fiskální politika. Fiskální politika státu. Typy fiskální politiky státu 1 fiskální politika

1. fiskální politika státy.

Fiskální politika státu zahrnuje využití schopnosti vlády vybírat daně a utrácet peníze státní rozpočet regulovat úroveň podnikatelské činnosti, řešit různé společenské problémy.

Hlavními pákami fiskální politiky státu jsou změny daňových sazeb, daňového základu, druhů daní, jejich počtu a velikosti státu nebo jejich směřování v souladu se specifickými cíli společnosti. Rozvoj fiskální politiky je výsadou zákonodárných orgánů země, protože kontrolují zdanění a výdaje státního rozpočtu.

V ekonomická teorie Existují různé pohledy na způsoby provádění fiskální politiky státu.

Příznivci keynesiánského směru se tradičně zaměřují na vytváření efektivní agregátní poptávky jako pobídky vývoj ekonomiky. Snižování daní proto považují za hlavní faktor růstu agregátní poptávky a tím i růstu reálného výstupu. Krátkodobě přitom dochází ke snižování rozpočtových příjmů, což má za následek jejich tvorbu nebo navýšení rozpočtový deficit.

Zastánci teorie „ekonomiky strany nabídky“ považují snížení daňových sazeb za faktor zvyšující agregátní nabídku.

1.1 Diskreční fiskální politika.

Diskreční fiskální politika je založena na rozhodnutích vlády, která manipulací daňových sazeb nebo daňové struktury zvyšuje úroveň veřejné výdaje, ovlivňuje tvorbu agregátní nabídky, reálný objem národního produktu, úroveň zaměstnanosti, inflaci a ceny.

Diskreční fiskální politika v závislosti na fázi obchodní cyklus může být omezující nebo stimulující (nedostatečný).

Kontrakční fiskální politika se provádí ve fázi ekonomického oživení s cílem překonat inflaci způsobenou převisem poptávky. Jeho účelem je omezení podnikatelské aktivity, snížení reálného objemu HNP oproti jeho potenciální úrovni. Mechanismus realizace kontrakční politiky zahrnuje zvýšení čistých daní (rozdíl mezi daňovým příjmem vlády a vládními transferovými platbami) nebo jejich růst v kombinaci s poklesem vládních výdajů (nákupy a objednávky), které kompenzují očekávané oživení v úhrnu poptávka v soukromém sektoru ekonomiky.

V podmínkách inflace způsobené převisem poptávky (inflační růst) se kontrakční diskreční fiskální politika skládá z:

2. zvýšení daní;

3. Kombinace vládních škrtů ve výdajích se zvýšením zdanění (s přihlédnutím ke skutečnosti, že multiplikační efekt snížení státní daně více než multiplikační efekt zvýšení daní).

Stimulace (deficitní) fiskální politiky realizované v období poklesu sociální produkce s výraznou mírou nezaměstnanosti prostřednictvím opatření zaměřených na snížení čistých daní nebo kombinací snížení čistých daní a zvýšení veřejných výdajů.

Během poklesu se stimulující diskreční fiskální politika skládá z:

1. snížení vládních výdajů;

2. snížení daní;

3. kombinace růstu vládních výdajů se snížením daní (vzhledem k tomu, že multiplikační efekt zvýšení vládních výdajů je větší než multiplikační efekt snížení daní).

Stabilizační efekt daní a vládních výdajů na ekonomický rozvoj je dán tím, že mají multiplikační efekt a mají přímý dopad na agregátní poptávku, objem národní produkce a zaměstnanost.

Volba vládních forem a metod stabilizační politiky závisí také na použitém koncepčním modelu státní regulace.

1.2 Nediskreční fiskální politika: vestavěné stabilizátory.

Vestavěnými stabilizátory rozumíme určité rysy ve vládních příjmech, které hrají v ekonomice kompenzační roli bez ohledu na aplikovaná rozhodnutí vlády. Vysvětluje to skutečnost, že objem daňových příjmů a významná část vládních výdajů úzce souvisí s činností soukromého sektoru. Daňové sazby jsou strukturovány tak, že daňové příjmy rostou, když národní důchod stoupá, a klesají, když národní důchod klesá. národní důchod.

Určitou stabilizační roli hrají i převodní platby. Některé z nich, jako jsou přídavky na děti a platby za lékařskou péči, nezávisí na výkyvech národního důchodu. Ale většina převodu (podpora v nezaměstnanosti, dodatečné platby a další) se mění nepřímo s kolísáním hospodářského cyklu: během hospodářského oživení se platby tohoto druhu výrazně snižují a během období výroby rostou.

Do určité míry jsou nezbytné změny v relativních úrovních vládních výdajů a daní zaváděny automaticky. Tato tzv. automatická nebo vestavěná stabilita není zahrnuta do úvahy o diskreční fiskální politice. Stalo se tak proto, že jsme předpokládali existenci paušální daně, která zajišťuje její výběr částka daně při různém zvýšení NNP. Zabudovaná stabilita vyplývá ze skutečnosti, že ve skutečnosti náš daňový systém umožňuje odstranění takové čisté daně (čistá daň se rovná celkové dani mínus transferové platby a dotace), která se mění v poměru k hodnotě NNP. Téměř všechny daně zvýší daňové příjmy s růstem NNP. Především individuální přístup daň z příjmu má progresivní sazby a jak NNP roste, přináší více než proporcionální zvýšení daňových příjmů. Navíc s růstem NNP a růstem výměny nákupů zboží a služeb porostou příjmy z daně z příjmu právnických osob, daně z obratu a spotřebních daní. A daně ze mzdy se zvyšují s tím, jak se v průběhu hospodářského oživení vytvářejí nová pracovní místa. Naopak, pokud NNP klesne, daňové příjmy ze všech těchto zdrojů klesnou. Převodové platby (neboli „záporné daně“) mají přesně opačné chování.

Automatické nebo vestavěné stabilizátory.

Pokud daňové příjmy kolísají stejným směrem jako NNP, pak deficity, které se během recesí automaticky objevují, pomáhají recesi překonat. Naopak rozpočtové přebytky, které mají tendenci se automaticky projevovat během hospodářské oživení přispěje k překonání případné inflace.

Obrázek je dobrým příkladem toho, jak daňový systém zvyšuje vestavěnou stabilitu. Předpokládá se, že vládní výdaje (G) v tomto schématu jsou dané a nezávislé na NNP; výdaje schvaluje Kongres na konstantní, pevně stanovené úrovni. Kongres však neurčuje výši daňových příjmů, ale určuje velikost daňových sazeb. Daňové příjmy pak kolísají stejným směrem jako úroveň NNP, které ekonomika dosahuje. Přímá úměra mezi daňovými příjmy a NNP je zaznamenána v rostoucí T linii.

Ekonomický význam Tento přímý vztah mezi daňovými příjmy a NNP je zvláště důležitý, když si pamatujeme dvě věci. Za prvé, daně představují odliv nebo ztrátu potenciální kupní síly v ekonomice. Zadruhé je žádoucí zvýšit objem takových úniků (záchytů) v obdobích, kdy se ekonomika ubírá směrem k inflaci, a naopak v období zpomalujícího růstu by mělo být minimalizováno množství výběrů kupní síly. Jinými slovy, daňové systémy zobrazené na obrázku vytvářejí určitý prvek stability v ekonomice, automaticky způsobují změny v daňových příjmech a ve vládním rozpočtu, které působí proti inflaci i nezaměstnanosti. Zabudovaný stabilizátor je jakékoli opatření, které má tendenci zvyšovat schodek vládního rozpočtu (nebo snižovat jeho přebytek) během recese a zvyšovat jeho přebytek (nebo snižovat jeho deficit) během inflačního období, aniž by k tomu potřebovali politici zvláštní opatření. Jak NNP během prosperujícího období roste, daňové příjmy rostou a – protože jsou úniky – obsahují ekonomické oživení. Když NNP během recese klesá, daňové příjmy se automaticky snižují a toto snížení tlumí hospodářský pokles. To znamená, že s klesající NNP klesají i daňové příjmy a tlačí státní rozpočet z rozpočtového přebytku do deficitu. Pomocí zápisu na obrázku nízká úroveň národní produkt NNP 3 automaticky vyvolá vznik stimulujícího rozpočtového deficitu; vysoká inflační úroveň produktu NNP 2 automaticky vytvoří kontrahující fiskální přebytek.

Z obrázku je zřejmé, že pokud se daňové příjmy po změnách NNP prudce změní, sklon čáry T na obrázku bude strmý a vertikální vzdálenost mezi T a G – tedy deficity nebo přebytky – bude větší. Naopak, pokud se daňové příjmy se změnami NNP změní jen velmi málo, svah bude plochý a vestavěná stabilita bude malá.

Není pochyb o tom, že vestavěná stabilita poskytovaná naším daňové systémy oh, zmírnil závažnost ekonomických výkyvů. Vestavěné stabilizátory však nejsou schopny korigovat nežádoucí změny v rovnovážném NOR. Stabilizátory pouze omezují rozsah nebo hloubku ekonomických výkyvů. Keynesiánští ekonomové se proto shodují, že korekce inflace nebo recese jakékoli velikosti vyžaduje diskreční fiskální opatření Kongresu – tedy změny daňových sazeb, daňové struktury a výdajů.

2. Vládní výdaje a HDP.

Státní rozpočet je odhad příjmů a výdajů státu za určité období, nejčastěji na rok, sestavený s uvedením zdrojů finančních prostředků. Rozpočet má příjmovou a výdajovou část, které by měly být v plánovaném výhledu vyrovnané.

