ÚVOD 3
ODDÍL 1. TEORETICKÉ ZÁKLADY BANKOVNÍHO ÚVĚRU 6
1.1 Podstata a nutnost úvěru 6
1.2.Funkce, formy a druhy úvěru 12
ODDÍL 2. BANKOVNÍ ÚVĚR JAKO ZDROJ FONDŮ PODNIKU 19
2.1.bankovní půjčka jako zdroj tvorby pracovního kapitálu podniku 19
2.2 Bankovní úvěr jako zdroj financování projektů energetické účinnosti 23
ODDÍL 3. BANKOVNÍ ÚVĚR JAKO NÁSTROJ PRO ROZVOJ MALÉHO PODNIKÁNÍ 30
3.1 Problémy a perspektivy poskytování úvěrů malým podnikům 30
3.2 Zlepšení bankovního úvěru jako zdroje financování pro malé podniky 40
ZÁVĚR 49
ODKAZY 51

Fragment k recenzi

Obzvláště důležité v kontextu zvyšování konkurenceschopnosti komerčních bank získávání konkurenčních výhod v určitých segmentech trhu rozšiřuje nabídku bankovních produktů a zvyšuje jejich význam pro ty malé podniky, které zavádějí inovace. To vytvoří nový systém vztahů mezi bankami a podniky, zlepší efektivitu bankovnictví úvěrové investice obecně a zejména bonitu a finanční stabilitu potenciálních dlužníků.
Vysoká konkurence pro bankovní trh nutí banky rozšiřovat nabídku úvěrových služeb, zlepšovat jejich kvalitu, uplatňovat ve své praxi nové typy úvěrů, což jsou poměrně vysoce ziskové a trvale ziskové operace.
Čím pestřejší je nabídka úvěrových služeb, tím stabilnější je postavení banky na trhu vzhledem k výrazné konkurenci. Nabídka úvěrových služeb zahrnuje:
- Samostatné cílové úvěry jednorázové a navrženy tak, aby sloužily konkrétním typům obchodní transakce(průmyslové, obchodní a zprostředkovatelské, exportní-importní nebo jiné účely);
- Úvěrová linka, která poskytuje možnost poskytovat klientovi úvěry do určité doby v předem sjednaném limitu;
- Kontokorent, u kterého banka v případě potřeby klienta automaticky umožní vznik debetního zůstatku na běžném účtu;
- Factoring, což znamená, že banka od dlužníka odkoupí právo obdržet dluh od kupujícího za dodané položky zásob;
- REPO operace, která zajišťuje nákup určitých cenností bankou s povinností jejich prodeje za určitých podmínek;
- účtování směnek, je předčasná platba podnikatelskému subjektu částky, která mu náleží na směnce s následným obdržením od dlužníka přeprodejem směnky třetí osobě;
- Avalizace směnek, tedy povinnost banky zaplatit směnku místo plátce na této směnce v případě její insolvence.
Každý z těchto typů úvěrů má specifický mechanismus pro vydání a splácení úvěru, regulaci hranice dluhu, způsoby organizace běžného a následná kontrola a každý může být pro podnik v dané situaci užitečný.
Typy úvěrové produkty které by banky měly nabízet malým podnikům také závisí na typech ekonomická aktivita. V oblasti výroby je efektivní využít: kontokorent; REPO operace se zbožím; úvěrová linka; investiční úvěry. V oboru maloobchodní: přečerpání; faktoring. V sektoru služeb: kontokorent; faktoring; financování projektu. V dopravě: investiční úvěry. V zemědělství: urgentní půjčka; REPO operace se zbožím; financování projektu.
Rozšíření nabídky bankovních úvěrových služeb by mělo být doprovázeno: zvýšením doprovodných bankovní služby pro drobné podnikatele (individuální práce komerční banky jako konzultačního partnera s klienty, poskytování informačních služeb); zavedení kombinované formy půjček poskytuje podnikům dostatek příležitostí k manévrování s přitahovanými zdroji; „Bundling services“, tedy sdružování doplňkových služeb do tzv. balíčků. Někdy přitom takové balíčky obsahují nejen bankovní, ale i některé nebankovní služby (např. půjčka je kombinována s pojištěním apod.). Šíří se také dovnitř bankovní instituce cross-selling, jehož cílem je přeměnit příležitostného zákazníka na stálého, povzbudit zákazníka k co největšímu nákupu více služby; zařazení do portfolia bankovních produktů pro malé firmy, prvotní veřejné nabídky akcií, investiční poradenství, různé služby pro mezinárodní platby, kontrola stavu účtů z pracovišť; zkvalitňování služeb pro malé podniky, jejich údržba, přidělování vlastních manažerů malým podnikům, kteří působí jako finanční poradci a konzultanti pro řízení projektů a řízení podniku; zavedení systému do praxe komerčních bank zvýhodněné půjčování při zvládnutí high-tech průmysly, implementace inovací.
Důležitý způsob prodeje finanční produkty pro malé zákazníky je internetové bankovnictví. Každý z podnikatelů si místo návštěvy banky například za účelem získání úvěru může vyhledat informace na webových stránkách banky, vybrat si typ úvěru nebo poslat předběžnou žádost svému konzultantovi. Informační technologie umožňují vytvořit databázi, do které se ukládají různé připomínky pro každého klienta, což poradci pomáhá urychlit práci a konkrétněji poradit, můžete si dynamicky vyměňovat informace a nápady s klienty.
Zcela novým bankovním produktem, zejména na národním trhu, je půjčka inovativně aktivním malým podnikům na základě finanční analýzy jejich činnosti, podnikatelského plánu, namísto požadavků na zajištění (zajištění), tzv. bianco úvěr. Zároveň by banka měla organizovat práci odborníků na hodnocení nápadů a podnikatelských záměrů. I když problém bank při poskytování takových úvěrů je nízká úroveň kvalifikace řídících a finančních pracovníků v nejmenších podnicích, jejich dokumentace, zejména podnikatelské záměry.
Banky mají dva způsoby, jak tento problém vyřešit. První je naučit podnikatele profesionálnímu obchodnímu plánování. Druhý - když má banka sama zájem o úvěrování ziskový projekt, zejména pokud obsahuje inovativní složku a dovede podnikatelský záměr malého podniku na požadovanou úroveň s pomocí svých analytiků, konzultantů a odborníků. První i druhý způsob umožňují vytvoření speciálních služeb ze strany banky, která při poskytování těchto úvěrů prováděla zkoumání podnikatelských záměrů, poskytovala podnikatelům konkrétní služby: technické, právní, právní, ekonomické, organizační, vykonávané kontrola a dohled nad rozvojem malých podniků.
Aktivní postavení bank na trhu úvěrových služeb pro inovativně aktivní malé podniky vyžaduje určité změny v oblasti řízení bank, provedení značného množství práce na plánování budoucích potřeb zákazníků v informační technologie, stejně jako změny v marketingové politice. Banky musí vzít v úvahu skutečnost, že konkurenčních výhod je dosahováno nejen vysokou kvalitou poskytovaných služeb, ale i jinými způsoby – účinnou marketingovou politikou, účinnou reklamou. Rozvoj partnerství s malými podniky také vyžaduje mnoho bankovních propagací.
Pro plné uspokojení potřeb inovativně aktivních malých podniků je nutné neustále určovat seznam služeb, které jsou nejvíce žádané a mohou pozitivně ovlivnit konkurenceschopnost zákazníků, a také předvídat situaci na bankovním trhu.
Oba partneři těží z bankovních úvěrů inovativním malým podnikům a zavádění nových vysoce kvalitních finančních a úvěrových služeb. Podniky budou moci zvýšit investice, realizovat inovativní projekty, posilovat a rozvíjet podniky, což znamená, že objem jejich transakcí poroste a úvěrování malým podnikům bude méně rizikové. Následně budou moci banky zvyšovat objem úvěrů, diverzifikovat své aktivity a získávat velké zisky. Obecně to pozitivně ovlivní rozvoj národního hospodářství.

