poměr vlastního a cizího kapitálu. Využití půjčených zdrojů zvyšuje riziko úpadku, nicméně při optimální kombinaci vlastních a vypůjčených prostředků a šikovné správě půjčených prostředků se výrazně zvyšuje míra rentability vlastního i celkového kapitálu jako celku.

Půjčování je jednou z forem finanční podpory reprodukčního procesu v té části zdrojů, která není zajišťována vlastními prostředky.

Bonitní je organizace, která má předpoklady pro získání úvěru a je schopna zajistit splacení úvěrových částek (splatit dluh) a úroků z něj.

Úvěrové zdroje pro podnikatelské subjekty poskytují komerční banky. centrální banka a její územní pobočky a odbory vykonávají všeobecnou kontrolu peněžního oběhu, financují opatření státního rozpočtu, kontrolují činnost obchodních bank a stanovují obecná pravidla úvěrové politiky. Žádný komerční organizace, jakož i organizací a podniků, které jsou ve vlastnictví státu (kromě těch, které jsou financované ze státního rozpočtu), centrální banka peněžních prostředků, a to buď v hotovosti nebo v bezhotovostní formou nevydává.

Všechny úvěrové prostředky procházejí komerčními bankami, úrokové sazby úvěrů jsou regulovány centrální bankou prostřednictvím refinanční sazby (diskontní sazby), kterou stanovuje a pravidelně reviduje centrální banka. Je upraveno omezení poptávky po finančních prostředcích ze strany ekonomického subjektu daňová legislativa, který stanoví připsání úroku z platby úvěru k nákladům v rámci diskontní sazby vynásobené koeficientem 1,1.

Komerční banky vydávají úvěry na různá období: od 1 do 7 dnů (tzv. „krátké“ úvěry), až po rok nebo déle. Úroková sazba úvěru se liší v závislosti na termínu: čím delší je období, na které je úvěr poskytnut, tím vyšší je sazba.

Podle účelu a načasování poskytnutí se rozlišují krátkodobé a dlouhodobé úvěry.

Dlouhodobý úvěr slouží pro účely produkčního a společenského rozvoje organizace (na výstavbu a pořízení dlouhodobého majetku, rozšíření a zkvalitnění výroby apod.) a poskytuje se na dobu delší než jeden rok.

Krátkodobý úvěr se poskytuje pro potřeby běžné činnosti podniků (nezbytné pro realizaci záměru) a poskytuje se zpravidla na dobu jednoho roku. Krátkodobá půjčka může být poskytnuta v hotovosti nebo v naturáliích, tzv obchodní úvěr(podnikatel nakupuje zboží s odloženou platbou).

Druhy krátkodobých půjček:

1) svěřenský úvěr - poskytuje se klientům v případě dočasných finančních potíží bez omezení s plnou důvěrou v banku (nevyžaduje se žádné zajištění nebo zajištění), je vystaven urgentní závazek;

2) bianco úvěr - je poskytován bez zajištění a pouze klientům s vysokou platební schopností.

Lze to přičíst:

a) běžný účet - je zrušen běžný účet a zřízen běžný účet, ze kterého se provádějí platby běžné výdaje, v závislosti na zůstatku jsou účtovány úroky. Započítávají se všechny současné výrobní činnosti. Financování kapitálové investice není vytvořeno z tohoto účtu;

b) kontokorent - vystaven odepsáním peněžních prostředků z běžného účtu klienta nad zůstatek účtu; v dohodě s klientem banka stanoví maximální výši a dobu návratnosti; přidělit kontokorent:

m krátkodobé (několik dní);

■ prodloužené (několik týdnů, měsíců);

■ sezónní (s velkým časovým odstupem mezi výdaji a příjmy).

3) směnka - dluhový závazek banky vystavený na doručitele;

4) faktoring - financování proti postoupení peněžní pohledávky;

5) úvěr v cizí měně - poskytují banky s povolením k provozování měnové transakce. Předmět úvěru - export-import dodávky; běžné činnosti společných podniků atd. Získání úvěru od komerční banky tím či oným

ekonomický subjekt – postup je z velké části formalizován.

Ekonomický subjekt je klient, který musí bance předložit obchodní plán, zdůvodnění, kam bude úvěr zaslán, propočty jeho návratnosti, které určují možnost včasného splacení jistiny a úroků. Banka může požadovat zajištění úvěru (v závislosti na výši a době splatnosti) zástavou nemovitosti, Pozemek; cenné papíry nebo jiný majetek, ručení dostatečně spolehlivé právnické osoby-ručitel ručící svým majetkem v případě dluhových závazků vůči dlužníkům, registrace pojišťovny pro riziko úplného nebo pozdního splacení úvěrového dluhu. I přes přísné podmínky pro poskytnutí úvěru ekonomickému subjektu, stálým zákazníkům, svým akcionářům, může banka poskytovat úvěry za zvýhodněných podmínek pro konkrétní prioritní oblasti rozvoje.

Rozvoj trhu zahrnuje vznik a rozvoj nových forem vztahů mezi podnikatelskými subjekty, včetně podniků a bank. Banky jsou aktivními účastníky leasingových, factoringových a franchisingových operací, výrazně snižují rizika jednotlivých podnikatelských subjektů (protistran) a eliminují nutnost brát si od banky další drahé úvěry.