Státní rozpočet sestavuje vláda a schvalují jej nejvyšší zákonodárné orgány. Že. v rukou státu jsou významné finanční nástroje dopad na ekonomické procesy. Zpravidla se jedná o vládní nákupy, dotace, transferové platby (TR), investice (I).

Podstatou fiskální politiky je souhrn opatření k ovlivnění ekonomiky prostřednictvím daní a vládních výdajů. Je založen na manipulaci s příjmovou a výdajovou částí státního rozpočtu. Mezi hlavní vládní výdaje patří:

1. sociální platby;

2. investice do ekonomiky, dotace, dotace (injekce);

3. výdaje na údržbu administrativního aparátu;

4. výdaje na obranu a údržbu vnitřní řád;

5. poskytování úvěrů interním a externím podnikatelským subjektům;

6. splacení dluhu z úvěru;

7. výdaje na vědu, kulturu, zdravotnictví, školství atp.

Podle uvážení fiskální politika je chápána jako vědomá regulace úrovně zdanění a veřejných výdajů ze strany státu za účelem ovlivnění reálného objemu národní produkce, zaměstnanosti, inflace.

K analýze tohoto dopadu použijeme obrázek:

„Vliv vládních výdajů na národní produkci a změny v makroekonomické rovnováze“.

Udělejme několik předpokladů, které zjednodušují analýzu dopadu fiskální politiky na agregátní poptávku, konkrétně: předpokládáme, že fiskální politika ovlivňuje pouze agregátní poptávku, vládní výdaje neovlivňují spotřebu a investice a čistý export je nulový.

Začněme analýzou dopadu vládních výdajů na agregátní poptávku. Vzpomeňte si na graf celkových výdajů (spotřeba + investice, nebo C + I). Úvod do ekonomická analýza vládní výdaje (G) tlačí plán celkových výdajů (C+I) nahoru a způsobují růst hrubého národního produktu. Bod makroekonomické rovnováhy se posouvá po ose v ose nahoru.

Vládní výdaje mají dopad na agregátní poptávku podobně jako investice a stejně jako investice mají multiplikační efekt. Multiplikátor vládních výdajů ukazuje, jak se HNP mění v důsledku změn ve vládních výdajích:

Kg \u003d ΔGNP / ΔG,

Kde G - vládní výdaje;

Kg je multiplikátor vládních výdajů.

Takto lze kvantifikovat i vládní výdajový multiplikátor ekonomické kategorie jako mezní sklon k úsporám (MPS) a mezní sklon ke spotřebě (MPC):

kg = 1/1 - MPC = 1/MPS.

Tedy ΔGNP \u003d AG * K g.

Dopad vládních výdajů na národní hospodářství se tedy provádí prostřednictvím agregátní poptávky. S nárůstem vládních výdajů na nákup zboží a služeb se odpovídajícím způsobem zvyšuje výše celkových výdajů na trhu, čímž se stimuluje agregátní poptávka a růst národní produkce, hrubého národního produktu. Snížení vládních výdajů tedy znamená snížení hrubého národního produktu.

Na druhou stranu úvod dodatečné náklady nebo zvýšení stávajících sazeb vede k poklesu disponibilního důchodu (příjmu po zdanění) poplatníků, což se promítne do celkové výše celkových výdajů (jsou sníženy).

3. Zdanění. Čistý daňový multiplikátor.

Fiskální politika ovlivňuje pouze poptávku, tedy výši agregátních výdajů a agregátní poptávku. Ekonomové však také uznali, že fiskální politika – zejména daňové změny – může změnit agregátní nabídku, a tudíž ovlivnit změny, které může způsobit fiskální politika v poměru cenové hladiny a reálné produkce.

Zastánci teorie „ekonomiky strany nabídky“ považují snížení daňových sazeb za faktor zvyšující agregátní nabídku. Domnívají se, že snížení daňové zátěže vede ke zvýšení příjmů:

1. obyvatel, a v důsledku toho k růstu úspor

2. podnikání, a v důsledku toho ke zvýšení ziskovosti investic.

Snížení daní tedy způsobí zvýšení národní produkce a důchodů, což následně nejenže nesníží daňové příjmy do rozpočtu a nezpůsobí rozpočtový deficit, ale více nízké sazby daní zajišťuje růst daňových příjmů do rozpočtu expanzí základ daně(podle "Lafferova efektu"). Tyto kauzální vztahy jsou znázorněny na obrázku.

„Vliv fiskální politiky na agregátní nabídku“ .

Zpočátku vnitřní rovnováha národní ekonomika(agregátní poptávka AD 1, agregátní nabídka AS 1) bylo dosaženo při objemu výroby Q 1 a cenové hladině P 1 . Snížení daňových sazeb z příjmu fyzických osob vedlo ke zvýšení agregátní nabídky z AD 1 na AD 2 . To vedlo při stejné agregátní nabídce ke zvýšení rovnovážného objemu HNP a zvýšení cenové hladiny (respektive - Q 2 a P 2). Růst agregátní poptávky při současném snížení daňových sazeb z příjmů podnikatelů vedl ke zvýšení agregátní nabídky z AS 1 na AS 2 . V rámci národního hospodářství bylo dosaženo nové rovnováhy (agregátní poptávka AD 2, agregátní nabídka AS 2) s výkonem Q 3 a cenovou hladinou P 3 .

Je třeba poznamenat, že dopad daní na poptávku je rychlejší. Krátkodobě daňové škrty jednoznačně vedou ke zvýšení agregátní poptávky a poklesu daňových příjmů do rozpočtu, i když v dlouhodobém horizontu mohou daňové příjmy v důsledku dosaženého ekonomického růstu vzrůst. Jinými slovy, vztahy příčiny a následku mezi fiskální politikou a agregátní nabídkou jsou navrženy pro dlouhodobý účinek a řetězec těchto vztahů je dlouhý.

Podívejme se nyní na vliv daní na národní produkci a HNP. Pro zjednodušení analýzy předpokládejme, že vláda zavádí paušální daň, jejíž výše se nemění při žádné hodnotě HNP (daň konstantní hodnoty). Zavedením této daně dojde ke snížení disponibilních příjmů poplatníků (příjmů po zdanění), tudíž se sníží i jejich výdaje. To zase ovlivní celou výši výdajů: sníží se.

Při konstantních I a G se harmonogram celkových výdajů (C + I + G) posune dolů a způsobí pokles HNP. Makroekonomický rovnovážný bod se bude pohybovat dolů po linii 45 stupňů, jak je znázorněno na obrázku

Opačný obrázek se objeví se snížením daní.

Vliv daní na objem HNP je přitom specifický ve srovnání s dopadem investic a vládních výdajů. Disponibilní důchod je totiž využíván nejen ke spotřebě, ale také k úsporám. Pokles disponibilního důchodu tedy snižuje nejen spotřebu, ale i úspory.

Jaké bude snížení přímé spotřeby? Záleží na mezním sklonu ke spotřebě (MPC). Pro stanovení snížení spotřeby v důsledku zavedení daně je nutné vynásobit výši navýšení daně (T) MPC nebo C=T*MPC. (Podobně vynásobení částky navýšení daně MPS ukáže snížení úspor díky dodatečné dani neboli C=T*MPS.)

Účinky daní, jako jsou investice a vládní výdaje, mají multiplikační efekt. Ale investiční multiplikátor je menší než multiplikátor vládních výdajů a investic, protože například při snížení daní spotřeba roste jen částečně (část disponibilního důchodu jde na zvýšení úspor), zatímco každá jednotka nárůstu vládních výdajů nebo investic má přímý dopad na hodnotu HNP.

Daňový multiplikátor se rovná multiplikátoru vládních výdajů vynásobenému MPC.

Kt=1/1-MPC*MPC=MPC/MPS.

Výše daní závisí na výši příjmu. V období rychlého růstu HNP (v době konjunktury) se tedy automaticky zvyšují daňové příjmy (s progresivní sazbou daně a také díky expanzi daňového základu), což snižuje kupní sílu obyvatelstva a brzdí ekonomický růst. Naopak v období ekonomické recese se výše výběru příjmů snižuje, tzn. dochází k postupnému nárůstu kupní síly, což vytváří efektivní poptávku a omezuje pokles. Jinými slovy, progresivní zdanění v období inflačního růstu vede ke ztrátě kupní síly a naopak v období ekonomického zpomalení poskytuje minimální ztrátu kupní síly.

4. Charakteristiky fiskální politiky Běloruské republiky.

4.1 Reformace rozpočtový systém v Bělorusku

V posledních letech došlo k výraznému pokroku v budování rozpočtového systému, který odpovídá moderním požadavkům. Ta totiž prošla transformací od administrativně-velitelských mechanismů přerozdělování všech veřejných zdrojů ke kombinaci daňového systému postaveného na tržních principech a rozpočtové výdaje, zajišťující především chod státního systému sociální ochrana, rozpočtové organizace a veřejný sektor hospodářství. Přímé dotace do nestátního sektoru hrají nevýznamnou roli (je však třeba vzít v úvahu, že je to stále z velké části dáno pomalým tempem privatizace státního majetku). Rozvíjí se systém zadávání veřejných zakázek na konkurenčním základě. Obecně uznávaná klasifikace rozpočtových příjmů a výdajů (včetně ekonomických), jakož i zdrojů domácích a externí financování rozpočtový deficit a druhy veřejný dluh.