ZÁVĚR

Když to shrneme, můžeme konstatovat, že bankovní úvěry podnikatelská činnost je výkonným zdrojem financování podnikatelské činnosti, která zajišťuje procesy rozšířené reprodukce ve společnosti prostřednictvím intenzifikace investičních a inovačních aktivit. Proto aktivace bankovních úvěrů reálný sektor hospodářství je důležitým úkolem hospodářské politiky, jehož řešení bude mít významný socioekonomický efekt.
Nicméně řada specifik rozvoje podnikání, včetně malých a středních podniků, komplexních vnitřních i vnějších ekonomické podmínky její aktivity zvyšují rizika bankovních úvěrů pro obchodní aktivity. V důsledku toho existuje propast mezi potřebou podnikatelů po půjčkách a jejich schopností bankovní systém uspokojit ji. Za těchto podmínek je realizace ekonomické role bankovních úvěrů jako hnací síly pro rozšířenou reprodukci obtížné.
Tento problém lze překonat zlepšením forem a metod bankovního úvěrování směrem k harmonizaci zájmů bank a podnikatelů, což vytvoří základ pro posílení bankovního úvěrování. Příspěvek zdůrazňuje hlavní směr takového zlepšení – rozšíření bankovních úvěrů malým podnikům prostřednictvím poskytování bianco úvěrů a také začlenění Doplňkové služby o správě a sledování kreditovaných objektů.
Úvěrové vztahy prošly v posledních desetiletích výraznými změnami. Nyní je nevhodné snížit podstatu konceptu úvěru na množství finančních prostředků, které věřitel poskytuje dlužníkovi za podmínky splácení, platby a naléhavosti. Nyní je účelné definovat úvěr jako způsob efektivního řízení, který zajišťuje kontinuitu procesů společenské reprodukce. Přední místo v úvěrových vztazích patří bankovním úvěrům. Bankovní úvěry jsou hlavním prvkem finančního systému každé země.
Vztah mezi bankovními úvěry a ekonomikou nabývá v procesu přechodu na zvláštní váhu vývoj ekonomiky na inovativním základě. Hlavní průsečíky bankovních úvěrů a inovativní vývoj ekonomiky jsou:
a) dlouhodobé bankovní úvěry na inovativní procesy;
b) rozvoj a implementace bankovních inovací zaměřených na modernizaci úvěrových vztahů;
c) včasné sledování ekonomická situace a vysoce efektivní přerozdělování zdrojů ve prospěch prioritních sektorů;
d) podpora předmětu inovačního úvěrování a opatření pro komercializaci inovativního produktu.
Role bankovního úvěru je v praxi realizována prostřednictvím svých funkcí a především prostřednictvím přerozdělovací funkce, podle které se provádí přerozdělování dočasně volných finančních prostředků v zemi. Role úvěru, a tedy i bankovního půjčování, má přitom zvláštní význam, protože při uspokojování dočasných potřeb některých ekonomických subjektů (subjektů stavby lodí) dodatečnými prostředky na úkor dočasně volných prostředků (které jsou soustředěny banky) jiných ekonomických subjektů. Přitom právě vlastnosti tohoto odvětví formují odpovídající potřeby úvěrování a zvyšují jeho význam.

SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY

Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.

Lavrushin O.I. Bankovní management: učebnice / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2011. – 560s.
Epifanov A.A. Operace komerčních bank [Text]: učebnice. příspěvek. / A. A. Epifanov, N. G. Maslák, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Univerzitní kniha", 2007. - 523 s.
Beloglazová G.N. Bankovní. Organizace činnosti komerční banky: učebnice / G.N. Beloglazová, L.P. Krolivetska. – M.: Yurayt, 2011. – 422 s.
Golodová Zh.G. Finance a úvěr: učebnice. příspěvek / Zh.G. Golodová - M.: INFRA-M, 2009. - 448 s.
Zharikov V.V. Řízení úvěrová rizika: tutorial/ V.V. Zharikov, M.V. Zharikova, A.I. Evseychev. - Tambov: Nakladatelství Tambov. Stát tech. un-ta, 2009. - 244 s.
Oparin V.N. Finanční systém Ukrajina: Teoretické a metodologické aspekty / V. M. Oparin / Kyjevská národní univerzita. - K.: KNEU, 2012.
Borisová V.A. Směry ekonomické reprodukce zdrojového potenciálu APK / V.A.Borisova / / Bulletin Národní agrární univerzity Sumy. Řada "Finance a úvěr" - 2008. - č. 2 (25). - S. 236.
Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.
Andreichuk V.G. Kapitalizace Zemědělství: stát a ekonomická regulace vývoj: [monografie] / Andreichuk V.G. - Nizhyn: LLC V-vo "Aspect - Polygraph", 2007. - 216s
Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.
Oparin V.N. Finance ( obecná teorie): studia. příspěvek. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
Prioritní oblasti politiky úspor energie ve Francii [ Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
Energetická strategie Ukrajina na období do roku 2030. Schváleno nařízením kabinetu ministrů Ukrajiny ze dne 15. března 2006 č. 145-r. [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
Ekonomická encyklopedie / [B. D. Gavrylyshyn, O. A. Ustenko a další.; vyd. S. V. Mocherny]. - M.: Ed. centrum "Akademie", 2013. - 397s
Chukhno A.A. Moderní komoditní-úvěrová ekonomika / AA Chukhno / / Finance Ukrajiny. - 2012. - č. 1. - S. 43-49.
Varnaly O.S. Malé podnikání na Ukrajině jako faktor regionální rozvoj: stav a vyhlídky / Varnaly O.S., Pavlyuk A.P. / / Skutečné problémy ekonomika. - 2012. - č. 4 (34). - S.64 -73.
Svekla P.Yu. Podnikání: finanční a právní podpora. Proč. Příspěvek / P.Yu. Burjak. - M.: LDFEI, 2003. – 288 str.
Nedilko A. velká banka a drobné podnikání / A. Nedilko / / bankovní praxe zahraničí - 2013. - č. 9 (57). - S.36 -39.
Ivanitsky D.A. finanční zajištění a malé podniky / D.A. Ivanitsky // Finance Ukrajiny. - 2007. - č. 8. - S. 41 - 44.
Svekla P.Yu. Integrované obchodní struktury: vyhlídky rozvoje na Ukrajině / P.Yu. Burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 s.
Výsledky pilotní studie Finanční stav a očekávání sektoru malých a středních podniků“. - 30. března 2012 // Analytické centrum SME Banka [Elektronický zdroj]. – Režim přístupu: www.mspbank.ru
Kuzhel A. Vlastnosti státní finanční podpory pro malé a střední podniky v současné fázi// Bulletin NBÚ 2013. - č. 9.
Lavrushin O.I. Bankovní rizika: učebnice / vyd. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. - 3. vyd., revidováno. a doplňkové - M. : KNORUS, 2013. - 296 s.
Batkovskij V. Problémy půjček malým podnikům / / Bulletin NBÚ 2013. - č. 4.
Malakhova A. Problémy expanze bankovních produktů / / Věstník TSEU 2012. - č. 3.
Tenký M.N. Metodické základy managementu úvěrové riziko na komerční banka/ M.N. Tenký. – M.: Moskva, 2008. [Elektronický zdroj]. – Režim přístupu: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html.

SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY

1. Energetická strategie Ukrajiny na období do roku 2030. Schváleno nařízením kabinetu ministrů Ukrajiny ze dne 15. března 2006 č. 145-r. [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Andreichuk V.G. Kapitalizace zemědělství: státní a ekonomická regulace rozvoje: [monografie] / Andreichuk V.G. - Nizhyn: LLC V-vo "Aspect - Polygraph", 2007. - 216s
3. Batkovsky V. Problémy půjčování malým podnikům / / Bulletin NBÚ 2013. - č. 4.
4. Beloglazová G.N. Bankovní. Organizace činnosti komerční banky: učebnice / G.N. Beloglazová, L.P. Krolivetska. – M.: Yurayt, 2011. – 422 s.
5. Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.
6. Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.
7. Borisová V.A. Směry ekonomické reprodukce zdrojového potenciálu agroprůmyslového komplexu / V.A. Borisova / / Bulletin Národní agrární univerzity Sumy. Řada "Finance a úvěr" - 2008. - č. 2 (25). - S. 236.
8. Varnaly O.S. Malé podnikání na Ukrajině jako faktor regionálního rozvoje: stav a vyhlídky / Varnaly O.S., Pavlyuk A.P. / / Aktuální problémy ekonomiky. - 2012. - č. 4 (34). - S.64 -73.
9. Golodová Zh.G. Finance a úvěr: učebnice. příspěvek / Zh.G. Golodová - M.: INFRA-M, 2009. - 448 s.
10. Epifanov A.A. Operace komerčních bank [Text]: učebnice. příspěvek. / A. A. Epifanov, N. G. Maslák, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Univerzitní kniha", 2007. - 523 s.
11. Zharikov V.V. Řízení kreditního rizika: učebnice / V.V. Zharikov, M.V. Zharikova, A.I. Evseychev. - Tambov: Nakladatelství Tambov. Stát tech. un-ta, 2009. - 244 s.
12. Ivanitsky D.A. Finanční zabezpečení a malé podnikání / D.A. Ivanitsky // Finance Ukrajiny. - 2007. - č. 8. - S. 41 - 44.
13. Kuzhel A. Vlastnosti státní finanční podpory pro malé a střední podniky v současné fázi / / Bulletin NBÚ 2013. - č. 9.
14. Lavrushin O. I. Bankovní management: učebnice / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2011. – 560s.
15. Lavrushin O.I. Bankovní rizika: učebnice / vyd. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. - 3. vyd., revidováno. a doplňkové - M. : KNORUS, 2013. - 296 s.
16. Malakhova A. Problémy expanze bankovních produktů / / Věstník TSEU 2012. - č. 3.
17. Nedilko A. Velká banka a malý podnik / A. Nedilko / / Bankovní praxe v zahraničí - 2013. - č. 9 (57). - S.36 -39.
18. Oparin VN Finanční systém Ukrajiny: Teoretické a metodologické aspekty / V. M. Oparin / Kyjevská národní univerzita. - K.: KNEU, 2012.
19. Oparin VN Finance (obecná teorie): učebnice. příspěvek. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
20. Výsledky pilotní studie „Finanční situace a očekávání sektoru MSP“ . - 30. března 2012 // Analytické centrum pro SME Banku [Elektronický zdroj]. – Režim přístupu: www.mspbank.ru
21. Červená řepa P.Yu. Integrované obchodní struktury: vyhlídky rozvoje na Ukrajině / P.Yu. Burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 s.
22. Červená řepa P.Yu. Podnikání: finanční a právní podpora. Proč. Příspěvek / P.Yu. Burjak. - M.: LDFEI, 2003. – 288 str.
23. Chukhno A.A. Moderní komoditní-úvěrová ekonomika / AA Chukhno / / Finance Ukrajiny. - 2012. - č. 1. - S. 43-49.
24. Ekonomická encyklopedie / [B. D. Gavrylyshyn, O. A. Ustenko a další.; vyd. S. V. Mocherny]. - M.: Ed. centrum "Akademie", 2013. - 397s
25. Prioritní směry politiky úspor energie ve Francii [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Tenký M.N. Metodické základy řízení úvěrového rizika pro komerční banku / M.N. Tenký. – M.: Moskva, 2008. [Elektronický zdroj]. – Režim přístupu: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html.

disertační práce v oboru podniková ekonomika

Natéma:Finančnízdrojepodnikyjídloahotely,pramenyformace,arolevrasvyšperkovanýpodniky

FfinanceNové plánování zdrojů odporu

Úvod

1. Pojem finance

2. Podstata a tvorba finančních zdrojů

2.1 Vlastní finanční zdroje

2.2 Půjčené a získané finanční prostředky

3. Role finančních zdrojů v finanční plánování podniky

4. Analýza finanční stabilita stravovací zařízení na příkladu klubu-restaurace "Neformal"

Dodatek 1

Příloha 2

Příloha 3

Bibliografie

Vdělat

V důsledku fungování každého podniku v moderních tržních podmínkách má zájem o širokou škálu účastníků tržní vztahy, která se snaží zhodnotit efektivitu podniku. Jak víme, je to zisk, který je hlavním zdrojem rozvoje podnikání, zvyšujícího růst příjmů. K dosažení tohoto cíle je nutné vyřešit řadu problémů souvisejících s tvorbou finančních zdrojů a určováním směrů jejich využití, s volbou racionálních forem a způsobů financování organizací, stanovení optimální struktury a nákladů na jejich kapitál , s nutností plánování finanční výsledkyčinnosti podniků.

V tomto ohledu je finanční situace nejdůležitější charakteristikou finanční činnosti podniku. Určuje konkurenceschopnost podniku a jeho potenciál v obchodní spolupráci, je garantem efektivní implementace ekonomické zájmy všech účastníků finanční vztahy: jak společnost samotná, tak její partneři.

Efektivní řízení podniku je schopnost racionálně řídit finanční zdroje podniku. Správná kombinace principů a technologií přispívá ke stabilnímu rozvoji organizace, zlepšuje její finanční situaci.

Hlavní nástroj pro hodnocení finanční situace podniku finanční analýza slouží, s jehož pomocí je možné objektivně hodnotit a analyzovat vnější vztahy subjektu: popisy solventnosti a likvidity, efektivnosti a rentability činností, perspektiv rozvoje a na základě jeho výsledků pak činit informovaná rozhodnutí.

absolventské práce

1.2 Hlavní zdroje tvorby finančních zdrojů podniku

Podniky využívají různé zdroje finančních zdrojů. Finanční stabilita podniku a ziskovost jeho výrobní a ekonomické činnosti závisí na struktuře přitahovaných zdrojů.

Všechny zdroje finančních zdrojů jsou peněžní příjem a tržby, které má podnik nebo jiný ekonomický subjekt v určitém období a které směřují k realizaci peněžních výdajů a srážek nutných pro výrobní a společenský rozvoj.

Finanční zdroje podniků zahrnují vlastní, vypůjčené a vypůjčené prostředky. Je zvykem rozlišovat dvě formy financování: externí a interní. Toto rozdělení je způsobeno pevným propojením forem finančních zdrojů s kapitálem podniku a také procesem financování.

Dostatek vlastních zdrojů je hlavní podmínkou pro zajištění podniku půjčenými prostředky. Vlastní finanční zdroje podniků zahrnují zisk a odpisy. Přední tempo růstu spravedlnost ve srovnání s vypůjčenými, charakterizuje racionální poměr těchto typů finančních zdrojů. Charakteristika typů financování je uvedena na obrázku 1.

financování	financování	vnitřní financování
Akciové financování	1 Financování na základě příspěvků a majetková účast(například vydávání akcií, získávání nových akcionářů)	2 Financování ze zisku po zdanění (samofinancování v užším slova smyslu)
Financování dluhu hlavní město	3 Financování úvěry (např. na základě půjček, úvěrů, bankovních úvěrů, dodavatelských úvěrů)	4 Dluhový kapitál tvořený na základě příjmů z prodeje - vklady do rezervní fondy(v důchodu, kompenzovat škody na přírodě těžbou, platit daně)
Smíšené financování založené na vlastním a cizím kapitálu	5 Emise dluhopisů směnitelných za akcie, opční půjčky, půjčky na základě udělení práva na podíl na zisku, emise prioritní akcie	6 Zvláštní položky obsahující část rezerv (tj. dosud nezdanitelné odpočty)

Obrázek 1 - Struktura zdrojů financování podniku

Vlastní zdroje jsou hlavním zdrojem financování činnosti podniku. Pokud nestačí vlastní kapitál, pak k financování rozhodnutí finanční povahy používá se vypůjčený kapitál.