Základem byla nová rozpočtová klasifikace nová edice Zákon Běloruské republiky „O rozpočtovém systému v Běloruské republice“, který provedl významné změny v termínech a definicích rozpočtové legislativy, upřesnil zásady budování rozpočtové soustavy a organizace rozpočtového procesu. K výraznému zefektivnění hospodaření s veřejnými financemi již došlo již nedokončeným vytvořením systému plnění státního rozpočtu.

Navzdory těmto úspěchům jsou stávající problémy v organizaci rozpočtového procesu stále tak velké, že stále nelze hovořit o dokončení tvorby základu rozpočtového systému, který lze v následujících letech rozvíjet a zlepšovat. Takový základ ještě musíme vytvořit. Zásadní problémy charakterizující současný stav rozpočtové soustavy (s výjimkou výše uvedeného daňové problémy) je následující:

Sestavování státního rozpočtu nadále probíhá v zásadě metodou „z toho, co bylo dosaženo“. Interakce s resorty, kraji a legislativou, která určuje rozpočtové parametry, má charakter subjektivního vyjednávání, nikoli na základě hodnocení efektivnosti rozpočtových výdajů. Toto vyjednávání (místo objektivní analýzy ekonomická proveditelnost) v konečném důsledku určuje výběr a objem financovaných a refinancovaných závazků státu. Přes výrazný pokrok ve zlepšování rozpočtové klasifikace se úřady, zejména na krajské úrovni, zatím neřídí novými pravidly, což vede jak ke špatné kvalitě rozpočtového plánování, tak k nízké transparentnosti rozpočtů na všech úrovních.

Kvalita předpovědi hlavní makroekonomické ukazatele(HDP, míra inflace, směnný kurz atd.), která je podkladem rozpočtu, což vytváří podmínky pro četné a ne vždy oprávněné manipulace ve fázi plnění rozpočtu.

Přes určitý pokrok směrem k tvorbě efektivní systémřízení veřejných financí, všechny jeho prvky fungují s nízkou mírou efektivnosti. To platí pro mezirozpočtové vztahy a pro celý rozpočtový proces, včetně fází tvorby rozpočtová politika, plnění rozpočtu, účetnictví a kontrola, transparentnost rozpočtů a postupy jejich přijímání rozpočtová rozhodnutí, správa dluhů a aktiv.

Přijetí nového znění zákona Běloruské republiky „O rozpočtovém systému v Běloruské republice“ nevyřešilo všechny naléhavé problémy zefektivnění rozpočtového procesu, zejména z hlediska mezirozpočtových vztahů.

Před dnes Cílené rozpočtové prostředky a související mechanismy půjček jsou nadále široce používány jako nástroje rozpočtového financování. Tyto nástroje bývají vysoce neefektivní, což vede buď k nadměrným výdajům, které nejsou výslovně stanoveny v zákonech o ročním rozpočtu, nebo ke ztrátě mechanismů odpovědnosti na nižší úrovni a odpovídající finanční odpovědnosti na vyšší úrovni. Neodůvodněně významnou roli v systému veřejných financí nadále hraje navenek rozpočtové prostředky který posiluje netransparentní a nekontrolovatelný charakter přerozdělování veřejných zdrojů.

Doposud se příjmy a výdaje státu v národní a cizí měně plánují a účtují odděleně. Postup při sestavování a provádění plánu devizových příjmů a výdajů rozpočtu přitom není upraven zákonem.

Přestože se proces plnění rozpočtu v posledních letech díky rozvoji systému státní pokladny výrazně zlepšil, problémy v této oblasti jsou stále poměrně velké. Pokladní systém umožnil zefektivnit vynakládání finančních prostředků (v souladu s každoročně přijímanými zákony) především na republikové úrovni stanovením vnitroročních položkových výdajových limitů a také evidencí smluv o dodávkách zboží a služeb uzavřených příjemci rozpočtu. . Rovněž byla posílena současná kontrola nad účelovým vynakládáním finančních prostředků rozpočtové organizace. Akty Ministerstva financí upravující tyto procesy však v řadě případů nezohledňují reálnou ekonomickou situaci a v konečném důsledku brání efektivnímu využití finančních prostředků. Pokladní systém ovlivňuje plnění místních rozpočtů jen v malé míře. Postupy pro meziroční přerozdělování zdrojů a využívání mají k dokonalosti daleko dodatečný příjem. Nelze uniknout úsporám splatné účty pro jednotlivé rozpočtové položky.

Kvalita rozpočtové kontroly, prováděné jak kontrolními a auditními orgány Ministerstva financí, a tím spíše resortními kontrolními službami, zůstává jednoznačně nedostatečná. Vzhledem k tomu, v souladu s aktuální právní úkony hlavní pozornost je věnována souladu plnění rozpočtu s ukazateli stanovenými zákonem, tzn. v první řadě na zamýšlené použití rozpočtových prostředků, pak není dostatek materiálních ani odborných zdrojů pro posouzení skutečné efektivnosti veřejných výdajů. Tyto problémy jsou v největší míře vlastní regionální úrovni rozpočtového systému.

Řízení veřejného dluhu je nadále řízeno především rozpočtovými potřebami a potřebou finanční podpory pro nezisková odvětví, aniž by se náležitě zohledňoval dopad trhu s veřejným dluhem na úspory a soukromé investice a bez dostatečné pozornosti k výkonnosti různých dluhových nástrojů. Správa dluhu prakticky není spojena se správou veřejného majetku. Pod kontrolou státní majetek chybí komplexnost a přístupy založené na hodnocení účinnosti.

Všechny tyto problémy vyžadují seriózní reformu rozpočtové legislativy s dlouhodobou orientací na přípravu a přijetí analogicky Ruská Federace Rozpočtový zákoník Běloruské republiky.

V souladu s běžnou praxí efektivní organizace rozpočtový proces, hlavní cíle této reformy jsou:

Zajištění stability a předvídatelnosti rozpočtové soustavy vytvářením podmínek pro plné a udržitelné plnění finančních závazků státu a soustředěním rozpočtových prostředků na řešení klíčových úkolů při snižování zjevně neefektivních výdajů;

Transparentnost rozpočtů všech úrovní a postupy rozhodování o rozpočtu, maximální konsolidace mimorozpočtových a cílových rozpočtových prostředků;

Vytvoření efektivního systému řízení veřejných financí ve všech fázích rozpočtového procesu;

Snížení dluhové zátěže ekonomiky a přechod na nové principy správy veřejného dluhu a majetku;

Reforma mezirozpočtových vztahů založená na jasnějším vymezení výdajových a daňových pravomocí mezi republikovým a místním rozpočtem a vytvoření nových systémů finanční podpory regionů.

K dosažení těchto cílů bude nutné postupné zavádění souboru opatření jak z hlediska zlepšování rozpočtové legislativy, tak konkrétních rozhodnutí o současné fiskální politice.

V první fázi inventarizace a vyhodnocení účelnosti rozpočtových výdajů a závazků včetně veřejných cílené programy, provést potřebná upřesnění aktuální rozpočtové klasifikace a pravidel jejího uplatňování. Inventarizace by se měla dotknout všech kategorií výdajů a rozpočtových povinností, všech úrovní řízení rozpočtové prostředky. Na jeho základě bude možné posuzovat účelnost výdajů rozpočtu. Je nutné postupně odstraňovat neoprávněné rozpočtové dotace, které vytvářejí nerovné podmínky pro konkurenci a snižují potenciál ekonomického růstu, a koncentrovat finanční prostředky na výkon hlavních funkcí státu - zvýšit rozpočtové výdaje na sociální programy, zdravotnictví, kulturu , soudnictví, vymáhání práva a obrana.

Tvorba rozpočtů by měla být postavena výhradně na základě posouzení efektivnosti výdajů (oproti metodě „z toho, co bylo dosaženo“), plně v souladu s pravomocemi jednotlivých úrovní státní správy. Plánování rozpočtových výdajů se výrazně usnadní uvedením závazků státu do souladu s jeho zdroji a hlavním úkolem nebude volba portfolia financovaných závazků, ale revize struktury výdajů vyplývajících z priorit veřejná politika, míra a formy účasti státu v ekonomice.

V procesu plnění rozpočtu je nutné pokračovat ve zkvalitňování vnitroročního rozpočtového plánování, včetně stanovení měsíčních výdajových limitů, rychlého výběru zdrojů pro financování deficitu a vyjasnění postupů pro využití dodatečných rozpočtových příjmů.

Zlepšení postupů rozpočtové účetnictví a kontrola zahrnuje opatření k rozvíjení metodické práce a uplatňování všech zásad rozpočtové klasifikace v plném rozsahu na všech úrovních rozpočtové soustavy. Je také nutné vyloučit křižovatku kontrolní funkce v systému kontrolních a auditních orgánů.

Co nejdříve by mělo být dokončeno vytvoření pokladního systému plnění rozpočtu na republikové a místní úrovni.

Pro zvýšení transparentnosti rozpočtů a rozpočtového řízení je nutné zavést požadavek na povinné zveřejňování rozpočtových sestav pro všechny úseky rozpočtové klasifikace a na všech úrovních rozpočtové soustavy s tím, že k tomu poskytne metodický základ. Postupy pro zadávání veřejných zakázek na zboží a služby by také měly být co nejotevřenější. Konsolidace v rozpočtech všech úrovní výdajů mimorozpočtových a cílových rozpočtových prostředků by měla být dokončena co nejdříve. Zejména je nutné postupně zrušit mimorozpočtové inovační fondy a rovněž fondy místního a republikového cílového rozpočtu postavené na srážkách z výnosů z prodeje zboží a služeb s přesunem odpovídajících nákladů na konsolidovaný rozpočet na společný základ s plnou kontrolou pokladny.