Vypůjčené prostředky zahrnují úvěry od komerčních bank a jiné úvěrové organizace, půjčky.

Získané finanční zdroje zahrnují prostředky získané vydáním akcií, rozpočtové příděly a fondy mimorozpočtové fondy, jakož i fondy jiných podniků a organizací přitahované pro majetkovou účast a pro jiné účely.

Vypůjčené a vypůjčené prostředky určené k exekuci finanční závazky podniky, financování provozní náklady a náklady spojené s rozšířením výroby. Zdroje vlastních finančních zdrojů jsou:

základní kapitál(prostředky z prodeje akcií a podílových vkladů účastníků);

rezervy nahromaděné podnikem;

další poplatky za právní a Jednotlivci (účelové financování dary, dary atd.).

Při zakládání podniku se vychází ze zdroje pořízení dlouhodobého majetku, nehmotného majetku, pracovní kapitál je základní kapitál. Díky ní jsou vytvářeny nezbytné podmínky pro realizaci podnikatelských aktivit. Základní kapitál je výše peněžních prostředků poskytnutých vlastníky k zajištění povolené činnosti podniku. Příspěvky do jejího základního kapitálu mohou být peněžní, materiální a nehmotný majetek. Základní kapitál se tvoří při počátečním investování finančních prostředků. Tvorba základního kapitálu může být doprovázena tvorbou doplňkový zdroj fondy - emisní ážio. Tento zdroj vzniká, když jsou během počáteční emise akcie prodány za cenu nad nominální hodnotou. Po obdržení těchto částek jsou připsány k dodatečnému kapitálu.

V procesu výroby výrobků, výkonu práce, poskytování služeb, novou hodnotu, která je určena výší výtěžku z prodeje. Výnosy jsou hlavním zdrojem úhrad za finanční prostředky vynaložené na výrobu výrobků (práce, služby), tvorbu fondů Peníze, jeho včasné přijetí zajišťuje kontinuitu oběhu finančních prostředků, nepřetržitý proces podniku. Z přijatého výtěžku společnost proplácí materiálové náklady za suroviny, materiál, palivo, elektřinu, jiné předměty práce, jakož i služby poskytované podniku.

Zisk jako ekonomická kategorie- Tento čistý příjem vytvořené nadprácí. Zisk je ekonomický ukazatel charakterizující finanční výsledky podnikatelské činnosti. Kromě toho je prostřednictvím zisku realizován princip hmotné zainteresovanosti v procesu jeho distribuce a použití, stejně jako princip odpovědnosti. Konečně zisk, který má podnik k dispozici, je víceúčelovým zdrojem financování jeho potřeb, ale hlavní směry jeho použití lze definovat jako akumulaci a spotřebu. Poměry rozdělení zisků pro akumulaci a spotřebu určují vyhlídky rozvoje podniku.

Na rozdíl od odpisů nezůstává zisk zcela v dispozici podniku, jeho značná část jde do rozpočtu ve formě daní, které vymezují další oblast finančních vztahů, které mezi podnikem a státem v souvislosti s podnikáním vznikají. rozdělení vytvořeného čistého zisku.

Zisk a odpisy jsou výsledkem oběhu prostředků vložených do výroby a vztahují se k vlastním finančním zdrojům podniku, se kterými samostatně hospodaří. Optimální využití odpisů a zisku pro zamýšlený účel umožňuje obnovit výrobu na rozšířené bázi.

Účelem odpočtů odpisů je zajistit reprodukci dlouhodobého výrobního majetku a nehmotného majetku.

Samofinancované - požadovaný stavúspěšná hospodářská činnost podniků v podmínkách tržní hospodářství. Tento princip je založen na plné návratnosti nákladů na výrobu výrobků a rozšiřování výrobně-technické základny podniku, to znamená, že každý podnik hradí své běžné i kapitálové náklady z vlastních zdrojů. Princip samofinancování zatím nelze zajistit u podniků, které produkují výrobky potřebné pro spotřebitele s vysokými výrobními náklady a nezajišťují z různých objektivních důvodů dostatečnou míru ziskovosti. V případě dočasného nedostatku finančních prostředků lze jejich potřebu zajistit na úkor vypůjčených finančních prostředků.

Slibná forma přitažlivosti půjčené peníze na dlouhodobé bázi je emitována emise dluhopisů akciová společnost po dobu nejméně jednoho roku, stejně jako vydání vlastního kapitálu cenné papíry, bankovní úvěry, finanční leasing.

Vypůjčený kapitál je část kapitálu používaného ekonomickým subjektem, který mu nepatří, ale je přitahován na základě bankovnictví, komerční úvěr nebo akciový úvěr na splátky. Vypůjčený kapitál, charakterizuje souhrnně objem finančních závazků podniku. V procesu rozvoje podniku, kdy jsou jeho finanční závazky spláceny, je potřeba přilákat nové vypůjčené prostředky.

Při půjčování peněžních prostředků od obchodní banky s ní podnik uzavře smlouvu o úvěru, která stanoví podmínky poskytnutí úvěru (doba trvání úvěru, podmínky jeho splácení), avšak ještě před uzavřením smlouvy musí určit možnosti splácení úvěru, tzn. posoudit zdroje, ze kterých bude hrazena. Zdroje mohou být podobné vlastní prostředky k dispozici při převzetí úvěru a výnosy z prodeje produktů. Podle formy zajištění: nezajištěné vypůjčené prostředky; vypůjčené prostředky zajištěné ručením nebo zárukami; úvěry zajištěné zástavou.

Dostatečně širokými příležitostmi k přilákání, zejména při vysokém úvěrovém ratingu podniku, je přítomnost zástavy nebo záruky ručitele. Zajištění růstu finančního potenciálu podniku, v případě potřeby výrazné rozšíření jeho majetku a zvýšení tempa růstu objemu jeho ekonomické činnosti. Použití vypůjčeného kapitálu má určité nevýhody: generuje nejnebezpečnější finanční rizika – riziko snížení finanční stability a ztráty solventnosti. Míra těchto rizik roste úměrně s růstem specifická gravitace použití vypůjčeného kapitálu. Aktiva vytvořená z vypůjčeného kapitálu generují nižší míru návratnosti, která je snížena o výši úroků placených z úvěrů. Podnikové použití vypůjčený kapitál, má vyšší finanční potenciál pro svůj rozvoj a možnosti růstu finanční ziskovostčinnost, ale ve větší míře generuje finanční riziko.

Lze konstatovat, že zlepšení výkonnosti podniku je nemožné pouze v jeho rámci vlastní zdroje. Pro rozšíření finanční příležitosti je nutné přilákat další vypůjčené prostředky, aby se zvýšily investice do vlastního podnikání, aby získaly větší zisky. V tomto ohledu řízení přitažlivosti a efektivní využití vypůjčené prostředky jsou jedním z základní funkce finančníka podniku s cílem zajistit dosažení vysokých konečných výsledků jeho činnosti.

Hodnota bankovního úvěru ve struktuře finančních zdrojů podniku

Zdroje tvorby a použití finančních výsledků v podniku JSC "Bayan Sulu"

Finanční zdroje jsou generovány z řady zdrojů. Zdroje finančních zdrojů jsou: zisk; odpočty odpisů; zařízení...

Ovládání použití rozpočtové prostředky

rozpočtová finanční kontrola Důležitým článkem finančního systému jsou mimorozpočtové fondy státu - soubor finančních zdrojů ...

Organizace finančních zdrojů obchodních podniků v moderních ekonomických podmínkách

Finanční zdroje komerční organizace(podniky) představují souhrn finančních prostředků, pro které mají k dispozici finanční podpora podnikatelské a jiné aktivity...

Hodnocení efektivnosti využití finančních prostředků organizace Kiznerského raypa

Finanční zdroje podniku jsou souhrnem všech typů fondů, finanční aktiva kterou ekonomický subjekt má a může disponovat za účelem plnění finančních závazků...

Hledání cest ke zvýšení finančních zdrojů regionu

Hlavním účelem finančních zdrojů je financování výdajů alokovaných na socioekonomický rozvoj území ...

Způsoby, jak zlepšit řízení a zvýšit efektivitu využívání finančních zdrojů organizace na příkladu OAO "Shchuchansky Leshoz"

Finance organizace jsou složkou peněžních zdrojů ve formě externích příjmů a příjmů zaměřených na plnění finančních závazků a vynakládání nákladů na zajištění rozšířené reprodukce ...

Každý podnik tvoří svůj vlastní soubor zdrojů, jejichž složení, struktura, význam a dostupnost jsou určeny konkrétní podmínky: organizační a právní forma, cílové zaměření činnosti, ziskovost ...

Finanční zdroje organizace, zdroje jejich tvorby a směry využití na příkladu Frumtrade LLC

Zdroje tvorby finančních zdrojů jsou souborem zdrojů pro uspokojování dodatečných kapitálových potřeb pro nadcházející období která zajišťuje rozvoj podniku...

Finanční zdroje podniku

V praxi jsou mylně chápány jako jednotné pojmy hotovost, finanční prostředky a peněžní prostředky. Hotovost je více široký pojem než finanční prostředky, které jsou jen částí hotovosti...

Finanční zdroje podniku

Zdroje tvorby finančních zdrojů jsou souhrnem zdrojů pro uspokojování dodatečných kapitálových potřeb pro nadcházející období, které zajišťují rozvoj podniku ...

Finanční zdroje podniku

Celková výše finančních zdrojů každé firmy se skládá z následujících prvků: - autorizovaný kapitál (fond); - Rezervní kapitál(fond); - speciální fondy; - odpisový fond; - nerozdělený zisk; - všechny typy věřitelů...

Finanční trh

Seskupení finančních prostředků je uvedeno v příloze č. 1 s několika dodatky k následujícím. Hlavním zdrojem finančních zdrojů v provozních podnicích jsou náklady na prodané výrobky (poskytované služby) ...

Finance podniků a zdroje jejich vzniku

Finanční zdroje mohou působit v takových formách, jako jsou finanční zdroje podniků, neziskových institucí, veřejných organizací, ve formě veřejné finance. Každá z těchto forem má svůj účel...

ZÁVĚR

Shrneme-li, lze konstatovat, že bankovní úvěrování podnikatelské činnosti je silným zdrojem financování podnikatelské činnosti, který zajišťuje procesy rozšířené reprodukce ve společnosti posílením investičních a inovačních aktivit. Aktivace bankovního úvěrování reálného sektoru ekonomiky je proto důležitým úkolem hospodářské politiky, jehož řešení bude mít významný socioekonomický efekt.
Řada specifik rozvoje podnikání, včetně malého a středního podnikání, obtížné vnitřní i vnější ekonomické podmínky pro jeho činnost však zvyšují rizika bankovních úvěrů pro podnikatelské aktivity. V důsledku toho existuje propast mezi potřebou podnikatelů v úvěrech a schopnosti bankovního systému ji uspokojit. Za těchto podmínek je realizace ekonomické role bankovních úvěrů jako hnací síly pro rozšířenou reprodukci obtížné.
Tento problém lze překonat zlepšením forem a metod bankovního úvěrování směrem k harmonizaci zájmů bank a podnikatelů, což vytvoří základ pro posílení bankovního úvěrování. Příspěvek zdůrazňuje hlavní směr takového zlepšení - rozšíření bankovních úvěrů malým podnikům prostřednictvím poskytování bianco úvěrů a také zahrnutí doplňkových služeb pro správu a sledování financovaných objektů.
Úvěrové vztahy prošly v posledních desetiletích významnými změnami. Nyní je nevhodné snížit podstatu konceptu úvěru na množství finančních prostředků, které věřitel poskytuje dlužníkovi za podmínky splácení, platby a naléhavosti. Nyní je účelné definovat úvěr jako způsob efektivního řízení, který zajišťuje kontinuitu procesů společenské reprodukce. Přední místo v úvěrových vztazích patří bankovním úvěrům. Bankovní úvěry jsou hlavním prvkem finančního systému každé země.
Vztah mezi bankovními úvěry a ekonomikou získává zvláštní váhu v procesu přechodu k ekonomickému rozvoji založenému na inovacích. Hlavní průsečíky bankovních úvěrů a inovativního rozvoje ekonomiky jsou:
a) dlouhodobé bankovní úvěry na inovativní procesy;
b) rozvoj a implementace bankovních inovací zaměřených na modernizaci úvěrových vztahů;
c) včasné sledování ekonomické situace a vysoce efektivní přerozdělování zdrojů ve prospěch prioritních sektorů;
d) podpora předmětu inovačního úvěrování a opatření pro komercializaci inovativního produktu.
Role bankovního úvěru je v praxi realizována prostřednictvím svých funkcí a především prostřednictvím přerozdělovací funkce, podle které se provádí přerozdělování dočasně volných finančních prostředků v zemi. Role úvěru, a tedy i bankovního půjčování, má přitom zvláštní význam, protože při uspokojování dočasných potřeb některých ekonomických subjektů (subjektů stavby lodí) dodatečnými prostředky na úkor dočasně volných prostředků (které jsou soustředěny banky) jiných ekonomických subjektů. Zároveň jsou to právě vlastnosti tohoto odvětví, které formují odpovídající potřeby úvěrování a zvyšují jeho význam.

ÚVOD

V systému fungují úvěrové vztahy ekonomické vztahy. Jsou založeny na pohybu zvláštní druh kapitál - zápůjční kapitál. Úvěrové vztahy jsou samostatnou součástí ekonomických vztahů spojených s poskytnutím hodnoty (prostředků) na úvěr a jeho návratností spolu s určitým procentem.
V moderní ekonomice se hranice úvěrových vztahů výrazně rozšiřují. Úvěr slouží stále většímu podílu komoditních toků a nahrazuje tradiční výměnné vazby mezi komoditami a penězi. Úvěr je nezbytný jako důležitý prostředek k zajištění finanční a ekonomické činnosti ekonomických subjektů.
Úvěrové vztahy kombinují dva subsystémy:
1) úvěrové a peněžní vztahy;
2) úvěrové a komoditní vztahy.
Půjčku lze poskytnout jak v peněžní, tak v peněžní hodnotě vaječníková forma.
Úloha a místo úvěrových vztahů v národní ekonomika závisí na stavu samotné ekonomiky. Moderní úvěr a úvěrové vztahy na Ukrajině mají přechodný charakter, odrážejí krizový stav domácích ekonomický systém.
Je třeba rozlišovat mezi peněžními vztahy, finančními vztahy a úvěrovými vztahy. Peněžní vztahy jsou nejširším útvarem; jsou spojeny především s měřením nákladů (ceny) různého zboží a služeb a také s prováděním plateb za zboží a služby v bezhotovostní a hotovostní formě. V tržní ekonomice peníze zprostředkovávají pohyb celého systému ekonomických vztahů, obrat všech druhů kapitálu, proces reprodukce národního produktu.
Finanční vztahy jsou součástí peněžní vztahy, která je spojena s tvorbou, rozdělováním a používáním finančních prostředků za účelem uspokojování potřeb státu, podniků (firem) a občanů (domácností). V reprodukčním procesu vyjadřují finanční vztahy především distribuční vztahy. Charakter a obsah finančních vztahů v hlavních rysech je vždy dán povahou peněžních vztahů.
Úvěrové vztahy mají rotační a vratný charakter. Distribuční a přerozdělovací procesy v ekonomice probíhají nejen prostřednictvím financí, ale také prostřednictvím úvěrů. Úvěrové vztahy jsou spojeny s reprodukcí zápůjčního kapitálu. Výše uvedené určuje relevanci zvoleného tématu výzkumu.
Cílem práce je prostudovat podstatu bankovního úvěru, znaky jeho využití v činnosti podniků a způsoby jeho transformace v poskytování malých podniků.
K dosažení cíle byly v práci stanoveny následující úkoly:
Určete povahu a nezbytnost půjčky;
Studovat formy, druhy a funkce úvěru;
Prostudovat podstatu bankovního úvěru jako zdroje tvorby pracovního kapitálu podniku a zdroje financování projektů energetické účinnosti;
Určit problémy a vyhlídky pro využití bankovních úvěrů malým podnikům;
Určete způsoby a směry pro zlepšení bankovních půjček malým podnikům.
Předmět studia - bankovní v oblasti půjčování.
Předmětem studia je soubor teoretických a praktických aspektů využití bankovního úvěru jako zdroje financování podniku.
V průběhu studia byly použity takové vědecké metody jako analýza, syntéza, metoda zobecnění, historická metoda, dedukce.
Praktický význam práce spočívá v tom, že studie nám umožňuje určit podstatu bankovního úvěru v této fázi vývoje ekonomického systému a zároveň nám umožňuje určit možné cesty ke zlepšení bankovního úvěrování jako zdroje financování. pro podnik.
Práce se skládá z úvodu, tří hlavních částí, z nichž každá má dva odstavce, závěru a seznamu literatury.