Při tvorbě strategie a praktických opatření ke snížení dluhové zátěže ekonomiky je třeba vycházet nejen ze struktury splácení a obsluhy veřejného dluhu, ale také z předpokládaných makroekonomických trendů, jakož i z potřeby rozvoje domácích finančních trhů. .

Reforma rozpočtu a daňových systémů je předpoklad a hlavní pro provádění efektivní fiskální politiky, která má nicméně svou logiku, principy a metody rozvoje.

Bělorusko, stejně jako většina zemí postsovětského prostoru, zvolilo cestu postupných reforem. Počáteční cenová liberalizace (1992-1993) v kontextu proinflační měnové politiky s cílem zabránit poklesu HDP vytvořila podmínky pro rychlý růst cen. Průměrná měsíční míra růstu CPI v letech 1992-1994 bylo přes 30 %. Relativní stabilizace (1995-2000) a zpřísnění měnové politiky ukázaly slabost nereformovaného reálného sektoru. Od podzimu 2000 byl jako prioritní rozvojový cíl zvolen růst HDP, stimulovaný aktivní kreditní emisí do vybraných „bodů růstu“ - APK a bytovou výstavbu. Prezident dal vládě za cíl dosáhnout výstupu z roku 1990. V letech 1997-2001 Bělorusko ukazuje vysoké sazby Růst HDP, který se v průběhu let zvýšil o 40 %. „Běloruský ekonomický zázrak» se stalo možným díky Finanční pomoc Rusko, které odepsalo 1 miliardu rublů dluhu za energetické zdroje, emise, poklesy hlavních a pracovní kapitál podniky. Neefektivita zvoleného modelu se však projevila již v roce 2001, kdy růst kvantitativních ukazatelů začal doprovázet zhoršování těch kvalitních. Ziskovost a solventnost klesly, závazky a závazky pohledávky a počet neziskových podniků.

růst HDP probíhala na pozadí poklesu reálných příjmů obyvatelstva. V letech 1997-1998 mzda se rovnala 40 USD a v roce 1999. počet lidí, kteří vydělávají méně než existenční minimum, bylo již 50 %. V roce 2000, v důsledku kampaně na zvýšení mezd v předvečer prezidentských voleb, dosáhly naběhlé průměrné měsíční mzdy úrovně roku 1995. 30 % Bělorusů nyní žije pod hranicí chudoby. Důchodci pobírají důchod ve výši 40 USD. Rodiny se dvěma a více dětmi automaticky spadají do kategorie potřebných.

Bělorusko se stalo outsiderem v provádění tržních reforem, má nejhorší ukazatele transformace trhu a 148. místo v žebříčku ekonomická svoboda. Objem přitahovaného FDI je 123 USD na osobu, z čehož významnou část tvoří bělorusko-ruská výstavba plynovodu.

Deklarovaný růst hrubých ukazatelů tedy neodůvodnil naděje běloruského lidu. Represivní makroekonomická politika a neprůhledné právní prostředí přispívají k úniku kapitálu ze země, masivnímu ústupu podniků do stínu a nedostatku soukromých investic a úspor.

Proto vyhlašuje kurz přitahovat zahraniční investice Bělorusko by také mělo zahájit rozsáhlé ekonomické reformy. Jak ukazují zkušenosti našich sousedů, vede to ke zvýšení kvalitativních a kvantitativních ukazatelů ekonomického rozvoje a blahobytu jejich občanů. Tak, podle mezinárodních odborníků, odmítání reforem, Bělorusko zvyšuje náklady na promarněné příležitosti, ztrácí drahocenný čas.

Fiskální politika - činnost státu při nakládání s rozpočtovými prostředky. Na jedné straně je to výběr daní a na druhé jejich utrácení. Právě na úkor těchto prostředků stát řeší otázky národní bezpečnosti, řeší sociální a ekologické problémy.
Daně jsou povinné platby vybírané státem od fyzických osob a právnické osoby.
Daňový systém je založen na relevantní legislativní akty státy, které zavádějí specifické metody pro konstrukci a vybírání daní. Jinými slovy, zákony definují specifické prvky daní. Mezi prvky daně patří:
předmět daně - osoba, která je ze zákona povinna platit daň;
předmět daně - příjem nebo majetek, ze kterého se daň vybírá (mzda, zisk, nemovitost atd.);
sazba daně - hodnota daňové přírůstky za jednotku daňového objektu ( měnová jednotka důchod, jednotka plochy půdy, jednotka měření zboží);
zdroj daně - příjem, ze kterého se platí daň;
daňové zvýhodnění - úplné nebo částečné osvobození subjektu od placení daně.
V současné době daně plní tři hlavní funkce:
fiskální;
regulační;
sociální.
Podstatou hlavní, fiskální, funkce daní je, že se daně používají k tvorbě finanční zdroje státní rozpočet. Podstatou regulační funkce je, že hlavním nástrojem jsou daně hospodářská politika stavy schopné ovlivnit všechny procesy rozmnožování. Podstata sociální funkce daně zaměřené na vyrovnání příjmů různých skupin obyvatelstva. Realizace této funkce závisí především na zavedení daňového systému: progresivního, proporcionálního, regresivního. Základní principy tvorby daně:
princip závazku;
zásada jistoty v termínech;
princip výhodnosti z hlediska toho, kdo platí daně;
princip gradace sazeb na základě poměrného, progresivního nebo regresního zdanění.
Existují různé náznaky, podle kterých různé druhy daně. Z hlediska předmětu zdanění lze rozlišit tři druhy daní: daně od právnických osob, daně z Jednotlivci, daně vybírané jak právnickými, tak fyzickými osobami. Podle charakteru donucení se daně obvykle dělí na přímé a nepřímé. Přímé daně platí přímo daňové subjekty (daň z příjmů fyzických osob, daň z nemovitostí). Nepřímé daně jsou daně z určitého zboží a služeb (vybírané prostřednictvím přirážky k ceně).
Celý soubor daní je rozdělen do tří skupin: federální, regionální a místní.
Na federální daně zahrnují: daň z přidané hodnoty (DPH); spotřební daně z určitých skupin zboží; daň z příjmů z pojišťovací činnosti; clo; daň z příjmu; Daň z příjmů fyzických osob; státní povinnost atd.
Na regionální daně zahrnují: daň z majetku právnických osob; silniční daň; prodejní daň; daň z hazardu.
Místní daně zahrnují více než 20 druhů daní a poplatků, z nichž hlavní jsou: rekreační poplatek; pozemková daň; poplatek za právo obchodovat; registrační poplatky, reklama atd.
Daňový systém v Rusku má nevýhody: velké množství daní, složitost jejich výpočtu, neustálé změny a doplňky, vysoká úroveň zdanění. V tomto ohledu se plánuje seriózní reforma současného daňového systému. Nový daňový kód fungující od roku 2001
Ekonomická věda se pokouší vyvinout jasná kritéria pro optimální velikost daňového zatížení. Moderní americký ekonom Arthur Laffer dokázal, že nadměrné zvýšení daňových sazeb z příjmů podniků je připravuje o motivaci investovat, zpomaluje ekonomický růst a v konečném důsledku snižuje příjem příjmů do státního rozpočtu.
„Lafferova křivka“ je grafickým znázorněním vztahu mezi příjmy státního rozpočtu (výše daňových příjmů) a výší
procentní sazba daní. Na vodorovné ose je uvedena hodnota úrokové sazby a na svislé ose výši daňových příjmů. Pokud je úroková sazba rovna
pak stát nezíská žádné daňové příjmy. Při úrokové sazbě 100%, tzn. veškerý příjem výrobce jde na zaplacení daní, výsledek pro stát je také nulový. Při jakékoli hodnotě úrokové sazby získá stát daňové příjmy v té či oné výši. Za konkrétní hodnotu sázky Celková částka tyto výnosy se stávají maximem.
To vede k následujícímu závěru: zvýšení úrokové sazby pouze do určité hodnoty vede ke zvýšení daňových příjmů; jeho další zvyšování způsobuje jejich snižování.
Je třeba si uvědomit, že teoreticky nelze určit hodnotu úrokové sazby, ta se určuje empiricky.
Stát si stanovil tyto hlavní cíle daňové reformy:
výrazné snížení a vyrovnání daňové zátěže;
zjednodušení daňového systému.
Snížení daňové zátěže má být dosaženo snížením zatížení mzdového fondu, zavedením změn pravidel výpočtu (sbližování daně z příjmů a mzdového fondu, odstranění daňových výhod). Zjednodušení daňového systému napomůže stanovení limitního seznamu daní a poplatků a jednotná sazba daň z příjmu, zavedení jednotné sociální daně a zrušení některých daní.
Zvažovali jsme důležité otázky: finanční systém a fiskální politiku státu. Nyní máte představu o státním rozpočtu, jeho tvorbě a čerpání.

Makroekonomická regulace ekonomiky zahrnuje dvě složky:

1. měnová politika(viz dříve);

2. Fiskální politika státu (fiskální politika) - soubor vládních opatření k regulaci veřejných výdajů a zdanění.

fiskální politika- jedná se o státní regulaci ekonomiky, kterou provádí vláda za pomoci daní a veřejných výdajů. Účelem fiskální politiky je urychlit ekonomický růst; kontrola zaměstnanosti a inflace; proti ekonomickým krizím a jejich vyhlazování.

Pákový efekt fiskální politiky:

1. Změna daňových sazeb;

2. Změna objemu veřejných zakázek;

3. Změna objemu převodů.

V závislosti na fázi, ve které se ekonomika nachází, existují dva typy fiskální politiky:

1. Stimulující;

2. Omezování.

Stimulování (expanzivní) fiskální politiky Používá se při poklesu výroby, při vysoké nezaměstnanosti, s nízkou podnikatelskou aktivitou. Je zaměřena na zvýšení objemu výroby a zaměstnanosti obyvatelstva prostřednictvím: 1. zvýšení vládních nákupů a transferů, 2. snížení daní.

Schematicky je účinek stimulační politiky následující:

Akce 1: Zvýší se vládní nákupy. V důsledku toho roste agregátní poptávka a roste produkce.

2 akce. Daně klesají. V důsledku toho se zvyšuje agregátní nabídka, zatímco cenová hladina klesá.

Omezující (restriktivní) politika aplikované v době ekonomického boomu. Je zaměřena na omezení podnikatelské činnosti, snížení objemu výroby, odstranění nadměrné zaměstnanosti, snížení inflace prostřednictvím:

1. Snížení vládních nákupů a transferů;

2. Zvyšování daní.

Schematicky je účinek omezující politiky následující:

1. Akce: snížit vládní nákupy. V důsledku toho klesá agregátní poptávka a klesá produkce.

2. Akce. Daně se zvyšují. V důsledku toho klesá agregátní nabídka na straně podnikatelů a agregátní poptávka na straně domácností, zatímco cenová hladina roste.

V závislosti na způsobu dopadu nástrojů fiskální politiky na ekonomiku se rozlišují:

1. Diskreční fiskální politika;

2. Automatická (nediskreční) fiskální politika.

Diskreční fiskální politika představuje vědomou legislativní změnu vládní nákupy (G) a daně (T) za účelem stabilizace ekonomiky. Tyto změny se promítají do státního rozpočtu.

Při práci s nástrojem „veřejné zakázky“ může dojít k multiplikačnímu efektu. Podstatou multiplikačního efektu je zvýšení stavu. výdaje v ekonomice vedou ke zvýšení národního důchodu o b o větší hodnotu (multiplikátor multiplikační expanze národního důchodu).

Násobící vzorec „stav. nákupy":

Y=1=1

G 1 - MPS MPS

kde, ?Y - růst příjmů; ?G - růst státu. Pořizování; MPC - mezní sklon ke spotřebě; MPS je okrajový sklon k úsporám.

Y G = 1? ?G

Vliv daní na objem národního důchodu se uskutečňuje prostřednictvím mechanismu daňového multiplikátoru. Daňový multiplikátor má mnohem menší vliv na snížení agregátní poptávky než vládní výdajový multiplikátor na její zvýšení. Zvýšení daní vede ke snížení HDP (národního důchodu) a snížení daní - k jeho růstu.

Podstatou multiplikačního efektu je, že při snížení daní dochází k mnohonásobnému (multiplikačnímu) rozšíření celkových příjmů a plánovaných výdajů na straně spotřebitelů a ke zvýšení investic do výroby na straně podnikatelů.

Vzorec pro násobení daně:

Y = - MPC = - MPC

T MPS 1 - MPS

kde, ?T - zvýšení daně

Y T = - MRS? ?T

Oba nástroje lze aplikovat současně (kombinovaná fiskální politika). Potom má vzorec pro násobení tvar:

Y = AY G + AY T = AG ? (1 - MPC) / (1 - MPC) = A jeden

Kombinovaná politika může vést buď k rozpočtovému deficitu (pokud je země v hospodářském poklesu), nebo k rozpočtový přebytek(pokud je země v hospodářském oživení).

Nevýhodou diskreční fiskální politiky je, že:

1. Mezi rozhodováním a jejich dopadem na ekonomiku je časová prodleva;

2. Dochází k administrativním průtahům.

V praxi se výše veřejných výdajů a daňových příjmů může změnit, i když vláda nepřijme vhodná rozhodnutí. To se vysvětluje existencí vestavěné stability, která určuje automatickou (pasivní, nediskreční) fiskální politiku. Vestavěná stabilita je založena na mechanismech, které fungují v samoregulačním režimu a automaticky reagují na změny stavu ekonomiky. Říká se jim vestavěné (automatické) stabilizátory.

Nediskreční fiskální politika (automatická)- jedná se o politiku založenou na působení vestavěných stabilizátorů (mechanismů), které automaticky zmírňují výkyvy ekonomického cyklu.

Mezi vestavěné stabilizátory patří:

1. Změna daňových příjmů. Výše daní závisí na příjmech obyvatel a podniků. V období poklesu výroby začnou klesat příjmy, což automaticky sníží daňové příjmy do rozpočtu. V důsledku toho se zvýší příjem obyvatel a podniků. To do určité míry zpomalí pokles agregátní poptávky, což pozitivně ovlivní vývoj ekonomiky.

Stejný efekt má progresivita daňového systému. S poklesem objemu národní produkce se snižují příjmy, ale zároveň se snižují daňové sazby, což je doprovázeno poklesem jak absolutní výše daňových příjmů do státní pokladny, tak jejich podílu na příjmu společnosti. V důsledku toho bude pokles agregátní poptávky mírnější;

2. Systém podpory v nezaměstnanosti. Zvýšení úrovně zaměstnanosti tedy vede ke zvýšení daní, jejichž prostřednictvím jsou financovány podpory v nezaměstnanosti. S poklesem výroby roste počet nezaměstnaných, což snižuje agregátní poptávku. Zároveň však rostou i výše podpory v nezaměstnanosti. To podporuje spotřebu, zpomaluje pokles poptávky a působí tak proti eskalaci krize. Ve stejném automatickém režimu fungují systémy indexace příjmů a sociálních plateb;

3. Systém pevných dividend, programy pomoci pro farmy, firemní spoření, osobní spoření atd.

Vestavěné stabilizátory tlumí změny v agregátní poptávce a pomáhají tak stabilizovat produkci národního produktu. Právě díky jejich působení se změnil vývoj hospodářského cyklu: recese ve výrobě se staly méně hlubokými a kratšími. Dříve to nebylo možné, protože daňové sazby byly nižší a dávky v nezaměstnanosti a sociální dávky zanedbatelné.

Hlavní výhodou nediskreční fiskální politiky je, že její nástroje (vestavěné stabilizátory) se aktivují okamžitě při sebemenší změně ekonomických podmínek, tzn. prakticky neexistuje žádná časová prodleva.

Nevýhodou automatické fiskální politiky je, že cyklické výkyvy pouze pomáhá vyhladit, ale nedokáže je odstranit.

Abychom zjistili, zda je fiskální politika prováděná vládou správná, je nutné vyhodnotit její výsledky. Nejčastěji se k tomuto účelu využívá stav státního rozpočtu, neboť provádění fiskální politiky je doprovázeno zvyšováním či snižováním rozpočtových schodků či přebytků.

fiskální politika

Jedním z možných očekávaných výsledků fiskální politiky je zvýšení agregátní poptávky, což povede k hospodářskému oživení

Fiskální (fiskální) politika(Angličtina) fiskální politika) - vládní politika, jedna z hlavních metod státních zásahů do ekonomiky s cílem omezit výkyvy hospodářských cyklů a zajistit v krátkodobém horizontu stabilní ekonomický systém. Hlavními nástroji fiskální politiky jsou příjmy a výdaje státního rozpočtu, tedy daně, transfery a vládní nákupy zboží a služeb. Fiskální politiku v zemi provádí vláda státu.

Hlavní cíle fiskální politiky

Fiskální politika je vedle měnové politiky mimořádně důležitou složkou práce státu jako distributora v ekonomice. Jako nástroj vlády má fiskální politika několik účelů. Prvním cílem je stabilizace úrovně hrubého domácího produktu a tím i agregátní poptávky. Stát pak potřebuje udržovat makroekonomickou rovnováhu, která může být úspěšná pouze tehdy, jsou-li efektivně využity všechny zdroje v ekonomice. V důsledku toho se spolu s vyhlazováním parametrů státního rozpočtu stabilizuje i obecná cenová hladina. Agregátní poptávka i agregátní nabídka spadají pod vliv fiskální politiky.

Vliv fiskální politiky

Pro agregátní poptávku

Hlavními parametry fiskální politiky jsou veřejné zakázky (č. G), daně (ref. Tx) a převody (ref. Tr). Rozdíl mezi daněmi a převody se nazývá čisté daně(označení T). Všechny tyto proměnné jsou zahrnuty v agregátní poptávce (ref. INZERÁT) :

Spotřebitelské výdaje ( C) se dělí na dvě skupiny: autonomní na příjmu domácnosti a tvořící určitý podíl disponibilního příjmu ( Yd). To druhé závisí na limit pro spotřebu(označení mpc), tedy o kolik se náklady zvyšují s každou další jednotkou příjmu. Tím pádem,

, kde

Zároveň je disponibilní důchod rozdílem mezi celkovým výstupem a čistými daněmi:

Z toho vyplývá, že daně, transfery a vládní nákupy jsou proměnné agregátní poptávky:

Je tedy zřejmé, že při změně jakéhokoli parametru fiskální politiky se mění celá funkce agregátní poptávky. Dopad těchto nástrojů lze také vyjádřit pomocí ekonomické multiplikátory.