ÚVOD 3
ODDÍL 1. TEORETICKÉ ZÁKLADY BANKOVNÍHO ÚVĚRU 6
1.1 Podstata a nutnost úvěru 6
1.2.Funkce, formy a druhy úvěru 12
ODDÍL 2. BANKOVNÍ ÚVĚR JAKO ZDROJ FONDŮ PODNIKU 19
2.1 Bankovní úvěr jako zdroj tvorby pracovního kapitálu podniku 19
2.2 Bankovní úvěr jako zdroj financování projektů energetické účinnosti 23
ODDÍL 3. BANKOVNÍ ÚVĚR JAKO NÁSTROJ PRO ROZVOJ MALÉHO PODNIKÁNÍ 30
3.1 Problémy a perspektivy poskytování úvěrů malým podnikům 30
3.2 Zlepšení bankovního úvěru jako zdroje financování pro malé podniky 40
ZÁVĚR 49
ODKAZY 51

SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY

1. Energetická strategie Ukrajiny na období do roku 2030. Schváleno nařízením kabinetu ministrů Ukrajiny ze dne 15. března 2006 č. 145-r. [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Andreichuk V.G. Kapitalizace zemědělství: státní a ekonomická regulace rozvoje: [monografie] / Andreichuk V.G. - Nizhyn: LLC V-vo "Aspect - Polygraph", 2007. - 216s
3. Batkovsky V. Problémy půjčování malým podnikům / / Bulletin NBÚ 2013. - č. 4.
4. Beloglazová G.N. Bankovní. Organizace činnosti komerční banky: učebnice / G.N. Beloglazová, L.P. Krolivetska. - M.: Yurait, 2011. - 422 s.
5. Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.
6. Bechko T.P. Koncepce rozvoje bankovního úvěrování sektoru zemědělství / T.P. Bechko / / Moderní aspekty ekonomického rozvoje: Kolektivní monografie / Ed. A.A. Nepochatenko, P.K. Byashka. - Charkov: Vydavatel "Soči", 2010. - S. 39 - 44.
7. Borisová V.A. Směry ekonomické reprodukce zdrojového potenciálu agroprůmyslového komplexu / V.A. Borisova / / Bulletin Národní agrární univerzity Sumy. Řada "Finance a úvěr" - 2008. - č. 2 (25). - S. 236.
8. Varnaly O.S. Malé podnikání na Ukrajině jako faktor regionálního rozvoje: stav a vyhlídky / Varnaly O.S., Pavlyuk A.P. / / Aktuální problémy ekonomiky. - 2012. - č. 4 (34). - S.64 -73.
9. Golodová Zh.G. Finance a úvěr: učebnice. příspěvek / Zh.G. Golodová - M.: INFRA-M, 2009. - 448 s.
10. Epifanov A.A. Operace komerčních bank [Text]: učebnice. příspěvek. / A. A. Epifanov, N. G. Maslák, I. V. Salo. - Sumy: ITD "Univerzitní kniha", 2007. - 523 s.
11. Zharikov V.V. Řízení kreditního rizika: učebnice / V.V. Zharikov, M.V. Zharikova, A.I. Evseychev. - Tambov: Nakladatelství Tambov. Stát tech. un-ta, 2009. - 244 s.
12. Ivanitsky D.A. Finanční zabezpečení a malé podnikání / D.A. Ivanitsky // Finance Ukrajiny. - 2007. - č. 8. - S. 41 - 44.
13. Kuzhel A. Vlastnosti státní finanční podpory pro malé a střední podniky v současné fázi / / Bulletin NBÚ 2013. - č. 9.
14. Lavrushin O. I. Bankovní management: učebnice / O.I. Lavrushin. - M.: Knorus, 2011. - 560. léta.
15. Lavrushin O.I. Bankovní rizika: učebnice / vyd. O.I. Lavrushina, N.I. Valentseva. - 3. vyd., revidováno. a doplňkové - M. : KNORUS, 2013. - 296 s.
16. Malakhova A. Problémy expanze bankovních produktů / / Věstník TSEU 2012. - č. 3.
17. Nedilko A. Velká banka a malý podnik / A. Nedilko / / Bankovní praxe v zahraničí - 2013. - č. 9 (57). - S.36 -39.
18. Oparin VN Finanční systém Ukrajiny: Teoretické a metodologické aspekty / V. M. Oparin / Kyjevská národní univerzita. - K.: KNEU, 2012.
19. Oparin VN Finance (obecná teorie): učebnice. příspěvek. / V. Oparin. - K.: KNEU, 2012. - 240 s.
20. Výsledky pilotní studie „Finanční situace a očekávání sektoru MSP“ . - 30. března 2012 // Analytické centrum pro SME Banku [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: www.mspbank.ru
21. Červená řepa P.Yu. Integrované obchodní struktury: vyhlídky rozvoje na Ukrajině / P.Yu. Burjak. - M.: Logos, 2011. - 564 s.
22. Červená řepa P.Yu. Podnikání: finanční a právní podpora. Proč. Příspěvek / P.Yu. Burjak. - M.: LDFEI, 2003. - 288 str.
23. Chukhno A.A. Moderní komoditní-úvěrová ekonomika / AA Chukhno / / Finance Ukrajiny. - 2012. - č. 1. - S. 43-49.
24. Ekonomická encyklopedie / [B. D. Gavrylyshyn, O. A. Ustenko a další.; vyd. S. V. Mocherny]. - M.: Ed. centrum "Akademie", 2013. - 397s
25. Prioritní směry politiky úspor energie ve Francii [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Tenký M.N. Metodické základy řízení úvěrového rizika pro komerční banku / M.N. Tenký. - M.: Moskva, 2008. [Elektronický zdroj]. - Režim přístupu: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html

1. Úvěr jako zdroj finančních zdrojů.

Když podnik potřebuje další zdroje financování, obrátí se na banku. Nejčastěji se jedná o dočasné potíže se zajištěním současných obchodních aktivit. Finanční prostředky zpravidla nestačí na zaplacení účtů, daní, výplaty mezd atd. A ještě více potřebuje podnik získat finanční prostředky od banky, pokud jde o velké investice do nové výstavby, nových technologií a slibného cenného papíru. .

Pokud vlastní kapitál umožňuje zajistit finanční stabilitu a nezávislost, pak bankovní úvěr umožňuje manévrování se zdroji, urychluje obrat kapitálu a neodvádí vlastní prostředky na splácení dluhů.

2. Podmínky pro poskytnutí úvěru.

Finanční podpora podnikatelské činnosti se projevuje získáváním krátkodobých a dlouhodobých úvěrů. U úvěrů se vztahují na bankovní instituce, zejména na banku, ve které má podnik veden běžný účet a která pro podnik provádí zúčtování a hotovostní transakce.