Za celkovou nabídku

Nabídka veškerého zboží a poskytovaných služeb firmy, významných makroekonomických činitelů. Souhrnná nabídka je ovlivněna daněmi a převody; vládní výdaje mají malý vliv na nabídku. Firmy přijímají daně jako pravidelné náklady na jednotku výstupu, což je nutí snižovat nabídku svého produktu. Přesuny naopak podnikatelé vítají, protože mohou zvýšit nabídku služeb, které poskytují. Když velký počet firem uplatňuje stejnou politiku dodávek zboží, mění se agregátní nabídka celé uvažované ekonomiky. Stát tak může správným zavedením daní a transferů ovlivnit stav ekonomiky.

Fiskální politika a stav ekonomiky země

Hospodářské cykly v makroekonomii

Abstraktní obraz hospodářských cyklů v ekonomice

V každém ekonomickém systému lze rozlišit cyklické výkyvy: vzestupy a pády v ekonomice způsobené šoky do agregátní poptávky a agregátní nabídky a tzv. hospodářských cyklů ekonomické nebo hospodářské cykly. Fáze hospodářského cyklu jsou vzestup, „vrchol“, recese (nebo recese) a „dole“, tedy krize. Nejhlubší recese se nazývá Deprese. Takové výkyvy v obchodní činnosti jsou často nepředvídatelné a nepravidelné. Existují také hospodářské cykly různých období, frekvence a velikosti. Důvody těchto cyklů mohou být velmi odlišné: od válek, revolucí, technologický postup a chování investorů až po například počet magnetických bouří za rok a racionalitu makroekonomických činitelů. Obecně se takové nestabilní chování ekonomiky vysvětluje neustálou nerovnováhou mezi agregátní nabídkou a poptávkou, celkovými výdaji a objemy výroby. Teorie hospodářského cyklu se stala velmi populární díky americký ekonom William Nordhaus. Obrovský příspěvek lidé jako Robert Lucas, norský ekonom Finn Kydland a Američan Edward Prescott přispěli k rozvoji teorie hospodářského cyklu.

Politika státu zpravidla závisí na stavu ekonomiky dané země, tedy na tom, v jaké fázi cyklu se země nachází: oživení nebo recese. Pokud je země v recesi, úřady utrácejí stimulující hospodářskou politiku dostat zemi ze dna. Pokud země zažívá vzestup, pak vláda utrácí kontrakční hospodářská politika aby se zabránilo vysoké míře inflace v zemi.

Stimulující politika

Pokud země prochází depresí nebo je ve fázi hospodářské krize, pak se stát může rozhodnout jednat stimulující fiskální politiku. V tento případ vláda potřebuje stimulovat buď agregátní poptávku nebo nabídku, nebo obojí. Aby toho dosáhla, za jinak stejných okolností vláda zvyšuje své nákupy zboží a služeb, snižuje daně a zvyšuje transfery, pokud je to možné. Každá z těchto změn povede ke zvýšení agregátního výstupu, který automaticky zvýší agregátní poptávku a parametry systému národních účtů. Stimulace fiskální politiky vede ve většině případů ke zvýšení výstupu.

Omezovací politika

Úřady provádějí kontrakční fiskální politika při krátkodobém „přehřátí ekonomiky“. V tomto případě vláda přijímá opatření, která jsou v přímém protikladu k opatřením prováděným v rámci stimulační hospodářské politiky. Vláda omezuje své výdaje a transfery a zvyšuje daně, čímž snižuje jak agregátní poptávku, tak možná i agregátní nabídku. Takovou politiku pravidelně provádějí vlády řady zemí, aby zpomalily míru inflace nebo se vyhnuly jejím vysokým sazbám v případě hospodářského rozmachu.

Automaticky a dle vlastního uvážení

Ekonomové také rozdělují fiskální politiku do následujících dvou typů: diskreční a automatický. Diskreční politiku oficiálně vyhlašuje stát. Stát zároveň mění hodnoty parametrů fiskální politiky: vládní nákupy se zvyšují nebo snižují, mění se daňová sazba, velikost transferových plateb a podobné proměnné. Pod automatická politika pochopit práci "vestavěných stabilizátorů". Tyto stabilizátory jsou jako procento daně z příjmu, nepřímé daně, různé převodní příspěvky. Výše plateb se automaticky mění v případě jakékoli situace v ekonomice. Stejné procento zaplatí například hospodyňka, která za války přišla o majetek, ale z nižšího příjmu se jí proto automaticky snížily daně.

Nedostatky fiskální politiky

Efekt vytěsnění

Tento efekt, také známý jako vytěsňovací efekt se projevuje nárůstem vládních nákupů zboží a služeb za účelem stimulace ekonomiky. Mnozí ekonomové, zejména zastánci monetarismu, jej považují za hlavní nedostatek fiskální politiky. Když vláda zvyšuje své výdaje, potřebuje peníze na finančním trhu. Takže trh půjčené peníze rostoucí poptávka po penězích. To způsobuje, že banky zvyšují ceny svých úvěrů, tzn. zvýšit jejich úrokovou sazbu z důvodů, jako je motiv maximalizace zisku nebo prostě nedostatek peněz na půjčování. Zvýšení úrokové sazby se nelíbí investorům a podnikatelům firem, zejména start-upům, kdy firma nemá vlastní „startovací“ peněžní kapitál. V důsledku toho kvůli vysokému zájmu bankovní sazby, investoři si musí brát stále méně půjček, což vede k pokles investic do ekonomiky země. Stimulování fiskální politiky tedy není vždy účinné, zvláště pokud země řádně nerozvíjí podnikání jakéhokoli druhu. Možný je i efekt „Crowding-in“, tedy zvýšení investic v důsledku snížení vládních výdajů.

Další nevýhody

Poznámky

David N. Weil Fiskální politika // Stručná encyklopedie ekonomie: Článek.
Yandex. Slovníky. "Definování fiskální politiky"
Matveeva T. Yu. 12.1 Cíle a nástroje fiskální politiky // Úvod do makroekonomie. - "Nakladatelství Státní vysoké školy ekonomické", 2007. - S. 446 - 447. - 511 s. - 3000 výtisků. - ISBN 978-5-7598-0611-0
Grady, P. Fiskální politika // Kanadská encyklopedie: Článek.
Matveeva T. Yu. Kurz přednášek z makroekonomie pro ICEF. - "Nakladatelství Státní vysoké školy ekonomické", 2004. - S. 247 - 251. - 444 s.
Matveeva T. Yu. 4.4 Ekonomický cyklus, jeho fáze, příčiny a ukazatele // Úvod do makroekonomie. - "Nakladatelství Státní vysoké školy ekonomické", 2007. - S. 216 - 219. - 511 s. - 3000 výtisků. - ISBN 978-5-7598-0611-0
Oleg Zamulin, "Skutečné hospodářské cykly: jejich role v historii makroekonomického myšlení."
"Yandex. Slovníky, Definice hospodářských cyklů
Materiál Harper College"Fiskální politika" (anglicky): Přednáška.
Investopedia"Definice efektu vytěsnění" (anglicky): Článek.
Edge, K."Fiskální politika a rozpočtové výsledky" (anglicky): Článek.
Matveeva T. Yu. 12.3 Typy fiskální politiky // Úvod do makroekonomie. - "Nakladatelství Státní vysoké školy ekonomické", 2007. - S. 458-459. - 511 str. - 3000 výtisků. - ISBN 978-5-7598-0611-0

Nadace Wikimedia. 2010

Spicher, Michael Scott
Ze Roberto

Podívejte se, co je „Fiskální politika“ v jiných slovnících:

fiskální politika- regulace podnikatelské činnosti vládou pomocí opatření v oblasti rozpočtového hospodaření, daní a dalších finančních příležitostí. Existují dva typy fiskální politiky: diskreční a automatická. Fiskální politika… … Finanční slovní zásoba

fiskální politika je opatření, které stát využívá k ovlivňování ekonomického prostředí prostřednictvím změn ve vládních výdajích a zdanění. Proto se fiskální politice také říká fiskální politika.

Výdaje státu jsou nedílnou součástí státního rozpočtu, proto musí být efektivní a zajišťovat kvantitativní i kvalitativní růst národního hospodářství. To znamená, že fiskální politika státu musí splňovat následující veřejnost účely:

1) vyrovnání výkyvů v ekonomickém cyklu;

2) stabilizace ekonomického růstu;

3) dosažení plného využití zdrojů (především vyřešení problému cyklická nezaměstnanost);

4) stabilizace cenové hladiny (dosažení mírné míry inflace).

Fiskální politika je politika regulace ze strany vlády, především agregátní poptávky. K regulaci ekonomiky v tomto případě dochází prostřednictvím dopadu na výši celkových nákladů. Některé nástroje fiskální politiky však lze využít i k ovlivnění agregátní nabídky prostřednictvím dopadu na úroveň podnikatelské aktivity.

Nástroje fiskální politiky výdaje a příjmy zákona o státním rozpočtu, a to: 1) veřejné zakázky; 2) daně; 3) převody.

Dopad nástrojů fiskální politiky na agregátní poptávku se liší. Ze vzorce agregátní poptávky: AD = C + I + G + Xn(kde AD je agregátní poptávka, C jsou spotřebitelské výdaje, I jsou investiční výdaje, G jsou vládní výdaje, Xn je čistý export země) z toho vyplývá, že státní zakázky jsou jeho nejdůležitější složkou, takže jejich změna má přímý dopad na agregátní poptávku. Daně a transfery mají zároveň nepřímý dopad na agregátní poptávku tím, že mění výši spotřebitelských výdajů (C) a investičních výdajů (I). Nárůst vládních nákupů zvyšuje agregátní poptávku, zatímco jejich snižování vede k jejímu poklesu.