Abyste se mohli stát klientem banky, zejména pro otevření účtu, jsou vyžadovány následující dokumenty.

2 notářsky ověřené podpisové karty úředníci podniky (vedoucí a hlavní účetní).

Zápis ze schůze zakladatelů.

Dočasné osvědčení o registraci.

Žádost o registraci.

Pomož jim daňový úřad o velikosti mimorozpočtových prostředků, za které musí podnik platit.

Po předložení těchto dokumentů vedoucí nebo hlavní účetní vyplní standardní žádost o otevření účtu a obsluhu. Žádost o půjčku v bance však ne vždy zaručí její obdržení. Poskytnutí půjčky je zodpovědná bankovní operace.

Pro určení spolehlivosti klienta se provádí výpočet ukazatelů: ziskovost, obrat pracovního kapitálu, likvidita, výše závazků. Tyto výpočty snižují riziko jak pro banku, tak pro klienta samotného.

Pro poskytnutí půjčky jsou určité podmínky.

Kredit musí být cílová postava.

Definice naléhavosti.

Možnost vrácení částky a úroků.

Banka může v úvěrové smlouvě podmínit změnu úroku.

V dohoda o půjčce musí být uvedena měna, ve které jsou peněžní prostředky přijímány a vraceny.

Smlouva o poskytnutí půjčky určuje povinnost, že částku půjčky vrátí příjemce peněz.

Existují půjčky: krátkodobé (od několika dnů do šesti měsíců), střednědobé (od roku do 2 - 3 let), dlouhodobé (do 8, 10, 15 let).

Poptávka po krátkodobých půjčkách je obzvláště vysoká. Registrace krátkodobých úvěrů spočívá v tom, že banka určuje úroveň solventnosti a likvidity podniku, sepisuje smlouvu o úvěru a poskytuje úvěr. Zabezpečení krátkodobých úvěrů předpokládá, že podnik - dlužník má skladové položky, odeslané produkty, cenné papíry atd.

Získání střednědobých úvěrů vyžaduje speciální zajištění. Jako zajištění se používají zásoby, sklady, zboží, hotové výrobky vysoké kvality.

Dlouhodobé půjčky jsou zajištěny nemovitostí. Dlouhodobé úvěry jsou spojeny s technickým dovybavením, výstavbou, rekonstrukcí. Půjčky poskytnuté pro tyto účely se nazývají hypotéky. Veškerý majetek podniku včetně statutárního fondu je zastaven.

Při přijímání úvěru se společnost snaží nepřekročit hranici přípustnosti, tedy své schopnosti úvěr splácet. Existuje několik koeficientů, které určují platební schopnost společnosti.

K1 = vlastní kapitál / celkový kapitál.

K2 = vypůjčený kapitál / celkový kapitál = 1 - K1.

K3 \u003d (vypůjčený kapitál / vlastní kapitál) * 100%.

Veškerý kapitál = vlastní + půjčený.

Pro K1 a K2 existuje určitý standard: 40 - 50% (navíc v USA - 60%, v Japonsku - 80%).

Úrokem banky je platba za půjčku i za přijetí peněz podnikem v přesně stanovený čas.

Úvěr se stane:

Stát;

banka;

komerční.

3. Vliv finanční páky.

Najděte návratnost vlastního kapitálu pro oba podniky.

r událost A \u003d (200/1000) * 100 % \u003d 20 %

r událost B \u003d (125/500) * 100 % \u003d 25 %

Efekt finanční páky = r event. B - r událost. A \u003d 25 % - 20 % \u003d 5 %.

Efekt finanční páky funguje v podmínkách krátkodobého úvěru.

Operace s cennými papíry.

Druhy cenných papírů.

příjmy z cenných papírů.

... (2.2.44) Složený jmen úroková sazba(j) (2.2.45) (2.2.46) Složená diskontní sazba (dsl) (2.2.47) (2.2.48) – S tím, jak se problémy finančního řízení stávají složitějšími, rozsah trvalého zájmu se rozšíří, protože umožňuje používat...

37,308 R19992= 2,227 R1997= 9,159 R1998= 6,108 R1999= 1,492 KAPITOLA 4. DOPORUČENÍ PRO ZLEPŠENÍ FINANČNÍHO ŘÍZENÍ ORGANIZACE 4.1. Pokyny pro zlepšení finančního řízení Finanční řízení se stalo nejdůležitější oblastí činnosti každého subjektu sociálně tržního hospodářství, ...

Organizace vysoce efektivního řízení svých financí. Takové finanční řízení jednotlivých podnikatelských subjektů vyniklo v zemích s tržní ekonomikou na počátku 20. století ve speciální oblasti znalostí, která se nazývala „finanční management“. Jde o proces řízení tvorby, rozdělování a využívání finančních zdrojů ekonomického subjektu a ...

podniky; · samofinancování, · majetková účast, · finanční odpovědnost, · zajišťování rizik finanční rezervy. II. Základní pojmy finančního řízení 2.1 Pojem časové hodnoty peněz Pojem změny hodnoty peněz v čase hraje ústřední roli v praxi finančního počítání a...

MINISTERSTVO ŠKOLSTVÍ A VĚDY UKRAJINY

STÁTNÍ UNIVERZITA SUMY

KURZOVÁ PRÁCE

v oboru "Finanční management"

„Úvěr jako hlavní zdroj přitahování finančních zdrojů“

Absolvoval student 5. ročníku

Ekonomická fakulta a

řízení

skupina E - 02

Nikolaeva N. A.

Kontrolováno Podlesnaya V.G.

Úvod……………………………………………………………………………………………….3

Oddíl 1. Podstata půjčky jako hlavního zdroje získávání finančních zdrojů………………………………………………………………….5

Podstata a principy půjčování……………………………………………………………………………………………………………….

Úvěrové funkce……………………………………………………………….10

Oddíl 2. Podmínky a formy půjčování na Ukrajině………………………………………………………………………………………………13

2.1 Bankovní úvěr, jako jeden z nejčastějších

formy půjček ................................................................................................ ................. .......třináct

2.2 Komerční úvěrování………………………………………..21

2.3 Spotřebitelský úvěr je jednou z forem půjčování

na Ukrajině ……………………………………………………………………………………… 27

2.4 Státní půjčka……………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………….

2.5 Mezinárodní úvěr - úvěr v oblasti mezinárodních ekonomických vztahů...................................................... .............................................39

Sekce 3. Problémy úvěrová politika na Ukrajině v současném stádiu………………………………………………………………………………………45

Oddíl 4. Vypracování finanční části podnikatelského plánu……………………….50

Závěr……………………………………………………………………………….. 60

Seznam použité literatury………………………………………………...62

Úvod

Státní forma vlastnictví, která donedávna převládala, předpokládala především centralizované rozpočtové financování podniků. Předchozí systém, ve kterém byly rozpočtové prostředky přidělovány v rámci státního plánování rozvoje ekonomiky, nezohledňoval potřebu jasné legislativní úpravy finanční a úvěrové problematiky.

S rozvojem tržních vztahů u nás, vznikem podniků různých forem vlastnictví (soukromých i státních, kolektivních) nabývá na významu zejména problém jasné právní úpravy finančních a úvěrových vztahů podnikatelských subjektů.

Dostupnost komoditní produkce a peníze určují existenci a fungování úvěru. S rozvojem zbožní výroby se úvěr stává povinným atributem řízení. Úvěr pomáhá konsolidovat ekonomickou a finanční činnost podniku, protože je nezbytnou podmínkou výrobních aktiv a oběhových fondů v podmínkách rozšířené reprodukce, umožňuje průběžně dokončovat proces balení a v důsledku ovlivňuje výrobu a prodej výrobků.