Růst převody také zvyšuje agregátní poptávku. Na jedné straně s nárůstem plateb sociálních transferů roste osobní příjem domácností a následně za jinak stejných okolností roste disponibilní příjem a zvyšují se spotřebitelské výdaje. Na druhé straně zvýšení transferových plateb firmám (dotace) zvyšuje možnosti jejich vnitřního financování, možnost rozšíření výroby, což vede ke zvýšení investičních nákladů. Naopak snížení transferů snižuje agregátní poptávku.

Růst daně působí v opačném směru. Zvýšení daní snižuje jak spotřebitelské výdaje (protože disponibilní příjem klesá), tak investiční výdaje (protože nerozdělený zisk, který je zdrojem čisté investice) a v důsledku toho ke snížení agregátní poptávky. V souladu s tím daňové škrty zvyšují agregátní poptávku a posouvají křivku AD doprava, což vede ke zvýšení reálného HNP.

Pojďme určit dopad fiskální politiky na agregátní nabídku. Nabídka veškerého zboží a poskytovaných služeb firmy, významných makroekonomických činitelů. Souhrnná nabídka je ovlivněna daněmi a převody; vládní výdaje mají malý vliv na nabídku. Firmy přijímají daně jako pravidelné náklady na jednotku výstupu, což je nutí snižovat nabídku svého produktu. Přesuny naopak podnikatelé vítají, protože mohou zvýšit nabídku služeb, které poskytují. Když velký počet firem uplatňuje stejnou politiku dodávek zboží, mění se agregátní nabídka celé uvažované ekonomiky. Stát tak může správným zavedením daní a transferů ovlivnit stav ekonomiky.

Z jednoduchého keynesiánského modelu (model „keynesiánského kříže“) vyplývá, že všechny nástroje fiskální politiky (vládní nákupy, daně a transfery) mají na ekonomiku multiplikační efekt, proto by podle Keynese a jeho následovníků měla být ekonomická regulace provádí vláda pomocí nástrojů zejména fiskální politiky a především změnou výše veřejných nákupů, protože ty mají největší multiplikační efekt.

Ve vládní fiskální politice rozvinuté země k ovlivňování úrovně ekonomické aktivity ekonomických subjektů je široce využíván mechanismus záměrné manipulace s legislativní mocí v oblasti daní a veřejných výdajů.

V závislosti na fázi hospodářského cyklu lze nástroje fiskální politiky využívat různými způsoby. V tomto ohledu rozlišujte dva typy fiskální politiky:

1) stimulační politika– pokud země zažívá depresi nebo je ekonomická krize, pak se stát může rozhodnout provádět stimulační fiskální politiku. V tomto případě musí vláda stimulovat buď agregátní poptávku, nebo nabídku, nebo obojí. Aby toho dosáhla, za jinak stejných okolností vláda zvyšuje své nákupy zboží a služeb, snižuje daně a zvyšuje transfery, pokud je to možné. Jakákoli z těchto změn povede ke zvýšení agregátní produkce, což automaticky zvýší agregátní poptávku. Stimulující fiskální politika ve většině případů vede ke zvýšení produkce země.

2) zadržovací politiku- používá se během boomu (když se ekonomika přehřeje). V tomto případě vláda přijímá opatření, která jsou v přímém protikladu k opatřením prováděným v rámci stimulační hospodářské politiky. Vláda omezuje své výdaje a transfery a zvyšuje daně, čímž snižuje jak agregátní poptávku, tak možná i agregátní nabídku. Takovou politiku pravidelně provádějí vlády řady zemí, aby zpomalily míru inflace nebo se vyhnuly její vysoké míře v případě hospodářského rozmachu.

Pro dosažení ekonomického efektu při volbě konkrétní politiky má velký význam faktor času. Faktem je, že politika dává očekávaný výsledek právě v obdobích recese nebo během období oživení. Je však obtížné určit dobu poklesu nebo dobu vzestupu, protože mezi poklesem a jeho projevem je časová prodleva. K překonání těchto obtíží používá západní praxe diskreční a automatickou (nediskreční) fiskální politikou. podstata diskreční fiskální politika se redukuje na legislativní (oficiální) změnu vlády výše veřejných nákupů, daní a transferů za účelem stabilizace ekonomiky. Automatická fiskální politika znamená automatickou změnu úrovně vládní projekty; automatická změna daní a poplatků a je také spojena s působením vestavěných (automatických) stabilizátorů.

Vestavěné (nebo automatické) stabilizátory jsou nástroje, jejichž hodnota se nemění, ale již samotná přítomnost (jejich integrace do ekonomického systému) automaticky stabilizuje ekonomiku, stimuluje obchodní činnost při poklesu a jeho omezení při přehřátí. Mezi automatické stabilizátory patří: 1) daň z příjmu (která zahrnuje daň z příjmu domácností i daň z příjmu právnických osob); 2) nepřímé daně (především daň z přidané hodnoty); 3) podpora v nezaměstnanosti; 4) dávky v chudobě.

Při poklesu výroby se daňové příjmy automaticky snižují. Od daně z příjmu a daně z příjmu jsou vybírány progresivní stupnice daňový tlak se zmírní, hospodářský pokles zmírní. Růst nezaměstnanosti během recese automaticky vede ke zvýšení dávek v nezaměstnanosti a dalších sociálních dávek, což zmírňuje pokles agregátní poptávky.

Při hospodářském oživení se daňové příjmy automaticky zvyšují díky progresivitě zdanění. Podpora v nezaměstnanosti se automaticky snižuje. Zvyšuje se daňový tlak, což má tlumící vliv na ekonomický růst. Proto vlády moderní podmínky díky objektivnímu hodnocení skutečného stavu rozvoje ekonomiky země, obratným a flexibilním změnám ve využívání mechanismů fiskální politiky jsou schopni aktivně ovlivňovat jak ekonomický růst, tak dosahování úspěšnosti při uplatňování principu sociální spravedlnosti.

Mezi výhody fiskální politiky patří:

1. Násobící účinek. Stejně jako investice mají vládní výdaje multiplikační efekt, pokračují v řetězci sekundárních, terciárních atd. spotřebitelské výdaje a také vedou k multiplikačnímu efektu samotné investice. Multiplikátor vládních výdajů ukazuje nárůst HNP v důsledku nárůstu vládních výdajů vynaložených na nákup zboží a služeb:

kde: KG je multiplikátor vládních výdajů;

DGNP - přírůstek hrubého národního produktu;

DG je zvýšení vládních výdajů.

Multiplikátor vládních výdajů lze také určit pomocí mezního sklonu ke spotřebě, MPC. V důsledku toho se multiplikátor vládních výdajů bude rovnat:

KG=DVNP/DG=1/ MPC,

Proto DVNP=1/(1–MPC)×DG= KG×DG.

To znamená, že pokud stát navýší objem svých výdajů o určitou částku, aniž by navýšil příjmové položky rozpočtu, pak jde právě o navýšení příjmů. Změna vládních výdajů proto způsobí změnu příjmů úměrnou změně výdajů.

2. Žádné vnější zpoždění(zpoždění). Vnější zpoždění je časový úsek mezi rozhodnutím změnit politiku a objevením se prvních výsledků změny. Když se vláda rozhodne změnit nástroje fiskální politiky a tato opatření vstoupí v platnost, výsledek jejich dopadu na ekonomiku se dostaví poměrně rychle. Vnější zpoždění je charakteristické pro měnovou politiku, která má složitý transmisní mechanismus (měnový transmisní mechanismus).

3. Dostupnost automatických stabilizátorů. Protože jsou tyto stabilizátory zabudovány, vláda to nepotřebuje zvláštní opatření stabilizovat ekonomiku. Ke stabilizaci (vyhlazení cyklických výkyvů v ekonomice) dochází automaticky.

Nevýhody fiskální politiky jsou:

1. Efekt posunutí. ekonomický smysl Tento efekt je následující: zvýšení rozpočtových výdajů během recese (zvýšení vládních nákupů a/nebo transferů) a/nebo snížení rozpočtových příjmů (daní) vede k multiplikačnímu nárůstu celkových příjmů, což zvyšuje poptávku po peníze a zvyšuje úrokovou sazbu o peněžní trh(cena půjčky). A jelikož si úvěry berou především firmy, zdražování úvěrů vede ke snižování soukromých investic, tzn. k „vytěsnění“ části investičních nákladů firem, což vyvolává snížení produkce. Část celkového výstupu je tak „vytěsněna“ (nedostatečně) v důsledku snížení objemu soukromých investičních výdajů v důsledku zvýšení úrokové sazby způsobené stimulační fiskální politikou vlády.