Úvěr je tedy objektivní kategorií, nedílnou součástí vztahů mezi zbožím a penězi a jeho nezbytnost je způsobena existencí právě vztahů zboží a peněz.

Úloha úvěru v různých fázích hospodářského cyklu není stejná. V kontextu ekonomického oživení, dostatečné ekonomické stability, působí úvěr jako růstový faktor. Prostřednictvím přerozdělování obrovské hotovosti a masy komodit zásobují úvěry podniky dalšími zdroji. Jeho negativní dopad se však může projevit v podmínkách nadprodukce zboží. Tento efekt je patrný zejména z hlediska inflace. Nové platební prostředky, které se dostávají do oběhu prostřednictvím půjčky, zvyšují již tak přebytečnou masu peněz potřebnou k oběhu.

Půjčka, bez ohledu na její sociální stránku, plní určité funkce, jako je regulace objemu celkových peněžních toků, přerozdělování finančních prostředků za podmínek jejich následného vrácení a akumulace dočasně volné hotovosti.

Podniky všech forem vlastnictví potřebují stále více přitahovat finanční zdroje, aby mohly vykonávat svou činnost a dosahovat zisku. Proto je toto téma „Úvěr jako hlavní zdroj získávání finančních zdrojů“ aktuální i v naší době.

Oddíl 1. Podstata a funkce úvěru

Podstata a principy půjčování

Úvěr - poskytování peněz nebo zboží na úvěr, zpravidla s platbou úroků; hodnotová ekonomická kategorie, nedílný prvek komoditně-peněžních vztahů. Vznik úvěru přímo souvisí se sférou směny, kde se vlastníci zboží proti sobě postaví jako vlastníci připravení vstoupit do ekonomických vztahů.

Možnost vzniku a rozvoje úvěru je spojena s oběhem a oběhem kapitálu. V procesu pohybu fixního a pracovního kapitálu se uvolňují zdroje. Pracovní prostředky se ve výrobním procesu používají dlouhodobě, jejich hodnota se přenáší na hodnotu hotové výrobky díly. Postupná obnova hodnoty fixního kapitálu v hotovosti vede k tomu, že uvolněné prostředky se zúčtují na účtech podniků. Druhým extrémem je zároveň potřeba nahradit opotřebované pracovní prostředky a poměrně velké jednorázové náklady. K podobným procesům dochází při pohybu pracovního kapitálu. Navíc se zde výkyvy v oběhu a obratu projevují odlišněji. Takže vzhledem k sezónnosti výroby, nerovnoměrným dodávkám atd. dochází k nesouladu mezi dobou vzniku a oběhem produktů. Některé subjekty mají dočasný přebytek finančních prostředků, jiné naopak nedostatek. Vzniká tak možnost vzniku úvěrových vztahů, tedy úvěr řeší relativní rozpor mezi dočasným vypořádáním finančních prostředků a potřebou jejich využití v ekonomice.

Úvěrové vztahy v ekonomice jsou založeny na určitém metodickém základu, jehož jedním z prvků jsou zásady, které jsou striktně dodržovány při praktické organizaci jakékoli operace na trhu úvěrového kapitálu.

Splácení půjčky.

Tento princip vyjadřuje potřebu včasného vrácení finančních prostředků přijatých od věřitele po ukončení jejich použití dlužníkem. Své praktické vyjádření nachází ve splacení konkrétního úvěru převodem příslušné peněžní částky na účet úvěrové instituce (nebo jiného věřitele), která jej poskytla, čímž je zajištěna obnovitelnost úvěrových zdrojů banky jako nezbytná podmínka pro pokračování její statutární činnost. V tuzemské praxi půjčování v centrálně plánované ekonomice existoval neoficiální pojem „trvalý úvěr“. Tato forma úvěrování byla značně rozšířena zejména v zemědělství a projevila se v poskytování úvěrů státními úvěrovými institucemi, s jejichž návratností se původně nepočítalo z důvodu krizové finanční situace dlužníka. Nenávratné půjčky byly ve své ekonomické podstatě spíše doplňkovou formou rozpočtových dotací realizovaných prostřednictvím státní banky, což tradičně komplikovalo úvěrové plánování a vedlo k neustálému falšování rozpočtových výdajů. V podmínkách tržní ekonomiky je koncept nevratného úvěru stejně nepřijatelný jako např. koncept „plánovaného ztrátového soukromého podniku“.

Splatnost půjčky

Reflektuje potřebu vrátit ji ne kdykoli přijatelnou pro dlužníka, ale k přesně stanovenému datu stanovenému ve smlouvě o půjčce nebo v dokumentu, který ji nahrazuje. Porušení této podmínky je dostatečným důvodem pro to, aby věřitel uplatnil vůči dlužníkovi ekonomické sankce v podobě navýšení účtovaných úroků a v případě dalšího prodlení i předložení finančních pohledávek v soudní příkaz. Částečnou výjimkou z tohoto pravidla jsou tzv. půjčky na zavolání, jejichž splatnost není prvotně stanovena ve smlouvě o úvěru. Tyto půjčky, zcela běžné v XIX - začátek XX století. (např. v agrárním komplexu USA), se v moderních podmínkách prakticky nepoužívají, především kvůli obtížím, které vytvářejí v procesu úvěrového plánování. Smlouva o úvěru na zavolání navíc, aniž by definovala pevnou dobu splácení, jednoznačně stanoví dobu, kterou má dlužník k dispozici od okamžiku, kdy obdrží oznámení banky o vrácení dříve přijatých finančních prostředků, což do jisté míry zajišťuje dodržování zásady v úvahu.

Splátka půjčky. Úrok z půjčky.

Tento princip vyjadřuje potřebu nejen přímého vrácení úvěrových prostředků přijatých od banky dlužníkem, ale také zaplacení práva na jejich použití. Ekonomická podstata poplatku za úvěr se odráží ve skutečném rozdělení zisku dodatečně získaného jeho použitím mezi dlužníka a poskytovatele úvěru. Uvažovaný princip nachází praktické vyjádření v procesu stanovení výše bankovního úroku, který plní tři hlavní funkce:

přerozdělování části zisku právnických osob a příjmů fyzických osob;

regulace výroby a oběhu prostřednictvím rozdělování úvěrového kapitálu na odvětvové, meziodvětvové a mezinárodní úrovni;

v krizových fázích ekonomického vývoje - protiinflační ochrana úspor klientů bank.

Jako cena úvěrových zdrojů působí úroková sazba (nebo sazba) úvěru, definovaná jako poměr výše ročního příjmu přijatého z úvěrového kapitálu k výši poskytnutého úvěru.

Potvrzením role půjčky jako jednoho ze zboží nabízených na specializovaném trhu, platba půjčky stimuluje dlužníka k jeho nejproduktivnějšímu využití. Právě tato stimulační funkce nebyla plně využívána v plánovaném hospodářství, kdy významnou část úvěrových zdrojů poskytovaly státní bankovní instituce za minimální poplatek (1,5 - 5 % ročně) nebo bezúročně.

Cena úvěru, která je zásadně odlišná od tradičního cenového mechanismu pro jiné druhy zboží, jehož určujícím prvkem jsou společensky nutné mzdové náklady na jeho výrobu, odráží obecný poměr nabídky a poptávky na trhu úvěrového kapitálu a závisí na řada faktorů, včetně čistě konjunkturální povahy:

cyklický charakter vývoje tržní ekonomiky (ve fázi recese se úrok z úvěru zpravidla zvyšuje, ve fázi rychlého růstu klesá);

tempo inflačního procesu (které v praxi dokonce poněkud zaostává za mírou nárůstu úroků z úvěru);

účinnosti státní úvěrové regulace, prováděné prostřednictvím účetní politika centrální banka v procesu poskytování úvěrů komerčním bankám;

situace na mezinárodním úvěrovém trhu (např. politika zhodnocování úvěrů prosazovaná Spojenými státy v 80. letech vedla k přitažlivosti zahraniční kapitál v americké banky které ovlivnily stav příslušných národních trhů);