2. Přítomnost vnitřního zpoždění. Vnitřní prodleva je časový úsek mezi potřebou změnit politiku a rozhodnutím ji změnit. Rozhodnutí o změně nástrojů fiskální politiky přijímá vláda, ale jejich realizace není možná bez projednání a schválení těchto rozhodnutí zákonodárným orgánem (Parlament, Kongres, Státní duma atd.), tzn. dát jim sílu zákona. Tyto diskuse a dohody mohou vyžadovat dlouhou dobu. Navíc vstoupí v platnost až od příštího finančního roku, což zpoždění dále prodlužuje. Během tohoto období se může situace v ekonomice změnit. Pokud tedy zpočátku došlo v ekonomice k recesi a byla vyvinuta opatření stimulující fiskální politiku, pak v okamžiku, kdy začnou fungovat, může již ekonomika začít růst. V důsledku toho může dodatečný stimul vést k přehřátí ekonomiky a vyvolat inflaci, tzn. mají destabilizující účinek. Naopak kontrakční fiskální politiky navržené během boomu mohou recesi prohloubit kvůli přítomnosti dlouhého vnitřního zpoždění.

3. Nejistota. Tento nedostatek je typický nejen pro fiskální, ale i měnovou politiku. Obavy z nejistoty:

Problémy identifikace ekonomické situace. Často je obtížné přesně určit, kdy končí recese a začíná oživení, nebo kdy se boom změní v přehřátí atd. Mezitím, protože v různých fázích cyklu je nutné použít odlišné typy politika (stimulační nebo omezující), chyba v určení ekonomické situace a volba typu hospodářské politiky na základě takového posouzení může vést k destabilizaci ekonomiky;

Problémy, jak moc změnit nástroje veřejné politiky v každé dané ekonomické situaci. Dokonce ekonomická situace Pokud je definován správně, je obtížné přesně určit, o kolik zvýšit vládní nákupy nebo snížit daně, aby se zajistilo, že se ekonomika zotaví a dosáhne potenciálního produktu, ale nepřekročí ho, což může způsobit přehřátí ekonomiky a zrychlení inflace. A naopak, při provádění kontrakční fiskální politiky – jak nepřivést ekonomiku do stavu deprese.

4. Rozpočtový deficit. Odpůrci keynesiánských metod regulace ekonomiky jsou monetaristé, zastánci ekonomie strany nabídky a teorie racionálních očekávání. představitelé neoklasického směru v ekonomické teorii považují deficit státního rozpočtu za jeden z nejdůležitějších nedostatků fiskální politiky. Nástroje stimulační fiskální politiky, prováděné v době recese a zaměřené na zvýšení agregátní poptávky, jsou totiž zvýšení vládních nákupů a transferů, tzn. rozpočtové výdaje, a krácení daní, tzn. rozpočtové příjmy, což vede ke zvýšení schodku státního rozpočtu. Není náhodou, že recepty na státní regulaci ekonomiky, které Keynes navrhoval, se jmenovaly „deficitní financování“.

Fiskální (fiskální) politika je tedy souborem vládních opatření ke změně vládních výdajů a zdanění zaměřených na zajištění plné zaměstnanosti a vytváření rovnovážného HNP.

zjištění

1. Vznik monopolů, nezájem trhu o produkci veřejných statků, konzervace životní prostředí, rozvoj fundamentální vědy, nerovnost v rozdělování příjmů, nezaměstnanost, inflace, krize – to vše vedlo k posílení role státu v ekonomice ve 20. století.

Smyslem činnosti státu v tržní ekonomice je zmírňovat negativní důsledky jednání tržní mechanismus. Jeho hlavní funkce jsou: vytváření právních základů pro soukromé podnikání, demonopolizace, přerozdělování příjmů, boj proti nezaměstnanosti, inflaci, cyklickému vývoji atd. Negativní vnější vlivy vedou k nadměrnému, pozitivní vnější vlivy k nedostatečnému toku zdrojů v odvětví, kde se tyto účinky vyskytují. Představujeme zvláštní daně, všemožné sankce či dotace, stát tyto deformace v rozdělování zdrojů eliminuje.

2. Finance v širokém slova smyslu je systém vztahů ve společnosti týkající se tvorby, distribuce a použití peněžních fondů (v oblastech: veřejných (státních) financí, kreditní systém, odvětví reprodukčního procesu, sekundární finanční trh, mezinárodní finanční vztahy) k plnění stavu svých funkcí a úkolů, k zajištění podmínek pro rozšířenou reprodukci. V užším slova smyslu jsou za finance - systém - považovány pouze státní (veřejné) finance peněžní vztahy o tvorbě a použití finančních prostředků nezbytných k tomu, aby stát mohl plnit své funkce.

Finanční systém je soubor opatření pro řízení finančních vztahů, zahrnující fondy finančních zdrojů centralizovaného a decentralizovaného účelu, vztah mezi nimi, jakož i kontrolní subsystém - státní a obecní finanční úřady a finanční služby podniků. Finanční systém poskytuje efektivní integrované provádění všech funkcí financí, umožňuje získat maximální integrační efekt z jejich interakce, nejúplnější a nejefektivnější využití finančních vztahů pro realizaci hospodářské politiky státu.

3. Státní rozpočet je bilance (odhad) příjmů a výdajů státu, jeho finanční plán. Státní rozpočet Ruské federace zahrnuje federální rozpočet a vládní rozpočty mimorozpočtové fondy RF, rozpočty subjektů federace a rozpočty územních státních mimorozpočtových fondů, jakož i rozpočtů místních. Vztahy mezi jednotlivými rozpočty jsou budovány na základě principu rozpočtového federalismu, podle kterého má rozpočet každé úrovně přiděleny vlastní příjmy a výdaje, které by měly být z tohoto rozpočtu financovány. Vládní výdaje na ekonomický obsah dále se dělí na: veřejné zakázky na zboží a služby, transferové platby, sociální platby a náklady na obsluhu veřejného dluhu.

V moderních podmínkách se pro státní rozpočet většiny zemí stal typickým schodek rozpočtu – přebytek vládních výdajů nad vládními příjmy. Schodek rozpočtu může být důsledkem nepříznivé ekonomické situace nebo důsledkem cílevědomě prováděné rozpočtové politiky. Existuje strukturální deficit rozpočtu – deficit v podmínkách plné zaměstnanosti a cyklický deficit – deficit v podmínkách, kdy nezaměstnanost překračuje přirozenou úroveň. Financování rozpočtového deficitu vydáváním peněz a půjček v centrální banka vede k nárůstu peněz v oběhu, růstu cen, inflaci. Krytí rozpočtového deficitu půjčkami od soukromého sektoru generuje „efekt vytěsnění“ – snížení soukromých investic v důsledku emise státních cenných papírů.

Trvalý rozpočtový deficit vede ke vzniku veřejného dluhu (vnitřního i vnějšího). Domácí dluh jsou peníze, které si vláda půjčila v rámci země. Značný veřejný dluh nepříznivě ovlivňuje tempo ekonomického růstu, náklady na obsluhu veřejného dluhu zvyšují schodek rozpočtu. Zahraniční veřejný dluh jsou půjčky a úvěry získané od právnických a fyzických osob cizích států, mezinárodní finanční instituce, které dávají vzniknout dluhopisy země jako dlužník nebo ručitel splácení půjček (úvěrů) jinými dlužníky, vyjádřeno v cizí měna. Tenhle typ veřejný dluh je splácen na úkor výnosů z vývozu zboží, což může nepříznivě ovlivnit i tempo ekonomického rozvoje.

4. Hlavní zdroj příjmů - daně - povinné odvody fyzických a právnických osob do státního rozpočtu. Hlavní funkce daní jsou: fiskální, redistribuční, kontrolní regulační (stimulační) a reprodukční. Principy zdanění: univerzálnost, povinnost, stabilita, neutralita daňových systémů, spravedlnost, snadnost výpočtu a rovnoměrné rozložení daňové zátěže. Daně se dělí na přímé a nepřímé. Každá daň obsahuje popis předmětu a předmětu zdanění, sazbu daně, zdroj daně, daňové pobídky, daňové sankce. Podle povahy změny Sazba daně Existují poměrné, progresivní a regresivní daně.

5. Fiskální politika jsou opatření, kterými stát ovlivňuje ekonomické prostředí prostřednictvím změn ve vládních výdajích a zdanění. Proto se fiskální politice také říká fiskální politika.

Vychází z předpokladu, že změny ve výběru daní a vládních výdajích ovlivňují agregátní poptávku, a tím i HNP, zaměstnanost a ceny. Krátkodobě mají daňové škrty a zvýšení vládních výdajů vzestupný vliv na agregátní poptávku a naopak zvýšení daní a vládní škrty agregátní poptávku snižují. Z dlouhodobého hlediska může mít fiskální politika negativní dopad na ekonomický růst. Charakteristickým rysem fiskální politiky je, že všechny změny daní a vládních výdajů se promítají do objemu HNP s multiplikačním efektem.

Ke změnám daní a vládních výdajů může dojít buď automaticky (bez zvláštních legislativních rozhodnutí) prostřednictvím zabudovaných stabilizátorů, které udržují ekonomickou stabilitu pomocí samoregulace, nebo v důsledku cílených vládních rozhodnutí (diskreční politika). V závislosti na sledovaných cílech může být fiskální politika stimulující nebo omezující. Expanzní fiskální politika má za cíl rozšířit agregátní poptávku snížením daní a zvýšením vládních výdajů. Výsledkem takové politiky je rozpočtový deficit. Kontrakční fiskální politika je zaměřena na zúžení agregátní poptávky, zahrnuje zvýšení daní a snížení vládních výdajů a je doprovázena snížením rozpočtového deficitu nebo výskytem rozpočtového přebytku. Přestože je fiskální politika účinným nástrojem státní regulace tržní ekonomiky, vyznačuje se některými nedostatky, které její účinnost snižují. Patří mezi ně: efekt vytěsnění, přítomnost vnitřního zpoždění, nejistota a rozpočtový deficit.